Cuestionario de Auditoria de Activos Fijos
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8/15/2019 Cuestionario de Auditoria de Activos Fijos
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CUESTIONARIO DE AUDITORIA DE ACTIVOS FIJOS… JHON DAVID SUAREZLAGOSEMPRESA:NOMBRE DE LA PERSONA ENCUESTADA:
CARGO:FECHA:NOMBRE DEL AUDITOR:
N° PREGUNTAS SI N
O
N
A
REF.
P/T
OBSERVACIONES
1¿Las compras, ventas o baja ycancelaciones de activos fijos estánautorizados por un funcionario confacultades para ello?
2 ¿En la compra de activos fijos estánbasadas en concursos o licitaciones, por lomenos a tres proveedores?
3¿Existen y se realizan re istros con losdetalles de identidad para cada uno de lascompras de activos fijos?
! ¿Los re istros individuales de los activosfijos incluyen los costos de ad"uisici#n?
$¿%e comparan, por lo menos una vez ala&o, los re istros individuales de activosfijos con las correspondientes cuentas delmayor?
' ¿La empresa practica el inventario de
activos fijos y los compara con los re istroscontables?
( ¿Existe una pol)tica para diferenciar lasadiciones al activo fijo y los costos pormantenimiento o reparaci#n?
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8/15/2019 Cuestionario de Auditoria de Activos Fijos
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*¿+ay pol)ticas sobre montos paracapitalizar ero aciones o astos y, en sucaso, re istrarla directamente enresultados?
¿Los activos fijos "ue contribuyen demanera importante a enerar flujo deefectivo están claramente identificados?
1- ¿%e re istran las depreciaciones por
unidades o rupos "ue corresponden a lasclasificaciones de los e"uipos respectivos?
11
¿Las estimaciones de depreciaci#nconsideran el enuino dem.rito de lose"uipos en funci#n a las actividadespropias del iro de la empresa?
12¿los valores netos de realizaci#nproyectados a futuro, permiten ase urar"ue los activos fijos no estánsobrevaluados?
13 ¿+a practicado la empresa aval/os de susactivos fijos por un perito independiente?
1! ¿Los aval/os por un perito independientese 0an considerado para efectos contables?
1$ %i las depreciaciones fiscales sondiferentes a las contables ¿estánclaramente separadas en el sistema decontabilidad?
1' ¿Existen cartas de responsabilidad firmadaspor cada empleado respecto a ciertose"uipos cuyo valor y ries o de uso loamerita?
1( ¿Los activos fijos están debidamentecodificados y con eti"ueta para identificarfácilmente?
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8/15/2019 Cuestionario de Auditoria de Activos Fijos
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Elaborado por
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%upervisado por
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NA. 4o aplica