Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero – Junio 2016 · BOLETÍN TRIMESTRAL N° 22...

2016-II

Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero – Junio 2016

SUBSECRETARÍA

DE PRESUPUESTO

DIRECCIÓN NACIONAL DE

CONSISTENCIA

PRESUPUESTARIA

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 22 ENERO-JUNIO 2016

1

Presentación

El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para

fomentar las prácticas de transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los

recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución

presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general.

El presente boletín contiene información relacionada con el Presupuesto General del Estado

registrado en el Sistema de Administración Financiera al segundo trimestre del ejercicio fiscal

2016, en la cual se analiza el comportamiento de los ingresos, los gastos y el financiamiento.

Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las acciones más relevantes realizadas por

ésta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario.

Lic. Fernando Soria Balseca

Subsecretario de Presupuesto

Revisión

Eco. Mónica Herrera Jiménez

Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria

Elaboración, diseño y presentación


2

Contenido Presentación ........................................................................................................................................... 1

1. Noticias destacadas ........................................................................................................................ 3

1.1 SUSCRIPCIÓN DE CRÉDITO CON BANCO DE DESARROLLO DE CHINA ..................................... 3

1.2 MINISTERIO DE FINANZAS ENTREGÓ USD 14.8 MILLONES PARA TRANVÍA ............................ 3

1.3 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO DEL MINISTERIO DE FINANZAS TRABAJÓ EN LA

CONSTRUCCIÓN DE LA METODOLOGÍA DE INDICADORES DE GESTIÓN ............................................. 4

1.4 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO REALIZÓ SOCIALIZACIÓN DEL CATÁLOGO DE

INSTITUCIONES Y ENTIDADES OPERATIVAS DESCONCENTRADAS DEL SECTOR PÚBLICO................... 4

2. Situación del Presupuesto General del Estado .............................................................................. 5

2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO .............................................................. 5

2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ..................................................................................................... 6

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................................................ 9

2.3.1 Gastos por Sectorial ...................................................................................................... 10

2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica ................................................................................ 12

2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento .......................................................................... 12

2.3.4 Inversión Pública ........................................................................................................... 14

2.3.4.1 Principales Proyectos .................................................................................................... 15

2.3.4.2 Sectorial ......................................................................................................................... 17

2.3.4.3 Grupo ............................................................................................................................. 19

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 22

2.4.1 Gasto Social ................................................................................................................... 22

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................................. 24


3

1. Noticias destacadas

1.1 SUSCRIPCIÓN DE CRÉDITO CON BANCO DE

DESARROLLO DE CHINA

El 18 de abril de 2016, la República del Ecuador a través del Ministerio de Finanzas suscribió un

crédito por USD 2.000 millones con el Banco de Desarrollo de China (CDB); el préstamo se divide

en 2 tramos:

Tramo A: Hasta USD 1,500.00 millones, a un plazo de 8 años, incluidos 2 de gracia y con una tasa

de interés de 7.25%; constituyen recursos de libre disponibilidad.

Tramo B: Hasta 3,255.00 millones de yuanes (USD 500 millones aproximadamente), a 8 años

plazo, incluido 2 de gracia y con una tasa de interés de 6.8717%; recursos atados a la ejecución

de proyectos de inversión específicos.

1.2 MINISTERIO DE FINANZAS ENTREGÓ USD 14.8

MILLONES PARA TRANVÍA

El Ministro de Finanzas anunció el 16 de junio de 2016 la entrega de USD 14.8 millones para el

proyecto Tranvía de Cuenca.

Con esta transferencia se cumplió con el compromiso adquirido por el Gobierno Nacional en el

Convenio Marco Interinstitucional suscrito para el financiamiento de la construcción del tranvía.

El financiamiento del Gobierno para esta obra es de aproximadamente 80% del costo total, esto

es aproximadamente USD 232 millones

Durante la ejecución se transfirieron al Municipio de Cuenca: USD 117.5 millones provenientes

de créditos suscritos entre los Gobiernos de Ecuador y Francia, USD 2.7 millones por

compensación de activos y USD 72.70 millones corresponden a recursos fiscales.

El acceso a este crédito se enmarca

en la relación estratégica que se

mantiene con China en los últimos

años; y, estos recursos están

dirigidos a financiar el Plan Anual de

Inversiones 2016.


4

1.3 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO DEL MINISTERIO

DE FINANZAS TRABAJÓ EN LA CONSTRUCCIÓN DE LA

METODOLOGÍA DE INDICADORES DE GESTIÓN

La Subsecretaría de Presupuesto en coordinación con el Instituto de Estudios Fiscales de Espala

y con la colaboración económica de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el

Desarrollo – AECID, realizó del 30 de mayo al 3 de junio de 2016 reuniones de trabajo para la

definición de la metodología de indicadores de gestión y fijación de metas de recaudación por la

prestación de servicios y venta de bienes que realizan las entidades del Estado.

Para la asistencia técnica se contó con Juan Manuel Ruíz y Rafael Olivia, funcionarios de Gestión

Tributaria del Ayuntamiento de Málaga, quienes destacaron en sus presentaciones la

importancia de lograr disciplina y equilibrio presupuestario en el mediano plazo por parte de las

entidades públicas.

Participaron en las reuniones de trabajo el personal de la Dirección Nacional de Ingresos y

representantes de la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro

(Agrocalidad), entidad que actuó como piloto.

1.4 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO REALIZÓ

SOCIALIZACIÓN DEL CATÁLOGO DE INSTITUCIONES Y

ENTIDADES OPERATIVAS DESCONCENTRADAS DEL

SECTOR PÚBLICO

La Subsecretaría de Presupuesto, en su calidad de responsable de la administración del Catálogo

de Instituciones y Entidades Operativas Desconcentradas del Sector Público, realizó el 8 de junio

de 2016 la socialización del proceso de parametrizaciones del citado catálogo a funcionarios de

las diferentes unidades del Ministerio de Finanzas.

Durante la charla se profundizó el alcance del Catálogo y su utilidad como instrumento que

permite registrar, identificar y agrupar de manera ordenada y sistemática a todas las

instituciones, organismos y entidades del sector público.

La actualización del proceso fue realizado por la Dirección Nacional de Consistencia

Presupuestaria con el apoyo de la Dirección de Procesos y Mejora Continua y otras unidades

vinculadas al mismo; e involucra aspectos relacionados con los requisitos para los diferentes

casos que se pueden presentar, tales como: creación, cambio de denominación, cambio de

modelo de gestión, fusión y cierre de entidades.


5

2. Situación del Presupuesto General del Estado

2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el ejercicio fiscal

2016 totalizó USD 29,835.09 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados

Deficitarios - CFDD). El presupuesto codificado a junio alcanzó USD 32,703.65 millones,

presentando un incremento de USD 2,868.55 millones, monto que equivale al 9.61%, que se

encuentra dentro del límite establecido con respecto a las cifras aprobadas por la Asamblea

Nacional (15%), que corresponde en su mayor parte al espacio registrado para la amortización

de anticipos de ejercicios anteriores.

Los ingresos totales recaudados al segundo trimestre sumaron USD 16,318.07 millones, lo que

representa un nivel de efectividad de recaudación de 49.90% y tiene el siguiente

comportamiento a nivel de grupos:

Impuestos: 41.07%

Financiamiento público: 29.25%

Transferencias y donaciones corrientes: 9.10%

Ventas anticipadas y por convenios con entidades del sector público no financiero:

7.48%

Transferencias y donaciones de capital e inversión: 5.41%

Tasas y contribuciones: 4.63%

Otros grupos: 3.07%

Los siguientes impuestos concentran el 88.36% del total recaudado: i) impuesto al valor

agregado (IVA) que representó 40.27% del grupo; ii) impuesto a la renta con 30.74%; iii)

arancelarios a la importación 6.23%; iv) impuesto a la salida de divisas 6.21%; y, v) tarifa de

salvaguardia 4.91%; en tanto que el 11.64% restante corresponde a otros impuestos

establecidos por ley que financian el presupuesto.

Respecto al financiamiento público, los recursos provenientes de Bonos del Estado colocados en

el mercado nacional representaron el 49.82% del grupo; aquellos de Gobiernos y Organismos

Gubernamentales participaron con 35.98%; de organismos multilaterales 8.30%; y, del sector

privado financiero 5.90%.

Los ingresos registrados en el grupo de transferencias y donaciones corrientes, correspondieron

en su mayor parte a transferencias de empresas públicas con 46.19%; 33.34% se originó por

transferencias de entidades del PGE; 9.11% se relaciona con participaciones corrientes en los

ingresos petroleros; por excedentes de empresas públicas se registró 5.26%, principalmente de

la Empresa Pública Flota Petrolera Ecuatoriana FLOPEC y la Corporación Nacional de

Telecomunicaciones CNT; y, el 6.09% restante se relaciona con donaciones del sector privado no

financiero, entre otros.


6

El presupuesto devengado de gastos al segundo trimestre del 2016 alcanzó USD 14,344.45

millones, cifra que equivale a un porcentaje de ejecución presupuestaria de 43.86%. La

composición por grupos de gastos se detalla a continuación:

Gastos de personal: 28.98%

Bienes y Servicios de Consumo: 15.47%

Transferencias y Donaciones de Capital: 11.39%

Transferencias y Donaciones Corrientes: 8.84%

Amortización de Deuda Pública: 8.21%

Gastos Financieros: 6.55%

Otros Pasivos: 6.33%

Obligaciones por venta anticipada de petróleo: 5.31%

Transferencias y Donaciones para la Inversión: 3.92%

Otros grupos: 5.00%

A junio, para gastos corrientes en personal (grupo 51) se destinó USD 4,156.83 millones,

recursos dirigidos a cubrir remuneraciones de aproximadamente 463.966 servidores y

trabajadores públicos, monto que representan el 28.98% del total de gastos devengados del PGE.

En bienes y servicios de consumo corriente se utilizaron USD 2,219.32 millones, de los cuales

USD 1,383.30 millones (62.33%) se direccionaron al financiamiento de los derivados de

hidrocarburos para la comercialización interna; en tanto que, la diferencia corresponde al pago

de los gastos operativos asociados a salud como medicamentos, servicios hospitalarios,

dispositivos médicos, etc.; así como para servicios básicos (energía eléctrica, agua potable,

telecomunicaciones, etc.), servicios de seguridad y vigilancia de las entidades del PGE, entre

otros.

Respecto a las transferencias y donaciones de capital, se devengaron USD 1,633.48 millones,

dirigidos a Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD´s), Empresas públicas, Entidades

financieras públicas, entre otras.

En los siguientes apartados se describe en mayor detalle la gestión del PGE al segundo trimestre

del 2016, de acuerdo a las diferentes clasificaciones y catálogos establecidos por el ente rector

de las finanzas públicas para su ordenamiento y presentación.

2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS

El Presupuesto General del Estado se sustenta en los siguientes ingresos: tributarios, no

tributarios, de la gestión que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones; en tanto que

el financiamiento incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por

cobrar y el proveniente del endeudamiento público interno y externo.

Al analizar el comportamiento de los ingresos a junio del período 2010-2016, se observa una

tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales hasta el año 2015, con una


7

contracción de USD 2,377.86 millones en el 2016 respecto al año anterior, que equivale al

12.72% y obedece a disminuciones en la captación de recursos provenientes de ingresos

permanentes, especialmente por concepto de impuestos al valor agregado, a los consumos

especiales y renta, situación que se explica por la contracción del consumo en la economía.

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de los ingresos codificados y recaudados al

segundo trimestre del período 2010-2016:

Gráfico 1

Comparativo de Ingresos Enero - Junio 2010 a 2016

(Millones de dólares y porcentajes)

Fuente: e-Sigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

La efectividad de recaudación a junio en los últimos siete años registro un promedio de 50.77%,

destacándose los ingresos generados por concepto de recaudación del IVA, impuesto a la renta,

de la participación corriente en los ingresos petroleros hasta el 2014 principalmente, en tanto

que a partir del 2015 por los recursos obtenidos por préstamos y colocaciones internas y

externas y de la venta anticipada de petróleo.

Excluyendo los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), el presupuesto de ingresos

codificado al segundo trimestre totalizó USD 30,171.16 millones, de los que se recaudaron USD

15,458.88 millones, que representa una efectividad de recaudación de 51.24%.

En el siguiente cuadro se refleja que en términos nominales el principal origen de ingresos

corresponde a los impuestos, especialmente por la participación del IVA e impuesto a la renta; la

segunda fuente de recursos en el período de análisis fue el financiamiento público; en tercer

lugar proviene de las transferencias y donaciones corrientes; y, en cuarto lugar de ventas

anticipadas de petróleo y por convenios con entidades del sector público no financiero

(Petroecuador), rubros que representan el 86.89% del total de ingresos recaudados.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

22.831,78 25.838,24

29.692,17

26.109,27

36.329,94 37.360,54

32.703,65

9.214,97 11.808,97

15.602,06 16.201,90 19.900,32

18.695,93 16.318,07

CODIFICADO (Enero - Junio) RECAUDADO (Enero - Junio)

52,55%

62,05%

54,78%

% EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN

40,36%

45,70%

50,04%49,90%


8

Cuadro 1

Ingresos por Grupo

Enero-Junio 2016



A continuación se puede apreciar el comportamiento de los ingresos por fuente de

financiamiento.

Cuadro 2

Ingresos por Fuente de Financiamiento

Enero-Junio 2016



Del cuadro precedente se puede establecer que los recursos fiscales (fuente 001) concentraron

el 54.28% del total recaudado con USD 8,857.57 millones, originados por los impuestos al valor

agregado y renta principalmente; los recursos de préstamos externos (fuente 202) alcanzaron

USD 2,394.98 millones, que representa 14.68%, provenientes principalmente del Banco de

INICIAL

(a)

CODIFICADO

JUNIO

(b)

RECAUDADO

JUNIO

(c)

% EFECTIVIDAD

RECAUDACIÓN

(c/b)

11 IMPUESTOS 15.489,70 15.375,87 6.702,00 20,61%

36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 5.858,29 6.085,56 4.772,58 29,50%

18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4.807,27 3.116,25 1.485,01 55,05%

39VENTAS ANTICIPADAS Y POR CONVENIOS CON

ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO725,00 1.545,00 1.220,00 28,96%

28TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E

INVERSION633,95 2.860,09 882,17 21,59%

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.780,01 1.772,79 754,91 28,19%

38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 13,73 915,48 186,28 13,50%

17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 344,23 480,10 185,51 31,81%

19 OTROS INGRESOS 56,83 100,45 94,84 26,45%

14VENTA DE BIENES Y SERVICIOS E INGRESOS

OPERATIVOS81,91 62,17 20,82 8,10%

24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 39,62 48,70 11,54 23,25%

27 RECUPERACION DE INVERSIONES 4,56 4,58 2,43 0,00%

37 SALDOS DISPONIBLES - 336,61 - 0,00%

29.835,10 32.703,65 16.318,07 49,90%

GRUPO

TOTAL

INICIAL

(a)

CODIFICADO

JUNIO

(b)

RECAUDADO

JUNIO

(c)

% EFECTIVIDAD

RECAUDACIÓN

(c/b)

001 RECURSOS FISCALES 19.770,99 19.130,13 8.857,57 46,30%

202 PRESTAMOS EXTERNOS 3.803,42 4.050,92 2.394,98 59,12%

301 COLOCACIONES INTERNAS 1.053,62 1.311,35 2.380,08 181,50%

002RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS

INSTITUCIONES 2.917,85 3.349,06 1.106,66 33,04%

998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2.532,49 859,19 33,93%

003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1.272,69 1.279,95 546,93 42,73%

006

RECURSOS PROVENIENTES DE LA LEY ORGANICA DE

SOLIDARIDAD - 10,00 171,35 1713,48%

701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 15,28 38,22 1,32 3,45%

201 COLOCACIONES EXTERNAS 1.000,00 1.000,00 - 0,00%

302 PRESTAMOS INTERNOS 1,254476 1,528725 0 0,00%

29.835,10 32.703,65 16.318,07 49,90%

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

TOTAL


9

Desarrollo de China, Bank of China y Corporación Andina de Fomento; los ingresos provenientes

de colocaciones internas (fuente 301) sumaron USD 2,380.08 millones, lo que equivale a 14.59%

del total y corresponden a la colocación de bonos en el mercado nacional.

Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) totalizaron USD 1,106.66

millones, aportando en 6.785% y fueron registrados en su mayor parte por la Agencia de

Regulación y Control de las Telecomunicaciones ARCOTEL (USD 219.38 millones),

Superintendencia de Compañías Valores y Seguros (USD 50.69 millones); Superintendencia de

Bancos (USD 37.01 millones); y, Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte

Terrestre Tránsito y Seguridad Vial (USD 34.83 millones), por concepto de prestación de varios

servicios públicos.

Se debe señalar que los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registraron USD 589.19

millones recaudados, que equivale al 5.27% del total, sin embargo estos no implicaron ingresos

efectivos, sino únicamente espacio presupuestario para el registro de anticipos entregados en

años anteriores por las instituciones del PGE.

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS

El presupuesto inicial de gastos fue de USD 29,835.09 millones, a junio registró un monto

codificado de USD 32,703.65 millones y se devengaron USD 14,344.45 millones, lo que

representó un nivel de ejecución presupuestaria de 43.86%.

Gráfico 2

Comparativo de Gastos

Enero - Junio 2010 a 2016 (Millones de dólares y porcentajes)


En el gráfico 2 se puede apreciar que el presupuesto codificado y devengado presenta una

tendencia creciente hasta el primer semestre del año 2013, recuperándose en el 2014 y 2015, en

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

22.831,78 25.838,24

29.692,17

26.109,27

36.329,94 37.360,54

32.703,65

8.491,06 11.533,98 12.543,44

14.588,66

17.267,30 16.970,62

14.344,45

CODIFICADO (Enero - Junio) DEVENGADO (Enero - Junio) % EJECUCIÓN

37,19%

44,64%

42,24%

55,88%

47,53%45,42%

43,86%


10

tanto que existe una contracción en el 2016 de 12.46% en el presupuesto asignado y de 15.47%

en el devengado. Respecto a los niveles de ejecución, en el período de análisis oscilaron entre

37.19% y 55.88%, alcanzando 43.86% a junio 2016, lo que significa una reducción de 1.56

puntos porcentuales respecto al año anterior. La ejecución presupuestaria de gastos en

promedio del primer semestre del período 2010-2016 fue de 45.25%.

Al excluir los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que no implican erogación de

recursos sino únicamente espacio presupuestario para la amortización de anticipos entregados

en años anteriores, el presupuesto codificado totalizó USD 30,171.16 millones y se utilizaron

USD 13.,535.86 millones, con lo cual el nivel de ejecución presupuestaria alcanzó 44.86%.

A continuación se analiza la ejecución del presupuesto desde las siguientes perspectivas:

Por sectoriales

Por naturaleza económica

Por fuente de financiamiento

Análisis de la inversión por principales proyectos, sectorial y grupo

Anticipos de recursos

Análisis específicos

2.3.1 Gastos por Sectorial

La clasificación del gasto por sectoriales permite analizar la acción del sector público según los

distintos sectores de la economía.; y, en el siguiente cuadro se puede observar el

comportamiento del presupuesto bajo esta estructura.

Cuadro 3

Gastos por Sectorial

Enero-Junio 2016



SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO JUNIO

(b)

DEVENGADO JUNIO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

TESORO NACIONAL 13.123,68 14.817,76 7.507,83 50,67% 52,34%

EDUCACION 4.995,97 4.897,22 1.870,25 38,19% 13,04%

SALUD 2.391,02 2.517,98 1.162,09 46,15% 8,10%

ASUNTOS INTERNOS 1.650,09 1.671,89 819,99 49,05% 5,72%

DEFENSA NACIONAL 1.565,45 1.608,75 734,18 45,64% 5,12%

BIENESTAR SOCIAL 844,71 878,72 504,27 57,39% 3,52%

RECURSOS NATURALES 1.317,46 1.589,48 466,38 29,34% 3,25%

JURISDICCIONAL 626,15 614,97 279,52 45,45% 1,95%

COMUNICACIONES 681,96 983,84 170,95 17,38% 1,19%

ADMINISTRATIVO 404,52 454,11 167,20 36,82% 1,17%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 870,35 1.341,73 139,67 10,41% 0,97%

AGROPECUARIO 350,54 300,93 122,45 40,69% 0,85%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 231,56 248,84 101,87 40,94% 0,71%

FINANZAS 202,44 199,89 83,66 41,86% 0,58%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 152,78 157,31 73,21 46,54% 0,51%

AMBIENTE 115,13 108,26 36,64 33,85% 0,26%

LEGISLATIVO 59,03 61,32 27,48 44,81% 0,19%

TRABAJO 88,26 57,57 23,99 41,66% 0,17%

ELECTORAL 49,91 85,71 22,09 25,78% 0,15%

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA

Y COMPETITIVIDAD78,02 75,07 20,09 26,75%

0,14%

TURISMO 36,08 32,30 10,64 32,93% 0,07%

TOTAL 29.835,10 32.703,65 14.344,45 43,86% 100,00%


11

La ejecución presupuestaria de los 21 sectoriales que integran el PGE osciló entre 10.41% y

57.39%, con un promedio de 38.20%, esto es 1.52 puntos inferior a la registrada a junio de 2015

(39.72%).

Al primer semestre del 2016 se establece que 6 sectoriales (Tesoro Nacional, Educación, Salud,

Asuntos Internos, Defensa Nacional y Bienestar Social) concentraron el 87.83% del presupuesto

devengado total con USD 12,598.61 millones; los cuales se analizan a continuación:

Tesoro Nacional participa con el 52.34% del gasto total, con USD 7,507.83 millones, dirigidos

principalmente a: i) financiamiento de derivados deficitarios para la comercialización interna

por USD 1,393.45 millones; ii) cumplir con pagos por amortización de la deuda pública por

USD 1,170.17 millones; iii) transferencias a empresas púbicas USD 1,078.50 millones; iv)

transferencias a los GAD’s provinciales, municipales y parroquiales USD 1,076.22 millones; v)

obligaciones por la venta anticipada de petróleo y por convenios de cooperación

interinstitucional USD 761.31 millones; que en conjunto suman USD 5,479.65 millones, lo que

representa el 72.99% del sectorial; la diferencia se destinó a gastos financieros y obligaciones

de ejercicios anteriores.

Educación concentró el 13.04% del gasto devengado con USD 1,870.25 millones,

principalmente por la participación del Ministerio de Educación y de las Universidades y

Escuelas Politécnicas Públicas que direccionaron los recursos a la ejecución de los siguientes

programas: Educación Básica con USD 672.09 millones, Bachillerato con USD 314.79

millones, Administración Central USD 311.19 millones, Formación y gestión académica con

USD 291.74 millones, lo que totaliza USD 1,589.82 millones que representa el 85.01% del

total devengado del sectorial.

Salud participa con el 8.10% del presupuesto devengado, esto es USD 1,1162.09 millones en

términos nominales, direccionados en 80.11% al programa Provisión y prestación de

servicios de salud (USD 930.97 millones), en el que constan las remuneraciones de médicos,

enfermeras y demás trabajadores del sector, medicamentos, servicios de aseo y seguridad,

requeridos para el normal funcionamiento de los hospitales y centros de salud a nivel

nacional.

Asuntos Internos interviene con el 5.72%, con USD 819.99 millones, destacándose los

recursos destinados al programa Seguridad integral (USD 612.08 millones), el cual es

ejecutado por varias entidades, principalmente por la Policía Nacional.

Defensa Nacional interviene con el 5.12% del devengado, con USD 734.18 millones, en la cual

el Ministerio de Defensa Nacional tiene la mayor participación con USD 669.13 millones,

concentrando el 91.14% del total del sectorial; recursos destinados a financiar el haber

militar, bienes de seguridad estratégica, seguros y otros necesarios para el normal

funcionamiento de la entidad.

Bienestar Social interviene con 3.52% de participación del total de gastos, reflejando USD

504.27 millones; en este caso, el Ministerio de Inclusión Económica y Social concentra el

98.59% del total (USD 497.15 millones), presupuesto que se destinó principalmente al

programa Protección social a la familia aseguramiento no contributivo inclusión económica y

movilidad social, en el que se contemplan las transferencias a los beneficiarios del bono de

desarrollo humano, Joaquín Gallegos Lara y las pensiones para adultos mayores.


12

2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica

El presupuesto devengado al segundo trimestre del 2016 de acuerdo a la naturaleza del gasto,

refleja que los gastos corrientes tuvieron la mayor participación con 66.86% del total, esto es

USD 9,591.02 millones, básicamente por los recursos dirigidos a gastos de personal, bienes y

servicios de consumo en el cual consta el financiamiento de derivados deficitarios, entre otros;

para aplicación de financiamiento se direccionó el 13.51% del gasto con USD 1,938.45 millones,

en su mayor parte correspondieron a pagos de amortización de deuda pública; los gastos de

capital intervienen con 11.71%, que equivale a USD 1,679.15 millones y obedecen a las

transferencias efectuadas desde el Tesoro de la Nación a los GAD’s y empresas públicas

principalmente; y, para inversión se direccionó el 7.92%, con USD 1,135.83 millones, destinados

principalmente a la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos, de infraestructura y

equipamiento en salud y educación, de infraestructura vial, innovación tecnológica para

productividad agrícola, varios para protección social, entre otros.

En el siguiente gráfico se presenta la composición del gasto por naturaleza económica al

segundo trimestre del 2016:

Gráfico 3

Gastos por Naturaleza Económica

Enero-Junio 2016

(Porcentajes)


2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento

De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto devengado a junio de 2016 se financió

en 77.55% con recursos fiscales (fuente 001), de los cuales el 4.57% corresponde a préstamos y

colocaciones internas y externas; 13.74% con recursos fiscales generados por las instituciones

(fuente 002); 5.64% se relaciona con anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998); los recursos

66,86%7,92%

11,71%

13,51%

CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO

USD 9,591.02 millones





13

provenientes de preasignaciones (fuente 003) participaron con 3.06%; y, aquellos de asistencia

técnica y donaciones con 0.02%, como se puede observar en el siguiente cuadro.

Cuadro 4

Gastos por Fuente de Financiamiento

Enero-Junio 2016



Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) y los recursos fiscales (fuente

001), alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 58.84% y 43.61% respectivamente;

en el primer caso por la gestión realizada por las Universidades y Escuelas Politécnicas públicas

del país; y, en el segundo debido al presupuesto destinado a transferencias a GAD´s y Empresas

públicas, a la importación de derivados deficitarios, cumplimiento de obligaciones de deuda

pública; y, a la gestión principalmente de los Ministerio de Salud Pública para el programa

provisión y prestación de servicios de salud, Educación en la ejecución de los programas

educación básica y bachillerato, Ministerio de Defensa y Policía Nacional para seguridad integral

en el que consta el haber militar y policial.

Los anticipos de ejercicios anteriores alcanzaron 5.64%, se relacionan en 84.63% con registro de

venta anticipada de petróleo y en 15.37% por el devengamiento de anticipos registrados en su

mayor parte por el SECOB, Ministerios de Salud, Educación y Transporte y Obras Públicas.

Los recursos de preasignaciones (003) reflejaron 3.06% de ejecución, y correspondieron a las

transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional a las Universidades Públicas y Escuelas

Politécnicas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y por la gestión

especialmente de las Universidades de Guayaquil y Central durante el período de análisis.

Respecto a los fondos de asistencia técnica y donaciones, registraron a junio 0.02% de ejecución,

provenientes en su mayor parte del Banco del Estado, Cooperación Técnica Belga, Fondo Global,

Corporación Financiera Nacional, Programa Mundial de Alimentos, entre otros; y, fueron

registrados principalmente por el Ministerio de Salud por USD 1.38 millones y el Consejo de

Gobierno del Régimen Especial de Galápagos USD 1.08 millones.

INICIAL

(a)

CODIFICADO JUNIO

(b)

DEVENGADO JUNIO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

001 RECURSOS FISCALES 25.629,28 25.503,93 11.123,41 43,61% 77,55%

002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS

INSTITUCIONES 2.917,85 3.349,06 1.970,45 58,84%

13,74%

998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2.532,49 808,59 31,93% 5,64%

003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1.272,69 1.279,95 438,62 34,27% 3,06%

701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 15,28 38,22 3,38 8,83% 0,024%

29.835,10 32.703,65 14.344,45 43,86% 100,00%TOTAL

FUENTE DE FINANCIAMIENTO


14

2.3.4 Inversión Pública

El Plan Anual de Inversiones 2016 inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a USD

5,348.80 millones, el monto codificado al 30 de junio alcanzó USD 6,593.01 millones, reflejando

un incremento de USD 1,244.20 millones (23.26%) que corresponden en su mayor parte al

espacio asignado para el registro de anticipos entregados en años anteriores por las entidades

del PGE (fuente 998). Se devengaron USD 1,532.85 millones al segundo trimestre, alcanzando un

nivel de ejecución de 23.25%.

Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado al primer semestre de 2016

registró USD 5,990.79 millones y el devengado a USD 1,448.28 millones, con lo cual la ejecución

presupuestaria de los gastos de inversión fue de 24.18%.

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la inversión pública al segundo trimestre del

período 2010-2016.

Gráfico 4

Comparativo Inversión Pública

Enero - Junio 2010 a 2016 (Millones de dólares)

Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, incluye la fuente de financiamiento 998 Fuente: e-Sigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública del Ecuador, presenta un

crecimiento en los montos asignados y utilizados hasta el año 2015, en tanto que al 2016 se

observa una contracción, pasando de un devengado de USD 2,749.83 millones del 2015 a USD

1,532.85 millones en junio 2016 (disminución de USD 1,216.98 millones), esto como

consecuencia de los menores ingresos provenientes de la exportación de petróleo.

De su parte, los niveles de ejecución registran una tendencia creciente hasta el primer semestre

del 2013, a partir de junio del 2014 se reducen hasta alcanzar el menor nivel en el 2016 con

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

5.242,31 5.878,17

6.501,21

7.314,99

8.517,03 8.545,74

6.593,01

1.444,94

2.213,82 2.687,72

3.126,54 3.101,72 2.749,83

1.532,85

CODIFICADO (Enero - Junio) DEVENGADO (Enero - Junio)

27,56%

37,66%

41,34%42,74%

36,42%32,18%

23,25%

% EJECUCIÓN


15

23.25%; situación que se explica por la caída de los ingresos petroleros y las políticas de

optimización del gasto y priorización de la inversión pública implementadas en los últimos años.

La ejecución presupuestaria del PAI en el período analizado osciló entre 23.25% y 42.74%

considerando únicamente el presupuesto devengado. Debe indicarse que las entidades

entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios proyectos por USD 103.54 millones,

monto que no se devengó hasta el mes de junio; y, considerando este monto con el devengado, se

establece que las entidades destinaron para inversión USD 1,635.90 millones, con lo cual el nivel

de ejecución alcanzaría 24.81%.

Dentro del análisis de inversión se incorpora el detalle de ejecución por principales proyectos,

por sectorial, por grupo de gasto y los anticipos entregados.

2.3.4.1 Principales Proyectos

En el presupuesto de inversión, al mes de junio se registraron 28 proyectos que concentraron el

72.50% del total devengado.

Los principales proyectos de inversión ejecutados al primer trimestre corresponden a proyectos

relacionados con infraestructura, como es el caso del “Metro de Quito”, para el cual se

transfirieron al Municipio del Distrito Metropolitano USD 184.23 millones desde el Tesoro

Nacional de los recursos obtenidos del BID y Banco Europeo de Inversión; constan varios

proyectos hidroeléctricos ejecutados por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable:

“Coca Codo Sinclair” por USD 92.54 millones, “Minas-San Francisco” con USD 69.40 millones,

“Sopladora” con USD 58.99 millones, Delsitanisagua con USD 10.77 millones, para el “Programa

de cocción eficiente” se destinaron USD 61.75 millones y para “Sistema de trasmisión 500 KV”

USD 26.86 millones, entre los más relevantes; para “Control de inundaciones Cañar”, “Control de

inundaciones Naranjal” y “Trasvase Daule-Vinces” se transfirieron a la Empresa Pública del Agua

USD 103,04 millones.

Se registraron USD 61.75 millones para “Extensión de la protección social en salud” y USD 57.05

millones para “Inmunizaciones-enfermedades inmuno prevenibles por vacuna”, ejecutados por

el Ministerio de Salud Pública y direccionados en el primer caso para la prestación de servicios

médicos hospitalarios y complementarios y en el segundo para la adquisición de medicamentos;

además constan varios; todos ellos dirigidos a cumplir con el objetivo macro de cambio de la

matriz energética al sustituir el uso de gas licuado de petróleo por electricidad para el uso

doméstico.

En el siguiente cuadro se presenta el detalle de ejecución de los principales proyectos:


16

Cuadro 5

Principales Proyectos de Inversión

Enero – Junio 2016



Adicionalmente, se destinó USD 60.44 millones para el proyecto “Fortalecimiento del

conocimiento del talento humano”, ejecutado por el Instituto de Fomento al Talento Humano, el

cual tiene como objetivo fomentar la formación de los ecuatoriano/as para la auténtica

transformación productiva del país, a través de la dotación de becas en las mejores

universidades del país y del mundo, tomando en consideración cuatro criterios principales para

PROYECTO ENTIDAD RESPONSABLEINICIAL

(a)

CODIFICADO

JUNIO

(b)

DEVENGADO

JUNIO

(c)

% EJECUCIÓN

(d=c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

PROYECTO METRO DE QUITO INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 40,00 184,98 184,23 99,60% 12,02%

PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 260,08 330,08 92,54 28,04% 6,04%

CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN

FRANCISCO MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 154,17 232,04 69,40 29,91% 4,53%

CONTROL DE INUNDACIONES CAÑAR INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 60,24 79,84 63,06 78,99% 4,11%

PROGRAMA DE COCCION EFICIENTE MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 171,68 109,24 61,75 56,53% 4,03%

EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 40,00 93,07 61,75 66,35% 4,03%

FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO HUMANO INSTITUTO DE FOMENTO AL TALENTO HUMANO - 127,68 60,44 47,34% 3,94%

PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 70,17 107,62 58,99 54,81% 3,85%

INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR

VACUNA MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 38,38 62,71 57,05 90,99% 3,72%

IMPLEMENTACION DE PROYECTOS INMOBILIARIOS ESTRATEGICOS

PARA LA DISTRIBUCION A NIVEL NACIONAL DE LAS INSTITUCIONES

DEL SECTOR PUBLICO SERVICIO DE CONTRATACION DE OBRAS - SECOB 181,84 369,54 49,12 13,29% 3,20%

PLAN DE MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION DE

ENERGIA ELECTRICA PMD-2011 MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 101,75 145,10 41,55 28,64% 2,71%

PROYECTO TRANVIA DE CUENCA INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 20,00 32,42 31,59 97,44% 2,06%

CONTROL DE INUNDACIONES NARANJAL INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 30,48 50,18 29,13 58,05% 1,90%

SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 156,84 237,00 26,86 11,33% 1,75%

AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA CONCESIONADA

DE LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA VARIOS TRAMOS MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 158,17 25,98 16,43% 1,70%

SISTEMA NACIONAL DESCENTRALIZADO DE LA GESTION DEL RIESGO

Y EMERGENCIAS MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE - 25,48 25,39 99,62% 1,66%

RECUPERACION DE LA MOVILIDAD DE LAS CORBETAS LOS RIOS

MANABI Y LOJA MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 25,25 25,25 25,25 100,00% 1,65%

PROYECTO NACIONAL DE SEMILLAS PARA AGROCADENAS

ESTRATEGICAS MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA. 23,84 28,72 20,42 71,08% 1,33%

PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO 2012 INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 84,71 66,97 19,45 29,05% 1,27%

PROGRAMA DE TRANSMISION 2012-2016 MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 65,30 90,95 15,02 16,51% 0,98%

SISTEMA NACIONAL DESCENTRALIZADO DE LA GESTION DEL RIESGO

Y EMERGENCIAS MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 95,59 14,84 15,52% 0,97%

RECONSTRUCCION VIA RAPIDA CUENCA AZOGUES BIBLIAN

INCLUIDO AMPLIACION TRAMO EL DESCANSO AZOGUES BIBLIAN MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS - 14,81 12,85 86,75% 0,84%

CONSTRUCCION DE TEATRO DE LOJA SERVICIO DE CONTRATACION DE OBRAS - SECOB 5,64 17,66 11,45 64,87% 0,75%

PROYECTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA

PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD AGRICOLA MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA. 36,33 33,22 10,93 32,88% 0,71%

TRASVASE DAULE-VINCES INGRESOS Y TRANSFERENCIAS 14,33 42,44 10,85 25,56% 0,71%

PROYECTO HIDROELECTRICO DELSITANISAGUA MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 30,00 30,00 10,77 35,89% 0,70%

PREPARACION Y EJECUCION DE LA TERCERA CONFERENCIA MUNDIAL

SOBRE VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO SOSTENIBLE- HABITA MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA - 32,29 10,56 32,72% 0,69%

APOYO AL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO 2013 - 2016 MINISTERIO DEL DEPORTE 14,07 11,25 10,03 89,22% 0,65%

1.625,08 2.834,29 1.111,27 39,21% 72,50%

3.723,72 3.758,72 421,58 11,22% 27,50%

5.348,80 6.593,01 1.532,85 23,25% 100,00%

TOTAL PRINCIPALES PROYECTOS

TOTAL PROYECTOS DE INVERSIÓN

OTROS PROYECTOS DE INVERSIÓN


17

la asignación de los recursos públicos destinados a este fin: excelencia académica, excelencia

institucional, pertinencia y progresividad

Constan asignaciones que oscilan entre USD 10 y USD 26 millones para proyectos de

infraestructura ejecutados por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y por el SECOB.

2.3.4.2 Sectorial

Considerando los recursos ejecutados para inversión pública a nivel de sectoriales, se establece

que 6 concentran el 85.66% del total devengado con USD 1,313.03 millones, conforme se puede

apreciar a continuación.

Cuadro 6

Inversión por Sectorial

Enero - Junio 2016



La ejecución de la inversión a nivel de los sectoriales hasta junio se ubicó entre 0% y 43.78%,

presentándose los mayores niveles en Bienestar Social (43.78%) debido a las gestiones

realizadas por el Ministerio de Inclusión Económica y Social principalmente para los proyectos:

“Promoción la movilidad social ascendente de las familias en extrema pobreza usuarias del BDH

mediante el acompañamiento”, “Ampliación de capacidades de las personas con discapacidad y

sus familias para la promoción y exigibilidad de derechos” y “Ampliación de cobertura y

mejoramiento de los servicios de atención a personas adultas mayores en 24 provincias”, bajo la

implementación de modalidades de atención directa que implican la contratación de personal

capacitado para atender en forma personalizada a población considerar vulnerable; en segundo

SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO JUNIO

(b)

DEVENGADO JUNIO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

RECURSOS NATURALES 1.226,86 1.491,60 424,81 28,48% 27,71%

TESORO NACIONAL 475,14 925,92 369,56 39,91% 24,11%

SALUD 292,72 370,95 146,94 39,61% 9,59%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 848,99 1.320,81 129,62 9,81% 8,46%

EDUCACION 1.006,41 794,78 125,85 15,83% 8,21%

COMUNICACIONES 570,16 849,53 116,26 13,68% 7,58%

AGROPECUARIO 251,77 205,46 79,80 38,84% 5,21%

DEFENSA NACIONAL 129,40 122,67 38,58 31,45% 2,52%

ADMINISTRATIVO 109,69 129,84 31,29 24,10% 2,04%

BIENESTAR SOCIAL 45,99 63,42 27,77 43,78% 1,81%

ASUNTOS INTERNOS 117,71 110,97 14,81 13,35% 0,97%

JURISDICCIONAL 87,22 63,40 8,71 13,74% 0,57%

AMBIENTE 34,12 27,22 6,63 24,35% 0,43%

TURISMO 20,83 13,54 4,18 30,85% 0,27%

FINANZAS 37,87 30,48 2,64 8,67% 0,17%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 4,72 6,21 1,96 31,53% 0,13%

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 35,99 32,17 1,68 5,23% 0,11%

TRABAJO 39,87 10,48 1,45 13,80% 0,09%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 9,27 19,51 0,32 1,63% 0,02%

LEGISLATIVO 4,06 4,05 - 0,00% 0,00%

TOTAL 5.348,80 6.593,01 1.532,85 23,25% 100,00%


18

lugar se ubica Tesoro Nacional (39.91%) por las transferencias efectuadas a los Municipios de

Quito y Guayaquil para la ejecución de los proyectos “Metro de Quito” y “Tranvía de Cuenca”,

respectivamente, así como a la Empresa Pública del Agua para obras de control de inundaciones

y a la Empresa Nacional Minera para varios proyectos de prospección, exploración y explotación

minera; Salud ocupa el tercer lugar (39.61%), recursos destinados por el Ministerio de Salud

fundamentalmente para los proyectos “Inmunizaciones-enfermedades inmuno prevenibles por

vacuna” y “Extensión de la protección social en salud”; y, en cuarto lugar está Agropecuario

(38.84%) debido a la participación del MAGAP en la ejecución de los proyectos: “Semillas para

agrocadenas estratégicas” e “Innovación tecnológica participativa y productividad agrícola”.

No registró ejecución el sectorial Legislativo, toda vez que se reprogramó la ejecución del

proyecto “Diseño y construcción del complejo legislativo de la Asamblea Nacional” para el

segundo semestre del año. En tanto que Transparencia y Control Social alcanzó 1.63%, situación

que se explica por los niveles registrados por todas las entidades que lo integran, principalmente

por la Contraloría General del Estado que de un presupuesto codificado de inversión de USD

12.77 millones, ejecutó USD 0.13 millones en el proyecto “Mejoramiento de la función de control

de la Contraloría General del Estado”.

Considerando los recursos utilizados por los sectoriales, se establece lo siguiente:

i) Recursos Naturales concentró el 27.71% del presupuesto devengado del Plan Anual de

Inversiones 2016, el cual incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e hidroeléctricos por parte

del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con el objetivo de contribuir con el cambio de

la matriz energética y productiva del Ecuador, entidad que participa con 98.95% de los recursos

(USD 420.36 millones), destacándose los siguientes: “Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair” con USD

392.49 millones ejecutados y con un avance de 96.44%; “Plan de mejoramiento de los sistemas

de distribución de energía eléctrica” con USD 274.06 millones devengados; constituye un

conjunto de proyectos que se ejecutan en todas las empresas eléctricas de distribución del país,

tendientes a mejorar las condiciones de suministro del servicio público de energía eléctrica;

“Sistema de transmisión 500 KV” que presentó un monto devengado de USD 232.56 millones y

un nivel de avance de 82.25% a junio; “Hidroeléctrico Sopladora” con USD 150.51 millones de

ejecución y 99.66% de avance.

ii) Tesoro Nacional participa con 24.11%, y corresponde a los recursos transferidos desde la

Cuenta Corriente Única para la ejecución principalmente de los siguientes proyectos: “Metro de

Quito” por USD 184.23 millones, ejecutado por el Municipio de esa ciudad e inició su ejecución

en enero de 2016; “Control de inundaciones Cañar” con una inversión total de USD 227 millones;

“Control de inundaciones Naranjal” a cargo de la Empresa Pública del Agua, a junio registraron

USD 92.19 millones devengados; “Tranvía de Cuenca” con USD 31.59 millones bajo

responsabilidad del Municipio de Cuenca y registra un avance del 70%; “Programa de inversión

ecuador estratégico 2012”, con USD 19.45 millones asignados a la Ecuador Estratégico EP.

iii) Salud interviene con 9.59% del total devengado de inversión y se relaciona con los recursos

utilizados por el Ministerio de Salud (USD 146.25 millones) especialmente en los proyectos:

“Extensión de la protección social en salud” por USD 61.75 millones y tiene como objetivo la

prestación de servicios médicos hospitalarios y complementarios contribuyendo al


19

mejoramiento de la salud de la población ecuatoriana; e, “Inmunizaciones-enfermedades

inmuno prevenibles por vacuna”, el cual tiene como objetivo contribuir a reducir la morbilidad y

mortalidad infantil de las enfermedades prevenibles por vacunación, a junio registró USD 57.05

millones devengados; en su mayor parte dirigidos a la adquisición de vacunas.

iv) En Desarrollo Urbano y Vivienda se registra 8.46% de los recursos de inversión y obedece a

los recursos utilizados básicamente por el Servicio de Contratación de Obras SECOB (USD

102.54 millones) para la ejecución de varios proyectos de infraestructura, destacándose los

siguientes: “Implementación de proyectos inmobiliarios estratégicos para la distribución a nivel

nacional de las instituciones del sector público”, con un monto devengado a junio de USD 49.12

millones; recursos dirigidos a la construcción de las plataformas gubernamentales de gestión

financiera y desarrollo social, las cuales se estiman estar en funcionamiento en el 2017;

“Construcción de teatro de Loja” con USD 11.45 millones ejecutados, bajo responsabilidad del

Ministerio de Cultura y Patrimonio que tiene como finalidad contribuir a la integración

comunitaria y promover el desarrollo cultural de la provincia de Loja; “Infraestructura física

equipamiento mantenimiento estudios y fiscalización en salud” para el cual se ejecutaron USD

8.77 millones; y, “Nueva Infraestructura Educativa” con USD 7.95 millones ejecutados al primer

semestre.

v) Educación participa con 8.21%, fundamentalmente por la gestión del Instituto de Fomento al

Talento Humano, el Ministerio de Educación, Ministerio del Deporte y la Secretaría de Educación

Superior Ciencia Tecnología e Innovación, entidades que concentraron el 80.36% del

presupuesto devengado (USD 101.14 millones) y que fue direccionado especialmente a los

siguientes proyectos: “Fortalecimiento del conocimiento y talento humano” que registró USD

60.44 millones ejecutados y consiste en fomentar la formación de los ecuatoriano/as para la

auténtica transformación productiva del país, a través de la dotación de becas en las mejores

universidades del país y del mundo; “Nueva Infraestructura Educativa” con USD 8.72 millones;

vinculado con las unidades educativas del milenio fundamentalmente, encontrándose en

funcionamiento 63 y 51 en proceso de construcción; “Becas Prometeo” con USD 3.57 millones

ejecutados; proyecto dirigido a fortalecer la investigación, la docencia y la transferencia de

conocimientos en temas especializados, a través de la vinculación de investigadores extranjeros

y ecuatorianos residentes en el exterior; respectivamente.

2.3.4.3 Grupo

Considerando la clasificación por grupo de gasto, se puede establecer que se destinó el 36.67%

de la inversión a transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su mayor parte

(74.37%) por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con USD 418.08 millones para la

ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair,

Minas-San Francisco, Sopladora y al Programa de cocción eficiente); 24.11% para transferencias

y donaciones de capital (grupo 88), principalmente para los proyectos Metro de Quito (USD

184.23 millones) y Control de inundaciones Cañar y Naranjal (USD 92.19 millones); para bienes

y servicios para inversión (grupo 73) se direccionó 17.31%, fundamentalmente por los recursos

utilizados por el Ministerio de Salud en la adquisición de medicinas, productos farmacéuticos,

servicios médicos hospitalarios (USD 123.64 millones).


20

Para obras públicas (grupo 75) se destinó 13.28% de la inversión, con la principal participación

del SECOB (45.31%) con USD 92.27 millones y del Ministerio de Transporte y Obras Públicas

(39.10%) con USD 79.62 millones; recursos destinados a varios proyectos de infraestructura y

viales a nivel nacional.

Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 6.81% del presupuesto

devengado, destacándose la gestión del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y

Pesca con USD 26.82 millones, especialmente para la ejecución del “Proyecto nacional de

innovación tecnológica participativa y productividad agrícola”, que tiene como objetivo la

reactivación del agro; y, el Ministerio de Salud Pública con USD 11.43 millones en el proyecto

“Proyecto de vigilancia y control de vectores para la prevención de la transmisión de

enfermedades metaxénicas”, mismo que tiene como finalidad controlar y/o eliminar los índices

de infestación de dengue, malaria, chagas, leishmaniasis, fiebre amarilla y oncocercosis, en las

poblaciones que habitan en las zonas tropicales y sub tropicales del país mediante actividades de

vigilancia epidemiológica y entomológica e intervenciones con participación intra e

intersectorial y comunitaria.

Cuadro 7

Inversión por Grupo de Gasto

Enero – Junio 2016



Se destinó para bienes de larga duración (grupo 84) 1.79%, con la principal intervención de los

Ministerios de Salud con USD 6.90 millones para la adquisición de equipos fortaleciendo la red

de servicios de salud; e, Interior con USD 76.57 millones, fundamentalmente para la adquisición

de vehículos, partes y repuestos necesarios para el proceso e desconcentración de los servicios

de seguridad en distritos y circuitos.

Analizando el comportamiento de la ejecución, osciló entre 6% y 42%; el mayor nivel se

presentó en los grupos 71 y 88 por los motivos explicados en párrafos anteriores; en tanto que el

grupo 84 registró el menor nivel con 5.51%, y obedece fundamentalmente a restricciones

aplicadas para adquisición de bienes de larga duración dentro de las políticas de optimización de

la inversión pública.

INICIAL

(a)

CODIFICADO JUNIO

(b)

DEVENGADO JUNIO

(c)

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

78 Transferencias y donaciones para inversión 1.401,72 1.832,57 562,16 30,68% 36,67%

88 Transferencias y donaciones de capital 475,14 925,92 369,56 39,91% 24,11%

73 Bienes y servicios para inversión 1.131,12 1.184,95 265,27 22,39% 17,31%

75 Obras públicas 1.683,29 1.896,67 203,64 10,74% 13,28%

71 Gastos en personal para inversión 167,45 250,70 104,46 41,67% 6,81%

84 Bienes de larga duración 489,15 498,02 27,47 5,51% 1,79%

77 Otros gastos de inversión 0,93 4,19 0,30 7,24% 0,02%

5.348,80 6.593,01 1.532,85 23,25% 100,00%

GRUPO

TOTAL


21

Anticipos

Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enero-

junio 2016 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 103.54 millones que

representan el 1.57% del presupuesto codificado de inversión y 0.32% del total del PGE; en

tanto que al primer semestre del 2015 totalizaron USD 264.13 millones, evidenciándose una

reducción de 60.80%; situación que obedece a las políticas orientadas a la prioridad en la

ejecución de proyectos de inversión de arrastre fundamentalmente. A junio no se devengaron

USD 103.05 millones.

En el siguiente cuadro se reflejan los anticipos entregados por sectorial y el monto pendiente de

ser devengado:

Cuadro 8

Anticipos Inversión

Enero - Junio 2016

(Dólares y porcentajes)


El sectorial Educación concentró el 49.36% de los anticipos entregados y 49.59% de aquellos

que no se devengaron hasta junio del 2016; en su mayor parte corresponden a las unidades

educativas del milenio contempladas en el proyecto nueva infraestructura educativa; Desarrollo

Urbano y Vivienda participa con 44.16% de los anticipos entregados y 43.89% de aquellos que

no se liquidaron durante el primer semestre; y, pertenecen principalmente a los recursos

entregados por el SECOB para la ejecución de varios proyectos de infraestructura,

principalmente en el área educativa y hospitalaria.

De su parte, Comunicaciones concentró el 2.14% de los anticipos entregados y el 2.15% de

aquellos que no se devengaron o liquidaron; y, responde a los recursos entregados

principalmente por el MTOP para mantenimiento vial a nivel nacional, especialmente de las

provincias de El Oro, Pichincha, Guayas, Esmeraldas y Bolívar.

SECTORIALAnticipos

Entregados

Anticipos No

Devengados

% Participación Anticipos

Entregados y No

Devengados

EDUCACION 51,10 51,10 49,36%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 45,72 45,23 44,16%

COMUNICACIONES 2,21 2,21 2,14%

ASUNTOS INTERNOS 1,31 1,31 1,26%

AGROPECUARIO 0,83 0,83 0,80%

ADMINISTRATIVO 0,51 0,51 0,49%

SALUD 0,49 0,49 0,47%

RECURSOS NATURALES 0,42 0,42 0,40%

JURISDICCIONAL 0,38 0,38 0,36%

AMBIENTE 0,36 0,36 0,35%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 0,13 0,13 0,12%

TRABAJO 0,10 0,10 0,09%

TOTAL 103,54 103,05 99,07%


22

Asuntos Internos participa con 1.26% de los anticipos entregados y 1.27% de los que no fueron

devengados; responde al accionar de la Dirección General de Registro Civil Identificación y

Cedulación para el proyecto “Modernización del sistema nacional del registro civil

identificación y cedulación - fase masificación”.

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS

2.4.1 Gasto Social

El monto codificado para gasto social a junio del 2016 ascendió a USD 10,539.10 millones, que

representa el 32.23% del total del PGE; en tanto que el ejecutado totalizó USD 4,112.93 millones,

esto es el 28.67% del total del PGE devengado.

Al efectuar un análisis respecto al PIB, se establece una participación de 10.29% el presupuesto

codificado y de 4.02% el ejecutado; ratificándose la prioridad asignada en los últimos años al

ámbito social, la cual tiene como finalidad garantizar la protección social de los más vulnerables

mediante una atención integral oportuna y eficiente.

Gráfico 5

Gasto Social respecto al PGE

Enero - Junio 2016 (Millones de dólares)


El monto inicialmente presupuestado en el año 2016 ascendió a USD 11,486.54 millones, el

monto codificado a junio totalizó USD 10,539.10 millones, de los cuales se devengaron USD

4,112.93 millones, lo que equivale a 39.03% de ejecución presupuestaria, como se puede

observar en el siguiente cuadro.

32.703,65

10.539,10

14.344,45

4.112,93

- 5.000,00 10.000,00 15.000,00 20.000,00 25.000,00 30.000,00 35.000,00

PGE CODIFICADO

GASTO SOCIAL CODIFICADO

PGE DEVENGADO

GASTO SOCIAL DEVENGADO 4% DEL PIB

10% DEL PIB

32% DEL PGE

29% DEL PGE


23

Cuadro 9

Presupuesto Sector Social

Enero - Junio 2016


Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Notas: En otros se incluye el presupuesto de la Secretaria Nacional del Agua, Agencia de Regulación y Control del Agua

(proyectos de saneamiento), Servicio de Contratación de Obras (proyectos relacionados con el deporte), Ministerio del Deporte,

Seguridad Social (aporte patronal, contribuciones y pensiones).

Con respecto a la ejecución presupuestaria, en el año de análisis se evidencia una tendencia

fluctuante de los diversos ámbitos que conforman el sectorial, oscilando entre 16% y 56%, con

un promedio de 38.21%; el mayor nivel lo registró Bienestar Social, fundamentalmente por el

accionar del Ministerio de Inclusión Económica y Social y que se relaciona con el Programa de

protección social a la familia aseguramiento no contributivo, inclusión económica y movilidad

social, que ejecutó USD 348.83 millones y que contempla entre otros transferencias por USD

307.69 millones, con la siguiente clasificación: beneficiarios Bono de Desarrollo Humano USD

125.98 millones, adultos mayores por USD 147.26 millones y personas con capacidades

diferentes USD 34.46 millones, registrándose a junio 1.054.866 beneficiarios; además esa

entidad registró para Desarrollo Infantil USD 57.18 millones devengados y para el Sistema de

protección especial en el ciclo de vida USD 20.65 millones.

De otra parte, la menor ejecución corresponde a Desarrollo Urbano y Vivienda con 15.86%; esto

se explica en primera instancia por el nivel alcanzado por el Ministerio de Desarrollo Urbano y

Vivienda (16.25%), que obedece al presupuesto incorporado durante el segundo trimestre del

año para los programas “Hábitat y asentamientos humanos” y “Reconstrucción y reactivación

productiva de las zonas afectadas por el terremoto de abril de 2016”, los cuales se están

ejecutando en forma paulatina de acuerdo a las evaluaciones de las viviendas afectadas por el

terremoto y de los terrenos en donde se construirán los nuevos conjuntos habitacionales;

además, incide la gestión del SECOB para la consecución de varias obras de infraestructura a

nivel nacional, producto de las políticas de optimización del gasto público y priorización de la

inversión.

En términos nominales, se destinó la mayor parte de recursos para educación y salud; en el

primer caso USD 1,818.15 millones ejecutados mayoritariamente por el Ministerio de Educación

para los programas educación básica y bachillerato; en el segundo caso, se registraron USD

Inicial Codificado Devengado % Ejecución

( a ) ( b ) ( c ) (d= c/b)

BIENESTAR SOCIAL 887,78 924,54 515,17 55,72%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 100,80 205,83 32,65 15,86%

EDUCACIÓN 5.197,79 4.991,42 1.818,15 36,43%

CULTURA 101,57 113,00 43,09 38,13%

SALUD 3.033,09 3.172,85 1.246,70 39,29%

TRABAJO 88,26 57,57 23,99 41,66%

OTROS 2.077,25 1.073,89 433,18 40,34%

TOTAL 11.486,54 10.539,10 4.112,93 39,03%

Sector


24

1,246.70 millones y obedece principalmente a las acciones del Ministerio de Salud para la

provisión y prestación de servicios de salud a nivel nacional.

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN

Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:

Reportes del Sistema de Administración Financiera e-SIGEF

Información de Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado

Fotografía de portada obtenida de la página web de la Ministerio de Energía Renovable y

Electricidad(http://www.energia.gob.ec/coca-codo-sinclair/)

Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Educación

(http://educacion.gob.ec/)

Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Salud

(www.salud.gob.ec/programas-del-ministerio-de-salud-publica)

Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero – Junio 2016 · BOLETÍN TRIMESTRAL N° 22...

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