CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES SOBRE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y

CRÉDITO, LOCALIZADAS EN EL ÁREA METROPOLITANA DE

SAN SALVADOR. A. SECTOR COOPERATIVO. 1. Antecedentes del Sector Cooperativo.

Al referirse a los precursores, llamados así por que plantearon las bases teóricas

de la cooperación, no se puede dejar de lado a las utopías, cuyas manifestaciones

se inician con La República de Platón, y cobra fuerza, en el Renacentismo, con La

Utopía de Tomás Moro (1,480 - 1,535), La Ciudad del Sol de Tomás Campanella

(1568-1639) y La Nueva Atlántida de Francisco Bacon 1561-1626. Años mas

tarde, Etienne Cabet (1,788-1,856), siguiendo las ideas de algunos de los

anteriores, habría de publicar también una novela utópica, El Viaje de AIcaria.

El cooperativismo surge entonces, en el Siglo XIX en Gran Bretaña y se extendió

después a casi todo el mundo. Sus principales impulsores fueron los socialistas

utópicos: Saint Simón, Charles Fourier, Louis Blanc, Robert Owen, Herman

Schulze-Delitzsch, y Friedrich Wilhelm Raiffeisen.1

2. Historia del Cooperativismo Mundial.

La idea y la práctica de la Cooperación aplicadas a la solución de problemas

económicos aparecen en las primeras etapas de la civilización. Muy pronto los

hombres se dan cuenta de la necesidad de unirse con el fin de obtener los bienes

y servicios indispensables. Los historiadores del cooperativismo están de acuerdo

en señalar como antecedentes del sistema cooperativo, entre otros los siguientes: 1 Multimedia CIBERCOOP. Asociación de cooperativas internacionales (ACI).

• Las organizaciones para la explotación de la tierra en común de los

babilonios (Hans Muller)

• La colonia comunal mantenida por los Esenios en Ein Guedi, a las orillas

del Mar Muerto

• Sociedades Funerarias y de seguros entre los griegos y los romanos.

• Los "ágapes" de los primeros cristianos como forma primitiva de las

cooperativas (Lujo Brentano)

• Vida agraria entre los germanos (Otto Gierke)

• Organizaciones agrarias y de trabajo entre los pueblos eslavos: el Mir y el

Artel entre los rusos, la Zadruga de los serbios.

• Organización del trabajo y de la producción en el Manoir medieval (De

Brouckere)

• Agrupaciones de los campesinos para la transformación de la leche:

"queserías" de los armenios y de los campesinos europeos de los Alpes,

del Jura y del Saboya.

• Organizaciones para el cultivo de la tierra y el trabajo en las organizaciones

precolombinas, principalmente entre los Incas y los Aztecas. También la

Minga y el Convite.

• Las Reducciones de los jesuitas en el Paraguay

• Las Cajas de Comunidad en la época de la colonización española en

América.

• Las colonias con el carácter religioso de los inmigrantes en Norte América

Es necesario, reconocer también la influencia que tuvieron algunas publicaciones

utopistas en el desarrollo del cooperativismo, entre las cuales se pueden

mencionar: La Republica de Platón (428-347 a.deC) Utopía de Tomás Moro

(1480-1535) .La Nueva Atlántida de Francis Bacon (1561-1626), El viaje a Icaria

de Etienne Cabet (1788-1856)

En todas estas obras se puede observar un profundo deseo de organizar la

sociedad en una forma más justa y fraternal, eliminando las diferencias de orden

económico por medio de procedimientos de propiedad comunitaria y de trabajo

colectivo.

Como punto de partida de una visión histórica de la cooperación, es preciso

reconocer a los precursores de esta ideología, es decir, aquellas personas que a

partir del siglo XVII, tanto en las ideas como en las obras, empiezan a precisar las

características del sistema cooperativo. Entre los más notables de estos

precursores se mencionan los siguientes: Peter Cornelius Plockboy quien publicó

en 1659 el ensayo que comprendía su doctrina y John Bellers (1654-1725) quien

en 1695 hizo una exposición de sus doctrinas en el trabajo titulado: "Proposiciones

para la Creación de una Asociación de Trabajo de Todas las Industrias Útiles y de

la Agricultura"; el médico William King (1786-1865), y el comerciante Michel

Derrion (1802-1850), precursores del cooperativismo de consumo; Felipe Bauchez

(1796-1865) y Luis Blanc (1812-1882), precursores del cooperativismo de

producción.

En esta fase precursora del cooperativismo es necesario destacar de manera

especial a dos destacados ideólogos: Roberto Owen (1771-1858) y Carlos Fourier (1772-1837). Owen el autodidacta, industrial afortunado desde muy joven,

innovador en técnicas y sistemas sociales, en el furor de la revolución industrial,

intentó llevar a la práctica sus ideas organizando las colonias de New Lanark, en

su propio país Inglaterra y la de Nueva Armonía en Estados Unidos (Indiana); la

bolsa de trabajo y las instituciones sindicales de alcance nacional. Fourier,

francés, el de las concepciones geniales y ambiciosas, rayanas en el desequilibrio,

escritor prolijo y confuso a veces, llevo una vida cómoda y no consiguió llevar a

cabo su obra el "Falasterio" en donde deberían llevarse a cabo aquellos frutos de

su pensamiento inquieto y profético.

Es necesario mencionar la época de la revolución industrial ocurrida en Europa,

especialmente en Gran Bretaña, en el siglo que va desde 1750 a 1850 como una

referencia histórica imprescindible. La revolución industrial no fue solamente una

revolución política, fue principalmente una revolución tecnológica influida por la

utilización de algunos descubrimientos en la industria, entre ellos el del vapor

aplicado a toda clase de maquinarias y el de la lanzadera y la hiladora mecánica

que transformaron la industria textil. La influencia de la revolución industrial con

sus características de desorden, sobre la clase trabajadora, produjo algunas

reacciones cuyas consecuencias todavía se pueden apreciar: la de los

destructores de maquinas, que fue duramente reprimida por el Estado, la del

sindicalismo, la de los cartistas, o sea, aquella que se propuso lograr leyes

favorables para el trabajador, y la que podemos denominar cooperativa.

Esta última tuvo por causa inmediata el hecho de que en Inglaterra muchos

trabajadores de la época no siempre recibían su salario en dinero, sino en

especie, con las consiguientes desventajas de mala calidad, pesa equivocada y

precios muy altos.

Aún en el caso de que recibieran el salario en dinero, por ser este demasiado bajo,

obligada a los trabajadores a someterse a los tenderos que por concederles

crédito exigían un valor mayor por la mercancía, junto con las demás

circunstancias desfavorables que acompañan a esta clase de ventas a crédito.

De esta manera, los trabajadores pensaron que uniendo sus esfuerzos podrían

convertirse en sus propios proveedores, originándose así la idea de las

cooperativas de consumo. Por otra parte el desempleo y las gravosas condiciones

del trabajo cuando se conseguía, movieron a otros grupos de trabajadores a

organizarse en cooperativas de producción y trabajo, que hoy se denominan

trabajo asociado.

En la ciudad de Rochdale (Inglaterra), dedicada por mucho tiempo a la industria

textil, se presentaron algunas de las consecuencias de la revolución industrial,

inconvenientes para los trabajadores, por lo cual algunos de ellos pensaron que

debían agruparse y se constituyeron en una organización para el suministro de

artículos de primera necesidad.

Desde luego, para llegar a ese objetivo debieron antes, con gran esfuerzo de su

parte, ahorrar cada uno en la medida de sus capacidades, logrando así reunir un

pequeño capital de 28 libras esterlinas, una por cada uno de los socios. Con ese

exiguo patrimonio, fundaron una sociedad denominada "De los Pobres Pioneros

de Rochdale"

La mayoría de estos hombres eran tejedores y en el grupo figuraban algunos más

ilustrados que habían tenido participación en otras organizaciones de beneficio

común.

Para el 21 de diciembre de 1844, en contra de las opiniones de los comerciantes

establecidos y de otros ciudadanos, abrieron un pequeño almacén, en la llamada

Callejuela del Sapo, pero, para sorpresa de los comerciantes que les auguraron un

rotundo fracaso, la incipiente institución fue creciendo e incluyendo en su

organización a muchas personas de localidades aledañas.

El éxito de esta sociedad se basó en sus principios, entre los cuales se destacan:

- Un miembro, un voto.

- Igualdad de sexos entre los miembros.

- Solo las provisiones puras se deben vender, en peso y medida completos

- La asignación de un dividendo a los miembros, garantizando que todos los

beneficios fueran distribuidos dependiendo de la cantidad de compras

hechas por los miembros individuales.

Fue este el origen del cooperativismo de consumo en Gran Bretaña, cuyo

desarrollo abarcó después no solo a la Europa Continental sino al resto del

mundo. El importante crecimiento debe atribuirse no a la importancia del poder

económico, sino al valor de las ideas y a la fidelidad que estos iniciadores tuvieron

para con esas ideas.

Mientras el cooperativismo de consumo se extendía por la Gran Bretaña y pasaba

a otros países del continente europeo como Francia, Alemania, Italia, los países

escandinavos y otros territorios, aparecían casi simultáneamente nuevas formas

de cooperación en el campo económico y social. Bajo la inspiración de Friedrich

Wilhelm Raiffeisen, aparecían en Alemania las Cooperativas de Crédito orientado

hacia los campesinos y más tarde, las cooperativas para el aprovisionamiento de

insumos y para la comercialización de los productos agrícolas. Igualmente, con la

dirección de Hernan Shulze-Delitzsch, en el mismo país, se iniciaba el

movimiento de los llamados Bancos Populares o sea, las cooperativas de Ahorro y

Crédito, orientadas principalmente para servir a los artesanos y pequeños

industriales de las ciudades.

En Francia prosperaban las cooperativas de producción y trabajo con ejemplos tan

conocidos como el "familisterio", fundado en Guisa por Juan Bautista Godin. En

los países escandinavos no solo se desarrollaba el cooperativismo de consumo,

en forma tan apreciable como el que dio lugar a la Federación Sueca de

Cooperativas, la K.F. (cooperativa Forbundet), sino también en otros terrenos

como los del cooperativismo de vivienda y el de seguros cooperativos.

En los demás países de Europa Central y Oriental las ideas y prácticas

cooperativas se extendieron rápidamente; por ejemplo, la primera cooperativa de

Checoslovaquia se fundo en 1845, solamente un año después de la de Rochdale.

Han sido famosas entre otras las cooperativas sanitarias de Yugoslavia, las

agrícolas y artesanas de Hungría, las de consumo de Polonia, agrupadas en las

organizaciones "Spolem" y las cooperativas rusas tanto agriculturales como las de

consumidores.

En Bélgica y en Holanda el desarrollo del cooperativismo de consumo y otros

servicios en las ciudades corren parejas con el avance del cooperativismo rural.

En España, y algunas de sus características son igualmente aplicables en

Portugal, el cooperativismo de consumo, que aparece a fines del siglo pasado,

tiene dos orientaciones: en el norte, principalmente en Cataluña, se desarrollan las

cooperativas de consumo; en el centro y otras provincias el auge mayor

corresponde a las cooperativas del campo.

En otros continentes (Asia, África y Oceanía), el cooperativismo ha logrado

notable grado de expansión. En países que desde el punto de vista económico

han logrado altos niveles de desarrollo como el Japón, Australia y Nueva Zelanda,

los índices del desenvolvimiento de la cooperación son perfectamente

comparables con los mejores del continente europeo.

El cooperativismo llegó a América del Norte durante los últimos años del siglo XIX

y los primeros del pasado. El periodista canadiense Alphonse Desjardins (1860-1937) trajo a su país la idea de las cooperativas de ahorro y crédito,

organizaciones que de pronto se extendieron también a los estados unidos,

principalmente debido a la acción de Eduardo A. Filene (1860-1937) y de Roy F. Bergengren y alcanzan un desarrollo verdaderamente sorprendente. Otros

inmigrantes Europeos trajeron a América del Norte las demás formas de

cooperación. Tanto en Canadá como en los Estados Unidos tomaron gran

incremento las cooperativas agrícolas y entre ellas, las de mercadeo que se

iniciaron en California por los esfuerzos principalmente de Aarón Sapiro, así como

las de electrificación rural.

El llamado Movimiento Cooperativo de Antigonish, orientado por la universidad de

San Francisco Javier, Nueva escocia, tuvo una gran influencia en la

transformación de las provincias marítimas de Canadá.

Es importante poner de presente que las cooperativas, en su proceso de

desarrollo, casi desde el inicio del movimiento cooperativo, establecieron diversas

formas de integración y fue así como en 1895 se organizó en Europa la Alianza

Cooperativa Internacional ACI.

Al analizar los orígenes remotos del cooperativismo en América es imposible dejar

de mencionar a las instituciones precolombinas que guardan alguna relación con

el sistema cooperativo. En primer lugar las formas de cultivo entre los Incas. Los

jefes de familia, que por diversas razones podían trabajar la parcela de tierra que

les había correspondido en el reparto anual, podían solicitar la ayuda de otros

miembros de la comunidad; este sistema llamado Minka obliga al usufructuario de

la parcela, que era trabajada por otras personas con la ayuda de otras personas, a

sustentar con el producto de sus cosechas y con sus economías auxiliares en el

trabajo. Era en el fondo un embrión de cooperativa de producción agrícola.

Por otra parte en el México precolombino existió la institución llamada Calpulli en

la cual se pueden identificar los caracteres cooperativos del régimen de propiedad

los cuales están representados en los siguientes hechos: las tierras de un barrio

determinado estaban lotificadas y cada lote pertenencia a una familia, la cual la

explotaba por su propia cuenta.

Quiere esto decir que el barrio no era un conjunto de tierras explotadas en común,

sin que nadie fuera dueño de nada, sino que, sin poseerla en propiedad privada

individual y sin una disposición enteramente libre para enajenarla, la propiedad era

familiar, hereditaria y condicionada al bien social, cuando la condición de

propietario se le daba la calidad de que, por cuanto al usufructo se refiere,

después del pago de tributos, era íntegramente para el beneficio de las familias.

El carácter cooperativo de los calpullis lo encontramos en su funcionamiento

mismo: conociendo el sistema de irrigación, las familias se unían para la

construcción de acequias apantli para conducir el agua y la conservaban en

albercas tlaquilacáxitl, que los españoles llamaron jagüeyes, cada barrio tenia su

pequeño dios representado generalmente por un animal cuyo nombre llevaban los

habitantes del barrio mismo y aún éste; se unían periódicamente para celebrar su

fiesta religiosa y en general, las familias unían sus esfuerzos para el

embellecimiento, defensa, etc., del barrio que les correspondía".

Por su parte el sociólogo colombiano Aldo Cardona, quien ha estudiado con

empeño particular las relaciones entre las comunidades indígenas primitivas y el

cooperativismo, dice que a pesar de las múltiples diferencias culturales y sociales

que caracterizaron a las grandes familias pobladoras de América desde tiempos

inmemorables, la característica esencial, el núcleo determinante de la

organización económica y social, el factor principal de cohesión, el motor de la

organización social, en una palabra el alma de estas economías, fue la

cooperación.

Cuando se habla de los orígenes próximos de la cooperación en Iberoamérica, se

hace referencia a organizaciones económico-sociales establecidas de conformidad

a los principios y métodos que aparecieron a mediados del siglo pasado en

Europa y que han configurado el denominado sistema cooperativo.

Las corrientes inmigratorias, las actividades culturales y aún circunstancias

políticas influyeron en el desarrollo del cooperativismo en esta parte del continente

americano.

Así, por ejemplo, los inmigrantes alemanes, suizos e italianos dan origen en el sur

del Brasil a las cooperativas agrícolas y de crédito que habían hecho célebres en

sus países Federico Guillermo Raiffeisen y Luis Luzzatti; son colonos franceses

quienes, en 1898, fundan en Argentina, la primera cooperativa llamada el

"Progreso Agrícola de Pigüé" e inmigrantes judios los realizadores en 1900, de

una cooperativa de agricultores en la provincia de Entreríos, del mismo país.

En el año de 1873, se organiza en la ciudad de México una cooperativa de

profesionales de la sastrería, conforme con el modelo francés de las asociaciones

obreras de producción de París, originadas en las ideas de Luis Blanc y la gran

cooperativa urbana de Buenos aires llamada "El Hogar Obrero", fue fundada en

1905, con decisiva participación del estadista argentino Juan B. Justo.

La organización sindical, por su parte tuvo gran influencia en el desarrollo

cooperativo.

La agrupación de los trabajadores pertenecientes a empresas públicas y privadas,

en sindicatos, sirvió de base a las cooperativas de propósitos múltiples (con

secciones de crédito, consumo, vivienda, previsión, etc.), que han sido muy

comunes en algunas de las más grandes ciudades de Iberoamérica.

Ya bastante avanzado el siglo pasado, empieza a ser apreciable la influencia del

cooperativismo de la América del Norte en los países de Iberoamérica,

especialmente en algunos campos. Las cooperativas de Ahorro y Crédito que se

inician en el Canadá, pasan luego a los Estados Unidos en donde logran una gran

expansión y se integran en la poderosa organización conocida con el nombre de

CUNA, (Credit Union National Association) Asociación Nacional de Uniones de

Crédito. Esta última resuelve extender su acción a otros lugares fuera de

Norteamérica y ayuda eficazmente al incremento de esta clase de cooperativas en

varios países de Iberoamérica.

En el movimiento cooperativo llamado "de Antigonish", orientado por la

Universidad de San Francisco Javier (Nueva Escocia, Canadá), después de haber

logrado sorprendentes resultados en la transformación de las provincias marítimas

canadienses, se proyectó también sobre algunos países del Caribe entre los

cuales merece ser citado de manera especial, Puerto Rico que logro un desarrollo

cooperativo sólido de gran variedad a la vez.

Años más tarde, otras organizaciones cooperativas norteamericanas,

especialmente la Liga de Cooperativas de los Estados Unidos, que hoy se

denomina Asociación Nacional de Empresas Cooperativas, ofrecieron asistencia

técnica y ayuda económica para el desenvolvimiento de la Cooperación en

Iberoamérica. Lo propio puede decirse de algunos organismos internacionales,

particularmente de la Organización de los Estados Americanos -OEA- y la Oficina

Internacional del Trabajo ( OIT ).

Los gobiernos por su parte, se han interesado mucho por el desarrollo

cooperativo, en algunos casos mediante la iniciativa de estadistas de amplia visión

y en otros, por la acción de los propios movimientos cooperativos.

El interés gubernamental que ha presentado apreciables diferencias de grado en

los diversos países iberoamericanos, se han expresado en la expedición de leyes

especiales para regular el funcionamiento de las cooperativas, disposiciones que

otorgan exenciones y ventajas en favor de esas entidades, normas que tratan de

extender los conocimientos en materia cooperativa y además ayudas financieras

directas y participación de los organismos cooperativos en los planes generales de

desarrollo.

Especial significación han tenido las normas sobre reforma agraria que se han

expedido en varios países de Iberoamérica y que incluyen importantes capítulos

sobre organización de los beneficiarios de las reformas, en cooperativas

agropecuarias de funciones multiples.

También las organizaciones religiosas, particularmente las de la Iglesia Católica,

han tenido influencia en la expansión cooperativa dentro de los países

iberoamericanos.

Por lo que se refiere a la integración cooperativa, etapa que ya supone un cierto

crecimiento, las primeras manifestaciones se pudieron observar en aquellos

países en donde el cooperativismo había logrado mayor afianzamiento.

Es así como paulatinamente van apareciendo en el panorama cooperativo

iberoamericano asociaciones, federaciones, confederaciones y uniones

cooperativas que sirven a las entidades afiliadas en actividades económicas,

empresariales y también en las de promoción, educación y representación.

La integración internacional se demoró un poco más. Aunque es cierto que

algunas organizaciones cooperativas de países iberoamericanos se afiliaron

desde hace muchos años a la Alianza Cooperativa Internacional, la integración a

nivel regional solo se inició con firmeza en 1957 con la fundación de la

Confederación Cooperativa del Caribe y se vino a consolidar en 1963, año en el

cual quedo constituida la Organización de Cooperativas de América- OCA- y en

1970 cuando se estableció la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de

Ahorro y Crédito - COLAC-.

Bandera del Cooperativismo

En el año de 1923 en Gante, Bélgica, en el Comité Ejecutivo de la Alianza

Cooperativa Internacional (ACI), por iniciativa del gran cooperador francés Charles

Gide, resolvió que debería existir una bandera del cooperativismo con los siete

colores del espectro. Gide luchó como nadie para mantener viva la idea haciendo

resaltar que la concepción original de la bandera con los siete colores del arco-iris

emanaba de ese genio y precursor de la cooperación en Francia, Charles Fourier,

quien ya la había adoptado para su comunidad ideal el familisterio, como signo de

unidad en la diversidad. La primera propuesta fue presentada en el año 1896 por

L. Bernardot, delegado del Familisterio de Guisa, en el Segundo Congreso de la

ACI celebrado en París.

La iniciativa no tuvo trascendencia en aquel momento, pero la idea había de ser

recogida Gide, quien en un pasaje de su disertación titulada "Las Doce Virtudes de

la Cooperación" escribió ‘...la cooperación abrirá el camino hacia la abolición, no

solamente de los conflictos económicos y comerciales, sino también los de la

naturaleza política o militar. Ese era el propósito de los economistas de la escuela

liberal de Manchester. Aquellos economistas habían proclamado el reino de la

libertad del intercambio, que tenía lógicamente que conducir a la paz. Pero una y

otra están más lejos que nunca… otra escuela, originaria también de las cercanías

de Manchester, es la que ahora alienta el mismo sueño: el de unir a todos los

hombres de buena voluntad a través del mundo. Allí donde los grandes hombres

de negocios han fracasado, los humildes trabajadores de Rochdale triunfarán. La

ACI, su hija recién nacida, tendrá la bandera de los siete colores del espectro,

significando, como la de los Falansterianos, la diversidad en la unidad.’

‘Y en lugar de las águilas, los leones, y los leopardos, y de toda esa colección de

bestias salvajes que sirven de emblemas a los pretendidos Estados civilizados, la

bandera de la Alianza llevará como un escudo de armas dos manos entrelazadas.’

Aunque el Sr. Gide durante treinta años hizo más que ningún otro por perpetuar

esta idea, tuvo cuidado de señalar que la concepción original de una bandera con

los colores del arco iris, había emanado del precursor de la cooperación en

Francia, Charles Fourier, quien la había adoptado para su comunidad ideal, el

Falansterio, como símbolo de la unidad en la diversidad. Después de la muerte de

Fourier en 1837, se mantuvo año tras año la tradición del emblema del arco iris,

cada vez que sus discípulos se reunían.

La bandera consta de los siguientes colores: rojo, anaranjado, amarillo, verde,

azul, índigo y violeta en bandas horizontales. Los colores del arco iris en la

bandera de la Cooperación simbolizan los ideales y objetivos de paz universal, la

unidad que supera las diferencias políticas, económicas, sociales, raciales o

religiosas; la esperanza de humanidad en un mundo mejor, donde reine la libertad,

la dignidad personal, la justicia social y la solidaridad.

El Consejo de Administración de la ACI en su reunión efectuada en la ciudad de

Roma en abril del 2001 acordó cambiar la bandera del cooperativismo. El motivo

de dicha decisión fue promover y consolidar claramente la imagen cooperativa ya

que esta misma bandera era utilizada por algunos grupos no-cooperativos, lo cual

causaba confusión en varios países a nivel mundial. La bandera que sustituye a la

tradicional del arco iris es de color blanco y lleva impreso el logotipo de la ACI en

el centro, del cual emergen palomas de la paz lo que rescata el concepto inicial del

señor Charles Gide y representa a su vez la unidad de los diversos miembros de

la ACI. Dicho diseño surge con motivo del Centenario de la ACI en el año 1995. El

Arco Iris consta de seis colores y la sigla "ACI" está impresa en el séptimo

color…el violeta.

Los Pinos

El emblema del cooperativismo consiste de dos pinos unidos entre sí y encerrados

en un círculo verde sobre fondo amarillo. Las figuras y los colores de este

emblema tienen un significado especial. Representan las ideas que dan razón de

ser al cooperativismo como filosofía de vida en todo el mundo.

Este símbolo nació en los Estados Unidos en el año 1920, y posteriormente fue

aceptado en el resto del mundo. En la actualidad es el más conocido de todos los

símbolos del cooperativismo.

El árbol del pino es el antiguo símbolo de inmortalidad, la perseverancia y la

fecundidad... fecundidad, perseverancia e inmortalidad son los tres pilares sobre

los cuales descansa el cooperativismo.

Cuentan las viejas mitologías que el árbol de pino representa la vida y su

perpetuación. El pino en su afán constante de ascender a los cielos, es idéntico al

ideal cooperativista en su afán perseverante de escalar las alturas de la idea. En el

emblema cooperativista para mostrar la necesidad de la acción unida y la mutua

cooperación en vez de un pino se usan dos.

Los troncos de dichos pinos se pierden dentro de un círculo antes de enseñar sus

raíces.

El círculo es otro símbolo antiguo representativo de la eternidad de la vida, de lo

que no tiene horizonte final. El círculo representa además el mundo que todo

contiene y todo lo abarca. Del mundo y de la vida, la cooperación es una parte

esencial, no es posible concebir el mundo sin la existencia de la cooperación.

El color de los pinos es el verde oscuro, el color de las plantas de las hojas donde

esta el principio vital de la naturaleza. El fondo del círculo es de color oro,

simbolizando el sol fuente de luz y vida.

3. Historia del Cooperativismo en El Salvador.

El Origen del cooperativismo se sitúa de manera informal en 1760 y fue hasta

finales del siglo XVIII, que nació como un movimiento organizado que tuvo a las

masas y su bienestar, como razón de ser, tratando de evitar los abusos que, en

nombre de la revolución industrial, se hacían contra la clase obrera.

Durante el siglo XIX bajo esta realidad nacen tres grandes manifestaciones:

1. El sindicalismo en materia laboral.

2. El socialismo

3. El cooperativismo.

El COOPERATIVISMO es Asociatividad , nace para defender a las personas,

surgen las asociaciones en forma de Empresa propia destinadas a satisfacer las

necesidades comunes de las mismas.

El cooperativismo en materia socio económica defiende a las personas, en su

doble carácter “como consumidores y productores”

Los considerados padres del cooperativismo moderno son Roben Owen y Willian

King, pero también contribuyeron grandemente otros pensadores franceses y

alemanes.

En el Salvador se escucha, por primera vez, del cooperativismo en forma teórica,

en una cátedra de enseñanza, en la Facultad de Jurisprudencia y Ciencias

Sociales de la Universidad Nacional.

Fue en 1914, que se organiza la primera cooperativa, por un grupo de zapateros,

en San Salvador en la cuesta del Palo Verde y en 1938, se funda La Cooperativa

Algodonera.

Luego, el cooperativismo llegó al gremio de los empleados públicos, como un

medio de defensa contra el agiotismo.

Las cooperativas contaban con el apoyo del gobierno en turno, que aportaba

capital inicial, pero los empleados identificaban el capital cedido por el gobierno,

como propiedad de ellos y no creyeron que estaban obligados, por esa razón, a

resarcir las cantidades que se les concedían en calidad de préstamo.

Así bajo el surgimiento de secciones y departamentos en instituciones

gubernamentales el sector inició su crecimiento hasta que el Estado decide

centralizar este rol en una sola Institución que dirija y coordine la actividad

cooperativa en el país.

Fue el 25 de noviembre de 1969 que la Asamblea Legislativa, promulgó el decreto

No. 560 que dio pie a la creación del Instituto Salvadoreño de Fomento

Cooperativo INSAFOCOOP como una corporación de derecho público con

autonomía en los aspectos económico y administrativo, ese mismo día se

promulga la primera Ley General de Asociaciones Cooperativas.

El Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo INSAFOCOOP comenzó a

operar hasta el 1 de julio de 1971. Hoy con más de 30 años al servicio del sector

cooperativo, la institución ha crecido descentralizando su trabajo en oficinas

ubicadas en las distintas zonas del país dando un servicio a través de sus

regionales en todo lo ancho y largo de El Salvador.

4. Desarrollo del Sector Cooperativo.

Los esfuerzos realizados por los Pioneros de Rochadle tuvieron un éxito notable y

condujeron rápidamente a la creación de cientos de cooperativas en Gran

Bretaña; a su vez se unieron para formar extensos sistemas de cooperativas de

ventas al por mayor, tanto en Inglaterra como en Escocia. De hecho, las ventas al

por mayor se convirtieron en uno de los negocios más grandes y más innovadores

en el Reino Unido a finales de siglo. Esto desató también la formación de

movimientos y organizaciones similares entre los consumidores de la mayoría de

los demás países industrializados de Europa.

También en la década de 1,840 los trabajadores franceses organizaron algunas de

las primeras y exitosas cooperativas de trabajo.

Buscaron sustituir los sistemas de gestión jerárquicos, típicos de la Revolución

Industrial, por la iniciativa y la responsabilidad de los trabajadores. Su

planteamiento, conducido por los sindicatos y los movimientos políticos de las

clases trabajadoras, se difundió rápidamente por los países industriales. Para

1,900, se conocía muy bien en muchos de los países de Europa y de las América.

En la década de 1,840, pero en especial en la siguiente, un variado grupo de

personas inició la banca cooperativa, especialmente en los Estados Alemanes. El

primer promotor de esta forma de cooperación que tuvo éxito fue Herman

Schultze-Delitsch, quien trabajó entre artesanos y pequeños comerciantes. Pronto

apareció Freiderich Raiffeisen, quien fomentó la banca cooperativa en el mundo

rural. Desde Alemania, el movimiento bancario se difundió hacia Italia y Francia;

para 1900, había llegado a África, Asia y las Américas.

Además, a medida que pasaba el siglo, las cooperativas de consumo y algunas

agrícolas desarrollaron entidades bancarias de su propiedad para responder tanto

a sus propias necesidades como a las de sus miembros. Muchas de ellas

crecieron rápidamente, acumulando los ahorros de decenas de miles de personas

y financiando grandes actividades económicas, desde fábricas y empresas de

mercadeo hasta plantaciones. Para finales del siglo, el movimiento bancario

cooperativo en sus diferentes formas estaba bien establecido y floreciente.

Mientras tanto, la población estaba abandonando gran parte de la Europa rural.

Los jóvenes se mudaban a las ciudades en busca de trabajo; millones salían para

instalarse en nuevas tierras en todo el mundo. Los que quedaban en las granjas,

tenían mucho que aprender si querían sobrevivir. Tuvieron que estudiar nuevos

métodos de producción agrícola; tuvieron que aprender a gestionar el dinero;

tuvieron que comprar suministros fiables al precio más bajo; y tuvieron que

descubrir cómo comercializar sus productos eficazmente. A medida que pasaba el

siglo, un número cada vez mayor de la población rural descubrió que podían

conseguir todos estos objetivos más eficazmente mediante las organizaciones

cooperativas.

Por tanto, en la década de 1,880, los agricultores, comenzaron a formar

cooperativas agrícolas, especialmente en Dinamarca, Alemania y Gran Bretaña.

Una vez que iniciaron, las cooperativas agrícolas se extendieron a muchos países

y a todo tipo de mercancías, fue un acercamiento que funcionó simultáneamente

para mejorar la calidad de la producción, estabilizar el suministro de mercancías

agrícolas y ayudar a asegurar una mejor forma de vida para las familias granjeras.

De hecho, era un acercamiento que podía ser y fue adoptado por otros

productores primarios, incluidos los pescadores y los leñadores.

A medida que terminaba el siglo, una quinta tradición de acción cooperativa se

hacía evidente en Europa y también en algunas otras partes del mundo. Se formó

con gente que se unió para proveerse de diferentes servicios, tales como seguros,

vivienda, y puericultura. Parecía haber pocos límites a las posibilidades de la

acción cooperativa.

Estas tradiciones surgieron de las ricas fuentes intelectuales del siglo diecinueve.

Los pensadores cooperativistas abordaron todos los grandes temas de la época y;

de hecho, muchos de los temas que todavía preocupan a los seres humanos:

¿Cuáles son los límites de la democracia? ¿Cómo pueden organizar los hombres

y las mujeres sus sociedades mas equitativamente? ¿Cómo se puede cambiar la

economía para que sea tanto más eficaz como más ética? ¿Cuáles son las justas

reivindicaciones de los trabajadores? ¿Cómo hay que remunerar el capital?

¿Cómo se puede organizar la economía para que produzca suficientes bienes de

consumo a precios justos y con buena calidad para que cumpla con las

necesidades de todo el mundo? ¿Cómo se pueden construir mejores

comunidades?.

Las respuestas de las cooperativas a estas preguntas variaron en énfasis en

Europa, y los cooperativistas de otras partes del mundo pronto proporcionaron

respuestas sutilmente diferentes. Sin embargo, lo importante es que a finales del

siglo diecinueve había un grupo grande y notable de teóricos sobre cooperativismo

que intentaron responder a tales preguntas. Entre ellos estaban: J.T.W. Mitchell,

Charles Gide, George Holyoake, Henry Woolf, Beatrice y Sidney Webb. Estos

teóricos, muchos de los cuales trabajaron en cooperativas, crearon una rica

corriente de pensamiento cooperativo que proporcionó una perspectiva sobre el

mundo moderno.

Además, era una corriente de pensamiento capaz de hablar en forma práctica a

las generaciones posteriores, incluida la generación que ahora entra en el siglo

veintiuno.

A causa de estas asociaciones intelectuales y a causa de la profunda implicación

de los cambios económicos y sociales, al final del siglo diecinueve el movimiento

poseía una notable vitalidad. Al respecto, el trabajo del Gremio de Mujeres

Cooperativistas, organizado en el Reino Unido en 1,883 fue muy notable. Con

gran dedicación y mucho entusiasmo promocionó la emancipación de la mujer,

junto con la autoayuda para los pobres. En cierto modo, era la conciencia del

movimiento nacional y la primera manifestación de la necesidad de los

cooperativistas de “preocuparse por los demás”.2

5. Clasificación del Sector Cooperativo.

En los albores del siglo XX, el movimiento cooperativo estaba prosperando en

muchos países. Poseía una filosofía cooperativa convincente y distintiva basada

en cinco importantes tradiciones cooperativas: (1) Consumo, (2) Producción

Industrial, 3) Ahorro y Préstamo, (4) Producción Agrícola, (5) Transporte y (5)

Servicios.

Esas tradiciones, a su vez, proporcionaron perspectivas variadas sobre cómo

organizar mejor el movimiento desde el punto de vista del consumidor, del

trabajador industrial, del ahorrador / prestatario, del productor primario, y del que

provee servicios.

Actualmente en El Salvador, el sector cooperativo se clasifica de la siguiente

manera:

• SECTOR REFORMADO: Constituido por todas las Cooperativas

Agropecuarias, y bajo la dependencia del Ministerio de Agricultura y

Ganadería (MAG) .

• SECTOR SERVICIO: Conformado por todas las Cooperativas de ahorro y

crédito, y bajo la supervisión del Instituto Salvadoreño de Fomento

Cooperativo (INSAFOCOOP) .

2 Multimedia CIBERCOOP. Asociación de Cooperativas Internacionales (ACI)

6. Entidades u Organizaciones que Impulsan el Sector Cooperativo:

El espacio cooperativo latinoamericano se halla bien cubierto por organismos de

integración de tipo genérico como:

• La Alianza Cooperativa Internacional (ACI)

• La Organización de las Cooperativas de América (OCA), a las que se

añaden un organismo sub.-regional que involucra a países de

América Central y el Caribe,

• La Confederación de Cooperativas del Caribe y América Central, la

(CCC-CA. )

• Desde el ángulo sectorial se cuenta con la Confederación

Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC).

• En el ámbito educativo tenemos la Asociación Latinoamericana de

Centros de Educación Cooperativo (ALCECOOP),

• La Red Latinoamericana de la Universidad Cooperativa Internacional

• La Universidades Cooperativas (UCA) de San Gil (Colombia),

• Como elemento de conjunción entre cooperativas, mutuales y

empresas de trabajadores se cuenta con la Confederación

Latinoamericana de Cooperativas y Mutuales de Trabajadores

(COLACOT.)

• Alianza Cooperativa Internacional (ACI)

• Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) El Salvador

• Fundación para la Educación Cooperativa (FUNECOOP) El

Salvador.

• Sección de Educación Obrera del Ministerio de Trabajo.3

• En el año de 1,951, de declaran de utilidad publica las cooperativas

organizadas por el Ministerio de Trabajo.

• Un año después, en 1,952 se creó el Departamento de Fomento

Cooperativo Escolar y el curso semestral de Educación Cooperativa.

3 Programa de Incentivos Manejados por la Agencia Internacional de Desarrollo.

• La organización de la Cooperativa Lechera de Oriente fue en el año

de 1,953, para poder fortalecer este rubro.

• En 1,955 se fundó en Sonsonate la Cooperativa Ganadera, con el fin

de incentivar este tipo de actividad y mejorar la economía del país.

• Dos años después (1,957), se creó la Sección de Fomento

Cooperativo Agropecuario en el Ministerio de Agricultura y

Ganadería.

• En 1,961 se creó la Organización de las Fincas de Beneficio

Proporcional en Hacienda del Instituto de Colonización Rural (ICR).

• La creación de la Sección de cooperativas de la administración de

Bienestar Campesino (ABC), hoy, Banco de Fomento Agropecuario

se hizo en el año de 1,962.

• Antes de 1,964, el Gobierno de Estados Unidos había promovido la

creación de Cooperativas de Ahorro y Crédito con sectores medios y

urbanos a través del programa CUNA-AID Cooperativa de Ahorro y

Crédito.

• Estas Cooperativas fundaron en 1,966 la Federación de

Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador (FEDECACES.)

• En el año de 1,969 se aprobó por la Asamblea Legislativa:

• En este periodo los EEUU juegan un papel importante con su

Programa Alianza para el Progreso, impulsado y fortaleciendo las

Cooperativas de Ahorro y Crédito, con el objetivo de contrarrestar las

reivindicaciones sindicales de los trabajadores.

• En 1,971 el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo

( INSAFOCOOP ) empieza a funcionar como institución autónoma

bajo la tutela del Ministerio de trabajo y Prevención Social.

• En 1,972 se organiza la Comisión Nacional Asesora del Movimiento

Cooperativo y Producción. Al amparo de las nuevas leyes surgen

organizaciones cooperativas orientadas hacia la marginalidad en el

campo: La Asociación Nacional Indígena Salvadoreña (UCS),

también surge al final de la década la Federación de Asociaciones

Cooperativas de la Industria del Transporte de El Salvador.

(FENACITES).

A partir de la década de los 70´s las cooperativas han logrado un desarrollo

significativo ya que han prestado sus servicios a la población para que esta pueda

resolver en comunidad los problemas que se les presentan ya que en esta década

estalla un conflicto político y la economía de las familias se deteriora siendo el

medio cooperativo de diferentes comunidades y gremiales el que sostuvo la

economía de los afectados.

B. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 1. Antecedentes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

El primer día de las Cooperativas de Ahorro y Crédito fue el 17 de Enero de

1,927, la Liga de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Massachussets, de Estados

Unidos, celebró la primera jornada a título oficial en homenaje a los usuarios

funcionarios de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Se eligió el 17 de Enero ya

que es el cumpleaños de Benjamín Franklin, (1,706 –1,790), conocido como el

“Apóstol del Ahorro”.

Dos pioneros del movimiento cooperativo de ahorro y crédito estadounidense

creían que Franklin simbolizaba “la vida y la enseñanza incorporadas en el espíritu

y finalidad en las cooperativas de ahorro y crédito”. En aquel entonces, empero,

había demasiada actividad en el desarrollo de nuevos cooperativas en América del

Norte, de modo que la gente estaba demasiado ocupada para homenajear el

movimiento o habían llegado al movimiento hacia muy poco como para reconocer

el significado de sus acciones. Así tras un breve periodo de prueba, cesó la

práctica de observar el Día de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.

En 1,948 la Asociación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (CUNA),

de Estados Unidos tomó la determinación de intentar restablecer una nueva

celebración del Día de la Cooperativa de Ahorro y Crédito. La Asociación

Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (CUNA) y la Sociedad de seguro

CUNA mutual aportaron el tercer jueves del mes de Octubre como jornada

nacional para celebrar el movimiento.

Para el año 1,971, los avances logrados por el cooperativismo de ahorro y crédito

a nivel mundial fueron tantos que una vez mas se tomó la decisión de

reestructurar el movimiento, creando un organismo cuaternario. De modo que fue

creado el Consejo Mundial de cooperativas de ahorro y crédito (WOCCU, por sus

siglas en ingles), iniciando su labor de ayudar a otros a establecer y mantener

movimientos de cooperativas de ahorro y crédito viables, donde quiera que se

expresara la necesidad y el deseo de tenerlos.

Dentro de los afiliados al (WOCCU), se encuentran más de 123 millones de

personas que atienden más de 40,421 cooperativas de 84 países del mundo

entero que potencialmente podrían celebrar todos los 21 de Octubre el Día

Internacional de las Cooperativa de Ahorro

y Crédito.4 2. Desarrollo de la Cooperativas de Ahorro y Crédito en El Salvador. El origen del cooperativismo en El Salvador está vinculado al desarrollo Estado

Nacional. Partiendo de la tesis la historia del cooperativismo se divide en cuatro

grandes períodos.

- De 1,896 a 1,920

Este período coincide con el Estado Liberal Clásico o no intervensionista. Se

caracteriza este período por una carencia de políticas estatales definidas sobre el

cooperativismo.

En 1,896 se implementa en la Facultad de Jurisprudencia la cátedra de

Cooperativismo como materia obligatoria. En el código de comercio de 1,904

4 Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador. (FEDECACES)

aparecen las primeras regulaciones sobre las cooperativas en el capitulo IV

titulado De Las Sociedades Cooperativas Conceptualizadas como sociedades

mercantiles.

En 1,917 se constituye la cooperativa Sociedad de Obreros de El Salvador

Federados, de la que no se tienen datos.5

- 1,930 a 1,949

En 1,935 se fundó la cooperativa de Paneleros de Cojutepeque y del Valle de

Jiboa.

Partiendo del modelo cooperativo del crédito rural se crean en 1,940 las cajas de

crédito Rural, apoyadas legal y financieramente por el Estado. Posteriormente, en

1,943, integran la Federación de Cajas de créditos Rural, amparadas por la ley de

crédito Rural.

Con base al Código de Comercio de 1,904 se organiza la Cooperativa Algodonera

Salvadoreña Limitada en 1,940.

- De 1,950 a 1,969.

La Constitución Política de la República de El Salvador Promulga en 1,950: La

Institucionalización del Estado Intervensionista.

2.1. Etapas de Desarrollo: Definición: Una cooperativa es una asociación autónoma de personas que se unen

voluntariamente, para satisfacer necesidades sociales y económicas comunes,

mediante una empresa de propiedad conjunta y democrática.

5 Herrera Morales, Oscar, Maeda Romero, ¨Las Cooperativas en El Salvador.

2.1.1. Etapa de Promoción. El consejo administrativo creará la etapa de promoción que considere conveniente

con el objetivo de impulsar la labor social y cultural de la cooperativa, hacia

asociados y la comunidad.

Los comités de promoción tendrán la asistencia y supervisión del consejo de

administración. Los comités de promoción se sujetarán a las normas y

presupuestos establecidos por consejo de administración.

Para la planificación de la etapa de promoción el consejo administrativo nombrará

un presidente, un vicepresidente y un secretario, los cuales durarán en su cargo

un período de un año, pudiendo ser reelectos. Los demás integrantes tendrán el

carácter de vocales.

Dicho comité se encargará de la planificación y puesta en marcha de los planes de

promoción para un período de un año, para impulsar la labor social que las

cooperativas realizan en beneficio de sus asociados y la Economía Nacional,

ayudando a mantener estabilidad en la sociedad.

2.1.2. Etapa de Organización.

Las personas o interesados en organizar y constituir una Cooperativa deberán

realizarlo por medio de la Asamblea General celebrada por estos con un Número

mínimo de asociados determinado según la naturaleza de la Cooperativa, el cual

en ningún caso podrá ser menor de quince.

En dicha Asamblea se aprobarán los estatutos y se suscribirá el capital social

pagándose por lo menos el 20% del capital inscrito.

El acta de constitución será firmada por todos los asociados. Una vez que la

cooperativa se haya constituido, solicitará su reconocimiento oficial y su

inscripción en el Registro Nacional de Cooperativas del Instituto Salvadoreño de

Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP) a fin de obtener la personalidad jurídica, la

cooperativa presentará la certificación del acta de constitución firmada por el

secretario del consejo de administración.

Las cooperativas deben llevar al principio de sus denominaciones las palabras

“Asociación Cooperativa “ y al final de ellas las palabras “ de Responsabilidad

Limitada”

2.1.3. Etapa de Capacitación. En la etapa de capacitación se les brindará un seguimiento especial a las

personas que conforman las áreas de Dirección, Administración y Comité de

Vigilancia de la Cooperativa. Se capacitará al personal y usuarios en materia de

leyes, reglamentos, principios, normas y estatutos.

La etapa de capacitación es continua tanto para los usuarios como para el

personal ya que éstos son los encargados de transmitir a los asociados los

beneficios del cooperativismo y tener una mejor asesoría que ayude al

aprovechamiento óptimo de los recursos financieros. 2.1.4. Principios y Valores. Los principios y valores cooperativos como guías, han sido una discusión

permanente y constante en el seno de la Alianza Cooperativa Industrial ( ACI ).

En la historia de la Alianza Cooperativa Industrial (ACI), los principios han sido

reformulados oficialmente dos veces (París 1,937 y Viena 1,966), pero su revisión

continúa siendo permanente.

En 1,937 en París, los siete principios aceptados por la Alianza Cooperativa

Industrial (ACI), se dividieron en fundamentales y no fundamentales. Se

reconocieron los siguientes:

• Adhesión Libre.

• Control Democrático.

• Retorno Sobre las Compras.

• Interés Limitado al Capital.

• Neutralidad Política y Religiosa.

• Ventas al Contado.

• Desenvolvimiento de la Actividad.

En 1,963 en el consejo de actividad se creó una comisión para formular los

principios fundamentales de la actividad cooperativa en las condiciones actuales.

Dicha comisión debía establecer en que medida los principios definidos en 1,937

eran observados. En 1,966 en Viena, basados en el trabajo de la comisión, se

definieron los principios así:

• La afiliación de una cooperativa deberá ser libre y voluntaria. Deberá ser

accesible sin restricción alguna y sin discriminación social, política o

religiosa a todas las personas que puedan hacer uso de sus servicios y

estén dispuestos a cumplir las obligaciones que implica la afiliación.

• Las cooperativas son organizaciones democráticas. Deberán ser

administradas por personas elegida o nombradas de la forma acordada por

los miembros y deberán rendir cuentas a estos. Los miembros de las

cooperativas deberán gozar del derecho al voto (un miembro igual un voto)

• La tasa de interés del capital invertido, si es que se paga, deberá limitarse

estrictamente.

• Los beneficios o ahorros que resulten de las actividades de la cooperativa,

si es que producen, pertenecen a los miembros de la misma deberán

distribuirse de modo tal que ningún miembro se enriquezca a costa de otro

miembro. Esto podrá hacerse de la siguiente forma según la decisión

tomada por los miembros:

• Constitución de reserva para el desarrollo de las actividades de la

cooperativa.

• Abastecimiento de servicios generales.

• Distribución entre los miembros en proporción al monto de sus

transacciones con la cooperativa.

• Todas las cooperativas deberán preocuparse de la educación de sus

miembros, funcionarios, empleados y el del público en general en materia

de los principios y la práctica, tanto económica como democrática de

cooperación.

• Todas las organizaciones cooperativas deberán cooperar activamente y en

todas las reformas posibles con otras cooperativas a nivel local, nacional e

internacional en beneficio máximo de sus miembros.

Estos son los principios aprobados en 1,966 en Viena y vigentes actualmente.

2.1.5. Normas.

• Mantener institucionalmente neutralidad religiosa, racial y política partidista.

• Reconocer la igualdad de derechos y obligaciones de todos los asociados,

sin discriminación alguna.

• Reconocer a todos los asociados el derecho a un voto por persona, sin

tomar en cuenta la cuantía de sus aportaciones en la cooperativa. Este

derecho se ejercerá personalmente y solo podrá ejercerse por medio del

delegado en los casos y con las limitaciones establecidas en la ley.

2.1.6. Fines.

• Procurar mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua, el desarrollo y

mejoramiento social, económico y cultural de sus asociados y de la

comunidad a través de la gestión democrática en la producción y

distribución de los bienes y servicios.

• Representar y defender los intereses de sus asociados.

• Prestar, facilitar y gestionar servicios de asistencia técnica a sus

asociados.

• Fomentar el desarrollo y fortalecimiento del movimiento cooperativo a

través de la integración económica y social.

• Contribuir con el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo

( INSAFOCOOP) y demás organismos del estado relacionados con el

movimiento cooperativo, en la formación de planes y políticas vinculadas

con el cooperativismo.

3. Cooperativas de Ahorro y Crédito que existen en la actualidad:

Cooperativas inscritas oficialmente hasta 1,990.

CUADRO # 1

No. CLASES DE COOPERATIVAS No DE ASOCIADOS

38

41

51

69

352

1,350

17

Cooperativa de Producción Manufacturera (Pequeña

Industria).

Cooperativas Pesqueras (24 activas)

Cooperativas de Transporte

Cooperativas de Consumo

Cooperativas de Ahorro y Crédito

Cooperativas Agrícolas

Cooperativas de otros servicios

1,239

631

1,916

2,908

16,949

68,669

461

1,918 Cooperativas en El Salvador 92,773

Fuente = INSAFOCOOP, FEDECACES Y MAG

4. Servicios que ofrecen las Cooperativas de Ahorro y Crédito

4.1. Propósitos y Tipos de Créditos. Las Cooperativas podrán conceder préstamos a sus asociados para los

propósitos, siguientes: Producción, Comercio, Consumo y Vivienda

Estos propósitos se definen de la siguiente forma:

• Producción: Son aquellos fondos que generan su propio reembolso al

prestatario, porque son fondos que se invierten íntegramente en aspectos

productivos para producir bienes y servicios (agropecuarios, industrial,

artesanal).

• Comercio: Son aquellos que el asociado invierte íntegramente, en cualquier

aspecto relativo a su Empresa Comercial, para producir servicios, ya sean

relativos a operaciones normales de compraventa o a prestación de

servicios de cualquier tipo para el consumidor.

• Consumo: Los créditos orientados a la adquisición de bienes y servicios

que mejoren las condiciones de vida para el asociado tales como: efectos

personales y del hogar, servicios profesionales y hospitalarios, gastos

relativos a la educación, consolidación de deudas y otro tipo de gastos

personales.

• Vivienda: Son aquellos fondos destinados a proveer de vivienda al asociado

o mejorar la ya existente, siempre que se refiera a prima para adquisición,

construcción mejoras de bienes de uso propio. 4.2. Servicios de Ahorro.

Con este servicio, se pretende captar los fondos de los sectores populares que les

permita ir creando sus propios medios, para autofinanciarse, este funciona en

diferentes líneas: Ahorro corriente o a la vista, Ahorro a plazo, Ahorro

programado y Ahorro aportaciones.

Estas líneas se definen de la siguiente forma:

• Ahorro corriente o la vista: Consiste en depositar o retirar sus ahorros

cuando el asociado lo considere conveniente a través de su libreta de

ahorros.

• Ahorro a plazos: Se elabora un certificado a plazos por una cantidad

mínima durante 30 ó 365 días.

• Ahorro programado: Consiste en cargarle a la cuota de crédito una

cantidad determinada durante el plazo estipulado en el crédito.

• Ahorro aportaciones: Consiste en depositar mensualmente, una

determinada cantidad en la libreta de aportaciones, estas se retiran hasta

que se deja de ser asociado.

5. Situación Actual de las Asociaciones Cooperativas en El Salvador.

El sector cooperativo, crece cada día más en El Salvador, después que se

mostrara con resultados evidentes la eficiencia del modelo cooperativo en distintos

ámbitos de la vida nacional.

Las Asociaciones Cooperativas son ahora parte esencial en el desarrollo nacional,

están trabajando en sectores donde han demostrado que pueden llegar a igualar o

incluso superar a empresas constituidas de forma tradicional.

Ejemplo de esta eficiencia son las Asociaciones Cooperativas de Transporte

Público que además de brindar un servicio de calidad a los usuarios, han

cumplido con las exigencias impuestas por un nuevo modelo de transporte que

dejó fuera a otros empresarios del sector.

También han crecido en considerable magnitud las Asociaciones Cooperativas de

Ahorro y Crédito que se vuelven una opción más real para los pequeños y

microempresarios que no encuentran solución en la banca tradicional. Además se

convierten en una opción de inversión y ahorro para los que desean hacerlo en

menor escala y con seguridad.

El modelo cooperativo es también una especie de enfriador para algunas crisis

sociales, o mejor aun, la solución para quienes se consideran excluidos de

beneficios gubernamentales como lo fue el caso de los Ex patrulleros de Defensa

Civil que amenazaban con desestabilizar al país si no se les presentaba solución a

sus demandas. Con ellos se trabajó bajo la cobertura del Programa Nacional

"Solidaridad Rural" y en la conformación de Cooperativas de Producción donde

encontraron el apoyo necesario para salir adelante.

Las Asociaciones Cooperativas de Aprovisionamiento son también una ayuda

para los asociados que buscan cubrir sus necesidades básicas, muchas de ellas

han logrado ofrecer a sus clientes precios más bajos que los del mercado.

Con el apoyo del Programa Nacional, impulsado por la Secretaría Nacional de la

Familia " País Joven Tu futuro es Hoy", el INSAFOCOOP conformó una serie de

Cooperativas Juveniles que fueron y siguen siendo el sostén de muchos jóvenes

que ahora tienen la oportunidad de auto generar empleo y seguir estudiando, a

esto se agrega el beneficio de la inserción puesto que muchos de los muchachos

que ahora llevan con orgullo el nombre de cooperativista, estaban involucrados en

pandillas juveniles.

Otros de los sectores integrados en cooperativas son las personas con

Capacidades Especiales que han encontrado en el cooperativismo un sistema de

vida que soluciona sus problemas económicos y de empleo.

Dentro de los ejemplo más latentes de estas cooperativas, están las integradas

por personas no videntes que a pesar de tener su discapacidad en contra han

logrado colocarse en el sector productivo del país.

También hay cooperativas de Mujeres, que han encontrado la forma eficaz de

llevar el sustento a sus familias, sobretodo cuando ellas, como muchas

salvadoreñas, son la jefes de hogar y las únicas que brindan la manutención de

sus hijos.

Los niños son otro de los sectores que el INSAFOCOOP no ha dejado fuera,

puesto que son el futuro de la nación también son los cooperativistas de las

próximas generaciones. Con ellos se trabaja en talleres y paseos donde se les

enseñan los Principios Cooperativos muy ligados a los valores que cada uno debe

desarrollar.

6. Estructura Básica y Funcionamiento

Fuente: Cooperativa Guanacoop de R.L.

6.1. Estructura Dirigencial. Funcionamiento Básico. La dirección, administración y vigilancia de las Cooperativas, estarán integradas

por su orden. a) La Asamblea General de Asociados

b) El Consejo de Administración

c) La Junta de Vigilancia

a) La Asamblea General de Asociados. La Asamblea General por definición legal es considerada la máxima autoridad en

una Asociación Cooperativa.

Art. 33 Ley General de Asociaciones Cooperativas.

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

COMITE DE

EDUCACION

COMITE DE

CREDITOS

CONSEJO DE ADMINISTRACION

JUNTA DE VIGILANCIA

(Auditoria interna)

La Asamblea General de Asociados, es la autoridad máxima de las cooperativas,

celebrará las sesiones en su domicilio, sus acuerdos son de obligatoriedad para el

Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia y de todos los asociados

presentes, ausentes, conformes o no, siempre que se hubieren tomado conforme

a ésta Ley, su Reglamento o los Estatutos.

b) Consejo de Administración. Art. 40 Ley General de Asociados. El Consejo de Administración es el Órgano responsable del funcionamiento

administrativo de la cooperativa y constituye el instrumento ejecutivo de la

Asamblea General de Asociados, estará integrado por un número impar de

miembros, no menos de cinco, ni mayor de siete elector por la Asamblea General

de Asociados, para un período no mayor de tres años, ni menos de uno, lo cual

regulará el Estatuto respectivo.

Estará compuesta de un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario, un

Tesorero y uno o más Vocales.

Se elegirán tres miembros suplentes, los cuales deberán concurrir a las sesiones

con voz, pero sin voto, excepto cuando suplan a los propietarios en cuyo caso

tendrán también voto. Los Estatutos de cada cooperativa regularán los casos de

suplencia.

El Presidente del Consejo tiene la representación legal, pudiendo delegarla

cuando sea conveniente para la buena marcha de la Cooperativa. Podrá conferir

los poderes que fueren necesarios, previa autorización del mismo Consejo.

c) Junta de Vigilancia. Art. 41 De la Junta de Vigilancia.

La Junta de Vigilancia ejercerá la supervisión de todas las actividades de la

Cooperativa y fiscalizará los actos de los Órganos Administrativos; así como los

empleados. Estará integrada por un número impar de miembros no mayores de

cinco, ni menor de tres, electos por la Asamblea General de Asociados, para un

período no mayor de tres años, ni menor de uno, lo cual regulará el estatuto

respectivo.

Estará compuesta de un Presidente, un Secretario y uno o más Vocales. Se

elegirán dos suplentes quienes deberán concurrir a las sesiones con voz pero sin

voto, excepto cuando suplan a los propietarios en cuyo caso tendrán también voto.

6.2. Comités de Apoyo. El Consejo de Administración dentro de las funciones propias tiene la facultad de

crear comités de apoyo, de acuerdo a las necesidades reales que se presentan

para el funcionamiento de la cooperativa y que por su especificidad dinamicen el

desarrollo de la Asociación.

- Comité de Educación. Organismo de apoyo responsable del diseño y ejecución de programas educativos

cooperativos, orientado a los asociados directivos.

- Comité de Crédito. Organismos de apoyo, responsable de administrar la gestión crediticia,

significando esto recepción, análisis y resolución sobre las solicitudes de Crédito

de los Asociados, observando las normas del Reglamento de Crédito Vigente en la

Cooperativa

6.3 Parte Operativa. Para el funcionamiento Administrativo de la Cooperativa, es conveniente que al

menos se cuente con un número mínimo de tres personas según detalle:

1. Gerente Encargado de administrar y dirigir el funcionamiento de la

cooperativa y la vía de comunicación con terceros, tendrá bajo

su dependencia todos los empleados de la cooperativa, y

ejecutara todos los acuerdos, resoluciones y reglamentos que

le asigne el Consejo de Administración y los estatutos.

1 Contador: Encargado de llevar los registros contables de las operaciones

económicas, que se realizan en la Asociación Cooperativa a

efectos de que los instrumentos contables, faciliten la toma de

decisiones a los Cuerpos Directivos.

1 Secretario: Encargado de elaborar todos los documentos que las

operaciones de la Asociación requiera (correspondencia,

solicitudes, contratos, etc.).

1 Encargado de Préstamo:

Responsable del análisis técnico de las

solicitudes de Crédito de los Asociados; además

de las tareas propias de la tramitación y uso del

crédito. 6.4. Parte Económica. Capital Inicial. El capital con que iniciará la cooperativa, estará formado de la siguiente manera

(Art. 50, Ley de Cooperativas). a) Las aportaciones y los intereses que la Asamblea General resuelva

capitalizar.

b) Con los ahorros y depósitos de los asociados y aspirantes.

c) Con los bienes muebles e inmuebles.

d) Con los préstamos o créditos recibidos.

e) Donaciones, herencias, legados, subsidios.

f) Con las reservas y fondos especiales.

Fuentes de Financiamiento. La cooperativa contará con dos tipos de fuentes de financiamiento, los cuales son

los internos y los externos.

Internos: Esta fuente es muy elemental, ya que permite autofinanciamiento y lo

componen los aportes de capital de cada asociado, los ahorros de los mismos y

de terceros, la capitalización de fondos de cada crédito, etc. Externos: Esta fuente se refiere a los créditos obtenidos de terceros y que implica

un retorno a corto plazo.

7. Marco legal de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Las cooperativas como organizaciones están regidas por leyes que reglamentan

su existencia y constituyen su régimen legal:

Estas leyes e instituciones son:

• Constitución Política.

La constitución política emitida en 1,983, en el artículo No. 114 Establece: El

Estado protegerá y fomentará las asociaciones cooperativas, facilitándole su

organización, expansión y financiamiento. 6

• Ley General de Asociaciones Cooperativas.

La Ley General de asociaciones Cooperativas fue emitida el 6 de Mayo de 1,986,

por medio del decreto No.86, Tomo No. 291 de fecha 14 de Mayo del mismo año.

El objetivo de esta ley es regular la creación y funcionamiento de las cooperativas

para lograr que su actuación este enmarcada en los principios del movimiento

cooperativo.

• Reglamento de Ley General de Asociaciones Cooperativas

Fue emitido por decreto ejecutivo No. 62, de fecha 20 de Agosto de 1,986. El

reglamento establece la forma de aplicación de la ley, dictando normas y

6 Art. 114 Constitución Política.

procedimientos a seguir. Para la constitución, funcionamiento, administración y

disolución de las cooperativas.

• Ley de Creación del Instituto Salvadoreño de Fomento

Cooperativo (INSAFOCOOP).

La ley de creación del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo, se emitió el

25 de Noviembre de 1,969, por decreto legislativo No. 560, publicado en el Diario

Oficial No. 229, Tomo No.225 de fecha o de Diciembre del mismo año.

Esta ley establece las atribuciones y la forma en que el Instituto tiene que ser

administrado, a fin de cumplir con sus objetivos, de promover, coordinar y

supervisar a las cooperativas.

La creación del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP),

responde a la necesidad de descentralizar la dirección y coordinación de la

actividad cooperativa

7.1 Personería Jurídica de las Cooperativas.

Ley General de Asociaciones Cooperativas.

Articulo 15.

Las cooperativas se constituirán por medio de Asamblea General, celebrada por

los interesados con una nómina mínima de asociados, determinada según la

naturaleza de la cooperativa, el cual en ningún caso, podrá ser menor de quince.

En dicha asamblea se aprobarán los estatutos y se escribirá el capital social

pagándose por lo menos el 20% del capital inscrito.

El acta de Constitución será firmada por todos los asociados, en caso de que

hubiera asociados que no pudieran firmar, se hará constar esta circunstancia y

dejarán impresa su huella digital del dedo pulgar.

Artículo 16

Una vez que la cooperativa se haya constituido solicitará su reconocimiento oficial

y su inscripción al Registro Nacional de Cooperativas del instituto Salvadoreño de

Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), a fin de obtener la personalidad jurídica, la

cooperativa presentará tres certificaciones de constitución firmada por el secretario

del Consejo de Administración. Los asientos de inscripción así como las

cancelaciones de las mismas, por disolución y liquidación de la cooperativa

inscrita se publicarán en extracto por una sola vez en el Diario Oficial, la oficina de

registro librará el mandamiento respectivo para su publicación.

Artículo 17

Las cooperativas deberán llevar al principio de su denominación las palabras

“Asociación Cooperativa”, al final de ellas “De Responsabilidad Limitada” o sus

iniciales “De R.L.”.

El Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP) no podrá

autorizar a la cooperativa cuya denominación por igual o semejante, pueda

confundir con la de otra existente.

El reglamento de Ley General de Asociaciones Cooperativas.

Artículo 6

Las cooperativas tendrán responsabilidad jurídica a partir de la fecha en que

queden inscritas dentro del Registro Nacional de Cooperativas del Instituto

Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP).

7.2. Prohibiciones.

• Efectuar transacciones con terceras personas naturales o jurídicas, con

fines de lucro, para permitirles participación directa o indirectamente en las

prerrogativas o beneficios que la ley otorga a las cooperativas

• Pertenecer a entidades con fines incompatibles con los principios

cooperativos excepto cuando participen como asociados de instituciones

cuya función será el fomento de las cooperativas.

• Realizar actividades diferentes a los fines de las cooperativas.

• Integrar sus organismos directivos con personas que no sean miembros de

la cooperativa, ni con las que tengan a su cargo la gerencia, la contabilidad

o auditoria.

• Conceder ventajas, preferencia u otros privilegios a sus promotores,

fundadores o dirigentes.

• Exigir a los asociados admitidos con posterioridad a la constitución de las

mismas, que contraigan obligaciones económicas superiores a las de los

miembros que hayan ingresado anteriormente.

7.3. Obligaciones

• Llevar los libros que sean necesarios para su normal desarrollo tales como:

actas, registros de asociación y de contabilidad, autorizados por el Instituto

Salvadoreño de Fomento Cooperativo ( INSAFOCOOP).

• Comunicar por escrito al Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo

(INSAFOCOOP) dentro de los treinta días siguientes a su elección, la

nómina de las personas elegidas para integrar los distintos órganos

directivos señalados por la ley, reglamentos de la misma y estatutos

respectivos.

• Enviar dentro de los treinta días posteriores a la fecha en que la Asamblea

General de asociados haya aprobado, los estatutos financieros del cierre

del ejercicio económico los cuales deberán ser autorizados por el

Presidente de la Junta de Vigilancia, contador y auditor externo si lo hubiere

• Enviar copia en el término de quince días las auditorias que les hayan

practicado.

• Proveer al Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP)

de los datos e informes que les han solicitado.

• El incumplimiento de estas obligaciones hará incurrir a la asociación

cooperativa responsable, en algunas de las sanciones establecidas en el

reglamento de la ley general de asociaciones cooperativas.

7.4. Sanciones.

• Multas de once mil cuatrocientos veintiocho dólares, mediante resolución ó

sentencia y previo al juicio correspondiente.

• Suspensión temporal de los miembros de los órganos de administración y

vigilancia en el ejercicio de sus cargos y sustituirlos por los suplentes

respectivos.

• Suspensión temporal o cancelación de la autorización para operar.

• Interventora provisional, para solo efecto de proteger los bienes y

patrimonios de las cooperativas en casos extremos de anormalidad. La

Asamblea General de asociados será convocada por el Instituto

Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), de acuerdo a los

estatutos y ésta se celebrará dentro de un plazo no mayor de treinta días a

partir del inicio de la interventora y durante se adoptará la decisión sobre la

continuación o finalización de la intervención.

Las multas las impondrá el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo,

(INSAFOCOOP) en forma gubernativa.

La cuantía de las multas se determinará en cada caso atendiendo a la gravedad

de la infracción y a la capacidad económica del o de los responsables.

Si no obstante la multa impuesta, persistiese la infracción o se incurriere en ella

nuevamente las posteriores sanciones que se impongan deberán aumentarse en

progresión aritmética hasta el limite legal fijado.

Si se persistiere en la infracción se procederá a la suspensión, según la gravedad

del caso.

8. Importancia Económica de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la Economía Nacional. El origen y desarrollo del cooperativismo en El Salvador está vinculado a

fenómenos económicos, políticos e ideológicos, que determinaron su

aparecimiento. Desde entonces éstas han crecido consideradamente a través de

los años.

En la actualidad la importancia de las cooperativas financieras es tal que dentro

del Producto Interno Bruto, para 1,998 fue de $11,870 millones de dólares, el

sector financiero de instituciones bancarias y financieras se aseguro un

crecimiento del 6.14% en la escala macroeconómica y el sector cooperativo

financiero junto a bancos y financieras menores con patrimonio colectivo fue

responsable en un 0.3% de ese crecimiento.7

En materia laboral y a nivel nacional las cooperativas han permitido que un 20%

de las personas económicamente activas, tengan un empleo a través de este

sector.

Otra importancia de las cooperativas de ahorro y crédito, radican en el aporte que

dan al desarrollo económico del país, ya que proporcionan recursos financieros y

educación productiva a la población de bajos recursos para que éstos no sean

carga para el Estado si no que se conviertan en sectores productivos a través de

la educación para guiarlos a invertir sus recursos de forma correcta.

Es de gran importancia el aporte que las cooperativas brindan a los sectores que

no son sujetos de crédito en instituciones bancarias. Apoyando así a que sean

productivos y mejoren su nivel de vida, ofreciéndoles diferentes servicios como:

Créditos personales, despensa, Créditos para educación, servicios médicos, etc.

Las cooperativas deben realizar actividades financieras para elevar el desarrollo

social, económico y político de un país, además de educar a sus asociados y su

núcleo familiar, enmarcado dentro de los principios y valores del sistema

cooperativo estableciendo presencia en mercados financieros potenciales a través

de ventajas competitivas, rentabilidad y eficiencia, también deben estar

comprometidas con los fines, objetivos y metas en beneficio de todos sus

miembros y usuarios, realizar inversiones que sean de importancia para equipar

los recursos de los empresarios que necesitan de sus servicios para mantener la

estabilidad de estos.

7 Tomado de la Pagina web del Banco Central de Reserva de El Salvador y documentación de ACACI de R.L

Pero se deben dedicar también a darle agresividad a la función de mercadeo,

fortaleciéndolo y realizando estudios de mercado para visualizar la apertura de

nuevos mercados.

Las cooperativas deben de saber que la sociedad esta experimentando cambios

estructurales en lo social, político y económico. Cambios que exigen estar siempre

vigilantes a las expectativas y generar las mejores y más efectivas estrategias

para enfrentarlos.

Para construir una cooperativa es vital el tiempo, el esfuerzo y la preparación,

asumiendo el cargo que los usuarios encomendaron, sabiendo el reto y

compromiso que aceptaron; pero esta se deben fundamentar en que con esfuerzo

y perseverancia se pueden alcanzar grandes empresas e inimaginables triunfos, y

al hablar de triunfos se habla de desarrollo, crecimiento y progreso.