Hoja1EJERCICIO AYUDANTIALIBRO MAYOR

LIBRO MAYORLIBRO DIARIO BANCO ITAU$ 550,000La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentesoperaciones mes FECHACUENTACUENTA( + - )DEBEHABERCONCEPTO CAJA$ 120,00015,000 EXISTENCIAS CLIENTESde enero 2009CARGOABONO$ 100,000$ 60,000$ 20,000$ 450,000$ 420,000Saldos de las Cuentas al 01-01-2009fecha1/2/09existencia+$ 100,000activo$ 20,000$ 20,000$ 100,000$ 15,000$ 100,000$ 20,000$ 59,500$ 120,000BALANCE AL 01 -01- 20091/2/09compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras credito fiscal+$ 19,000activo$ 20,000$ 20,000$ 120,000$ 20,000$ 80,000$ 20,000$ 47,600$ 60,000 clientes nos deposita $ 120.000 al banco proveedores+$ 59,500pasivo$ 20,000$ 20,000$ 60,000$ 15,000$ 180,000$ 50,000$ 77,350$ 100,000ACTIVOPASIVO venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasletras x pagar+$ 59,500pasivo$ 100,000$ 20,000$ 100,000$ 20,000$ 59,500$ 120,000 pagamos letras por $ 15.000banco+$ 120,000activo$ 15,000$ 80,000$ 20,000$ 47,600$ 60,000ACTIVO CIRCULANTEPASIVO EXIGIBLE pagamos aguia $ 20.000 en efectivocliente-$ 120,000activo$ 15,000$ 180,000$ 50,000$ 77,350$ 100,000CAJA100,000PROVEEDORES450,000 reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivoclientes+$ 59,500activo$ 15,000BANCO ITAU550,000LETRAS POR PAGAR250,000 letras x cobrar+$ 59,500activo$ 160,000$ 60,000$ 1,110,000$ 150,000$ 1,170,000$ 180,000$ 788,900$ 560,000EXISTENCIAS450,0001/4/09compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasventa+$ 100,000R+$ 100,000$ 960,000$ 990,000$ 228,900CLIENTES420,000 clientes nos deposita $ 60.000 al bancodebito fiscal+$ 19,000pasivoLETRAS X COBRAR330,000 venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrascosto de venta+$ 20,000R- pagamos letras por $ 15.000existencia-$ 20,000activoACTIVO FIJOPATRIMONIOpagamos telefono $ 20.000 en efectivoletras por pagar-$ 15,000pasivoLETRAS POR COBRAR MUEBLES COMPUTADORESDEP. ACUM. MUEBLESMUEBLES230,000CAPITAL1,200,000reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivobanco-$ 15,000activo$ 330,000$ 230,000$ 300,000$ 46,000COMPUTADOR300,000UTIL.EJERC.ANT.374,000 gastos generales+$ 20,000R-$ 59,500D.A.MUEBLES-46,0001/5/09compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrascaja-$ 20,000activo$ 47,600D.A.COMPUTADOR-60,000 clientes nos deposita $ 100.000 al bancocaja+$ 20,000activo$ 77,350 venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letrasbanco-$ 20,000activo$ 59,5002,274,0002,274,000 pagamos letras por $ 15.0001/4/09existencia+$ 80,000activo$ 47,600 pagamos luz $ 20.000 en efectivocredito fiscal+$ 15,200activo$ 77,350 reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo proveedores+$ 47,600pasivose pide:letras x pagar+$ 47,600pasivo$ 698,900$ 0$ 230,000$ 0$ 300,000$ 0$ 0$ 46,000libro diario1/6/09compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasbanco+$ 60,000activo$ 698,900$ 230,000$ 300,000-46,000libro mayor clientes nos deposita $ 120.000 al bancocliente-$ 60,000activobalance General venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasclientes+$ 47,600activo pagamos letras por $ 15.000letras x cobrar+$ 47,600activoDEP. ACUM. DE COMPIVA CREDITO FISCAL PROVEEDORESLETRAS POR PAGARpaso uno : traspasar los saldos venta+$ 80,000R+$ 60,000$ 0$ 450,000$ 0$ 250,000a los libros mayores1/7/09compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasdebito fiscal+$ 15,200pasivo$ 19,000$ 59,500$ 15,000$ 59,500clientes nos deposita $ 60.000 al bancocosto de venta+$ 20,000R-$ 15,200$ 47,600$ 15,000$ 47,600paso dos : contabilizar las transaccionesventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letrasexistencia-$ 20,000activo$ 34,200$ 107,100$ 15,000$ 107,100pagamos letras por $ 15.000letras por pagar-$ 15,000pasivo$ 19,000$ 59,500$ 15,000$ 59,500paso tres : traspasar los movimientos banco-$ 15,000activo$ 15,200$ 47,600$ 15,000$ 47,600a los libros mayores1/8/09compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letrasgastos generales+$ 20,000R-$ 34,200$ 107,100$ 15,000$ 107,100clientes nos deposita $ 100.000 al bancocaja-$ 20,000activopaso cuatro : determinar los saldos de las venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letrascaja+$ 20,000activo$ 0$ 60,000$ 136,800$ 0$ 0$ 878,400$ 90,000$ 678,400cuentas y explicarlospagamos letras por $ 15.000banco-$ 20,000activo-$ 60,000$ 136,800$ 878,400$ 588,4001/5/09existencia+$ 180,000activopaso cinco : confeccionar el balance concredito fiscal+$ 34,200activolos saldos de los mayores proveedores+$ 107,100pasivoIVA DEBITO FISCAL CAPITAL UTIL. EJERC. ANT COSTO DE VENTAletras x pagar+$ 107,100pasivo$ 0$ 1,200,000$ 374,000paso seis : explicar el balancebanco+$ 100,000activo$ 19,000$ 20,000cliente-$ 100,000activo$ 15,200$ 20,000clientes+$ 77,350activo$ 24,700$ 50,000letras x cobrar+$ 77,350activo$ 19,000$ 20,000venta+$ 130,000R+$ 15,200$ 20,000debito fiscal+$ 24,700pasivo$ 24,700$ 50,000costo de venta+$ 50,000R-existencia-$ 50,000activo$ 0$ 117,800$ 0$ 1,200,000$ 0$ 374,000$ 180,000$ 0letras por pagar-$ 15,000pasivo$ 117,800$ 1,200,000$ 374,000$ 180,000banco-$ 15,000activogastos generales+$ 20,000R-caja-$ 20,000activoGASTOS GENERALES VENTAScaja+$ 20,000activo$ 0$ 0$ 0$ 0banco-$ 20,000activo$ 20,000$ 100,0001/6/09existencia+$ 100,000activo$ 20,000$ 80,000credito fiscal+$ 19,000activo$ 20,000$ 130,000 proveedores+$ 59,500pasivo$ 100,000letras x pagar+$ 59,500pasivo$ 80,000banco+$ 120,000activo$ 130,000cliente-$ 120,000activoclientes+$ 59,500activo$ 60,000$ 0$ 0$ 620,000letras x cobrar+$ 59,500activoventa+$ 100,000R+debito fiscal+$ 19,000pasivocosto de venta+$ 20,000R-existencia-$ 20,000activoletras por pagar-$ 15,000pasivobanco-$ 15,000activo1/7/09existencia+$ 80,000activocredito fiscal+$ 15,200activo proveedores+$ 47,600pasivoletras x pagar+$ 47,600pasivobanco+$ 60,000activocliente-$ 60,000activoclientes+$ 47,600activoletras x cobrar+$ 47,600activoventa+$ 80,000R+debito fiscal+$ 15,200pasivocosto de venta+$ 20,000R-existencia-$ 20,000activoletras por pagar-$ 15,000pasivobanco-$ 15,000activo1/8/09existencia+$ 180,000activocredito fiscal+$ 34,200activo proveedores+$ 107,100pasivoletras x pagar+$ 107,100pasivobanco+$ 100,000activocliente-$ 100,000activoclientes+$ 77,350activoletras x cobrar+$ 77,350activoventa+$ 130,000R+debito fiscal+$ 24,700pasivocosto de venta+$ 50,000R-existencia-$ 50,000activoletras por pagar-$ 15,000pasivobanco-$ 15,000activo

TOTALES2,544,6002,544,600