CURSOCURSO CONTROL DE GESTIÓN y CUADRO DE CONTROL DE GESTIÓN y CUADRO DE

MANDO INTEGRALMANDO INTEGRAL

MINISTERIO DE EDUCACION MINISTERIO DE EDUCACION Julio 2014Julio 2014

• Carlos EcheverríaCarlos Echeverría• Ingeniero Comercial y PeriodistaIngeniero Comercial y Periodista

• MBA Y MBA Y PMPPMP1

TIPOLOGIA DE INDICADORES DE GESTIÓNTIPOLOGIA DE INDICADORES DE GESTIÓNTIPOLOGIA DE INDICADORES DE GESTIÓNTIPOLOGIA DE INDICADORES DE GESTIÓN

Índice e IndicadorÍndice e Indicador

IndicadorIndicador: : Es una expresión matemática de lo Es una expresión matemática de lo que se quiere medir, con base en factores o que se quiere medir, con base en factores o variables claves y tienen un objetivo y cliente variables claves y tienen un objetivo y cliente predefinido. Los indicadores de acuerdo a sus tipos predefinido. Los indicadores de acuerdo a sus tipos (o referencias) pueden ser históricos, estándar, (o referencias) pueden ser históricos, estándar, teóricos, por requerimiento de los usuarios, por teóricos, por requerimiento de los usuarios, por

lineamiento político, planificado, etclineamiento político, planificado, etc..

INDICADOR =a (unidad)

b (unidad)

Índice e IndicadorÍndice e Indicador

Índice: Índice: Valor que da la expresión Valor que da la expresión matemática (indicador) al introducirle matemática (indicador) al introducirle datos y se obtienen para evaluarlos a datos y se obtienen para evaluarlos a través de diagnóstico.través de diagnóstico.

ÍNDICE = = 0,1 toneladas / HH 10 (toneladas)

100 (HH)

Indicadores de gestión Indicadores de gestión

Medios, instrumentos o mecanismos para Medios, instrumentos o mecanismos para evaluar hasta que punto o en que medida se evaluar hasta que punto o en que medida se están logrando los objetivos estratégicos. están logrando los objetivos estratégicos.

Representan una unidad de medida gerencial Representan una unidad de medida gerencial que permite evaluar el desempeño de una que permite evaluar el desempeño de una organización frente a sus metas, objetivos y organización frente a sus metas, objetivos y responsabilidades con los grupos de responsabilidades con los grupos de referencia. referencia.

Indicadores de gestión Indicadores de gestión

Producen información para analizar el desempeño Producen información para analizar el desempeño de cualquier área de la organización y verificar el de cualquier área de la organización y verificar el cumplimiento de los objetivos en términos de cumplimiento de los objetivos en términos de resultados. resultados.

Detectan y prevén desviaciones en el logro de los Detectan y prevén desviaciones en el logro de los objetivos.objetivos.

EL análisis de los indicadores conlleva a generar EL análisis de los indicadores conlleva a generar ALERTAS SOBRE LA ACCIÓN, no perder la ALERTAS SOBRE LA ACCIÓN, no perder la dirección, bajo el supuesto de que la organización dirección, bajo el supuesto de que la organización está perfectamente alineada con el plan.está perfectamente alineada con el plan.

Tipos de indicadoresTipos de indicadores

En el contexto de orientación hacia los procesos, un En el contexto de orientación hacia los procesos, un medidor o indicador puede ser de proceso o de medidor o indicador puede ser de proceso o de resultados. En el primer caso, se pretende medir resultados. En el primer caso, se pretende medir que está sucediendo con las actividades, y en que está sucediendo con las actividades, y en segundo se quiere medir las salidas del proceso. segundo se quiere medir las salidas del proceso. Otras clasificaciones indicadores de eficacia o de eficiencia.

El indicador de eficacia mide el logro de los resultados propuestos. Indica si se hicieron las cosas que se debían hacer, los aspectos correctos del proceso.

Los indicadores de eficiencia miden el nivel de ejecución del proceso, se concentran en el Cómo se hicieron las cosas y miden el rendimiento de los recursos utilizados por un proceso. Tienen que ver con la productividad.

Categorías de los indicadoresCategorías de los indicadores

Se debe saber discernir entre indicadores de Se debe saber discernir entre indicadores de cumplimiento, de evaluación, de eficiencia, de cumplimiento, de evaluación, de eficiencia, de eficacia e indicadores de gestión. eficacia e indicadores de gestión.

•Indicadores de cumplimiento: con base en que el cumplimiento tiene que ver con la conclusión de una tarea. Los indicadores de cumplimiento están relacionados con las razones que indican el grado de consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: cumplimiento del programa de pedidos.

Categorías de los indicadoresCategorías de los indicadores

•Indicadores de evaluación: la evaluación tiene que ver con el rendimiento que se obtiene de una tarea, trabajo o proceso. Los indicadores de evaluación están relacionados con las razones y/o los métodos que ayudan a identificar nuestras fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora. Ejemplo: evaluación del proceso de gestión de pedidos.

Categorías de los indicadoresCategorías de los indicadores

Indicadores de eficiencia: teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad para llevar a cabo un trabajo o una tarea con el mínimo de recursos. Los indicadores de eficiencia están relacionados con las razones que indican los recursos invertidos en la consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: Tiempo fabricación de un producto, razón de piezas / hora, rotación de inventarios.

Categorías de los indicadoresCategorías de los indicadores

Indicadores de eficacia: Indicadores de eficacia: eficaz tiene que eficaz tiene que ver con hacer efectivo un intento o ver con hacer efectivo un intento o propósito. Los indicadores de eficacia propósito. Los indicadores de eficacia están relacionados con las razones que están relacionados con las razones que indican capacidad o acierto en la indican capacidad o acierto en la consecución de tareas y/o trabajos. consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: grado de satisfacción de los Ejemplo: grado de satisfacción de los clientes con relación a los pedidos. clientes con relación a los pedidos.

Categorías de los indicadoresCategorías de los indicadores

Indicadores de gestión: Indicadores de gestión: teniendo en teniendo en cuenta que gestión tiene que ver con cuenta que gestión tiene que ver con administrar y/o establecer acciones administrar y/o establecer acciones concretas para hacer realidad las tareas y/o concretas para hacer realidad las tareas y/o trabajos programados y planificados. Los trabajos programados y planificados. Los indicadores de gestión están relacionados indicadores de gestión están relacionados con las razones que permiten administrar con las razones que permiten administrar realmente un proceso. Ejemplo: realmente un proceso. Ejemplo: administración y/o gestión de los administración y/o gestión de los almacenes de productos en proceso de almacenes de productos en proceso de fabricación y de los cuellos de botella. fabricación y de los cuellos de botella.

Categorías de los indicadoresCategorías de los indicadores

Indicadores individuales Indicadores individuales e indicadores globalese indicadores globales

Los indicadores de gestión se entienden como la expresión Los indicadores de gestión se entienden como la expresión cuantitativa del comportamiento o el desempeño de toda una cuantitativa del comportamiento o el desempeño de toda una organización organización (INDICADORES GLOBALES) (INDICADORES GLOBALES) o una de sus partes: o una de sus partes: gerencia, departamento, unidad u persona gerencia, departamento, unidad u persona (INDICADORES (INDICADORES INDIVIDUALES), INDIVIDUALES), cuya magnitud al ser comparada con algún nivel cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar señalando una desviación sobre la de referencia, puede estar señalando una desviación sobre la cual se tomarán acciones correctivas o preventivas según el cual se tomarán acciones correctivas o preventivas según el caso.caso.

El valor del indicador es el resultado de la medición del El valor del indicador es el resultado de la medición del indicador y constituye un valor de comparación, referido a su indicador y constituye un valor de comparación, referido a su meta asociada.meta asociada.

Indicadores individuales Indicadores individuales e indicadores globalese indicadores globales

El principal objetivo de los indicadores, es poder El principal objetivo de los indicadores, es poder evaluar el desempeño del área mediante evaluar el desempeño del área mediante parámetros establecidos en relación con las parámetros establecidos en relación con las metas, así mismo observar la tendencia en un metas, así mismo observar la tendencia en un lapso durante un proceso de evaluación. lapso durante un proceso de evaluación.

Con los resultados obtenidos se pueden plantear Con los resultados obtenidos se pueden plantear soluciones o herramientas que contribuyan al soluciones o herramientas que contribuyan al mejoramiento o correctivos que conlleven a la mejoramiento o correctivos que conlleven a la consecución de la meta fijada. consecución de la meta fijada.

ERRORESERRORES COMO EVITARLOSCOMO EVITARLOSLos indicadores de gestión que miden la Los indicadores de gestión que miden la

actividad en lugar del desempeño actividad en lugar del desempeño proveen data menos útil y una proveen data menos útil y una

sobrecarga de información.sobrecarga de información.

Focalizarse en los objetivos clave de la Focalizarse en los objetivos clave de la organización, lo cual mantendrá la organización, lo cual mantendrá la atención en las metas esenciales.atención en las metas esenciales.

Focalización en metas de corto plazo a Focalización en metas de corto plazo a expensas de objetivos de largo plazo, es expensas de objetivos de largo plazo, es

inconveniente, debido a la presión por inconveniente, debido a la presión por un desempeño inmediato.un desempeño inmediato.

Los modelos de control de gestión Los modelos de control de gestión ayudan a asegurar la inclusión de ayudan a asegurar la inclusión de objetivos de corto y largo plazo.objetivos de corto y largo plazo.

La falta de conocimiento de las medidas La falta de conocimiento de las medidas de resultados, pueden ocasionar que los de resultados, pueden ocasionar que los

indicadores de gestión sean utilizados indicadores de gestión sean utilizados deficientemente. deficientemente.

Invertir tiempo en desarrollar buenas Invertir tiempo en desarrollar buenas medidas de resultados, aun cuando esto medidas de resultados, aun cuando esto

no es una tarea fácil no es una tarea fácil

Demasiados indicadores financieros Demasiados indicadores financieros comparados con los indicadores de comparados con los indicadores de

calidad, por ejemplo, pueden ocasionar calidad, por ejemplo, pueden ocasionar un desempeño no equilibrado y un desempeño no equilibrado y

descuidar áreas esenciales.descuidar áreas esenciales.

Los modelos de control de gestión Los modelos de control de gestión pueden utilizarse para establecer un pueden utilizarse para establecer un

balance adecuado.balance adecuado.

ERRORESERRORES COMO EVITARLOSCOMO EVITARLOS

La manipulación de los datos para La manipulación de los datos para mejorar el desempeño, sobre todo mejorar el desempeño, sobre todo

cuando la recompensa o el “castigo” cuando la recompensa o el “castigo” dependen de los indicadores. dependen de los indicadores.

Los indicadores maliciosos se pueden Los indicadores maliciosos se pueden reducir estableciendo indicadores de reducir estableciendo indicadores de

gestión equilibrados, verificando la data gestión equilibrados, verificando la data involucrada en ellos.involucrada en ellos.

Peligro al especificar los datos, porque Peligro al especificar los datos, porque puede ser interesantes en lugar de puede ser interesantes en lugar de

necesarios.necesarios.

Focalizar los indicadores de gestión en Focalizar los indicadores de gestión en los objetivos clave, acabando con los los objetivos clave, acabando con los indicadores de “bonito saberlo” en vez indicadores de “bonito saberlo” en vez

de los “necesario saber”.de los “necesario saber”.

Riesgos de medir procesos de trabajo Riesgos de medir procesos de trabajo que son fáciles de controlar, en lugar de que son fáciles de controlar, en lugar de

aquellos que tienen mayor valor aquellos que tienen mayor valor potencial.potencial.

Focalizarse en los objetivos clave y Focalizarse en los objetivos clave y generar un efecto cascada hacia generar un efecto cascada hacia

medidas de mayor valor agregado.medidas de mayor valor agregado.

No comparara actividades similares, lo No comparara actividades similares, lo cual puede ocasionar sentimientos de cual puede ocasionar sentimientos de injusticias y falta de confianza en los injusticias y falta de confianza en los

indicadores de desempeño.indicadores de desempeño.

La calidad de los datos debe ser alta y La calidad de los datos debe ser alta y los principios para establecer los principios para establecer

comparaciones deben establecerse por comparaciones deben establecerse por consenso.consenso.

INDICADORES BÁSICOS DE UNA ORGANIZACIONINDICADORES BÁSICOS DE UNA ORGANIZACION

Alcance del sistema de indicadoresAlcance del sistema de indicadores

El sistema de gestión, estaría conformado por dos El sistema de gestión, estaría conformado por dos aspectos claves:aspectos claves:

Los indicadores:Los indicadores: Es necesario identificar los indicadores Es necesario identificar los indicadores con los cuales la directiva y los administradores de las con los cuales la directiva y los administradores de las distintas áreas funcionales de la empresa, tendrían toda distintas áreas funcionales de la empresa, tendrían toda la información necesaria para tomar decisiones.la información necesaria para tomar decisiones.

INDICADORES BÁSICOS DE UNA ORGANIZACIONINDICADORES BÁSICOS DE UNA ORGANIZACION

Alcance del sistema de indicadoresAlcance del sistema de indicadores

El sistema de gestión, estaría conformado por dos El sistema de gestión, estaría conformado por dos aspectos claves:aspectos claves:

El sistema de gestión:El sistema de gestión: compuesto por los puntos de compuesto por los puntos de información y control, que permitirán en forma visible, información y control, que permitirán en forma visible, identificar donde están las desviaciones, concentrando identificar donde están las desviaciones, concentrando así la atención de todos los responsables en la toma de así la atención de todos los responsables en la toma de decisiones.decisiones.

Indicadores de efectividadIndicadores de efectividad

La efectividad, significa cuantificación del logro de la meta, también es sinónimo de eficacia y se le define como "Capacidad de lograr el efecto que se desea". Los indicadores de eficacia o efectividad, tienen que ver con hacer realidad un intento o propósito, y están relacionados con el cumplimiento al ciento por ciento de los objetivos planteados. En este sentido se pueden diseñar los siguientes indicadores de efectividad (no son únicos):

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJ O, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

EFECTIVIDADConsecución de los objetivos

VALOR DEMERCADO

COMPETITIVIDAD

RENTABILIDAD

RIESGO

LIQUIDEZ

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJ O, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

EFECTIVIDADConsecución de los objetivos

VALOR DEMERCADO

COMPETITIVIDAD

RENTABILIDAD

RIESGO

LIQUIDEZ

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

EFECTIVIDAD EN EL USO DE LAS INSTALACIONES

VOLUMEN PRODUCIDO

VOLUMEN PROGRAMADOX 100

EFECTIVIDAD EN LAS VENTAS =VOLUMEN VENDIDO

VOLUMEN PLANIFICADO DE VENTASX 100

=

Descripción del Descripción del IndicadorIndicador

Variables Variables FundamentalesFundamentales

EFECTIVIDAD EN EL USO DE LAS EFECTIVIDAD EN EL USO DE LAS

INSTALACIONESINSTALACIONES

Es el grado de cumplimiento del programa Es el grado de cumplimiento del programa

de producción. Este factor puede estar de producción. Este factor puede estar

afectado por causas imputadas tanto a los afectado por causas imputadas tanto a los

equipos de producción, como a los que equipos de producción, como a los que

administran el proceso. El indicador es administran el proceso. El indicador es

medido porcentualmente (%).medido porcentualmente (%).

• Disponibilidad de las instalaciones.Disponibilidad de las instalaciones.• Eficiencia de los equipos.Eficiencia de los equipos.• Efectividad en la logística y el Efectividad en la logística y el

transporte.transporte.

EFECTIVIDAD EN EL SERVICIOEFECTIVIDAD EN EL SERVICIO

Es el grado de cumplimiento del plan de Es el grado de cumplimiento del plan de

servicios, en términos de volumen, El servicios, en términos de volumen, El

indicador es medido porcentualmente (%).indicador es medido porcentualmente (%).

• Efectividad en el uso de las Efectividad en el uso de las

instalaciones.instalaciones.• Eficiencia en la gestión de servicios y Eficiencia en la gestión de servicios y

resolución de casos.resolución de casos.

INDICADORES DE EFICIENCIAINDICADORES DE EFICIENCIA

La eficiencia es la capacidad administrativa de La eficiencia es la capacidad administrativa de producir el máximo de resultados con el mínimo de producir el máximo de resultados con el mínimo de recursos, el mínimo de energía y en el mínimo de recursos, el mínimo de energía y en el mínimo de tiempo posible. Entre los indicadores de eficiencia se tiempo posible. Entre los indicadores de eficiencia se pueden mencionarlos siguientes:pueden mencionarlos siguientes:

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJO, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

EFICIENCIALograr el máximo de las metas trazadas, con la utilización del mínima de recursos.

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJO, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

EFICIENCIALograr el máximo de las metas trazadas, con la utilización del mínima de recursos.

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

USO DE LA CAPACIDAD INSTALADA

VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

CAPACIDAD INSTALADAX 100

NIVEL DE INVENTARIOS =COSTO DEL INVENTARIO (Bs.)

VENTAS NETAS (Bs.)X 100

=

Descripción del Descripción del IndicadorIndicador

VariablesVariables

FundamentalesFundamentales

USO DE USO DE

Indica el uso racional de las Indica el uso racional de las instalaciones productivas, con base instalaciones productivas, con base en la capacidad nominal o en la capacidad nominal o instalada. El indicador es medido instalada. El indicador es medido porcentualmente (%).porcentualmente (%).

• Disponibilidad de las Disponibilidad de las instalaciones.instalaciones.

• Eficiencia en el mantenimiento.Eficiencia en el mantenimiento.• Efectividad en el transporte.Efectividad en el transporte.• Capacidad de las instalaciones.Capacidad de las instalaciones.

NIVEL DE INVENTARIOSNIVEL DE INVENTARIOS

Permite conocer el uso racional del Permite conocer el uso racional del capital invertido en inventarios con capital invertido en inventarios con relación a las ventas netas. El relación a las ventas netas. El indicador es medido indicador es medido porcentualmente (%).porcentualmente (%).

• Eficiencia en el uso de los Eficiencia en el uso de los insumosinsumos

• Determinación optima de los Determinación optima de los niveles de reposición.niveles de reposición.

• Efectividad en el pago a Efectividad en el pago a proveedores.proveedores.

• Eficiencia en el tiempo de Eficiencia en el tiempo de compras.compras.

INDICADORES DE CALIDAD INDICADORES DE CALIDAD

El concepto técnico de calidad representa más bien una El concepto técnico de calidad representa más bien una forma de hacer las cosas en las que, fundamentalmente, forma de hacer las cosas en las que, fundamentalmente, predominan la preocupación por satisfacer al cliente y predominan la preocupación por satisfacer al cliente y por mejorar, día a día, procesos y resultados. Hoy en día por mejorar, día a día, procesos y resultados. Hoy en día introduce el concepto de mejora continua en cualquier introduce el concepto de mejora continua en cualquier organización y a todos los niveles de la misma. Entre los organización y a todos los niveles de la misma. Entre los indicadores de eficiencia se pueden mencionarlos indicadores de eficiencia se pueden mencionarlos siguientes:siguientes:

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJO, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

CALIDADProducto o servicio que satisface plenamente las necesidades de todos aquellos que están involucrados con el proceso.

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJO, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

CALIDADProducto o servicio que satisface plenamente las necesidades de todos aquellos que están involucrados con el proceso.

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

RENDIMIENTO DE CALIDAD =VOLUMEN TOTAL PRODUCIDO

X 100

CALIDAD DE USO =VOLUMEN RECLAMADO POR CALIDAD (PROCEDENTE)

VOLUMEN TOTAL DE VENTASX 100

VOLUMEN DE PRODUCCIÓN CONFORME

Descripción del Descripción del IndicadorIndicador

Variables Variables FundamentalesFundamentales

RENDIMIENTO DE CALIDADRENDIMIENTO DE CALIDAD

Mide la calidad de los procesos, Mide la calidad de los procesos, permitiendo detectar las permitiendo detectar las deficiencias en etapas próximas en deficiencias en etapas próximas en su origen (en las operaciones). El su origen (en las operaciones). El indicador es medido indicador es medido porcentualmente (%).porcentualmente (%).

• Disponibilidad de las Disponibilidad de las instalaciones.instalaciones.

• Eficiencia en el mantenimiento.Eficiencia en el mantenimiento.• Efectividad en el transporte.Efectividad en el transporte.• Capacidad de las instalaciones.Capacidad de las instalaciones.

CALIDAD DE USOCALIDAD DE USO

Mide la calidad de los productos Mide la calidad de los productos con base en la aceptación por con base en la aceptación por parte de los clientes. El indicador parte de los clientes. El indicador es medido porcentualmente (%).es medido porcentualmente (%).

• Eficiencia en la gestión de Eficiencia en la gestión de comercialización y ventas.comercialización y ventas.

• Atención y verificación en los Atención y verificación en los reclamos de los clientes.reclamos de los clientes.

• Eficiencia en la gestión de Eficiencia en la gestión de calidad.calidad.

INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJO, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

PRODUCTIVIDADRelación entre los productos y uno o más de los recursos utilizados en el proceso de producción

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS

PRODUCTIVIDAD

TRABAJO, ENERGIA, MATERIALES

RESULTADOS ALCANZADOS

EFECTIVIDAD

RESULTADOS PLANIFICADOS

EFICIENCIA

RECURSOS PLANIFICADOS

RECURSOS UTILIZADOS

RENTABILIDADCAPACIDAD PARA RETORNAR

EL CAPITALCALIDAD

• CALIDAD DE PRODUCCIÓN• CALIDAD PARA EL CLIENTE

PRODUCTIVIDADRelación entre los productos y uno o más de los recursos utilizados en el proceso de producción

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

APALANCAMIENTO

DEUDA / CAPITAL

PRODUCTIVIDAD DE LA MANO DE OBRA

VOLUMEN DE PRODUCCIÓN CONFORME

Horas Hombre TRABAJADAS

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN (Bs.)=

VOLUMEN DE PRODUCCIÓN CONFORME

PRODUCTIVIDAD DEL CAPITAL ACTIVO TOTAL PROMEDIO (Bs.)

=VOLUMEN DE PRODUCCIÓN CONFORME

=

Descripción del IndicadorDescripción del Indicador Variables FundamentalesVariables Fundamentales

PRODUCTIVIDAD DE OBRAPRODUCTIVIDAD DE OBRA

Mide la contribución de la mano de obra al Mide la contribución de la mano de obra al

volumen de producción. El indicador es volumen de producción. El indicador es

medido en toneladas por hh-trabajadas.medido en toneladas por hh-trabajadas.

• Efectividad en el uso de las instalaciones.Efectividad en el uso de las instalaciones.• Tiempo efectivo de trabajo.Tiempo efectivo de trabajo.• Cumplimiento plan de desarrollo y Cumplimiento plan de desarrollo y

capacitación.capacitación.• Eficiencia en la gestión de calidad.Eficiencia en la gestión de calidad.

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓNCOSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Resume la globalidad de los costos incluidos Resume la globalidad de los costos incluidos

en el proceso de producción. Es un indicador en el proceso de producción. Es un indicador

integral de productividad, y es medido en integral de productividad, y es medido en

Bolívares por tonelada producida conforme.Bolívares por tonelada producida conforme.

• Efectividad en el uso de las instalaciones.Efectividad en el uso de las instalaciones.• Cumplimiento en la ejecución Cumplimiento en la ejecución

presupuestaria.presupuestaria.• Eficiencia en el uso de los recursos.Eficiencia en el uso de los recursos.• Administración de los programas de Administración de los programas de

reducción de costos.reducción de costos.• Eficiencia en la gestión de calidad.Eficiencia en la gestión de calidad.

RODUCTIVIDAD DEL CAPITALRODUCTIVIDAD DEL CAPITAL

Mide la productividad de los activos de la Mide la productividad de los activos de la

empresa, y se expresa como toneladas empresa, y se expresa como toneladas

producidas conforme por Bolívar de activo. producidas conforme por Bolívar de activo.

• Efectividad en el uso de las instalaciones.Efectividad en el uso de las instalaciones.• Eficiencia en el uso de los recursos.Eficiencia en el uso de los recursos.• Eficiencia en la gestión de calidad.Eficiencia en la gestión de calidad.• Control efectivo de los activos.Control efectivo de los activos.

INDICADORES DE COMPETITIVIDADINDICADORES DE COMPETITIVIDAD

Entendemos por competitividad a la capacidad de una Entendemos por competitividad a la capacidad de una organización pública o privada, lucrativa o no, de mantener organización pública o privada, lucrativa o no, de mantener sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener y mejorar una determinada posición en el alcanzar, sostener y mejorar una determinada posición en el entorno socioeconómico. entorno socioeconómico.

La productividad de una organización se logra concentrando sus La productividad de una organización se logra concentrando sus esfuerzos por elevar sus niveles de eficiencia y eficacia. esfuerzos por elevar sus niveles de eficiencia y eficacia.

COMPETITIVIDADcapacidad de una organización, para mantener sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener y mejorar una determinada posición en el entorno socioeconómico.

VALOR DEMERCADO

COMPETITIVIDAD

RENTABILIDAD

RIESGO

LIQUIDEZ

COMPETITIVIDADcapacidad de una organización, para mantener sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener y mejorar una determinada posición en el entorno socioeconómico.

VALOR DEMERCADO

COMPETITIVIDAD

RENTABILIDAD

RIESGO

LIQUIDEZ

COMPETITIVIDAD EN COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO =

COSTO DEL PRODUCTO PROPIO

COSTO DEL PRODUCTO DE LA COMPETENCIAX 100

VARIACIÓN DE LA PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO

PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO AÑO ANTERIOR

PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO AÑO ACTUALX 100=

Descripción del Descripción del IndicadorIndicador

Variables Variables FundamentalesFundamentales

COMPETITIVIDAD EN COSTO COMPETITIVIDAD EN COSTO

UNITARIO DEL PRODUCTOUNITARIO DEL PRODUCTO

Indica la relación entre el costo de Indica la relación entre el costo de

producción de la empresa y los de la producción de la empresa y los de la

competencia, para un producto similar. competencia, para un producto similar.

El indicador es medido porcentualmente El indicador es medido porcentualmente

(%).(%).

• Efectividad en el uso de las Efectividad en el uso de las

instalaciones.instalaciones.• Cumplimiento en la ejecución Cumplimiento en la ejecución

presupuestaria.presupuestaria.• Eficiencia en el uso de los recursos.Eficiencia en el uso de los recursos.• Administración de los programas de Administración de los programas de

reducción de costos.reducción de costos.• Eficiencia en la gestión de calidad.Eficiencia en la gestión de calidad.

VARIACIÓN DE EL MERCADOVARIACIÓN DE EL MERCADO

Define la capacidad de la empresa para Define la capacidad de la empresa para

incrementar o mantener su participación incrementar o mantener su participación

en el mercado. El indicador se mide en el mercado. El indicador se mide

porcentual (%).porcentual (%).

• Efectividad en el Plan de Efectividad en el Plan de

Producción. Cumplimiento programa Producción. Cumplimiento programa

de Ventas.de Ventas.• Eficiencia en la gestión de Eficiencia en la gestión de

comercialización y ventas.comercialización y ventas.• Eficiencia en la gestión de calidad.Eficiencia en la gestión de calidad.

INDICADORES DE SEGURIDAD INDUSTRIALINDICADORES DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

FRECUENCIA =HORAS HOMBRE TRABAJADAS

ACCIDENTES CON PÉRDIDA DE TIEMPO x 106

SEVERIDAD =

ACCIDENTABILIDAD =FUERZA LABORAL

TOTAL ACCIDENTES x 100

HORAS HOMBRE TRABAJADAS

(DÍAS CARGADOS + DÍAS PERDIDOS) x 106

TASA DE RIESGO =FUERZA LABORAL

DÍAS PERDIDOS x 100

FRECUENCIA =HORAS HOMBRE TRABAJADAS

ACCIDENTES CON PÉRDIDA DE TIEMPO x 106

SEVERIDAD =

ACCIDENTABILIDAD =FUERZA LABORAL

TOTAL ACCIDENTES x 100

HORAS HOMBRE TRABAJADAS

(DÍAS CARGADOS + DÍAS PERDIDOS) x 106

TASA DE RIESGO =FUERZA LABORAL

DÍAS PERDIDOS x 100

Descripción del IndicadorDescripción del Indicador Variables Variables FundamentalesFundamentales

FRECUENCIA FRECUENCIA

Expresa el número de trabajadores con lesiones incapacitantes, Expresa el número de trabajadores con lesiones incapacitantes,

relacionando dicho numero con las horas-hombre trabajadas, relacionando dicho numero con las horas-hombre trabajadas,

durante un período definido, con bese en un millón de horas-durante un período definido, con bese en un millón de horas-

hombre.hombre.

• Control en las Control en las

Horas hombre Horas hombre

trabajadas.trabajadas.

• Control de los Control de los

accidentes y de los accidentes y de los

días perdidos por días perdidos por

causa de ellos.causa de ellos.

• Control de la fuerza Control de la fuerza

laboral.laboral.

SEVERIDAD SEVERIDAD

Está representado por el tiempo perdido, expresado en días, Está representado por el tiempo perdido, expresado en días,

relacionando este tiempo perdido con las horas-hombre relacionando este tiempo perdido con las horas-hombre

trabajadas, durante un período definido, con bese en un millón de trabajadas, durante un período definido, con bese en un millón de

horas-hombre.horas-hombre.

ACCIDENTABILIDADACCIDENTABILIDAD

Incluye el número total de accidentes, con o sin pérdida de tiempo Incluye el número total de accidentes, con o sin pérdida de tiempo

y fatales, y relaciona esta cantidad de accidentes con la fuerza y fatales, y relaciona esta cantidad de accidentes con la fuerza

laboral promedio, con base en 100 trabajadores de la empresa.laboral promedio, con base en 100 trabajadores de la empresa.

TASA DE RIESGOTASA DE RIESGO

Expresa el número de días efectivamente perdidos por reposo, Expresa el número de días efectivamente perdidos por reposo,

como consecuencia de accidentes, y relaciona esta cantidad de como consecuencia de accidentes, y relaciona esta cantidad de

accidentes con la fuerza laboral promedio, con base en 100 accidentes con la fuerza laboral promedio, con base en 100

trabajadores de la empresa.trabajadores de la empresa.

INDICADORES DE GESTIÓNINDICADORES DE GESTIÓN

Una vez identificados los factores claves Una vez identificados los factores claves de éxito, se deben establecer para cada de éxito, se deben establecer para cada uno de ellos los indicadores que servirán uno de ellos los indicadores que servirán como mecanismo de monitoreo y control.como mecanismo de monitoreo y control.

Establecer indicadores para cadaEstablecer indicadores para cadafactor crítico de éxitofactor crítico de éxito

Cuando el factor clave de éxito se refiere Cuando el factor clave de éxito se refiere a una condición de entrada, las variables a una condición de entrada, las variables estarán determinadas por los atributos de estarán determinadas por los atributos de los elementos de entrada que son los elementos de entrada que son necesarios controlar, tal como se presentanecesarios controlar, tal como se presentaen la siguiente ecuación:en la siguiente ecuación:

Establecer indicadores para cadaEstablecer indicadores para cadafactor crítico de éxitofactor crítico de éxito

Cuando el factor clave de éxito se refiere Cuando el factor clave de éxito se refiere a un proceso primario y la naturaleza del a un proceso primario y la naturaleza del control más apropiado es de eficiencia, control más apropiado es de eficiencia, las variables estarán relacionadas con el las variables estarán relacionadas con el uso de los recursos por parte del proceso, uso de los recursos por parte del proceso, como se presenta en la siguiente como se presenta en la siguiente ecuación:ecuación:

Establecer indicadores para cadaEstablecer indicadores para cadafactor crítico de éxitofactor crítico de éxito

Cuando el factor clave de éxito se refiere a Cuando el factor clave de éxito se refiere a un proceso primario y la naturaleza del un proceso primario y la naturaleza del control más apropiado es de eficacia, las control más apropiado es de eficacia, las variables estarán relacionadas con el variables estarán relacionadas con el cumplimiento de los resultados esperados cumplimiento de los resultados esperados por parte de dicho proceso tal como se por parte de dicho proceso tal como se presenta en la siguiente ecuación:presenta en la siguiente ecuación:

Establecer indicadores para cadaEstablecer indicadores para cadafactor crítico de éxitofactor crítico de éxito

Determinar, para cada indicador el estado, el Determinar, para cada indicador el estado, el umbral y el rango de gestiónumbral y el rango de gestión

Los indicadores serán mecanismos útiles de control Los indicadores serán mecanismos útiles de control si pueden ser comparados con valores de si pueden ser comparados con valores de referencia establecidos previamente. referencia establecidos previamente.

Estos valores de referencia se definen a partir de Estos valores de referencia se definen a partir de los objetivos y las condiciones del sistema que se los objetivos y las condiciones del sistema que se desea monitorear y controlar. Los valores típicos de desea monitorear y controlar. Los valores típicos de referencia son:referencia son:

Determinar, para cada indicador el estado, el Determinar, para cada indicador el estado, el umbral y el rango de gestiónumbral y el rango de gestión

•Estado: Valor inicial o actual de Estado: Valor inicial o actual de un indicador.un indicador.

•Umbral: Es el valor del indicador que se quiere Umbral: Es el valor del indicador que se quiere lograr o mantener.lograr o mantener.

•Rango de gestión: Es el espacio comprendido Rango de gestión: Es el espacio comprendido entre los valores mínimo y máximo aceptables, que entre los valores mínimo y máximo aceptables, que el indicador puede tomarel indicador puede tomar

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