COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN PEDRO DE ANDAHUAYLAS

CONVOCATORIA AL CONCURSO PBLICO PARA LA CONTRATACIN DE UNA

SOCIEDAD AUDITORA PARA AUDITAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y EL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONMICO 2014

El Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Pedro de Andahuaylas,

en cumplimiento a lo dispuesto en el Artculo 4 del Reglamento de Auditora Externa aprobado

mediante Resolucin SBS N 741-2001, La Ley General de Cooperativas de Ahorro y Crdito

no autorizadas a operar con recursos del pblico y normas complementarias vigentes, convoca

a Concurso Pblico para la contratacin de una Sociedad Auditora, para auditar los Estados

Financieros y la evaluacin del Sistema de Control Interno, correspondiente al ejercicio

econmico 2014.

CRONOGRAMA:

1. Convocatoria : Del 20 al 24 de agosto de 2014.

2. Recepcin de propuestas : Del 25 al 27 de agosto de 2014.

3. Apertura de sobres y calificacin : El 28 de agosto de 2014.

4. Propuesta de Terna al Consejo de

Administracin : El 29 de agosto de 2014.

REQUISITOS:

a) Contar con inscripcin y habilitacin vigente en el Registro de Sociedades Auditoras

del Colegio de Contadores Pblicos correspondiente y en el Registro de Sociedades

de Auditora Externa RESAE de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

b) La Sociedad Auditora, el Supervisor y Jefe de equipo, debern acreditar una

experiencia igual o mayor a tres (03) aos en Auditoras Externas en Cooperativas de

Ahorro y Crdito, Bancos y/o entidades del Sistema Financiero, debiendo tambin los

integrantes del equipo de auditora contar con experiencia en dichas actividades;

asimismo, la Sociedad Auditora deber contar con infraestructura, recursos humanos y

tcnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la

Cooperativa.

c) No haber sido objeto de observacin por parte de la Federacin.

d) No haber sido sancionadas por algn organismo por la realizacin de trabajos no

satisfactorios.

e) No tener vinculacin por riesgo nico de acuerdo a la normatividad emitida por la

Superintendencia, con los Directivos, Gerentes o principales Funcionarios de la

Cooperativa auditada, ni ser socio de la misma.

A las Sociedades de Auditora agradeceremos que formulen sus propuestas tcnicas y

econmicas conforme a las Bases del presente concurso, las mismas que debern ser

remitidas a la Oficina del Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San

pedro de Andahuaylas, sito en Jr. Juan Antonio Trelles N 255 del distrito y provincia de

Andahuaylas, regin Apurmac.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN PEDRO

DE ANDAHUAYLAS

BASES

CONCURSO PBLICO PARA LA CONTRATACIN DE UNA

SOCIEDAD AUDITORA PARA AUDITAR LOS ESTADOS

FINACIEROS Y EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO,

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONMICO 2014

2014

BASES DEL CONCURSO PBLICO PARA LA CONTRATACIN DE UNA SOCIEDAD

AUDITORA PARA AUDITAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y EL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONMICO 2014

CAPTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

1.1 ENTIDAD CONVOCANTE

Razn Social: Cooperativa de Ahorro y Crdito San Pedro de Andahuaylas.

RUC N : 20192082570

1.2 DOMICILIO LEGAL

Jr. Juan Antonio Trelles N 255 Andahuaylas Apurmac

1.3 OBJETO DE LA CONVOCATORIA

El presente proceso tiene por objeto la contratacin de una Sociedad Auditora, para

auditar los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo con las Normas

Internacionales de Contabilidad NIAs, Normas Internacionales de Informacin

Financiera NIIFs y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y

AFP, la evaluacin del Sistema de Control Interno, as como tambin la evaluacin y

clasificacin de deudores, cumplimiento de lmites globales e individuales, cartera de

inversiones, Clasificacin de los activos y crditos contingentes ponderados por riesgo.

Asimismo, la evaluacin del Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y el

Financiamiento del Terrorismo, correspondiente al ejercicio econmico 2014.

1.4 FUENTE DE FINANCIAMENTO

Recursos Propios de la Cooperativa San Pedro de Andahuaylas.

1.5 DEL PROCESO DE SELECCIN

El proceso de seleccin de la Sociedad Auditora se rige conforme a las presentes Bases.

1.6 DEL SISTEMA DE CONTRATACIN

A suma alzada, con adelanto del 40% a la firma del Contrato, 30% a la entrega del

Informe de Evaluacin del Sistema de Control Interno y 30% a la entrega del Informe de

los Estados Financieros, Informes complementarios e Informes especiales.

1.7 TRMINOS DE REFERENCIA

Los trminos de referencia estn definidos en el Captulo IV de las presentes Bases.

CAPTULO II

BASE LEGAL

2.1 Ley del Sistema Financiero Ley N 26702, aplicable en lo pertinente a las Cooperativas

de Ahorro y Crdito no Autorizadas a Operar con Recursos del Pblico.

2.2 Texto nico Ordenado de las Cooperativas de Ahorro y Crdito no Autorizadas a Operar

con Recursos del Pblico, aprobado mediante Decreto Supremo N 074-90-TR.

2.3 Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crdito no Autorizadas a Operar con

Recursos del Pblico, aprobado mediante Resolucin SBS N 540-99 y normas

modificatorias.

2.4 Reglamento de Auditora Externa para la Cooperativas de Ahorro y Crdito no

Autorizadas a Operar con Recursos del Pblico, aprobado mediante Resolucin SBS

N 741-2001.

2.5 Otras Normas relativa a la operatividad de las Cooperativas de Ahorro y Crdito,

sealados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y la Fenacrep.

CAPTULO III ETAPAS DEL PROCESO DE SELECCIN

3.1 CRONOGRAMA 1. Convocatoria : Del 20 al 25 de agosto de 2014.

2. Recepcin de propuestas : Del 25 al 27 de agosto de 2014.

3. Apertura de sobres y calificacin : El 28 de agosto de 2014.

4. Propuesta de Terna al Consejo de

Administracin : El 29 de agosto de 2014.

3.2 DE LA CONVOCATORIA

Comprende la publicacin de la convocatoria del proceso de seleccin y la

divulgacin de las Bases en la pgina web de la cooperativa.

(www.cacsanpedro.com)

3.3 PRESENTACIN DE PROPUESTAS

Para su postulacin, podrn presentar sus propuestas tcnicas y econmicas slo las Sociedades que cumplan con los siguientes requisitos:

a) Contar con inscripcin y habilitacin vigente en el Registro de Sociedades Auditoras

del Colegio de Contadores Pblicos correspondiente y en el Registro de Sociedades

de Auditora Externa RESAE de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

b) La Sociedad Auditora, el Supervisor y Jefe de equipo, deben contar con experiencia

igual o mayor a tres (03) aos en Auditoras Externas en Cooperativas de Ahorro y

Crdito, Bancos y/o entidades del Sistema Financiero, debiendo tambin los integrantes

del equipo de auditora contar con experiencia en dichas actividades; asimismo, la

Sociedad Auditora deber contar con infraestructura, recursos humanos y tcnicos

adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa.

c) No haber sido objeto de observacin por parte de la Federacin.

d) No haber sido sancionadas por algn organismo por la realizacin de trabajos no

satisfactorios.

e) No tener vinculacin por riesgo nico de acuerdo a la normatividad emitida por la

Superintendencia, con los Directivos, Gerentes o principales Funcionarios de la

Cooperativa auditada, ni ser socio de la misma.

Las Sociedades que cumplan con los requisitos anteriormente sealados, debern

presentar sus propuestas tcnicas y econmicas dentro del plazo establecido en el

cronograma, en un sobre cerrado, el cual debe tener en la parte frontal una etiqueta

conforme al siguiente modelo:

Seores: Consejo de Vigilancia Cooperativa de Ahorro y Crdito San Pedro de Andahuaylas

Postulacin al Concurso Pblico para la contratacin de una

Sociedad Auditora para auditar los Estados Financieros y el Sistema de Control Interno, correspondiente al ejercicio econmico

2014

Jr. Juan Antonio Trelles N 255 - Andahuaylas

Andahuaylas

Apurmac

3.4 CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS Se presentar un (01) original segn el siguiente detalle:

SOBRE N 1 - PROPUESTA TCNICA:

El sobre N 1 contendr la siguiente documentacin:

a) Constancia de Habilitacin de la Sociedad Auditora expedida por el Colegio de Contadores Pblicos correspondiente.

b) Constancia de Inscripcin y habilitacin en el Registro de Sociedades de Auditora de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP RESAE.

c) Copia Literal de la Constitucin de la Sociedad Auditora.

d) Documentos que acrediten la experiencia de la Sociedad en Auditoras Externas financiero-operativas en Cooperativas de Ahorro y Crdito, Bancos y/o entidades del Sistema Financiero.

e) Relacin y currculum vitae de profesionales que conforman el equipo de auditora, el cual deber estar compuesto por:

- Un Supervisor - Un Jefe de Equipo - Un Auditor I - Un Auditor II - Un Ing. De Sistemas - Un Auditor de Lavado de Activos

El Supervisor y un auditor deben ser de carcter permanente en la Sociedad.

f) Lineamientos Generales del Programa de Auditora, el cual debe contener: Objetivos y alcance, metodologa, procedimientos, cronograma de visitas, entre otros.

La documentacin presentada deber estar debidamente foliada no debiendo tener borrones, enmendaduras o correccin alguna.

SOBRE N 2 PROPUESTA ECONMICA La propuesta econmica deber contener:

a) Carta de propuesta econmica del concursante en Nuevos Soles, la que debe incluir una estructura de costos. La propuesta ser a suma alzada y no estar sujeta a reajuste o reintegro alguno.

b) En la estructura de costos se deber considerar: personal tcnico, administrativo, gastos, Impuesto General a las Ventas, utilidad, etc.

c) Carta Fianza de garanta de la oferta econmica emitida por una entidad autorizada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

3.5 EVALUACIN DE PROPUESTAS Y PUBLICACIN DE RESULTADOS

La evaluacin y calificacin de las propuestas tcnica y econmica, ser

efectuada por el Consejo de Vigilancia, siendo los criterios de evaluacin los

siguientes:

1. Lineamientos generales del programa de auditora.

2. Experiencia acreditada de la Sociedad Auditora, en haber efectuado

auditoras financieras-operativas en Cooperativas de Ahorro y Crdito.

3. Experiencia del equipo de auditores y especialistas propuestos, en auditoras

externas en Cooperativas de Ahorro y Crdito y/o entidades del sistema

financiero.

Una vez efectuada la evaluacin, el Consejo de Vigilancia propondr al

Consejo de Administracin la terna de las Sociedades Auditoras

seleccionadas.

Luego de ello, el Consejo de Administracin designar al ganador del

Concurso, en base a la terna y a las propuestas que, cumpliendo con las

Bases y requerimientos mnimos del presente concurso, sea la ms

conveniente desde el punto de vista tcnico-econmico para la Cooperativa,

procedindose a comunicar a la Sociedad Auditora ganadora.

3.6 SUSCRIPCIN DEL CONTRATO

El contrato deber firmarse dentro de los dos (2) das hbiles posteriores a la

fecha de recepcin de la comunicacin de la designacin.

3.7 LUGAR DE LA EJECUCIN DEL SERVICIO

La Auditora se iniciar en las fechas establecidas en el punto 4.5 siendo el lugar de

ejecucin la Sede principal de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Pedro de

Andahuaylas ubicada en el Jr. Juan Antonio Trelles N 255 distrito y provincia de

Andahuaylas, Regin Apurmac.

3.8 DE LA DECLARATORIA DE DESIERTO

La Cooperativa podr declarar desierto el Concurso si el nmero de propuestas

fuese menor de tres (3), no generndose responsabilidad alguna de la

Cooperativa.

CAPTULO IV

TRMINOS DE REFERENCIA

4.1 DESCRIPCIN DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES A DESARROLLAR Dado que la Auditora a llevarse a cabo es de carcter Financiero-Operativo, las

principales actividades que debern ser evaluadas entre otras son: Emitir opinin

sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo con las Normas

Internacionales de Contabilidad NIAs, Normas Internacionales de Informacin Financiera

NIIFs y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, evaluar

el Sistema de Control Interno, evaluar la clasificacin de deudores, el cumplimiento de

lmites globales e individuales, la cartera de inversiones, la clasificacin de los activos y

crditos contingentes ponderados por riesgo, as como tambin la evaluacin del Sistema

de Prevencin de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, correspondiente

al ejercicio econmico 2014.

4.2 ALCANCE

Ejercicio econmico del ao 2014.

4.3 OBJETIVO

Emitir opinin sobre los Estados Financieros preparados por la Cooperativa, su

razonabilidad, situacin financiera, resultado de las operaciones y opinin sobre las reas

crticas.

4.4 INFORMES DE AUDITORA A SER PRESENTADOS

Los informes de Auditora a ser presentados debern formularse conforme a lo dispuesto

en el Reglamento de Auditora Externa, aprobado mediante Resolucin SBS N 741-

2001 y dems normas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP en lo

que sea pertinente.

Siendo los informes los siguientes:

1. Informe de los Estados Financieros.

2. Informe sobre la Evaluacin del Sistema de Control Interno.

3. Informes Complementarios

3.1. Evaluacin y clasificacin de los deudores conforme a lo dispuesto en el

Reglamento aprobado por la Resolucin SBS N 11356-2008y normas

modificatorias y complementarias, sobre la base de una muestra representativa de

la cartera crediticia, que comprenda como mnimo el 50% del monto total de la

cartera de crditos.

3.2. Evaluacin del cumplimiento de Lmites Globales e Individuales.

3.3. Evaluacin de la Cartera de Inversiones, que se realizar sobre la base de una

muestra que comprender como mnimo el 50% del monto total de la cartera e

incorporar por lo menos lo siguiente:

- Verificacin de la valorizacin de las inversiones.

- Verificacin del adecuado registro contable.

- Cumplimiento de la Constitucin de la provisin para fluctuacin de valores.

- Cumplimiento de la poltica de inversiones y de las polticas y procedimientos

respecto a la administracin de riesgo de mercado en que incurre la

Cooperativa.

4. Informes Especiales

4.1. Evaluacin de la Gestin Integral de riesgo.

4.2. Evaluacin del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo.

5. Y otros que fueran necesarios.

4.5 PLAZO DE PRESENTACIN DE LOS INFORMES DE AUDITORA

Inicio de la Auditora

(Primera visita) : 60 das antes del cierre del ejercicio 2014.

Presentacin del Informe de

Control Interno : 19 de diciembre de 2014.

Entrega de los Estados Financieros

e informacin complementaria

(Segunda visita) : 21 de enero de 2015.

Presentacin del Informe de los

Estados Financieros, Informes

Complementarios y Especiales : 27 de febrero de 2015.

La Cooperativa otorgar todas las facilidades para el desarrollo de la Auditora, as como

realizar el seguimiento pertinente.

Andahuaylas, agosto de 2014

Consejo de Vigilancia

COOPAC-SPA