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LA PLANEACINLA PLANEACIN

FINANCIERAFINANCIERA2011-II2011-II

INTRODUCCIN A LASFINANZAS


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Proporciona los planes para seguir las pautas,coordinacin y control de las acciones de laempresa, a fin de lograr los objetivos.

LA PLANEACIN FINANCIERA

Lic. Adm. William Dextre

Martnez


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El proceso de Planeacin Financiera contienedos aspectos clave:

1. La Planeacin del Efectivo2. La Planeacin de Utilidades


Martnez

LA PLANEACIN FINANCIERA


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Consiste en la elaboracin del Presupuestode Efectivo.

Si no se cuenta con el efectivo adecuado independientemente del nivel deutilidades cual!uier empresa fracasa


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LA PLANEACIN DEL EFECTIVO


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Se obtiene mediante los EstadosFinancieros Proforma" los cuales muestranniveles anticipados de utilidades" activos"

pasivos # capital social


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LA PLANEACIN DE UTILIDADES

Los Presupuestos de Ca$a # los EstadosProforma son re!ueridos tanto para laPlaneacin Financiera interna" como porprestamistas actuales # potenciales.


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1. Planes Financieros a Lar%o Pla&o2. Planes Financieros a Corto Pla&o


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TIPOS DE PLANEACIN FINANCIERA


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Son las decisiones financieras pro#ectadas a LP" as'como la anticipacin del efecto financiero de (stas.

)ienen una duracin de 2 a 1* a+os" con una revisinperidica

Se concentran en las propuestas de %astos de activosfi$os # actividades de investi%acin # desarrollo"decisiones de mercado # las fuentes m,s importantesde financiacin.

)ambi(n: culminacin de pro#ectos e-istentes de

l'neas de productos o ne%ocios # repa%o ocancelacin de deudas cual!uier ad!uisicinplaneada.

)ienen !ue ser apo#ados por una serie de planes #presupuestos de utilidades anuales.


Martnez

PLANES FINANCIEROS A LARGOPLAZO


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Son las decisiones planeadas a CP" # losefectos financieros anticipados de (stas.

Cubren un periodo de uno a dos a+os. Los insumos importantes son: Pronsticosde /entas # diferentes formas deoperacin # de informacin financiera.

Su resultados clave son: 0 depresupuestos de operaciones" de ca$a #Estados Financieros Proforma.


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PLANES FINANCIEROS A CORTO PLAZO


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Pronstico deVentas

Planes de

Produccin

Estado deResultados

Proforma

Balance

General

Proforma

Presuuestode !a"a

Plandesem#olsos

en Acti$os%i"osBalanceGeneral deleriodoactual

Plan de

%inanciamiento a !P

PROCESO DE PLANEACIN FINANCIERA A CP

Lic. Adm. William DextreMartnez


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EL PRESUPUESTO DE CAJA

Concepto:

El Presupuesto e E!ect"#o o e C$%$ &o'u%o e c$%$( es un$ t)cn"c$ *ue per+"te$ l$ e+pres$ pro,r$+$r el +o#"+"ento esus "n,resos - ,$stos en e!ect"#o por tooconcepto. Es ec"r/ pro-ect$r los s$lospos"t"#os &e0ceentes( o ne,$t"#os&)1c"t(/ co+o result$o e l$soper$c"ones "#ers$s *ue se re$l"2$n


Martnez


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&De ",u$l +$ner$ un )1c"t/ "nuce $ l$34s*ue$ $ecu$$ - oportun$ e un1n$nc"$+"ento $ corto pl$2o.

&El conoc"+"ento e los e0ceentespor5$ "nuc"r $ l$ Gerenc"$ F"n$nc"er$ $e!ectu$r "n#ers"ones $ corto pl$2o/ con elo3%eto e o3tener ,$n$nc"$ por el e0ceso

e e!ect"#o.


Martnez


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En cu$nto $l 6or"2onte e t"e+po o per"oo epro-ecc"7n/ este presupuesto puee ser:

$( A corto Pl$2o:

Cu$no el 6or"2onte el pl$ne$+"ento se "#"e,ener$l+ente en per"oos +ensu$les/se+$n$les o "$r"os. Cu$no +8s "nc"erto se$el +o#"+"ento e e!ect"#o/ su presupuesto ee!ect"#o co+prener8 per"oos +8s 3re#es.

3( A L$r,o Pl$2oCu$no el 6or"2onte e t"e+po es,ener$l+ente p$r$ #$r"os $9os/ "#"")nose l$pro-ecc"7n en per"oos $nu$les


Martnez


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ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DEEFECTIVO &O DE CAJA(

ENE FEB NOV DIC

Entradas de Efectivo

Menos: Desembolsos deEfectivo

Flujo Neto de Efectivo

Ms: Efectivo Inicial

Efectivo Final

Menos: Saldo Mnimo

Financiamiento TotalRequerido

Saldo de Efectivo en EcesoLic. Adm. William Dextre

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Entradas de Efectivo

Vent$s $l Cont$o

Recuper$c"7n e Vent$s $l Cr)"to

Vent$ e $l,4n Act"#oF"n$nc"$+"ento +e"$nteo3l",$c"ones $ C;LP

Vent$ e Acc"ones


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Desembolsos de Efectivo

'Tr"3utos por P$,$r'Co+pr$s'G$stos e Person$l

'Letr$s por p$,$r'D"#"enos por P$,$r'Cuent$s por P$,$r D"#ers$s'A+ort"2$c"7n e Pr)st$+os &Pr"nc"p$l(.'Co+pr$ e Act"#os'G$stos A+"n"str$t"#os/ e Vent$s -F"n$nc"eros.


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;onto e E!ect"#o D"spon"3le por l$e+pres$ t$nto en C$%$ co+o en


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Caso Com!a"#a FA$ %&A&Caso Com!a"#a FA$ %&A&


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