Diario Simplificado Desarrollado

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CENTRO ULADECH – PIURA.

INFORMATICA APLICADA II.

DOCENTE:Moscol Zapata Paul Edgar.

INTEGRANTES DEL GRUPO:

Abanto Zapata, MariaCanova Temoche, Luis

Castillo Navarro, UlianaChunga Pingo, Cinthia

Sandoval Yovera, Nilson

PIURA, OCTUBRE 2015

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD.

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD SIMPLIFICADALa empresa "ABC SAC", RUC Nº xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2015 con los siguientes datos:

RUBRO ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS 3,500.00 10.1 Efectivo en soles 1,500.00 10.4 Cuentas Corrientes 2,000.00

10.41 Banco Crédito12 CLIENTES

12.1 Facturas por Cobrar12.11 Facturas - País según su relación12.12 Facturas - Exterior según su relación

14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL14.1 Préstamos al personal

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS16.8 Otras Cuentas por Cobrar

20 MERCADERÍAS25 SUMINISTROS DIVERSOS 165.00

25.1 Utiles de Escritorio 165.00 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,500.00

33.1 Terrenos33.2 Edificios33.4 Unidades de Transporte 6,800.00 33.5 Muebles 850.00 33.6 Equipos Diversos 3,850.00 33.9 Equipos de computo

38 CARGAS DIFERIDAS38.1 Intereses por Devengar38.2 Seguros Pagados por Adelantado38.4 Entregas a rendir38.9 Otras Cargas Diferidas

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo

PASIVO + PATRIMONIO

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.1 Gobierno Central

40.11 Tributos (IGV)40.17 Impuesto a las Renta

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR41.1 Remuneraciones por Pagar

42 PROVEEDORES42.1 Facturas por Pagar

42.11 Facturas por pagar del país42.12 Facturar por pagar del exterior

42.3 Letras por Pagar46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

46.1 Prestamos de Terceros46.9 Otras cargas diversas

50 CAPITAL 15,165.00 50.1 Capital Social 15,165.0050.2 Capital por valorización adicional

TOTALES 15,165.00 15,165.00

CONTABILIDAD SIMPLIFICADA


FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO GASTOS INGRESOS

10.1 10.41 12.11 12.3 14.1 16.8 20 25.1 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9 38.1 38.2 38.4 38.9 39.3 40.11C 40.11D 40.17C 40.17D 40.31 40.32 41.1 42.11 42.12 42.3 46.1 46.54 46.9 49.3 50.1 50.2 60.1 61.1 61.6 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 63.12 63.2 63.61 63.62 63.9 65.5 67.5 68.1 68.6 69 70.1 77.5 79 94 95 97

1 1/1/2015 Apertura 1,500.00 2,000.00 165.00 850.00 3,850.00 15,165.002 02-01-15 Prestación de servicios 17,850.00 2,722.88 15,127.12 3 02-01-15 Cobro de la prestación de servicios 17,850.00 -17,850.00 4 02-01-15 Deposito del cobro -17850.00 17,850.005 08-01-51 Alquiler 1,000.00 1,000.006 08-0-2015 Destino 1,000.00 1,000.007 08-01-15 Pago de alquiler (1,000.00) (1,000.00)8 15-01-15 Compra de impresora 1,474.58 265.42 1,740.009 15-01-15 Pago del 50% -870.00 (870.00)10 19-01-15 Limpieza 272.90 1,789.00 1,516.1011 19-01-15 Destino 1,516.10 1,516.1012 23-01-15 Prestación de servicios 11,900.00 1,815.25 10,084.7513 23-01-15 Cobro de la prestación de servicios 5,950.00 (5,950.00)14 23-01-15 Deposito del cobro (5,950.00) 5,950.00 15 25-01-15 Canje de letras por factura (870.00) 870.0016 25-01-15 Pago de 1 letra (290.00) (290.00)17 1/29/2015 Servicio de asesoria legal 263.59 1,728.00 1,464.4118 1/29/2015 Destino 1,464.41 1,464.4119 1/29/2015 Pago de la asesoria (1,728.00) -1,728.00

TOTALES (2,388.00) 25,800.00 5,080.00 870.00 0.00 0.00 0.00 165.00 0.00 0.00 0.00 850.00 5,324.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 801.91 4,538.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 580.00 1,789.00 0.00 15,165.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464.41 0.00 0.00 1,516.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,211.86 0.00 3,980.51 3,980.51 0.00 0.00

CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO


FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº REG. OP.

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Nº DE SERIE NUMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2)

FECHA EMISION

FECHA DE VENCIMIENTO TIPO

(TABLA 10)


INFORMACIÓN DEL CLIENTE


NÚMERO TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION

1267404970

9779

TIPO DE VENTA

VENTA CORRIENTE

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

INTERESES

DESCUENTO

CENTRALIZACION

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA

BASE IMPONIBLE

DE LA OPERACIÓNGRAVADA

IGV19%

IMPORTETOTAL


FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº REG. OP.

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADFECHA

EMISIONFECHA DE

VENCIMIENTO TIPO (TABLA 10) TIPO

(TABLA 2)


INFORMACIÓN DEL PROVEEDORDESCUENTOS


NÚMERO TASA %

T O T A L E S

CENTRALIZACION 33.560.163.1263.563.6163.6263.738404246775

2061

9579

COD CUENTA

CONTABLE ASOCIADA

COMPRA O Gasto

CORRIENTEAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

SOCIAL

DESCUENTOSINTERESES

CONDICIONES

IMPORTE BASE IMPONIBLE IGV CONTADO

CENTRALIZACION

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTETOTAL

CONDICIONES

CREDITO


PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2015

CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS

BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

TOTALES

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6

TOTAL 8

CENTRALIZACION 62.162.5162.5262.5362.5462.7140.3140.3241.1

959479

* Para efectos didácticos la distribución es 70% para gastos de ventas y 30% para gastos de administracion

-


PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2015

MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL

REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES

* Para efectos didácticos la distribución es 70% para gastos de ventas y 30% para gastos de administracion

CONTABILIDAD SIMPLIFICADAABC SAC

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION Del 01 Al 31 Enero del 2015

(Expresado en Nuevos Soles)

VENTASCosto de VentasUtilidad BrutaGastos AdministrativosGastos de VentasUtilidad OperativaOtros Ingresos y EgresosIngresos FinancierosCargas FinancierosUtilidad antes del Impuesto

Resultado del Ejercicio

EXCEL NEGOCIOSBALANCE GENERAL

Del 01 Al 31 Enero del 2011 (Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo CorrienteCaja y Bancos Tributos por pagarClientes ProveedoresCtas por Cobrar Personal Ctas por Pagar DiversarCtas por Cobrar Diversas Beneficios SocialesMercaderíasSuministros Diversos Total Pasivo CorrienteCargas Diferidas Pasivo No Corriente

Ganancias diferidas

Total Activo Corriente Total Pasivo

Activo No CorrientePatrimonio

Inmuebles, Maquinaria y Equipo CapitalDepreciación Acumulada Resultado del EjercicioTotal Activo No Corriente Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTABILIDAD SIMPLIFICADAABC SAC

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION Del 01 Al 31 Enero del 2015

(Expresado en Nuevos Soles)

EXCEL NEGOCIOSBALANCE GENERAL

Del 01 Al 31 Enero del 2011 (Expresado en Nuevos Soles)

PASIVO

Tributos por pagar

Ctas por Pagar DiversarBeneficios Sociales

Total Pasivo Corriente

Ganancias diferidas

Resultado del EjercicioTotal Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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