Cuaderno de Proyecto Socioproductivo

Conocedora

Marianela Jaramillo, Planificador I, MINEC

Diseñadora Curricular

Ana Martínez Gerencia General de Formación Profesional, INCES

Validadores

Alfa M. Ortiz Asesora del Viceministerio de Financiamiento, MINEC

Franklin Aguirre Instructor de Formación Profesional IV, INCES Regional Zulia

Glemys Correa Analista de Proyectos , MINEC

Janette Pinaud Planificador IV, MINEC

José G. Pérez Asesor Empresarial, INCES Regional Aragua

Ricardo González Asesor Empresarial, INCES Regional Miranda

Rubén Cortes Analista, MINEC

Ruth M. Martínez Coordinador Nacional de Centros Fijos, INCES

Ruth Sánchez Coordinadora de Formulación y Evaluación de Proyectos, MINEC

Coordinación General

Dirección General de Formación y Capacitación del MINEC

1ra. Edición 2008

Copyright MINEC – Vice Ministerio de Formación y Desarrollo Comunal - Dirección General de Formación y Capacitación del MINEC

PROYECTO SOCIOPRODUCTIVO BASADO EN NECESIDADES SOCIALES

INTRODUCCIONPERFIL DE LOS EMPRENDEDORES

1. Definición2. Competencias

2.1 Cognoscitivas2.2. Procedimentales2.3 Actitudinales

ASPECTOS GENERALES QUE ENMARCAN EL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO1. Diagnóstico participativo2. Diagnóstico de necesidades socio-económico3. Planificación basada en necesidades sociales4. Proceso productivo5. Cadena de producción6. Redes socio-productivas7. Tejido Productivo Comunal8. Proyecto socio-productivo

DESARROLLO DE LOS ELEMENTOS QUE CONFORMAN EL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO

1. Idea de proyecto socio-productivo1.1 Actividad productiva y/o servicios1.2 Responsable(s) del proyecto socio-productivo1.3 Datos generales de la organización1.4 Recursos propios1.5 Objetivos y metas1.6 Justificación1.7 Marco legal y fiscal

1. Diagnóstico de necesidades socio-económicas

2.1 Producto o servicio a ofrecer2.2 Ubicación física de la unidad de producción social2.3 Población a ser beneficiada2.4 Comportamiento de la demanda2.5 Cadenas de producción, redes socio-productivas y tejido productivo comunal.2.6 Estrategias de colocación del producto/servicio

2. Plan de Producción3.1 Proceso de producción3.2 Espacio físico requerido3.3 Activo fijo

• Requerimientos

2

• Vida útil3.4 Capacidad instalada3.5 Nivel de ocupación programado3.6 Maquinaria y equipos

• Origen• Condiciones para su adquisición• Mantenimiento y reparación

3. Costos4.1 Costos iniciales4.2 Costos fijos4.3 Costos variables4.4 Costo total del producto/servicio

4. Ingresos y egresos5.1 Precio de venta del producto5.2 Variaciones de precios5.3 Estructura de ingresos5.4 Punto de equilibrio5.5 Volumen de ventas5.6 Proyección de Egresos5.7 Proyección de Ingresos5.8 Flujo de Caja

5. Plan de inversión6.1 Capital de trabajo6.2 Inversión Fija6.3 Crédito

• Requerimiento• Costos de financiamiento

6.4 Cronograma de inversiones6.5 Sustentabilidad del proyecto

• Económica• Social• Ambiental

6.6 Fuentes de financiamiento

FORMULACIÓN DEL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO 1. Datos de identificación del proyecto socio-productivo2. Resumen del proyecto3. Descripción del problema4. Justificación e importancia5. Objetivos y metas6. Diagnóstico de necesidades socio-económicas

3

7. Plan de Producción8. Análisis de costos9. Análisis de ingresos y egresos10.Plan de inversión11. Impactos del proyecto

4

INTRODUCCIÓN

El presente documento está dirigido fundamentalmente a la formación de los

ciudadanos y ciudadanas, quienes de forma individual o colectiva, se han integrado a la

construcción del nuevo modelo de desarrollo social y político requerido por nuestro

país. Constituye un material útil para el aprendizaje en la Elaboración de Proyectos

Socio-productivos basados en Necesidades Sociales, permitiendo de manera sistémica,

el análisis y aplicación de los elementos sustantivos que conforman el mismo.

Asimismo, este módulo con duración de setenta y dos (72) horas permite a los

facilitadores y facilitadoras, desde una perspectiva constructiva, mediar los saberes

referidos a la elaboración de proyectos socio-productivos.

Este módulo de aprendizaje tiene pertinencia dentro de la Misión Che Guevara, por

cuanto ésta tiene como objetivo instrumentar acciones formativas que favorezcan la

inserción socio-económica desde una actividad productiva liberadora, desde una

conciencia ética y una moral social, que contribuya a sentar las bases del proyecto

revolucionario bolivariano, orientando las habilidades y potencialidades de los

participantes hacia un compromiso comunitario y/o en correspondencia con el plan

nacional y con la región, de modo de contribuir a la trasformación del sistema socio-

económico capitalista en un modelo de economía socialista bolivariano. Por ello, no es

fortuito que este módulo suceda al de Planificación basada en Necesidades Sociales,

en el cual se brindan conocimientos y herramientas para que desde su organización

─en unidades asociativas de producción socialista─, apunten a la concreción del Plan

Nacional a la vez que se fortalezca el poder comunal.

El contenido de este cuaderno de estudio fue diseñado atendiendo a los requerimientos

del perfil de egresados de la Misión Che Guevara; sin embargo, es de uso universal y

se direcciona a la búsqueda de la formación del colectivo de aprendizaje en forma

integral, con visión del nuevo orden constitucional que plantea la inclusión social, un

socialismo a lo venezolano; por lo tanto, presenta elementos vinculantes al desarrollo

5

endógeno y al fortalecimiento de la economía comunal, como sustento del nuevo

modelo de desarrollo socio-económico de la nación. Contempla en su estructura en

primer lugar las características que deben poseer los emprendedores que realicen el

proyecto, en segundo lugar los aspectos generales que enmarcan los proyectos socio-

productivos en el proceso de transición hacia un nuevo modelo de economía.

Seguidamente, se definen y explican los elementos que conforman un proyecto socio-

productivo (Idea de proyecto, diagnóstico de necesidades socio-económicas, plan de

producción, costos, ingresos y egresos, plan de inversión) que deben conocer los

participantes para formular un proyecto atendiendo, en general, a los requerimientos de

los entes crediticios.

Por último, es importante señalar que los emprendedores que se dispongan a realizar

un proyecto socio-productivo no sólo deben considerar el carácter social vinculante a

las necesidades de la comunidad y/o potencialidades de la región, sino que deben

poseer un actitud particular de respeto, de responsabilidad, de honestidad, de

cumplimiento de las obligaciones por parte de todos los miembros de la unidad

asociativa.

6

PERFIL DE LOS EMPRENDEDORES

1. DefiniciónSe entiende por emprendedores aquel colectivo que define un proyecto socio

productivo de acuerdo a las potencialidades y necesidades sociales detectadas en

la comunidad a través del diagnóstico participativo; lo lleva a cabo asumiendo un

liderazgo situacional, trabajo en equipo e interpretando las características reales del

entorno para dar respuestas creativas, cónsonas con las demandas de productos o

servicios.

2. CompetenciasSe entiende por competencias, como el conjunto de conocimientos, habilidades,

destrezas, experiencia y actitudes que posee un individuo para desempeñarse

eficientemente en situaciones de trabajo (INCE, 2001). Las mismas se clasifican en

tres (3) grupos:

> Cognoscitivas : Implican el “saber que”, definidas como las competencias

referidas al conocimiento de datos, hechos, conceptos y principios; se

denominan conocimientos cognoscitivos ya que es un saber que se “dice”, se

“declara”, “se construye” o se conforma por medio del lenguaje.

> Procedimentales : Hacen referencia al “saber hacer”; son aquellos

conocimientos referidos a la ejecución de procedimientos, estrategias,

técnicas, habilidades, destrezas, métodos, entre otros. Es un tipo de

aprendizaje de construcción práctica, porque está basado en la realización de

varias acciones u operaciones. Incluyen actividades de tipo manual,

intelectual, elaboración de gráficos, uso de operaciones matemáticas,

procesador de textos, otros.

> Actitudinales : Implican el “saber ser” o el “saber comportarse”. Conducen al

desarrollo de valores y actitudes positivas. Las actitudes son constructos que

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median las acciones del sujeto social y que integran componentes cognitivos,

afectivos y conductuales, e implican juicios evaluativos expresados en forma

verbal o no verbal. Así mismo, son relativamente estables y se aprenden en un

contexto social.

En razón de lo anterior, un emprendedor debe poseer las siguientes competencias,

para la elaboración y puesta en marcha de un proyecto socio-productivo en el marco

del nuevo modelo económico socialista basado en el desarrollo de la economía

comunal:

Cognoscitivas Procedimentales Actitudinales> Desarrollo Endógeno.

> Entorno social, político,

económico, tecnológico, legal

y medioambiental.

> Proyecto Nacional Simón

Bolívar: Primer Plan Socialista

2007-2013 y proyectos

estructurantes, intermedios y

ejes de desarrollo regionales.

> Cinco Motores.

> Consejo de Planificación Local

y Concejo Comunal.

> Ciclo comunal y economía

comunal

> Estructura lógica de la

planificación.

> Análisis Situacional.

> Proyecto Socio-productivo

basado en necesidades

sociales.

> Diagnóstico de necesidades

> Identificar y analizar

necesidades socio-

económicas del

entorno.

> Aplicar técnicas de

recolección de datos.

> Articular el proyecto

socio-productivo con

los planes

nacionales,

regionales y locales e

instituciones públicas

y privadas

> Establecer el modelo

teórico-estratégico

endógeno de

organización.

> Analizar

internamente la

unidad asociativa de

producción social.

> Crítico(a) y autocrítico(a).

> Visionario(a) y estratega.

> Creativo(a) e innovador(a).

> Sensible con sentido de

pertenencia.

> Sentido de compromiso con

el proceso revolucionario.

> Solidario(a).

> Participativo(a) y

democrático(a).

> Ordenado(a) y

preocupado(a) por la

calidad.

> Receptivo(a)

> Flexible y paciente.

> Planificador(a).

> Vocación de servicio.

> Pensamiento analítico.

> Líder situacional.

> Trabaja en equipo y asume

responsabilidades

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Cognoscitivas Procedimentales Actitudinalessocio-económicas.

> El plan de producción.

> Análisis de costos.

> Análisis de ingresos y

egresos.

> Plan de inversión.

> Políticas y programas de

financiamiento del Ministerio

del Poder Popular para la

Economía Comunal y sus

organismos adscritos.

> Analizar el proceso

de producción del

proyecto socio-

productivo.

> Determinar los costos

de producción.

> Analizar los ingresos

y egresos.

> Elaborar el plan de

inversión para el

proyecto.

> Identificar la

viabilidad del

Proyecto socio-

productivo.

compartidas.

> Amante de la justicia, de los

principios y de la paz en una

sana convivencia social.

> Cooperativo(a), coherente

con los principios y valores

de honestidad, respeto,

lealtad y confianza mutua.

> Realista que asume riesgos

moderados.

ASPECTOS GENERALES QUE ENMARCAN EL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO

1. Diagnóstico participativoSe llama diagnóstico participativo (también conocido como diagnóstico comunitario o

diagnóstico compartido) al diagnóstico hecho por un colectivo. Es una técnica empleada

por las comunidades para la edificación en colectivo de un conocimiento sobre su

realidad, en el que reconocen los problemas que las afectan, los recursos con los que

cuentan y las potencialidades propias de la localidad que puedan ser aprovechadas en

beneficio de todos. En el caso de la conformación de proyectos socio-productivos se

hace necesario su elaboración a fin de determinar las necesidades sociales realmente

sentidas en la comunidad.

Básicamente se busca que la comunidad identifique, examine y priorice los problemas

que les afectan, así como sus posibles soluciones; se identifiquen también las formas

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de poner en práctica las soluciones, tomando siempre en cuenta su viabilidad

financiera, la disponibilidad de recursos, el marco jurídico vigente, así como los apoyos

públicos existentes que pueden ser aprovechados para la causa.

2. Diagnóstico de necesidades socio-económicasUn diagnóstico es la forma de ordenar los datos e información sobre cómo es y qué

problemas tiene una determinada realidad.

El diagnóstico de necesidades socio-económicas es entendido como el estudio de las

necesidades (demandas) insatisfechas y problemas de la comunidad que requieren

soluciones, así como también el estudio de las potencialidades de la región.

Implica:

Identificar las necesidades reales que presenta la comunidad: Causas y

Consecuencias.

Evaluar el entorno, las potencialidades de la región.

Determinar la oferta de bienes y servicios que se puede obtener para ayudar a

resolver las necesidades manifiestas.

Definir la naturaleza y características del producto o servicio a generar.

Estudiar las características de otros productores, de las cadenas de

producción, de las redes socio-productivas y del tejido productivo comunal.

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Establecer los canales y estrategias de venta y/o comercialización necesarias

para hacer llegar el producto o servicio al consumidor final.

3. Planificación basada en necesidades socialesLa planificación basada en necesidades sociales, es entendida como un proceso que

se inicia con el establecimiento de metas organizacionales una vez analizado el

entorno en el que se desenvuelve, define políticas y estrategias para lograr estas

metas, desarrolla planes detallados para asegurar la implantación de las estrategias y

así obtener los fines buscados.

4. Proceso productivoEl proceso de producción se define como la forma mediante la cual una serie de

materia prima e insumos se transforman en productos mediante la utilización de

determinadas tecnologías (combinación de mano de obra, maquinaria, métodos y

procedimientos de operación, entre otros).

Es conveniente esquematizar cómo se realizarán las transformaciones que conllevarán

a la obtención de los productos finales. Para ello se distinguen una serie de INSUMOS,

definidos como los materiales sobre los que se aplica el proceso y SUMINISTROS, que

son recursos necesarios para operar el sistema. Estos son las entradas de un proceso

de TRANSFORMACIÓN, que implica una metodología de operación con la utilización

de EQUIPOS y una ORGANIZACIÓN de personas, los cuales generarán los

PRODUCTOS o SERVICIOS, que serán la salida del proceso.

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5. Cadena de producciónLa cadena de producción se define como el conjunto de actividades integradas,

sucesivas entre sí, que van desde la provisión de insumos, producción, transformación,

distribución-venta y el consumo como eslabón final. Es decir, comprende las etapas de

producción, elaboración, distribución y venta de un bien o servicio hasta su consumo

final. Su finalidad es satisfacer las necesidades sociales surgidas de la comunidad.

Producción Primaria Transformación Distribución y venta Consumo

Transformación

Proceso deTransformación

Materia Prima Mano de obra

CapitalMateriales

EquiposTerrenos

Productos:Bienes

Servicios

Entrada

Salida Retroalimentación

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Productores primariosProveedores de materia prima (Harina, huevo, leche, hortalizas)Proveedores de servicios básicos (Agua, luz, teléfono, entre otros)Proveedores de insumos para empaque (bolsas, cajas)

Centro de Producción

Vendedores al detalVendedores al mayorCentros de distribuciónTransportistas

Consumidores finales de los bienes o servicios

¿Por qué es importante considerar las cadenas productivas?- Integra a los distintos miembros de una comunidad al proceso productivo.

- Promueve el desarrollo de cada uno de los integrantes de la cadena.

- Disminuye los costos de producción como resultado de la eliminación de

intermediarios innecesarios en el proceso.

- Una vez consolidada la cadena productiva comunitaria, puede generarse la

integración armónica con otras cadenas productivas que redunden en beneficios

mutuos.

Ejemplo:

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6. Redes socio-productivasLas redes socio-productivas son una estrategia de apoyo a la organización comunitaria,

y están integradas por unidades de producción asociativas, cooperativas,

microempresas, pequeñas y medianas industrias, entre otras formas asociativas del

Estado o Privadas, que realizan, con participación de organizaciones sociales y

políticas, actividades económicas complementarias de bienes o servicios, coordinando

esfuerzos, complementando recursos y habilidades para desarrollar sus

potencialidades, mejorar su eficiencia, calidad y sustentabilidad contribuyendo así con

el Desarrollo Endógeno del país y con el fortalecimiento de la soberanía nacional.

Una de sus principales características es que se apoyan mutuamente para resolver

problemas de insumos y materiales, recursos financieros, formación y capacitación,

desarrollo tecnológico, distribución y comercialización, estrategias comunes, entre

otros; permitiendo así crear condiciones socio-productivas favorables en una región o

localidad.

Cuando consideramos las redes productivas en el marco de la economía social y

comunal, tomamos en cuenta el carácter social de la producción, donde el objetivo

central es el desarrollo integral de la comunidad. Una Red Productiva integra las

necesidades de la colectividad con las capacidades productivas de las empresas,

cooperativas y otras unidades socio-productivas con relaciones de intercambio basadas

en la justicia y la solidaridad.

7. Tejido Productivo ComunalHace referencia a la articulación de las diversas redes socio-productivas existentes

en una comunidad.

Está conformado por todo tipo de empresa: Grandes, pequeñas y medianas,

cooperativas, Empresas de Producción Social (EPS), comunales, etc.; instituciones

públicas y privadas, cadenas productivas y de suministros, conglomerados,

14

http://es.wikipedia.org/wiki/Estrategia

http://es.wikipedia.org/wiki/Solidaridad_(etimol%C3%B3gico)

http://es.wikipedia.org/wiki/Justicia

integración de sectores, alianzas, entre otros; interconectados entre sí, que abarcan

el mayor número de actividades económicas, complementándose y apoyándose

para lograr una integración económica que contribuya al beneficio colectivo de la

comunidad.

Ejemplo de redes socio-productivas y tejido productivo comunal:

Una unidad de producción socialista dedicada al cultivo de maíz se une con otra unidad

de producción socialista para adquirir insumos y materia prima a precios al mayor a un

proveedor; luego ambas se complementan con tres cooperativas de transporte para

hacerles llegar el producto a la Planta Procesadora de Harina de Maíz Precocida,

dándole valor agregado al producto. La Planta se complementa a su vez con las redes

de MERCAL y PDVAL, donde llegan los habitantes de la comunidad, consumidores

últimos de la red y logran adquirir un producto de calidad y a bajo costo. Esto es lo que

llamamos soberanía alimentaria.

8. Proyecto socio-productivoEs aquel que responde a las necesidades reales de desarrollo de las comunidades y

se inserta en programas de desarrollo o actividades productivas de la región o del

país. Se formula considerando tanto la realidad que se busca cambiar o la

cadena/red de producción que se puede fortalecer a partir de los conocimientos,

vocaciones productivas, habilidades, hábitos y potencialidades locales; con el

propósito de realizar una actividad de producción, servicio e intercambio entre

miembros de una comunidad organizados en cualquier tipo de asociación

productiva.

Características: - Basados en modos y relaciones de producción social, distintos al capitalismo.

- Satisfacen necesidades y problemas de la comunidad.

- Aplican prácticas democráticas y autogestionarias.

- La propiedad sobre los medios de producción es colectiva o estatal.

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- El reparto del excedente es equitativo, y parte de este debe estar dirigido a resolver

situaciones problemáticas de la comunidad.

- Solidarios con el entorno social donde se desarrolla.

- Favorece al grupo familiar y a la colectividad.

- Enlaza actividades productivas a través de redes socio-productivas.

- Deben ser sustentables y sostenibles.

- Aportan elementos de desarrollo económico para la comunidad, región y por ende

para el país.

Los proyectos socio-productivos tienen como propósito fundamental el desarrollo de

actividades productivas que permitan generar beneficios e impactos socio-

económicos en las comunidades donde se desarrollen.

Importancia:Los proyectos socio-productivos son importantes por las siguientes razones:

- Activan la economía local.

- Promueven la inclusión de la comunidad en las distintas actividades del proyecto.

- Mejoran la calidad de vida de la población.

- Promueven el desarrollo del territorio o localidad.

- Mejoran los ingresos y expectativas de vida.

- Valoran los conocimientos y capacidades que pueden expresarse en los saberes y

tecnologías populares aplicables.

- Fomentan la "Democracia Protagónica Revolucionaria".

- Incentivan el fortalecimiento de las cadenas de producción (producción primaria,

transformación y valor agregado, comercialización, intercambio y distribución) y el

establecimiento de redes productivas.

- Incrementan la capacidad de intercambio con otras comunidades.

- Permiten trascender lo local articulándose con proyectos a nivel regional y nacional.

- Permiten impulsar y fortalecer actividades económicas que contribuyen al desarrollo

y crecimiento del país.

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DESARROLLO DE LOS ELEMENTOS QUE CONFORMAN EL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO

1. Idea de proyecto socio-productivo

1.1. Actividad productiva y/o de servicioHace referencia al conjunto de acciones integradas, sucesivas entre sí, necesarias para

la elaboración de un producto o prestación de un servicio a desarrollar en un área

productiva, considerando la respectiva cadena de producción. Su finalidad es satisfacer

las necesidades surgidas de la comunidad.

Responde a las preguntas ¿Será una actividad de producción o de prestación de

servicio? ¿Será en el sector Agrícola, Construcción, Industrial, Turismo, Comercio o

Servicio? ¿Cuál será el producto o servicio a ofrecer?

Ejemplo: La Cooperativa “Mis Dulces 2.021” realiza un proyecto socio-productivo en el sector

industrial-artesanal, para la elaboración de dulces de lechosa e icaco, con el objeto de

ser presentado ante el consejo comunal y posteriormente a los entes crediticios para su

evaluación y aprobación respectiva.

1.2. Responsable(s) del proyecto socio-productivoEn este punto se enuncian los datos personales de cada uno de los miembros de la

Unidad de Producción Socialista, tales como nombre y apellido, edad, cédula de

identidad, sexo, resaltando los años de experiencia laboral en el área productiva,

estudios realizados, direcciones y teléfonos de contacto.

Ejemplo:

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La Cooperativa “Mis Dulces 2.021”, está conformada por los siguientes miembros,

quienes serán los responsables de llevar a cabo el proyecto socio-productivo:

Nombre y Apellido

Cédula Edad Sexo Nivel Educativo

Otros Estudios

Realizados

Experiencia en el área

productiva

Juana López

XX.XXX.XXX 35 años

F Primaria Completa

Curso de Cocina Dulcería

10 años trabajando en preparación de dulces criollos

Pedro Pérez

XX.XXX.XXX 40 años

M Primaria Completa

-----------------

12 años trabajando en tiendas de venta de dulces criollos

María Flores

XX.XXX.XXX 25 años

F T.S.U. en Turismo

Curso de Cocina Dulcería

1 año haciendo pasantía como promotora de turismo del Estado Zulia

Ramón Rodríguez

XX.XXX.XXX 45 años

M Bachiller ---------------- 15 años comercializando dulces criollos de manera independiente.

Luis Gómez

XX.XXX.XXX 37 años

M Primaria Incompleta

Curso de Procesador y Conservador de Alimentos

7 años como empleado en industria de alimentos.

Ana Flores XX.XXX.XXX 28 años

F Bachiller Curso de Elaborador de Productos a Base de Pulpas de Fruta

5 años como ayudante de cocina.

1.3. Datos generales de la organización

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Es necesario hacer referencia al nombre de la organización, dirección y teléfono,

tipo de persona jurídica asumida por la organización (cooperativa, microempresa,

empresa de producción social, asociación, empresa familiar, entre otras). ¿Cuál es

el objeto de la organización?, Registro de Información Fiscal (RIF), lugar y fecha de

constitución, identificación del registro inmobiliario o registro mercantil (dirección y

número), Si es una cooperativa ¿Está registrada en SUNACOOP? ¿Bajo que

número?

Ejemplo:

NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN

Cooperativa “Mis Dulces 2.021”

DIRECCIÓN Km.18 vía El Moján, Municipio Mara, Estado Zulia.

TELÉFONO 0262-XXX-XX-XXTIPO DE PERSONA JURÍDICA CooperativaOBJETO Elaboración industrial de dulcesRIF J-123456789LUGAR Y FECHA DE CONSTITUCIÓN

Maracaibo, 15 de Octubre de 2.007

DIRECCIÓN DE REGISTRO Casco Central Centro Comercial AlúNÚMERO DE REGISTRO Nº 5, Tomo 4, Folio 6, protocolo 3.REGISTRO DE SUNACOOP 123456

1.4. Recursos propiosSe refiere al aporte que realizan los miembros de la organización socio-productiva

para la puesta en marcha del proyecto, bien sea con recursos monetarios y/o

materiales.

Para determinarlos deben responderse las siguientes preguntas: ¿Cuáles son los

recursos monetarios y/o materiales que aporta(n) al proyecto? ¿Cuáles son las

características, estado y valor actual de los bienes (terrenos, instalaciones, equipos)

que aportan? y otras que se consideren necesarias de acuerdo a las características

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del proyecto.

Ejemplo:La Cooperativa “Mis Dulces 2.021” cuenta con los siguientes recursos para el

funcionamiento de la organización:

RECURSOS PROPIOS VALOR APROXIMADO

(Bs.)Local 20.000Camión 350 80.000Computadora 2.000Herramientas (Utensilios y Bandejas) 1.494TOTAL RECURSOS PROPIOS Bs. 103.494Nota: Los cálculos están hechos utilizando como unidad monetaria el Bolívar Fuerte, que comenzó a circular en Venezuela desde el 1ro de Enero de 2008.

1.5. Objetivos y MetasLos objetivos constituyen el elemento fundamental de un proyecto, porque nos indican

su destino, lo que queremos conseguir con el. Es el fin que el grupo productivo se

propone lograr y les sirve para definir el rumbo hacia el que quiere ir. Normalmente se

distinguen dos tipos de objetivos:

Objetivo General: Representa lo que queremos conseguir, el propósito central del

proyecto y la solución del problema que se ha identificado. El objetivo general orienta

los objetivos específicos. Se debe señalar cual es el fin del proyecto. ¿Qué queremos

lograr con la ejecución del mismo? Esa es la pregunta que deben responder.

Objetivos Específicos: Se derivan del objetivo general y representan los pasos

intermedios para lograrlo. A través de estos objetivos podrán establecerse las metas

que definirán cuantitativamente los pasos intermedios (qué, cuánto y en qué tiempo).

Los objetivos específicos implican actividades productivas, realizaciones que tienen un

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orden lógico, que deben irse cumpliendo para alcanzar el objetivo general o propósito

del proyecto. ¿Qué haremos para lograrlo?

Al formular los objetivos se debe hacer utilizando verbos en infinitivo, que expresan la

acción (AR, ER, IR), por ejemplo: Impulsar, Fortalecer, Producir, entre otros.

Una buena formulación de los objetivos, tanto el general como los específicos, facilita

enormemente la realización del resto del proyecto, ya que guían todas nuestras

acciones. Tanto las actividades, como el tiempo y los recursos que se les asignen

deberán estar en sintonía con los objetivos. Sólo de esta forma, se arribará a una

solución del problema planteado.

Metas: Una vez que tenemos definidos los objetivos específicos del proyecto, debemos

proceder a establecer las metas que queremos conseguir. Las metas son la expresión

cuantitativa de los logros que se pretende alcanzar con el proyecto y se formulan en

términos de cantidad y tiempo. Deben ser definidas en forma cuantitativa, describiendo

“que”, “cuanto” y “cuando” se producirá y en qué período de tiempo.

Las metas se logran cuantificando los objetivos específicos del proyecto. Las metas

pueden traducirse en los pasos que hay que dar para lograr los objetivos específicos

del proyecto. Los objetivos específicos pueden incluir dentro de sí varias metas

parciales. Formular las metas nos va a permitir comprobar el cumplimiento de los

objetivos.

Ejemplo:

Objetivo General Objetivos Específicos Metas

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Elaborar dulces de lechosa e icaco para abastecer al Municipio Mara del Estado Zulia y sus zonas adyacentes.

Elaborar la producción de dulces de lechosa e icaco necesaria para abastecer al Municipio Mara y zonas adyacentes.

Elaborar 2.700 Kg de dulce de lechosa y 2.700 Kg de dulce de icaco en un período de 1 año, equivalente al 82% de su capacidad máxima.

Almacenar los dulces en condiciones ambientales adecuadas que preserven la calidad del producto.

Almacenar en condiciones ambientales adecuadas 12.000 frascos de dulces de lechosa y 12.000 frascos de dulce de icacos a lo largo de 1 año.

Distribuir la producción de dulces en el Municipio Mara y zonas adyacentes.

Distribuir mensualmente 100 cajas de dulces de lechosa y 100 cajas de dulces de icaco.

1.6. JustificaciónEs una exposición del por qué se realiza el proyecto. Debe responder a la necesidad

no sólo del grupo, o al interés personal sino a la problemática de la comunidad, de la

región y del país. Se deben responder las siguientes preguntas: ¿Cuál es la necesidad

que se busca satisfacer con el desarrollo del proyecto? ¿Por qué el proyecto formulado

es la propuesta y la respuesta viable para satisfacer dicha necesidad? y ¿Cómo

contribuye el proyecto al desarrollo de la localidad o la región?

Con la justificación se busca convencer a las personas o entidades que analizan el

proyecto sobre la necesidad de realizar el mismo.

Ejemplo: El estado Zulia constituye una de las zonas agrícolas más importante de Venezuela,

debido alto potencial de sus suelos, lo cual permite que se realicen diversidad de

cultivo, entre los que se destacan la producción de lechosa e icaco.

En las cercanías a la comunidad de El Moján, en el municipio Mara, se produce

grandes cantidades de lechosa e icaco, sin embargo, se ha observado que en los

últimos años se viene presentando un subaprovechamiento de la producción, la cual

22

muchas veces se pierden en los conucos o se descomponen por ausencia de un

adecuado manejo posterior a la cosecha. Por tal razón, se propone realizar un

proyecto que permita aprovechar dicha producción a través de la transformación de

las mencionadas frutas en dulces, para su distribución y comercialización en la

comunidad y en las zonas adyacentes. Esto permitirá generar una adecuada

capacidad instalada de los productores, que mejoren su producción y eleven sus

niveles de comercialización para facilitar su inserción en las distintas redes socio-

productivas.

1.7. Marco legal y fiscal

Todo proyecto está enmarcado dentro de un sistema legal que establece una serie de

regulaciones y un conjunto de obligaciones que deben ser atendidas por la organización

para el desarrollo del proyecto, a fin de poder disfrutar los beneficios públicos que han

sido preestablecidos. Cada nación establece su marco legal, con sus oportunidades y

limitaciones.

Debe considerar:

1Las regulaciones y el conjunto de obligaciones que debe cumplir la organización.

2Las leyes que rigen el sector al cual se dedica la organización que ejecuta el

proyecto o del área donde está inmerso el proyecto.

3En materia fiscal, es conveniente identificar los impuestos con los que se debe

cumplir.

4Los permisos legales de acuerdo al tipo de actividad productiva a que se dedica la

organización.

Ejemplo: La Cooperativa “Mis Dulces 2.021”, luego de realizar las investigaciones necesarias

para conocer el entorno legal y fiscal en que se enmarca su proyecto, encontró

23

siguiente:

La Constitución de la República Bolivariana de Venezuela es la máxima ley

por la que se deben regir. Los principales artículos que estimula la realización

de su proyecto socio-productivo son los que van desde el artículo 305 al

artículo 310.

La Ley Especial de Asociaciones Cooperativas, establece las normas

generales para su organización y funcionamiento como cooperativa.

El Código Orgánico Tributario, el cual establece las obligaciones con las

cuales deben cumplir en materia de IVA, ISLR, Patente, entre otras.

El Código de Comercio, el cual rige las obligaciones de los comerciantes en

sus operaciones mercantiles y los actos de comercio.

2. Diagnóstico de necesidades socio-económicas

2.1. Producto o servicio a ofrecerSe refiere al producto o servicio que se pretende ofrecer, especificando tamaño color,

forma, diseño y otras características que se consideren relevantes.

Un aspecto que se debe evaluar en torno a la definición del producto es la imagen

correspondiente, ya que ésta constituye la manera como los consumidores identificarán

al producto y será la base para las estrategias de comunicación de la comercialización.

Asimismo, se debe distinguir cuales son los rasgos o características del producto o

servicio que lo diferencian del resto de productos o servicios similares; por ejemplo

¿Será de mejor calidad que lo que se ofrece corrientemente, o será el precio tan

diferente que lo hará más fácil de vender?

Planificar el producto es necesario para evitar la elaboración de estrategias comerciales

ineficientes.

Ejemplo:

El producto se presenta en frascos de vidrio con capacidad para almacenar 225 gr de

24

dulce, el cual puede ser reutilizado por la familia como vaso para el consumo de

bebidas . Mide 12 cm de largo x 6 cm de ancho. Posee su respectiva etiqueta en la

parte delantera que identifica el producto y el nombre de la cooperativa “Mis Dulces

2.021”; y otra etiqueta en la parte posterior donde se específica los ingredientes del

dulce, el valor nutricional y el precio del mismo.

2.2. Ubicación física de la unidad de producción socialEste análisis tiene como propósito seleccionar la ubicación más conveniente para el

proyecto socio-productivo, es decir, aquella que frente a otras alternativas posibles

produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios y para la comunidad, con el

menor costo social, dentro de un marco de factores determinantes o condicionantes.

Entre los factores a considerar tenemos:

1. Ubicación de la población objetivo.

2. Localización de materias primas e insumos.

3. Existencia de vías de comunicación y de medios de transporte.

4. Facilidades de infraestructura y de servicios públicos (energía, agua,

alcantarillado, teléfono, etc.).

5. Condiciones topográficas y calidad de suelos.

6. Condiciones climáticas, ambientales y de salubridad.

7. Control ecológico.

8. Planes reguladores municipales y de ordenamiento urbano.

9. Tendencias espaciales de desarrollo del municipio.

10. Precio de la tierra.

11.Sistema de circulación y tránsito urbano.

12.Políticas, planes o necesidades de desconcentración.

25

13.Políticas explícitas de desarrollo local.

14.Políticas sobre distribución urbano-rural de la inversión pública municipal.

15. Financiamiento.

16. Intereses y presiones político-comunales.

17.Protección y conservación del patrimonio histórico cultural.

18. Tamaño.

19.Tecnología.

No hay, en general, un factor que sea más importante que otro. La importancia de cada

uno de los factores de localización está asociada a la naturaleza específica de cada

proyecto y a las circunstancias especiales que puedan rodear el proyecto. En general,

puede afirmarse que si el proyecto se orienta al intercambio minorista o a la prestación

de servicios, debe encontrarse cerca de los consumidores, si está orientado a la

producción, será prioritario que se encuentre cerca de sus fuentes de materia prima.

Ejemplo:El proyecto de la cooperativa “Mis Dulces 2.021”, estará ubicado en el Km 18, vía el

Moján, en el Municipio Mara, del estado Zulia. El local está ubicado cerca de la

comunidad que va a ser beneficiada, tiene buenas vías de comunicación y transporte,

dispone de suficiente agua y energía eléctrica, y los proveedores de materia prima se

encuentran a su alrededor, en la misma comunidad.

2.3. Población a ser beneficiadaSe debe definir el grupo de personas que serán favorecidas por los efectos producidos

con la ejecución del proyecto socio-productivo. Generalmente se distinguen dos tipos

de beneficiarios:

Beneficiarios Directos: Los miembros del proyecto socio-productivo, la comunidad, el

barrio o localidad, el sector social, la Organización no Gubernamental (ONG), etc; a

quienes está destinado el proyecto socio-productivo.

26

Beneficiarios Indirectos: Las personas, sectores de la población, grupos u

organizaciones, que no siendo objeto directo del proyecto socio-productivo, se

benefician de alguna u otra forma con la ejecución del mismo.

Cuando identificamos a la población a ser beneficiada en la propuesta de proyecto, es

recomendable brindar información como: grupo etario, sector social, género; si son de

algún barrio, localidad, municipio, etc; si pertenecen a alguna institución o si algo en

particular los une o agrupa y la cantidad estimada de los mismos.

Ejemplo: Los beneficiarios directos del proyecto socio-productivo de la Cooperativa “Mis Dulces

2.021”, van a ser los miembros de la cooperativa y su familia, los productores de

lechosa e icaco de la zona y los 49.320 habitantes de la comunidad de El Moján del

Municipio Mara del Estado Zulia.

Los beneficiarios indirectos del proyecto van a ser las comunidades adyacentes: Bahía

de Urubá, Bahía El Tablazo, Tamare, La Sierrita y Las Parcelas.

2.4. Comportamiento de la demanda

27

La demanda es la cantidad de producto o servicio que los consumidores están dispuestos a comprar o aceptar a un determinado precio.

Es importante distinguir entre lo que los consumidores pueden y quieren adquirir, así

como lo que están dispuestos a comprar, ya que la capacidad de compra no está

necesariamente ligada a la disposición de compra (necesidades o preferencias de los

consumidores), que es la cantidad de productos o servicios que los consumidores

pueden comprar. La demanda está íntimamente ligada a las condiciones

socioeconómicas de la población.

No debemos olvidar que el proyecto socio-productivo debe partir de una necesidad que

existe en la comunidad o en la región, que no ha sido satisfecha hasta ese momento

porque no se produce el bien y/o servicio o porque la producción que se realiza no es

suficiente para satisfacer la misma. Cuando estamos en presencia de esta situación

estamos hablando de DEMANDA INSATISFECHA. El diagnóstico participativo nos

permitirá conocer la existencia de tales situaciones.

El comportamiento de la demanda se ve alterado por las variaciones que sufren el

precio del bien, el precio de otros bienes similares o complementarios, el nivel de

ingreso, los cambios en los gustos y preferencias de los consumidores, entre otros.

Asimismo, la demanda puede sufrir variaciones estacionales a lo largo del año,

motivada a distintas causas; por ejemplo, vacaciones, celebraciones festivas, cambios

climáticos que se dan por temporadas, etc. Esto puede hacer que en cierto período del

año la demanda tienda a aumentar o a disminuir en esas fechas. Si la producción del

bien o servicio que se inicie debe afrontar algún tipo de estacionalidad en las ventas, es

necesario estimar cuales son los meses de baja, media y alta, a fin de poder realizar

una planificación de ventas realista.

28

IMPORTANTE: Cuando más alto sea el precio de un bien o servicio menor será la cantidad demandada y cuando más bajo sea el precio, mayor será la cantidad demandada.

Ejemplo:Luego de haber realizado el diagnóstico participativo con la comunidad de El Moján, la

cooperativa “Mis Dulces 2.021”, detectó que la demanda de dulce de lechosa y de dulce

de icaco tiende a aumentar durante el último trimestre del año (octubre-diciembre),

como consecuencia del incremento de los ingresos de la familia y por empezar la época

decembrina, y disminuye en la época de vacaciones escolar (julio-septiembre).

Igualmente, se evidenció que en la comunidad existen distribuidores de productos

similares, de origen extranjero, que no satisface la demanda de toda la comunidad.

2.5. Cadenas de producción, redes socio-productivas y tejido productivo comunal.

En este punto se deben examinar los distintos factores cuantitativos y cualitativos

presentes en las distintas cadenas de producción, en las redes socio-productivas y

en el tejido productivo existentes en la comunidad donde se quiere ejecutar el

proyecto socio-productivo.

En cuánto a las cadenas de producción:

• Cantidad y características de las cadenas de producción existentes en la

comunidad: ¿Cuántas hay? ¿Cuáles son sus características? ¿Qué rubro

producen? ¿Dónde están ubicadas?.

• Análisis de las distintas fases: Producción, Transformación, Distribución,

Venta y Consumo. ¿Quiénes le suministran la materia prima y los insumos?

¿Cómo es el proceso de producción? ¿Cómo distribuyen el producto? ¿Usan

29

intermediarios? ¿A quiénes venden? ¿Venden al mayor o al detal? ¿Quiénes

consumen sus productos?.

En cuánto a las redes socio-productivas:

• Cantidad y características de las redes socio-productivas: ¿Existen en la

comunidad? ¿Cuántas hay? ¿Quiénes las conforman? ¿Qué actividades

económicas complementarias realizan? ¿En qué otras actividades se

apoyan? ¿Dónde están ubicadas? ¿Cómo se articulan?.

En cuánto al tejido productivo comunal:

• Características: ¿Quiénes los conforman? ¿Cómo es la articulación entre los

distintos actores?.

• Principal actividad económica en la comunidad: ¿Qué cantidad de bienes y

servicios se genera? ¿Qué tipo de bien o servicio se comercializa? ¿Qué

sector productivo prevalece?

• Cantidad de productores de bienes y servicios en la comunidad:

características, ubicación, capacidad de producción, forma de producción,

distribución y venta de sus productos.

Ejemplo:La principal actividad económica de la zona es la producción de frutas, destacando la

patilla y el melón; así como la lechosa y el icaco. También se produce tomates y

pimentón. Esto indica que hay 6 cadenas de producción.

Existen dos redes socio-productivas en la comunidad: la primera está conformada por 2

unidades productoras de patilla y melón que se ayudan mutuamente para adquirir

insumos y herramientas. La segunda está conformada por 1 cooperativa productora de

tomates y 4 productores de pimentón, que se ayudan con el transporte de la

producción. Ambas redes socio-productivas forman el tejido productivo de la comunidad

y se articulan entre sí, para apoyarse en la comercialización de sus productos.

30

2.6. Estrategias de colocación del producto/servicioLa estrategia de colocación del producto o servicio contempla el conjunto de actividades

que se realizan para vender el producto u ofrecer el servicio, como por ejemplo el

transporte de mercancía, propaganda para dar a conocer el producto o servicio, venta

directa al consumidor o al mayorista; entre otros. El objetivo principal de este proceso

es que el producto y/o servicio llegue al consumidor y satisfaga sus necesidades con la

menor cantidad de intermediarios posible.

Lo que interesa analizar principalmente son los siguientes aspectos:

• Canales de distribución y venta: agente, distribuidor, mayorista y minorista.

• Políticas de ventas: contado, créditos, monto, plazos, descuentos.

• Presentación del producto.

• Promoción del producto o servicio.

• Precio del producto o servicio.

Se debe destacar, que la articulación con las redes socio-productivas facilita el proceso

de distribución y venta del producto, permitiendo que el mismo llegue al consumidor

final con la menor intervención de intermediarios posible, que encarecen el producto y

modifican sus características iniciales. La interconexión que se pueda realizar en este

sentido con las redes, es de suma importancia ya que contribuye al fortalecimiento de la

economía local.

Ejemplo:

La cooperativa “Mis Dulces 2.021” piensa colocar su producción en los MERCALES

y PDVALES existentes en la comunidad, como estrategia para hacerles llegar sus

productos a los habitantes. Para ello, utilizará el servicio de una cooperativa de

transporte que funciona en la misma comunidad, fortaleciendo así las redes socio-

productivas.

31

Asimismo, para promocionar sus productos, van a distribuir volantes en la

comunidad y darán muestra gratis de los dulces en las principales calles de la zona.

En cuanto a las políticas de venta, piensan otorgar crédito de 30 a 45 días,

dependiendo de las cantidades que los mayoristas adquieran de su producción.

3. Plan de Producción3.1. Proceso de producción

Aquí es necesario dar respuesta a las siguientes interrogantes:

Se debe describir paso a paso cómo será elaborado el producto, cómo se recibe la

materia prima y cómo se transforma hasta convertirlo en un producto terminado. Esto

implica definir cuál es la materia prima a utilizar, de donde se obtendrá y la

disponibilidad de la misma, así como también las limitaciones financieras para

adquirirlas ¿Quién la va a suministrar? ¿Quiénes son los proveedores?. Igualmente, se

debe listar las maquinarias y equipos necesarios para llevar a cabo el proceso de

transformación, así como la mano de obra requerida. La tecnología a emplear,

entendida esta como la forma de hacer las cosas, es decir, el conjunto sistemático de

conocimientos, métodos, técnicas, instrumentos y actividades cuya aplicación permita la

transformación de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de una

actividad específica, ¿Cómo se va realizar el proceso de transformación? ¿Cuál es la

técnica a utilizar? ¿Qué actividades se tienen que realizar?. Es importante que el

32

¿Con Qué se

Produce?

¿Quiénes Producen?

¿Dónde se Produce?

¿Cuándo se

Produce?

¿Para Quién se Produce?

¿Cuánto se Produce?

¿Qué se Produce?

¿Cómo Producen?

diseño tecnológico responda a los valores, costumbres, usos y preferencias de los

habitantes de la localidad y a las condiciones ambientales específicas (topografía,

clima, intensidad solar, entre otros).

Ejemplos:¿Qué se Produce? Dulce de Lechosa y Dulce de Icaco.

¿Con Qué se Produce?Lechosa, Icaco, Azúcar, Limón,

Clavitos, Vainilla, Canela, Bicarbonato.

¿Quiénes Producen? 6 miembros de la cooperativa “Mis

Dulces 2.021”.

¿Cómo Producen?De manera industrial-artesanal,

utilizando cocina, batidor y fogón.

¿Dónde se Produce?

En un local ubicado en el Km 18, vía El

Moján, en el Municipio Mara del Estado

Zulia.¿Cuándo se Produce? Todo el año.

¿Para Quién se Produce?Para la comunidad de El Moján y zonas

adyacentes.

¿Cuánto se Produce?2.700 Kg de dulce de lechosa y 2.700

Kg de dulce de icaco.

Descripción del Proceso Productivo del Dulce de Lechosa:

1. Lavado de fruta.

2. Retirar concha (corte en tajadas finas).

3. Espolvorear con bicarbonato. Dejar hasta el día siguiente.

4. Colocar en olla. Se agrega azúcar, clavitos de olor, canela y vainilla.

5. Cocinar lentamente. Agregar agua (poca).

6. Dejar enfriar.

7. Envasar en frascos.

8. Etiquetar.

9. Colocar en caja de 10 frascos.

10.Llevar al almacén.

33

Descripción del Proceso Productivo del Dulce de Icaco:

1. Lavado de fruta la noche anterior

2. Corte superficial en cruz en la parte superior.

3. Colocar en un recipiente (no de aluminio), sumergidos totalmente en agua.

4. Agregar jugo de limón.

5. Escurrir el agua, al día siguiente.

6. Retirar la piel.

7. Colocar en la olla con el azúcar y cubrir totalmente de agua.

8. Dejar hervir a fuego lento hasta que el almíbar tenga consistencia de jalea y los

icacos se ablanden.

9. Se agrega el jugo de limón.

10.Dejar enfriar.

11.Envasar en frascos.

12.Etiquetar.

13.Colocar en caja de 10 frascos.

14.Llevar al almacén.

3.2. Espacio físico requeridoSe deben definir las características fundamentales del o de los espacios necesarios

(locales, galpones, etc.) para la ejecución del proyecto socio-productivo, en relación a

las instalaciones, accesos, iluminación, entre otros.

La elección del espacio en que se realizará la producción o en que se prestará el

servicio es una decisión que debe ser estudiada minuciosamente, ya que debe

responder a las características del proyecto y debe considerar diversos requerimientos.

Igualmente, debe considerarse el entorno en el cual se va a ejecutar el proyecto

(vialidad, infraestructura, servicios públicos, etc

Ejemplo:

34

Para la producción inicial de 2.700 Kg de dulce de lechosa y 2.700 Kg de dulce de icaco

se requiere un local de 100 m x 50 m, que cuente con las condiciones de temperatura

promedio de 26.22ºC, ventilación y humedad adecuada para mantener los dulces.

3.3. Activo fijoLos activos fijos son los bienes de carácter duradero, que permanecen en la

empresa u organización por un período de tiempo mayor a un año y que se utilizan

en el proceso de producción y venta; como por ejemplo el terreno, edificios, locales,

equipos, maquinarias, mobiliarios, vehículos, etc.

• Requerimientos

Se debe estimar con exactitud los recursos en terrenos, edificaciones y equipos

necesarios para la elaboración del producto propuesto. La misma debe guardar relación

con el nivel de producción.

Si estos recursos están sobrestimados, se creará una capacidad de producción

excesiva con los siguientes resultados posibles:

a) Demasiada producción, ocasionando costos de almacenamiento e inmovilización de

capital.

b) Pago de intereses a instituciones financieras y cargas de amortización por bienes de

capital fijo que no están dando un retorno.

Por el contrario, si estos recursos son insuficientes para el nivel de producción definido,

pueden resultar las siguientes dificultades:

a) Insatisfacción de la necesidad detectada en la comunidad.

b) Desequilibrio entre la mano de obra disponible y los equipos instalados, lo cual

repercutirá negativamente en la productividad.

c) Disminución de los ingresos esperados.

35

En relación a la capacidad de las máquinas a comprar es necesario contar con

información confiable, a fin de estimar correctamente, cuanto de cada herramienta o

maquinaria se requiere.

Para determinar los costos de edificaciones y maquinarias es recomendable averiguar

las actuales tarifas de costo en la construcción y obtener cotizaciones con los

proveedores de maquinarias usadas y de mayor antigüedad.

Asimismo, se debe optar entre las diversas opciones tecnológicas, que van de las

intensivas en trabajo (que usan más mano de obra que maquinaria), a las intensivas en

capital (que usan más maquinarias que mano de obra); todo va a depender de la

naturaleza del proyecto que se quiere ejecutar.

• Vida útil

La vida útil de las edificaciones, maquinarias y equipos dependerá del estado de los

bienes y de la intensidad con que serán utilizados.

La estimación de la vida útil de los bienes de capital fijo, será necesaria para calcular a

cuánto deberán ascender las depreciaciones anuales (pérdidas de valor del activo). En

general, el monto de la depreciación anual, resultará de dividir el valor actual del activo

en cuestión, entre el número de años de vida útil.

La maquinaria normalmente cuenta con indicaciones sobre su vida útil en horas. Este

dato es de importancia y puede ser de utilidad en el análisis de costos, puesto que en

ciertas producciones, es aconsejable calcular la depreciación de equipos como costo

variable del producto, y por tanto, variable con el nivel de producción. La vida útil en

años, se calcula en este caso, a partir de un funcionamiento de la máquina considerado

como normal; por ejemplo: 8 horas diarias durante 25 días al mes. Esto hace

anualmente unas 2.400 horas.

36

Ejemplo:

Cant. Nombre del Activo Costo Unitario

Costo Total

Vida útil (años)

Depreciación anual (Costo

Total ÷ Vida útil)

1 Local 20.000,00 20.000,00 20 1.000,00

Total Inmueble 20.000,00 1.000,00

2 Mesas de trabajo acero inoxidable 1.300,00 2.600,00 20 130,00

2 Escritorios 500,00 1.000,00 5 200,005 Sillas 60,00 300,00 2 150,00

Total Mobiliario 3.900,00 480,002 Cocina Industrial 2.390,00 4.780,00 10 478,00

2 Exhibidora de Conservación 3.190,00 6.380,00 10 638,00

3 Ollas de 80 Lts 247,72 743,16 10 74,321 Fogón de 3 quemadores 114,21 114,21 10 11,421 Extintor 200,00 200,00 10 20,002 Bandejas 247,00 494,00 3 164,671 Juego de Utensilios 1.000,00 1.000,00 3 333,333 Batidor Industrial 1.200,00 3.600,00 10 360,00

1 Camión 350 80.000,00 80.000,00 10 8.000,00

1 Computador 2.000,00 2.000,00 3 666,67Total Maquinaria y Equipos 0,00 99.311,37 10.746,40

Total Activos Fijos 20.000,00

123.211,37 12.226,40

La depreciación mensual por concepto de activos fijos asciende a Bs. 1.018,87, que es

el resultado de dividir 12.226.40 entre 12 = Bs. 1.018,87

37

3.4. Capacidad instaladaLa capacidad instalada se define como la máxima cantidad del producto o servicio a ser

producida en un determinado periodo de tiempo.

Se deberá estimar qué nivel de producción máximo puede alcanzarse con el proceso

productivo a implementar. Es aconsejable considerar qué actividad representa el "cuello

de botella" de la producción, es decir, cual es la actividad que por su lentitud marca el

ritmo de todo el proceso, y referir la capacidad máxima a esta actividad.

Ejemplo:La cooperativa “Mis Dulces 2.021” ha estimado que la capacidad instalada de su

proyecto socio-productivo será de 6.894 Kg de dulces (3.447 Kg de dulce de

lechosa y 3.447 Kg de dulce de Icaco), distribuidos en 3.064 cajas de 10 frascos

anuales. La maquinaria que marcará el ritmo de trabajo será la cocina industrial.

3.5. Nivel de ocupación programadoSe refiere al grado de utilización que tendrá la capacidad instalada.

Una utilización al 100% de la capacidad instalada para producciones de pequeña

escala e intensivas en el uso de mano de obra, equivale a que el equipo es

aprovechado durante el tiempo requerido en la jornada laboral. Sin embargo, es común

la existencia de capacidades ociosas, es decir, tiempos durante los cuales los equipos

instalados no son utilizados, a pesar de estar en condiciones de producir. Estas

capacidades ociosas, se generan por dificultades de mercado, por fluctuaciones

estacionales en las ventas o simplemente por errores en la planificación de la

capacidad necesaria.

Es imprescindible, planificar la utilización de los equipos en caso de constatarse la

existencia de capacidades ociosas. La ocupación plena de la capacidad instalada,

disminuye costos fijos por productos, mantiene a la mano de obra en un ritmo de trabajo

38

constante y a los equipos en buenas condiciones de funcionamiento. Para los períodos

en que se prevé una baja utilización de la capacidad instalada, deberían hacerse

esfuerzos por iniciar otras líneas de producción, que puedan generar una diversificación

de productos.

Ejemplo:Debido a que la cooperativa “Mis Dulces 2.021” está iniciando sus operaciones con la

puesta en marcha de este proyecto, se ha estimado arrancar la producción con un 82%

aproximado de su capacidad instalada, lo que equivale a 2.700 Kg de cada uno de los

dulces.

3.6. Maquinaria y equipos

• Origen

El origen se refiere al lugar de donde provienen las maquinarias y equipos y al

momento de adquisición.

Se debe evaluar si estos activos provienen del extranjero o si son nacionales, ya que

esta condición puede repercutir en los costos y en el proceso de producción, así como

en la adquisición de repuestos y costos de mantenimiento, para lo que necesariamente

hay que recurrir a los proveedores de maquinaria. Debe tenerse cuidado en estimar

correctamente el período de envío de la maquinaria, pues esto es vital para el programa

de producción. Tampoco hay que olvidar de incluir en el costo de la maquinaria, el

transporte hasta la fábrica, el seguro hasta el momento de su instalación y los cargos

por instalación, si hubiere.

Ejemplo:

Las maquinarias y equipos (cocina, fogón, batidor), así como sus repuestos, son

importados. Por lo tanto, debe considerarse los tiempos de envió, adquisición de

repuestos y costos de mantenimiento, a pesar de existir distribuidores autorizados a

nivel nacional.

39

• Condiciones para su adquisición

Se refiere a cuándo y a cómo debe pagarse la maquinaria y los equipos.

Algunos proveedores de maquinarias están en condiciones de vender equipos a crédito,

lo cual demora el pago de la maquinaria durante un período de tiempo, resultando en

un costo total mayor, pero dándole a la empresa la posibilidad de mantener una mayor

liquidez durante la etapa de despegue. Aquí se deberá atender al plazo que se otorga y

al recargo que se incluya en las cuotas de pago.

Algo similar puede afirmarse respecto a la posibilidad, menos común, de adquisición

con cargo a un alquiler. En este caso, el proveedor está dispuesto a entregar la

maquinaria contra el pago de una suma que resulta de fraccionar el valor total, por

supuesto con recargo, en una serie de cuotas. De esta manera, la empresa dispone de

un período de pago mayor al que se otorga por crédito y se agrega la ventaja de que en

cualquier momento la empresa puede comprar la máquina por el valor restante de la

misma, o cancelar el contrato sin incurrir en mayores gastos que lo abonado hasta el

momento.

Antes de adquirir el equipo es primordial, entonces, averiguar las condiciones de

compra, en efectivo, a crédito o adquisición por alquiler.

Parte importante de las informaciones que usted(es) necesita(n) para elaborar su plan

de producción, deberán ser solicitadas, como hemos visto, a los proveedores de

maquinaria.

Ejemplo:Los proveedores de maquinarias y equipos están en condiciones de otorgar un crédito

de 1 a 3 años para el pago de los mismos, cancelándose el monto en cuotas

bimestrales (cada 2 meses).

• Mantenimiento y reparación

40

Con respecto al mantenimiento, es necesario definir si se puede hacer en la empresa o

es imprescindible contratar un servicio de mantenimiento; así como el tiempo y los

costos que se generarán. La disponibilidad de piezas de repuestos es también un

aspecto a tener en cuenta; aquí importa además del costo, el tiempo que tardará para

su obtención. Tiene poco sentido, por ejemplo, importar equipos, que aún cuando

resulten más confiables, puedan conducir a la larga a paralizaciones del trabajo,

mientras se espera el arribo de repuestos del exterior. Tanto el mantenimiento como las

piezas de repuestos, deben estar disponibles para asegurar una producción continua.

Ejemplo:Las maquinarias y equipos cuentan con un servicio de mantenimiento y disponibilidad

de repuestos, con agentes distribuidores en el Estado Zulia. Los equipos son altamente

resistentes, por lo cual, un costo mensual de mantenimiento y repuestos en el orden de

un 1% del valor total se considera razonable.

4. Costos4.1. Costos iniciales

Los costos iniciales son aquellos en que se incurren en el período de instalación del

proyecto, son previos a la producción. Estos pueden ser: adiestramiento y

capacitación de los trabajadores y trabajadoras, análisis de rendimiento de

materiales, pruebas generales para la puesta en funcionamiento del proceso

productivo, registros de la organización, acondicionamiento del local, entre otros.

Ejemplo:La cooperativa “Mis Dulces 2.021” ha previsto que antes de iniciar sus operaciones, sus

integrantes deben recibir una capacitación en elaboración de dulces y manipulación de

alimentos, en un período de 5 meses; para lo cual, van a solicitar dicha formación al

INCES Zulia, al Programa Turismo. Durante ese tiempo, se le va a otorgar una ayuda

económica a los miembros de la cooperativa, para ayudarlos con sus gastos de

alimentación y transporte.

41

Asimismo, es necesario acondicionar el local para la producción y almacenamiento de

los dulces.

Los costos de estas actividades son los siguientes:

Conceptos Monto Bs.Ayuda económica a miembros de Cooperativa 25.200,00Acondicionamiento de local 8.000,00Gastos de Constitución Legal y Fiscal 3.000,00Total 36.200,00Amortización Gastos de Constitución

(en meses) 60 603,33

4.2. Costos fijosSon aquellos que no varían cuando cambia el nivel de producción, son siempre los

mismos y no dependen de la cantidad de producto que se elabore, por ejemplo; el

alquiler del local, gastos mensuales en honorarios profesionales por asesoramiento

(contador, abogado, tenedor de libros, etc.), impuestos y cargas sociales, costos

regulares de publicidad, costos en fletes, primas por seguros, costos en papelería y

útiles de escritorio, remuneraciones fijas por trabajos indirectos a la producción

(administración, ventas). Son independientes del nivel de producción de la

organización y representan una carga constante.

Ejemplo:La cooperativa “Mis Dulces 2.021”, estima tener los siguientes costos fijos:

Conceptos Bs./Mes Bs./AnualElectricidad y Gas 2.000,00 24.000,00

42

Agua 500,00 6.000,00Teléfono 80,00 960,00Material de Oficina 40,00 480,00Fletes 500,00 6.000,00Mantenimiento local 50,00 600,00Mantenimiento Maquinaria y Equipos 1.232,11 14.785,32Depreciación de Activos Fijos 1.018,87 12.226,44Amortización de Costos Iniciales 603,33 7.240,00Total Costos fijos 6.024,31 72.291,76

4.3. Costos variablesSon aquellos que varían en respuesta a las variaciones del nivel de producción de la

empresa, pueden subir o bajar, ya que dependen del nivel de producción alcanzado.

Un ejemplo de costos variables lo representan las materias primas, ya que cuanto

más se produzca, más materias primas se requerirán. La mano de obra directa y

otros insumos para la producción también se incluyen en estos costos variables.

Ejemplos:Los costos variables de la cooperativa “Mis Dulces 2.021” son los siguientes:

43

Dulces de Icacos (cajas de 10) Cantidad por Producción: 4

No. Descripción Cantidad Utilizada Unidad de Compra Costo Unidad

ContenidaCantidad

ContenidaCosto Unidad

Utilizada Total

1 Icacos 24,00 cuñete 8,00 kilo 24,00 0,33 8,002 Azúcar 12,00 kilo 1,80 kilo 1,00 1,80 21,603 Clavitos 50,00 kilo 18,00 grs 1.000,00 0,018 0,904 Vainilla 50,00 litro 1,50 ml 1.000,00 0,0015 0,085 Canela 4,00 kilo 11,00 grs 1.000,00 0,011 0,04

6 Envase de vidrio de 225 grs 40,00 docena 6,00 unidad 12,00 0,50 20,00

7 Etiquetas 40,00 paquete 60,00 unidad 300,00 0,20 8,008 Cajas 4,00 unidad 0,60 unidad 1,00 0,60 2,409 Limón 60,00 kilo 6,00 grs 1.000,00 0,006 0,36

10 Tirro de envalar 0,04 unidad 3,00 unidad 1,00 3,00 0,12Totales 61,50

c.v.u. 15,37

Dulces de Lechosas (caja 10) Cantidad por Producción: 4

No. Descripción Cantidad Utilizada

Unidad de Compra Costo Unidad

ContenidaCantidad

ContenidaCosto Unidad

Utilizada Total

1 Lechosa 25,00 kg 0,80 kg 24,00 0,80 20,002 Bicarbonato 125,00 kg 10,00 grs 1.000,00 0,01 1,253 Azúcar 12,00 kilo 1,80 kilo 1,00 1,80 21,604 Clavitos 50,00 kilo 18,00 grs 1.000,00 0,018 0,905 Canela 50,00 kilo 11,00 grs 1.000,00 0,011 0,556 Vainilla 50,00 litro 1,50 cc 1.000,00 0,0015 0,087 Etiquetas 40,00 paquete 80,00 unidad 300,00 0,27 10,67

8 Envase de vidrio de 225 grs 40,00 docena 6,00 unidad 12,00 0,50 20,00

9 ajas 4,00 unidad 0,60 unidad 1,00 0,60 2,40Totales 77,44

c.v.u. 19,36

43

4.4. Costo total del producto/servicioEl costo de producción se puede definir como el valor de los gastos incurridos y

aplicados en la obtención de un bien o servicio. Incluye el costo de los materiales,

mano de obra y los gastos indirectos de fabricación cargados a los trabajos en su

proceso. Esta compuesto por costos fijos y costos variables.

Los costos de producción se calculan en forma total y por unidad producida (kilogramo,

litro, pieza, docena, etc) dependiendo de la mercancía que se elabore). Es importante

señalar que los datos son exclusivos de cada proyecto, por lo que al momento de

realizar este cálculo, se debe investigar los valores reales en cada comunidad.

Procedimiento para calcular el costo total de producción para un solo producto:

Paso Nº 1 Sumar los costos fijos + los costos variables. De esta suma se

obtiene el costo total de producción:

Costo Total de Producción = Costos Fijos + Costos Variables

Paso Nº 2 Dividir el costo de producción total entre la producción obtenida o

esperada. De esta operación se obtiene el costo de producción por unidad

producida o costo unitario:

Costo de Producción por Unidad = Costo Total de Producción Producción Esperada

44

Procedimiento para calcular el costo total de producción para más de un producto:

En el caso de organizaciones que producen más de un producto, el conocimiento de los

costos por producto es decisivo para determinar el grado de contribución de cada

producto al beneficio de la empresa.

Para obtener el costo total por producto, se debe agregar a los costos variables por

producto, o costo variable unitario, una fracción razonable de costos fijos. Para asignar

esta fracción, se utiliza el porcentaje que representan las ventas de un producto

particular en el total de ventas.

Ejemplo:

No. DULCES

Ventasaño1

(unidad)

Precio deReferencia

TotalIngresos %

Costo Fijo

Total

1ICACOS

(CAJAS DE 10)

1.200 80 96.000,00 47% 34.019,66

2 LECHOSA (CAJA 10) 1.200 90 108.000,00 53% 38.272,1

1

Totales 2.400 204.000,00 100% 72.291,77

No. DULCES

Costo Fijo

Unitario

Costo Variabl

e Unitario

Costo Total de

Producción Unitario

1ICACOS

(CAJAS DE 10)

28,35 15,3743,72

2 LECHOSA (CAJA 10)

31,89 19,36 51,25

Totales 60,24 34,73 94,97

45

Se debe considerar un último aspecto a saber, las estimaciones de los costos que se

realizan hoy, pueden estar totalmente desactualizadas en poco tiempo, debido al

aumento de la tasa de inflación. Es por ello, que los datos recabados deben cumplir

dos condiciones fundamentales.

1) Que sean Comparables: Es decisivo registrar la fecha en que se obtuvo el dato, a

fin de que luego puedan ser actualizados y comparados con datos más recientes;

además es necesario que todos los datos estén referidos a un mismo mes, a fin de

que sean comparables entre si.

2) Que su Evolución sea Previsible: Es imprescindible conocer, cual es el ritmo de

reajuste inflacionario de cada rubro, algunos aumentarán mensualmente, otros

trimestralmente, cuatrimestralmente o incluso anualmente. Para esto, es

recomendable revisar la tasa inflacionaria en nuestro país.

5. Ingresos y egresosEn esta sección se explican los elementos a considerar para determinar los ingresos

y egresos de la empresa u organización que desarrolla el proyecto socio-productivo.

La inflación es la continua y persistente subida del nivel general de precios de los bienes y servicios.

¿Y qué es la inflación?

46

Pero, ¿Qué son los ingresos y egresos?

5.1. Precio de venta del productoEl precio es el valor en términos monetarios que tiene un producto o servicio. No se

trata de cobrar por cobrar, sino de fijar un precio que permita recuperar los costos de

producción del bien o servicio y obtener un excedente (ganancia) RAZONABLE.

El precio debe guardar alguna relación con los costos totales necesarios para su

producción, con los demás precios vigentes en el mercado para productos similares y

con el precio que el usuario está dispuesto a aceptar como máximo.

Precio = Costos de Producción Unitario + Excedentes (*)

Los ingresos son todas las entradas de dinero que recibe la empresa u organización, producto de las ventas del producto o servicio, donaciones u otros, durante un período establecido.

Los egresos son todas las salidas de dinero que desembolsa la empresa u organización por concepto de pago de algún bien o servicio recibido o por algún otro concepto, como por ejemplo alquiler, electricidad, agua, teléfono, sueldos y salarios, viáticos, transporte, entre otros.

47

(*): El excedente se destinará para:

> Reinvertir en el proyecto.

> Pagar el financiamiento del crédito recibido

> Inversión en la comunidad

> Distribución equitativa para los miembros de la organización social.

Se proponen los siguientes criterios para el cálculo de los precios:

a) Criterio de "Recargo Mínimo Sobre Costos"

El uso de este criterio consiste en sumar un margen de ganancia (excedente) aceptable

al costo del producto. Es necesario, entonces, que se considere los ingresos netos que

se desean obtener como mínimo de esta actividad.

b) Criterio "Comparativo"

Este criterio relaciona el producto o servicio con otros similares en el mercado.

Se puede ubicar el precio del producto, a igual nivel, arriba o abajo de los precios de los

otros productos, para lo cual es aconsejable comparar su calidad y tomar en cuenta los

costos de producción.

Recuerden que los precios de sus productos deben cubrir los costos de producción y ser solidarios para la

48

Ejemplo:

No. DULCES Costo Total de

Producción Unitario Excedente Precio de Venta

1ICACOS

(CAJAS DE 10)

43,72 49% 65,01

2 LECHOSA (CAJA 10) 51,25 46% 75,01

5.2. Variaciones de preciosPara analizar las variaciones que puedan sufrir los precios de los bienes o servicios que

se producirán, se debe tomar en cuenta las estacionalidades de la demanda a lo largo

del año y los períodos de reajustes por inflación.

Esta información debe ser sistematizada, a fin de estimar para el primer año de

funcionamiento qué variaciones en los precios se deben a factores estacionales, por

ejemplo, los precios de los productos agropecuarios crecen fuertemente en verano , y el

ritmo de reajuste por inflación es el habitual (mensual, trimestral, semestral, etc.).

Ejemplo:

INCREMENTO DEL PRECIO POR EFECTO DE INFLACIÓN 15% 15% 10% 10%

No. DULCES P.V.P P.V.P P.V.P P.V.P P.V.Paño1 año 2 año 3 año 4 año 5

1 ICACOS (CAJAS DE 10) 65,01 74,76 85,97 94,57 104,032 LECHOSA (CAJA 10) 75,01 86,26 99,19 109,11 120,03

5.3. Estructura de ingresosEn el caso de que se propongan a producir y vender más de un producto o servicio,

para los cuales se tendrán diferentes precios o un sólo producto a diferentes precios, es

49

necesario estimar, cual será la participación de cada rubro (producto o precio) en los

ingresos totales.

Se recomienda utilizar el siguiente cuadro, para resumir esta información. En el mismo

se deben incluir las cantidades de productos o servicios vendidos, los diferentes precios

de venta, los ingresos en bolívares que resulta de multiplicar las cantidades por el

precio de venta. Finalmente, se incluye el porcentaje de ingreso que aporta cada

producto o servicio; este se obtiene dividiendo los ingresos en Bs. de cada rubro entre

el total de ingresos.

DENOMINACIÓN CANTIDAD PRECIO DE VENTA (Bs.)

INGRESOS (Bs.)

INGRESO (%)

Producto oServicio 1Producto oServicio 2Producto oServicio 3TOTAL 100%

Ingresos en Bs. = Cantidades Vendidas x Precio de Venta

Ingresos en % = Ingresos en Bs. de cada producto o servicio x 100

Total Ingresos en Bs.

Ejemplo:

DENOMINACIÓNAño 1

CANTIDAD PRECIO DE VENTA (Bs.)

INGRESOS (Bs.)

INGRESO (%)

ICACOS (CAJAS DE 10)

1.200 65,01 78.012,00 46%

50

LECHOSA (CAJA 10) 1.200 75,01 90.012,00 54%TOTAL 2.400 168.024,00 100%

5.4. Punto de equilibrio

Es el punto donde los ingresos obtenidos son iguales a los costos asociados a la

venta del producto.

El punto de equilibrio corresponde al volumen de producción que se debe lograr

como mínimo de manera que los costos totales en ese punto se correspondan con los

ingresos por ventas; es decir, el beneficio de la empresa será nulo, en dicho punto no

hay ganancias ni pérdidas.

El punto de equilibrio se puede calcular por unidades físicas y por unidades monetarias.

Para ello, se utilizan las siguientes fórmulas:

Punto de Equilibrio Por Unidades Físicas:

Aplicando la anterior fórmula se obtiene la venta mínima, expresada en unidades

físicas, necesaria para cubrir todos los costos.

Punto de Equilibrio por Unidades Monetarias:

Esta fórmula se recomienda para aquellas empresas que venden más de un producto o

servicios, ya que el resultado es obtenido en términos monetarios.

PE = Costos Fijos Totales

Precio de Venta – Costo Variable Unitario

Costos Fijos Totales PE = 1 - Costo Variables Totales

Ingresos por Ventas

51

El resultado de ambas fórmulas, se interpreta como las ventas necesarias para que la

empresa opere sin pérdidas ni ganancias. Si las ventas de la organización están por

debajo del resultado obtenido, esto indica que se está obteniendo una pérdida y si esta

por arriba se logra una ganancia.

Ejemplo:

No. DULCES Punto de Equilibrio

(Unidades)Punto de Equilibrio

(Bs.)

1ICACOS

(CAJAS DE 10)

685 42.113,14

2 LECHOSA (CAJA 10) 688 48.761,47

Los resultados obtenidos indican que la venta mínima necesaria para que la

cooperativa “Mis Dulces 2.021”opere sin pérdidas ni ganancias y pueda cubrir al

menos sus costos es de 685 cajas de dulces de icacos y 688 cajas de dulces de

lechosa.

5.5. Volumen de ventasEn este punto se debe estimar las ventas esperadas en unidades físicas, mes a mes en

el primer año del proyecto. Para esto, se debe considerar el número de personas,

familias, etc., que se van a beneficiar con la producción de bienes o servicios, así como

los períodos de estacionalidad de la demanda a lo largo de todo el año. Igualmente, es

necesario tomar en cuenta otros productores de los mismos rubros existentes en la

comunidad.

La estimación debe ser realizada en cantidades, y para ello se debe definir con el

mayor realismo posible: 1) La cantidad de venta inicial. 2) Los meses que tardará en

arribar a las ventas programadas y las estacionalidades que pueden incidir.

Ejemplo:

52

Volumen de Ventas (En Unidades)

Variación Interanual (En Unidades)

5% 5% 5% 5%

No. DULCES VENTAS AÑO 1

VENTAS AÑO 2

VENTAS AÑO 3

VENTAS AÑO 4

VENTAS AÑO 5

1 ICACOS (CAJAS DE 10) 1.200 1.260 1.323 1.389 1.4592 LECHOSA (CAJA 10) 1.200 1.260 1.323 1.389 1.459

No. DULCES MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

TOTAL

1 ICACOS (CAJAS DE 10) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.2002 LECHOSA (CAJA 10) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200

Totales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400

53

5.6. Proyección de EgresosEs necesario estimar los egresos mensuales que se esperan en el correr del primer

año, considerando la proyección de ventas y el nivel de producción. Los egresos por

costos variables, calculados por producto, variarán mensualmente según la cantidad de

producción-venta que se realice. Los egresos por costos fijos, serán independiente de

la producción-venta que se logre. En ambos rubros, sin embargo, deberán ser

considerados reajustes por inflación. Por último, debe tenerse en cuenta la posibilidad

de créditos para la compra de insumos, éste deberá ser considerado en el flujo de

egresos, por lo tanto, los gastos diferidos por compra de insumos se incluirán en el

momento en que deban ser cancelados, aunque hayan sido consumidos antes en el

proceso productivo.

Ejemplo:

La cooperativa “Mis Dulces 2.021” luego de realizar la estimación mensual de sus

egresos, hizo la proyección para un período de 5 años:

Años: 0 1 2 3 4 5EGRESOSFondos de Reserva (1%) 0,00 1.680,15 2.028,78 2.449,75 2.829,46 3.268,03Inversión activos fijos 19.717,37Costos Iniciales 36.200,00Costos variables producción 1.736,76 41.682,20 50.331,26 60.774,99 70.195,12 81.075,36

Costos fijos 0,00 72.291,77 80.215,57 89.327,95 96.314,10 103.998,87Cuentas por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pago de intereses 4.941,33 4.078,06 3.011,95 1.880,08 678,40Amortización del préstamo 8.262,30 17.285,19 18.351,30 19.483,17 20.684,85

Pago impuesto Sobre Rentas 7.364,92 8.575,64 13.769,21 15.949,30

Total Egresos 57.654,13 128.857,75

161.303,78 182.491,58 204.471,1

5 225.654,81

54

5.7. Proyección de IngresosAquí es necesario estimar los ingresos mensuales que se esperan a lo largo del primer

año, considerando nuevamente la proyección de ventas y el nivel de producción.

También en la proyección de ingresos, deberá tenerse en cuenta el factor inflacionario,

así como los atrasos que se produzcan en el cobro de los créditos a otorgar, en caso de

vender la producción a crédito.

Será preciso, proceder a definir los períodos de reajuste en los precios de venta.

Ejemplo:

La cooperativa “Mis Dulces 2.021” luego de realizar la estimación mensual de sus

ingresos, hizo la proyección para un período de 5 años:

Años: o 1 2 3 4 5SALDO INICIAL 0,00 26.412,68 7.463,89 3.222,43 7.128,96 10.489,05INGRESOSPor ventas 147.012,90 177.518,08 214.353,08 247.577,81 285.952,37Ingresos C x Cobrar 21.001,84 25.359,73 30.621,87 35.368,26Aportes Socios 0,00Préstamo 84.066,81Total entradas 84.066,81 173.425,59 205.983,82 242.935,24 285.328,64 331.809,68

5.8. Flujo de Caja Un aspecto importante que se debe determinar es el saldo de dinero (a favor o en

contra) al final de cada período. Para ello, se realiza el Flujo Neto de Efecto o Flujo de

Caja, el cual consiste en el registro de los ingresos (dinero que entra) y de los egresos

(dinero que sale).

Una manera sencilla de calcular el flujo de caja es restar las proyecciones de ingresos

menos las proyecciones de egresos que se hace mes a mes, a lo largo del año. Para

ello, es recomendable construir un balance donde se muestre ambas proyecciones.

55

Ejemplo: Flujo de Caja Proyectado a 5 años

FLUJO DE CAJA

Años: o 1 2 3 4 5SALDO INICIAL 0,00 26.412,68 7.463,89 3.222,43 7.128,96 10.489,05INGRESOSPor ventas 147.012,90 177.518,08 214.353,08 247.577,81 285.952,37Ingresos C x Cobrar 21.001,84 25.359,73 30.621,87 35.368,26Aportes Socios 0,00Préstamo 84.066,81Total entradas 84.066,81 173.425,59 205.983,82 242.935,24 285.328,64 331.809,68EGRESOSFondos de Reserva (1%) 0,00 1.680,15 2.028,78 2.449,75 2.829,46 3.268,03Inversión activos fijos 19.717,37Costos Iniciales 36.200,00Costos variables producción 1.736,76 41.682,20 50.331,26 60.774,99 70.195,12 81.075,36

Costos fijos 0,00 72.291,77 80.215,57 89.327,95 96.314,10 103.998,87Cuentas por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pago de intereses 4.941,33 4.078,06 3.011,95 1.880,08 678,40Amortización del préstamo 8.262,30 17.285,19 18.351,30 19.483,17 20.684,85

Pago impuesto Sobre Rentas 7.364,92 8.575,64 13.769,21 15.949,30

Total salidas 57.654,13 128.857,75 161.303,78 182.491,58 204.471,15 225.654,81Saldo 26.412,68 44.567,84 44.680,04 60.443,66 80.857,50 106.154,87 - Fondo de Reserva (30%) 13.370,35 13.404,01 18.133,10 24.257,25 31.846,46

+ Depreciaciones 12.226,40 12.226,40 12.226,40 12.226,40 12.226,40 + Amortización Costos Iniciales 7.240,00 7.240,00 7.240,00 7.240,00 7.240,00

Excedente Bruto 0,00 50.663,89 50.742,43 61.776,96 76.066,65 93.774,81

- Anticipo Societarios

43.200

47.520

54.648

65.578

78.693 = SALDO FINAL 26.412,68 7.463,89 3.222,43 7.128,96 10.489,05 15.081,69

56

6. Plan de inversiónEl plan de inversión está integrado por los diversos rubros necesarios para el inicio y

desarrollo de la actividad productiva o de servicios que se realizará con la ejecución del

proyecto. Para elaborarlo, se debe establecer la inversión necesaria para la instalación

o ampliación del servicio o actividad productiva a financiar.

El proceso de cálculo del plan de inversión generalmente contempla dos fases

diferentes, la primera que corresponde al PERÍODO DE INVERSIÓN o DE

INSTALACION, donde para cubrir los costos se requiere ubicar las fuentes de posible

financiamiento del proyecto y una segunda que corresponde a la etapa de OPERACIÓN

o PRODUCCIÓN, donde los costos se suelen cubrir mediante los fondos provistos por

la misma comercialización del producto o servicio. El punto de interconexión entre

ambos períodos genera lo que se conoce como CAPITAL DE TRABAJO, que son

fondos de transición necesarios para cubrir los gastos operativos antes de que

comiencen a estar disponibles los ingresos por ventas o ahorros.

El plan de inversión se divide en capital de trabajo e inversión fija.

6.1. Capital de trabajoSon los recursos monetarios requeridos para comprar la materia prima e insumos,

la contratación servicios y mano de obra indispensable para realizar las

actividades productivas. El monto de cada uno de los rubros que lo componen

debe calcularse por el tiempo durante el cual la actividad económica esté en

proceso de instalación y no se perciban ingresos.

Los rubros que conforman el capital de trabajo son:

• Materia prima e insumos: son los materiales necesarios para el proceso de

producción, como por ejemplo los alimentos, medicamentos, tela, hilo,

productos químicos, etc.

57

DETALLE DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

Concepto Unidad Costo Unitario (Bs.) Cantidad Costo Total

(Bs.)

TOTAL

• Mano de obra: La conforman todos los trabajadores y trabajadoras que

participan de manera directa e indirecta en la producción del bien o en la

prestación del servicio. Se debe incluir tanto los trabajadores (as) necesarios

para la instalación del proyecto como los que participarán en el inicio de la

actividad productiva.

DETALLE DE LA MANO DE OBRA

Concepto Unidad Nº de Empleos

Costo de la Unidad (Bs.) Cantidad Costo

Total (Bs.)

TOTAL

• Servicios: Incluye los servicios como la electricidad, gasto telefónico,

consumo de agua, gas, etc. También el alquiler de la instalación o terreno o el

pago del condominio, si el local es propio. Se calcula como gasto mensual

incluyendo el período necesario para cubrir el tiempo de instalación o

ampliación de la unidad productiva.

DETALLE DE SERVICIOSConcepto Costo Mensual (Bs.)

58

TOTAL

• Otros rubros: pueden incluirse otros factores en el capital de trabajo,

dependiendo de las particularidades del proyecto.

DETALLE DE OTROS RUBROS

Concepto Unidad Costo Unitario (Bs.) Cantidad Costo Total

(Bs.)

TOTAL

6.2. Inversión FijaSon los recursos que se adquieren durante la etapa de instalación o ampliación del

proyecto y que se utilizarán a lo largo de la vida útil del mismo. Se dividen en dos

tipos: depreciables, que son los que pierden su valor por su uso a través del

tiempo, (instalaciones, equipos, la maquinaria, etc.) y los no depreciables, que

son aquellos bienes que mantienen o aumentan su valor (terrenos).

Los rubros que conforman la inversión fija son:

• Acondicionamiento del terreno, que pueden incluir: Instalación, ampliación

o reparación de redes de servicios básicos, nivelación para construcción de

infraestructura, instalación de cercas, otros que son previos a la construcción

de infraestructura o la preparación del terreno para su cultivo.

• Compra, construcción, reparación o ampliación de infraestructura.

• Maquinarias, equipos y herramientas.

• Instalación y montaje. Estos incluyen los gastos materiales y de mano de

obra de técnicos y operarios, requeridos para efectuar la instalación de

maquinarias y equipos.

• Muebles y equipos de oficina.

59

• Medio de transporte.

Se recomienda vaciar la información de cada rubro, en un cuadro como el siguiente,

especificando la unidad de medida (m², ha, unidad, etc.), el costo unitario, la cantidad

que requieren y el costo total. El Cuadro se resume de la siguiente manera:

DETALLE DE LA INVERSIÓN FIJA

Rubros Unidad de medida

Costo Unitario (Bs.)

Cantidad

Costo Total (Bs.)

TOTAL

Una vez recopilados todos los datos de cada rubro del plan de inversión (inversión fija y

capital de trabajo), se procede a llenar un cuadro general como el siguiente:

Ejemplo:El Plan de Inversión de la cooperativa “Mis Dulces 2.021” es el siguiente:

PLAN DE INVERSIÓN

Concepto Total Inversión (Bs.)

Inversión Fija:Local 20.000,00Maquinaria, Equipos y Herramientas 19.311,37Mobiliario 3.900,00Medio de Transporte 80.000,00Capital de Trabajo:Materia Prima (para 15 días de rotación) 1.736,76Servicios (para 6 meses) 26.412,68Otros Rubros (costos iniciales) 36.200,00

60

Total (Bs.) 187.560,81

6.3. Crédito

• Requerimiento

Una vez estimados los requerimientos totales de capital, el paso siguiente es ver si

pueden ser financiados totalmente por aportes propios, o si es necesario solicitar un

crédito (préstamo). Por lo tanto, para deducir el monto de crédito requerido, hay que

restar el aporte de capital propio de los requerimientos totales de capital.

Luego, se recomienda el llenado de un cuadro como el siguiente, donde se muestra el

Plan de Inversión y las fuentes de financiamiento, distinguiendo entre los Aportes

Propios, Aportes Solicitados (Créditos Institucionales) y Aportes de otras fuentes, si

éstos existen:

ConceptoAporte Propio (Bs.)

Aporte Solicitado

(Bs.)

Otras Fuentes

(Bs.)

Total Inversión (Bs.)

Inversión Fija:Local 20.000,00 20.000,00Maquinaria, Equipos y

Herramientas

3.494,00 15.817,37 19.311,37

Mobiliario 3.900,00 3.900,00Medio de Transporte 80.000,00 80.000,00Capital de Trabajo:Materia Prima (para 15 días

de rotación)

1.736,76 1.736,76

Servicios (para 6 meses) 26.412,68 26.412,68Otros Rubros (costos

iniciales)

36.200,00 36.200,00

Total (Bs.) 103.494,00 84.066,81 187.560,81% de Inversión 55% 45% 100%

61

• Costos de financiamiento Es el costo en que incurren las organizaciones (cooperativas, microempresas, ONG,

etc.) por concepto del crédito recibido por parte de las fuentes de financiamiento.

Los entes crediticios que pudieran financiar su proyecto les deben indicar las

condiciones para el otorgamiento de créditos.

En la cuota de reintegro que cada fuente de financiamiento fije, incidirá el plazo

otorgado para la devolución del crédito y la tasa de interés; a mayor plazo de pago,

menor será la cuota de reintegro mensual. Aunque un plazo mayor significa siempre un

costo financiero mayor por prolongar la situación de endeudamiento, el hecho de poder

pagar una cuota de reintegro mensual menor, resulta eventualmente más conveniente

al emprendedor. Esto depende exclusivamente de las necesidades de la organización y

de los ingresos generados por la actividad.

El siguiente ejemplo da una idea acerca del método de cálculo para estimar el costo del crédito:

Monto del Crédito: Bs. 84.066,81

Tasa de Interés: 6% anual

Plazo: 60 meses

Cuota: Bs. 1.780,27 (Amortización + Intereses)

No. Cuota Saldo Inicial Intereses Amortización0 84.066,81 1 84.066,81 420,33 0,002 84.066,81 420,33 0,003 84.066,81 420,33 0,004 84.066,81 420,33 0,005 84.066,81 420,33 0,006 84.066,81 420,33 0,007 82.706,87 420,33 1.359,948 81.340,14 413,53 1.366,749 79.966,57 406,70 1.373,5710 78.586,13 399,83 1.380,4411 77.198,79 392,93 1.387,3412 75.804,51 385,99 1.394,2813 74.403,26 379,02 1.401,2514 72.995,01 372,02 1.408,25

62

15 71.579,71 364,98 1.415,3016 70.157,34 357,90 1.422,3717 68.727,85 350,79 1.429,4818 67.291,22 343,64 1.436,6319 65.847,41 336,46 1.443,8220 64.396,37 329,24 1.451,0321 62.938,08 321,98 1.458,2922 61.472,50 314,69 1.465,5823 59.999,59 307,36 1.472,9124 58.519,32 300,00 1.480,2725 57.031,65 292,60 1.487,6726 55.536,53 285,16 1.495,1127 54.033,95 277,68 1.502,5928 52.523,84 270,17 1.510,1029 51.006,19 262,62 1.517,6530 49.480,95 255,03 1.525,24

No. Cuota Saldo Inicial Intereses Amortización32 46.407,55 239,74 1.540,5333 44.859,32 232,04 1.548,2334 43.303,35 224,30 1.555,9735 41.739,59 216,52 1.563,7536 40.168,02 208,70 1.571,5737 38.588,59 200,84 1.579,4338 37.001,26 192,94 1.587,3339 35.406,00 185,01 1.595,2640 33.802,75 177,03 1.603,2441 32.191,50 169,01 1.611,2642 30.572,18 160,96 1.619,3143 28.944,77 152,86 1.627,4144 27.309,23 144,72 1.635,5545 25.665,50 136,55 1.643,7246 24.013,56 128,33 1.651,9447 22.353,35 120,07 1.660,2048 20.684,85 111,77 1.668,5049 19.008,00 103,42 1.676,8550 17.322,77 95,04 1.685,2351 15.629,11 86,61 1.693,6652 13.926,99 78,15 1.702,1353 12.216,35 69,63 1.710,6454 10.497,16 61,08 1.719,1955 8.769,38 52,49 1.727,7956 7.032,95 43,85 1.736,4257 5.287,85 35,16 1.745,1158 3.534,02 26,44 1.753,8359 1.771,41 17,67 1.762,6060 0,00 8,86 1.771,41

TOTAL 14.589,83 84.066,81

63

6.4. Cronograma de inversionesEs recomendable elaborar un cronograma de inversiones como el siguiente, donde se

especifique la información sobre cómo se piensa utilizar en el tiempo los recursos

solicitados en el plan de inversión, antes de comenzar la producción propiamente dicha.

CRONOGRAMA DE INVERSIONESConcepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Total

Inversiones (Bs.)

Inversión Fija:Compra de Terreno y LocalAcondicionamiento de BodegaMaquinarias, Equipos y

HerramientasMedio de TransporteCapital de Trabajo:Materia PrimaMano de ObraServiciosOtros RubrosTotal (Bs.)

6.5. Sustentabilidad del proyectoHace referencia a la capacidad que debe tener el proyecto para mantenerse en el

tiempo, desde el punto de vista económico, social y ambiental. Esto implica, que la

actividad productiva seleccionada debe contemplar un manejo de los recursos que no

lleve al agotamiento en el presente y que garantice su uso para las generaciones

64

futuras, con un impacto ambiental favorable y debe equilibrar el crecimiento económico

con una mayor calidad de vida y conservación de los recursos naturales.

• Económica: Implica mantener niveles de rentabilidad deseables para que el

proyecto pueda mantener sus operaciones en el tiempo.

• Social: Implica la distribución equitativa de los beneficios del proyecto y la

concreción de condiciones de dignidad para la población.

• Ambiental: Se refiere a la administración eficiente y racional de los recursos

naturales, de manera tal que sea posible mejorar el bienestar de la población

actual sin comprometer la calidad de vida de las generaciones futuras.

6.6. Fuentes de financiamiento

Son las instituciones o personas de donde se obtienen los fondos necesarios para

ejecutar el proyecto. En ocasiones, el propio emprendedor(a) aporta dichos fondos que

pueden provenir del ahorro u otras acciones.

El Ministerio del Poder Popular para la Economía Comunal cuenta con varios

organismos adscritos para el otorgamiento de créditos, como son:

El Banco del Pueblo Soberano (BPS)

Es una institución del sistema microfinanciero creada para prestar servicios financieros

y no financieros con acompañamiento permanente a las comunidades populares

organizadas, las empresas familiares, las personas naturales, las cooperativas, las

microempresas y cualquier otra forma de asociación comunitaria. Se otorgan créditos

para producción y servicios (mueblería, panadería, tapicería, artesanía, costura,

herrería, carpintería, etc.), bajo las siguientes formas: individuales llamados créditos de

65

impulso (1 persona más el fiador); créditos solidarios (a grupos de 2 a 9 personas);

créditos a cooperativas (a grupos de más de 5 personas).

Contacto Telefónico: 0800-6422626

Página Web: www.bancodelpueblo.gob.ve

Dirección: De Gradillas a San Jacinto, Edif. Banco del Pueblo

Soberano. Caracas, Venezuela.

Fondo de Crédito Industrial (FONCREI)

Promueve, identifica, fomenta, impulsa y financia los proyectos de inversión

industriales, desde la preinversión hasta la fase de comercialización; de manera

preferente a las pequeñas y medianas empresas de los sectores industria y turismo.

Otorga créditos dirigidos a: activo fijo, capital de trabajo, bajo el programa de

financiamiento especial a lanceros de la MVC; activo fijo, capital de trabajo, bajo el

programa de financiamiento especial para cooperativas industriales (no MVC);

programa de financiamiento especial de activo fijo y capital de trabajo para la

recuperación de pequeños y medianos comerciantes afectados por desastres naturales;

activo fijo para la adjudicación de maquinaria iraní para NUDES (Cooperativas MVC);

activo fijo, activos intangibles y capital de trabajo para Empresas de Producción Social

Comunitaria (PYMIS, PYMES y Cooperativas); activo fijo, transporte, capital de

subsistencia y capital de trabajo para el sector cafetalero (Cooperativas y Empresas de

Producción Social); Instalación, ampliación, remodelación, capital de trabajo,

equipamiento y transporte al sector minero; activo fijo, transporte y capital de trabajo

para impulsar la actividad pesquera artesanal.

Contacto Telefónico: (0212) 263-14-83, 263-33-07, 263-39-32, 263-41-31

Página Web: www.foncrei.gob.ve

Dirección: Urb. Altamira Sur, Av. José Félix Sosa, Torre Británica, piso 14, 15 y 16.

Caracas, Venezuela.

66

http://www.foncrei.gob.ve/

http://www.bancodelpueblo.gob.ve/

Fondo de Desarrollo Microfinanciero (FONDEMI)

Realiza sus acciones a través de los entes de ejecución, que pueden ser Asociaciones

Civiles, Fundaciones, Fondos, Cooperativas de Ahorro y Crédito y otras organizaciones

públicas y privadas, constituidas para prestar los servicios previstos en el decreto con

fuerza de Ley de Creación, Estímulo, Promoción y Desarrollo del sistema

Microfinanciero, así como los Bancos Comunales, figura consagrada en la Ley de los

Consejos Comunales, la cual tiene en sus atribuciones, administrar los recursos

financieros y no financieros de la comunidad, además de intermediar financieramente,

para la entrega de créditos, fin para el cual FONDEMI, suscribe una línea de crédito, a

los bancos debidamente constituidos.

Contacto Telefónico: (0212) 283-23-26

Página Web: www.fondemi.gob.ve

Dirección: Centro Plaza, entre Av. Francisco de Miranda y 1ra Transversal de los Palos

Grandes, Torre D, nivel C6, Chacao, Edo Miranda.

Banco de Desarrollo de la Mujer (BANMUJER)

El Banco de Desarrollo de la Mujer, C.A., es una institución microfinanciera pública que

facilita principalmente a las mujeres, en condiciones de pobreza, en forma relativamente

rápida y oportuna, servicios financieros y no financieros, con el propósito de que

obtengan herramientas productivas para su plena inserción en el desarrollo socio-

económico del país y sus beneficios.

Financia los sectores agrícola, manufacturero, comercio y servicios en los siguientes

programas: Unidades Económicas Asociativas, grupos o empresas familiares (UEA);

67

http://www.fondemi.gob.ve/

cooperativas con recursos propios; cooperativas convenio madres procesadoras de

alimentos, Misión Vuelvan Caras, Plan Café, a caficultores que poseen un mínimo de

una hectárea de superficie y máximo tres; convenio con Min Trabajo y con Mercal.

Contacto Telefónico: (0212) 564-30-15, 564-24-20, 564-18-74, 564-94-81

Página Web: www.banmujer.gob.ve

Dirección: Av. Urdaneta, entre plaza España y esquina de ánimas, Edif. Sudameris,

PB, Caracas, Venezuela.

Instituto Nacional de la Pequeña y Mediana Industria (INAPYMI)

Entre los objetivos fundamentales de esta institución está el de ampliar la acción de

promoción y desarrollo de la pequeña y mediana industria a todo el territorio nacional,

potenciando y coordinando con todas las instituciones relacionadas con este sector

industrial, canalizando las propuestas y necesidades de la pequeña y mediana industria

en el ámbito estadal y municipal.

Tiene un programa de financiamiento para:

• Activo Fijo, Capital de Trabajo y Transporte Utilitario, en el marco del Plan

Nacional Café.

• Capital de Trabajo y Activos Fijos, dirigido a cooperativas nuevas o ya

establecidas que efectúen actividades de transformación de materia prima,

servicios y turismo, conformadas por lanceros egresados de la Misión Vuelvan

Caras, para ejecutar los Planes, Programas y Proyectos desarrollados en los

“Núcleos de Desarrollo Endógeno”, contemplados en el Plan de Desarrollo

Económico y Social de la Nación.

• Medios de transporte, para las cooperativas establecidas y nuevos

emprendedores del sector turismo, cuya actividad esté relacionada directamente

con la producción de bienes y servicios que sirvan a la pequeña y la mediana

industria y se articules a Programas nacionales que estén inmersos en las

68

http://www.banmujer.gob.ve/

cadenas productivas y núcleos de desarrollo endógeno, para luego

transformarse en empresas de producción social (EPS): Camión utilitario,

rústicos, acuáticos y/o terrestre para turismo, accesorios, cavas, plataforma,

termo king o unidades de enfriamiento, seguro del vehículo durante la vigencia

del financiamiento.

• Construcción (no incluye zonas donde existan galpones o locales industriales

disponibles).

• Adquisición de galpón o local Industrial.

• Maquinarias y equipos.

• Ampliación y mejoras de la Planta Industrial.

• Instalación y montaje de estructura y de maquinarias y equipos.

Contacto Telefónico: 0800-4627964 / (0212) 905-19-65

Página Web: www.inapymi.gob.ve

Dirección: Av. Principal de El Bosque, Torre Credicard, piso 13, Oficinas N° 132, 133 y

134, Chacaíto, Caracas-Venezuela.

Fondo de Desarrollo Endógeno (Fonendógeno)

Tiene como propósito contribuir con la consolidación del desarrollo endógeno nacional,

a través del aporte de recursos técnicos y financieros para la puesta en marcha de

proyectos socio-productivos, a ser emprendidos por las distintas formas asociativas de

la comunidad y de la economía popular, con miras al establecimiento de nuevas

relaciones sociales, sobre la base del interés colectivo, la equidad, la disminución de las

desigualdades y el ejercicio activo de la ciudadanía.

Entre sus objetivos están:

69

http://www.inapymi.gob.ve/

• Financiar planes, proyectos y convenios regionales destinados al Desarrollo

Endógeno, así como, otorgar recursos para el financiamiento y consolidación de

organizaciones de la economía popular, para promover el Desarrollo Endógeno y

otras áreas especiales de interés social de conformidad con la Ley.

• Elaborar y ejecutar Proyectos de adecuación y desarrollo de infraestructura

necesarios para garantizar la viabilidad de los proyectos socio-productivos

financiados o pendientes por financiar por el Fondo o aquellos de interés del

Ejecutivo Nacional de desarrollo integral del País.

• Garantizar el cumplimiento de los aspectos legales, jurídicos y de preservación

del ambiente en la ejecución de proyectos socio-productivos y de adecuación y

desarrollo de infraestructura.

Contacto Telefónico: (0212) 706- 66-00 / (0212) 706-66-01

Página Web: www.fonendogeno.gob.ve

Dirección: Av. Libertador, La Campiña, Torre PVSA Sur, Piso 4. Caracas, Venezuela.

FORMULACIÓN DEL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO En este apartado, se deben poner en práctica los conocimientos adquiridos a lo

largo de este módulo.

Compadrito ya es hora de formular nuestro proyecto socio-

70

http://www.fonendogeno.gob.ve/

¿Qué debe contener?

1. Datos de identificación del proyecto socio-productivoLos datos de identificación del proyecto incluyen el Nombre del Proyecto y su Ubicación

Geográfica.

El nombre del proyecto debe señalar de manera explícita lo que se espera hacer de

acuerdo al objetivo planteado. Debe ser concreto y delimitado geográficamente en

ámbito y espacio.

La ubicación geográfica debe señalar la localización geográfica del proyecto desde lo

general a lo más específico, es decir, Estado, Municipio, Parroquia, el sector y la

ubicación exacta.

Asimismo, se debe incluir los datos de identificación de la actividad productiva, los

responsables del proyecto, los datos generales de la organización; todos estos,

explicados anteriormente en los puntos 1.1, 1.2 y 1.3 del tema “Desarrollo De Los

Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”.

2. Resumen del proyectoEs una síntesis de media cuartilla que señala los datos más importantes del proyecto

para que todos, independientemente de su implicación en el proyecto, puedan tener

una idea general del mismo sin la necesidad de leer el proyecto completo.

71

Debe contener una idea de por qué se decidió realizar el proyecto, quién lo va a

ejecutar, cuáles son sus objetivos y resultados esperados. En general, el resumen se

escribe al final, una vez formulado el proyecto ya que se utiliza la misma información

pero más brevemente descripta.

Es muy importante que el resumen sea lo más atractivo posible para que el lector se

sienta motivado de leer el proyecto entero. Lo importante es que se de a conocer a las

personas o entidades a las que les puede interesar el proyecto tanto para financiarlo

como para darnos su apoyo o simplemente difundirlo.

3. Descripción del problemaDado que el propósito del proyecto socio-productivo es solucionar un problema, mejorar

una situación o atender una necesidad socio-económica, es conveniente, antes de

iniciar el diseño del proyecto, delimitar y describir claramente cuál es el problema o la

situación que se pretende atender.

Un problema se puede definir como la distancia que existe entre una situación dada y

una situación deseada.

Partiendo de esta definición, lo primero que debemos preguntarnos es ¿Cuál es la

situación que se quiere enfrentar, cambiar o resolver con la ejecución del proyecto? La

mejor manera para responder a esta interrogante es realizar un diagnóstico

participativo, donde se detecten las causas y consecuencias del problema, así como los

recursos con los que se cuentan para poder resolverlo. Una vez que disponemos de

esta información procedemos a realizar la descripción del problema, exponiendo en

primer lugar la situación inicial encontrada, luego sus causas y finalmente sus

consecuencias.

72

Es primordial tener una clara y correcta definición del problema o situación que se va a

atender para la formulación del proyecto y para su éxito en el logro de metas y

objetivos. Si la definición del problema o situación que se desea atender es incorrecta,

difícilmente un proyecto puede alcanzar resultados efectivos.

4. Justificación e importanciaEn este punto se debe justificar el proyecto socio-productivo, considerando los

elementos explicados en el punto 1.6 del tema “Desarrollo De Los Elementos Que

Conforman El Proyecto Socio-productivo”. Igualmente, se debe exponer la

importancia de realizar el mismo.

5. Objetivos y metasAquí se debe redactar los objetivos tanto generales como específicos del proyecto,

así como las metas que se pretenden lograr (Punto 1.5 del tema “Desarrollo De Los

Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”).

6. Diagnóstico de necesidades socio-económicasSe debe desarrollar los distintos aspectos explicados en el punto 2 del tema

“Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,

correspondiente a: Producto o servicio a ofrecer, ubicación física de la unidad de

producción social, población a ser beneficiada, comportamiento de la demanda,

cadenas de producción, redes socio-productivas y tejido productivo comunal y

estrategias de colocación del producto/servicio.

7. Plan de ProducciónDentro de este apartado se desarrollan los distintos aspectos explicados en el punto 3

del tema “Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,

correspondiente a: Proceso de producción, espacio físico requerido, activo fijo,

capacidad instalada, nivel de ocupación programado, maquinaria y equipos.

73

8. Análisis de costosAquí es necesario desarrollar los distintos aspectos explicados en el punto 4 del

tema “Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,

correspondiente a: Costos iniciales, Costos fijos, Costos variables y Costo total del

producto/servicio.

9. Análisis de ingresos y egresosCorresponde desarrollar los distintos aspectos explicados en el punto 5 del tema

“Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,

correspondiente a: Precio de venta del producto, variaciones de precios, estructura

de ingresos, punto de equilibrio, volumen de ventas, proyección de egresos,

proyección de ingresos y flujo de caja.

10.Plan de inversiónDentro de este apartado se desarrollan los distintos aspectos explicados en los puntos

6.1, 6.2, 6.3 y 6.4 del tema “Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto

Socio-productivo”, correspondiente a: Capital de trabajo, inversión fija, crédito y

cronograma de inversiones.

11. Impacto del proyectoEl impacto se refiere a los efectos que pueden generar la puesta en marcha del

proyecto socio-productivo en el entorno en el que se desarrollará. Este se analiza

desde el punto de vista económico, social y ambiental.

Impacto económico: Se debe indicar si el proyecto generará niveles de ingresos

(excedentes) suficientes, generará empleos, aumentará la producción de la región,

contribuirá al crecimiento económico, etc.

74

Impacto social: Se debe indicar si el proyecto mejorará la calidad de vida de los

beneficiarios directos e indirectos; así como los beneficios que aportará el proyecto a la

comunidad.

Impacto ambiental: Se debe indicar si el proyecto beneficiará o perjudicará al medio

ambiente del lugar o lugares en que se lleva a cabo. Algunos aspectos que se toman

en cuenta son:

Los posibles contaminantes que se pueden generar durante el proceso de

producción que afectan el aire, agua o el suelo.

Los posibles efectos en el hábitat de las especies animales y/o vegetales de la

zona donde se ubica el proyecto en la comunidad.

Las posibles alternativas que se tienen en la comunidad o en el proyecto para

reutilizar los materiales de desperdicio que salen de la producción,

Las posibles alternativas de fuentes de energía para el funcionamiento de la

maquinaria y aparatos que se utilizan en el proyecto. Usos de energía eólica e

hidráulica (viento y agua) para el bombeo de agua, aprovechamiento de la

energía solar para el secado de productos, de la fuerza de gravedad o

producción de energía con desechos orgánicos, entre otros.

75

Bibliografía General

• Comisión Presidencial del Poder Popular. Cuaderno N° 1. Organizaciones

Comunitarias, Áreas de Trabajo y Comités de Trabajo.

• Centro de Implementación de Políticas Públicas para la Equidad y el

Crecimiento (CIPPEC) (2005). Manual para la Formulación de Proyectos de

Organizaciones Comunitarias.

• Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (1999).

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Nacional del Programa de Oportunidades (2004). Principios Básicos para

Elaborar y Comercializar un proyecto productivo. México.

• Cuadernillos 1 y 2 del Paquete Didáctico Audiovisual “Hagamos un Proyecto

Comunitario” (1997). Guía para la Formulación de Proyectos Comunitarios.

76

• Dirección General de Proyectos MINEP (S.F.). Guía de Formulación de

Proyecto.

• Gerencia General de Planificación (2007). Orientaciones Metodológicas para

la Formulación del Plan Operativo año 2007.

• Hector Sanin Angel (S.F.). Instituto Latinoamericano y del Caribe de

Planificación Económica y Social – ILPES. Guía Metodológica General para

la Preparación y Evaluación de Proyectos de Inversión Social.

• Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista (2007). Módulo de

aprendizaje: Planificación basada en necesidades sociales. Componente

General. Gerencia General de Formación Profesional. Caracas.

• Líneas Generales del Proyecto Nacional Simón Bolívar: Primer Plan

Socialista. Desarrollo Económico y Social de la Nación 2007-2013.

(Caracas, 2007)

• Los Cinco Motores Constituyentes. Todos los Motores a Máxima Revolución

Socialista. Caracas. Enero de 2007. (Dípticos)

• Ministerio del Poder Popular para la Economía Comunal MINEC-INCE

(2006). Currículo del Ministerio del Poder Popular para la Economía

Comunal MINEC-INCE. Caracas.

• Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo (2007).

Lineamientos para la Elaboración del Plan Operativo Anual Nacional y los

Planes Operativos Anuales Institucionales Correspondientes al Ejercicio

Fiscal 2008 . Caracas.

77

• Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo e Instituto

Nacional de Cooperación Educativa. Lineamientos para la Elaboración de

Programas de Formación bajo el enfoque del modelo de desarrollo curricular

MINEC-INCE. Caracas.

• Módulo II Documento DINAJU: Los jóvenes y el mundo del trabajo. La

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• Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo. FIDES y

SINATECC. Proyectos Productivos: Consolidando la Economía Solidaria.

• Morán Esparza, José Luis (2007). Formulación de Proyectos Sociales.

• Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain (1995). Preparación y

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• Programa de Fortalecimiento Social Ambiental (ProForSA). Componente de

Participación Social. Plan Integral Cuenca Matanza

• Programa de Gobierno 2007-2013. Profundizando la Revolución Bolivariana. Caracas. Mayo de 2006. (Guía Resumen)

• Riachuelo. Secretaría de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Nación.

Guía Simple para la Formulación de Proyectos.

• Taller Intensivo para la creación de microempresas. Metodología CEFE,

Haga su propio estudio de factibilidad. Versión adaptada del original de

Fundasol Uruguay por el Instituto Nacional de Cooperación Educativa (INCE)

(S.F.).

78

Cuaderno de Proyecto Socioproductivo

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