GLORIA LILIANA RODRÍGUEZ HERRERA Contralora Delegada Intersectorial No. 4 Unidad de Investigaciones Especiales Contra la Corrupción Salón Rojo – Hotel Tequendama Bogotá, D.C., 21 de octubre de 2015

ASPECTOS RELEVANTES DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

Proceso de Responsabilidad Fiscal

Conjunto de actuaciones administrativas adelantadas para establecer la responsabilidad de los servidores públicos y de los particulares, cuando en el ejercicio de la GESTION FISCAL o con ocasión de esta, causen un daño al patrimonio del Estado.

(Art. 1 Ley 610 de 2000, Sentencia C-619 de 2002, Sentencia C-832 de 2002). (Nota: La expresión “con ocasión de ésta”, fue declarada exequible condicionalmente por la Corte Constitucional en Sentencia C-840 de 2001, bajo el entendido de que los actos que la materialicen comporten una relación de conexidad próxima y necesaria para con el desarrollo de la gestión fiscal).

Constitución Política (Arts 267 y s.s.)

Ley 42 de 1993 (Derogados Arts. 50 a 64 y 72 a 89)

Ley 610 de 15 de agosto de 2000 Ley 1474 de 12 de julio de 2011 Código de Procedimiento Administrativo - Ley 1437 de 2011 Código de Procedimiento Civil Código de Procedimiento Penal

Fundamentos Legales

Características del PRF

a. Es un proceso de naturaleza administrativa, en razón de su propia materia.

b. La responsabilidad que se declara a través de dicho proceso es esencialmente administrativa.

c. Dicha responsabilidad es patrimonial porque tiene una finalidad meramente resarcitoria.

d. Se deben observar las garantías sustanciales y procesales que informan el debido proceso.

“Es, por lo tanto, una responsabilidad independiente y autónoma, distinta de la disciplinaria o de la penal que pueda corresponder por la comisión de los mismos hechos”.

Características del PRF

SU 620 de 13 de noviembre de 1996 – Sala Plena Corte Constitucional – MP. Antonio Barrera Carbonell

Debido Proceso Igualdad Imparcialidad Buena Fe Moralidad Participación

Responsabilidad Transparencia Publicidad Coordinación Eficacia Economía Celeridad

Al Proceso de Responsabilidad Fiscal le son aplicables los principios establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política y 3o. del C.P.A.

PRINCIPIOS

Un daño patrimonial al Estado.

Una conducta dolosa o culposa

Atribuible a una persona que realiza GF.

Se debe indicar si fue a título de dolo o culpa grave y las circunstancias de tiempo modo y lugar para calificar esa conducta.

Un nexo causal entre la conducta y el daño.

Elementos de la responsabilidad fiscal

La responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías, tiene su fundamento en los artículos 6º y 268 de la Constitución Política. Regulados legalmente en la Ley 42 de 1993 y en la Ley 610 de 2000, preceptiva legal vigente.

Activa: modificación del mundo exterior.

Omisiva: Dejar de hacer aquello a lo que se estaba obligado.

A. Los particulares

Infringir la Constitución y la Ley

B. Los servidores públicos:

1. Infringir la Constitución y la Ley

2. Por omisión o extralimitación de funciones.

Artículo 6 C.P.

Conducta

CALIFICACIÓN DE LA CONDUCTA

Sentencia del Consejo de Estado del 31 de julio de 1997, C.P. RICARDO HOYOS DUQUE” Acción de Repetición

“Igualmente, el juez debe valorar la asignación de funciones señaladas en el reglamento o manual de funciones sin que dicho reglamento pueda, de ningún modo, como lo sugieren algunos, entrar a definir cuales conductas pueden calificarse de culpa grave o dolo[1][2] por cuanto este es un aspecto que la Carta ha deferido a la reserva de ley (artículo 124 Constitución Política).

”De aquí se desprende que si bien los conceptos de culpa penal y culpa civil pueden equipararse[2][3], el juez administrativo al momento de apreciar la conducta del funcionario público para determinar si ha incurrido en culpa grave o dolo, no debe limitarse a tener en cuenta únicamente la definición que de estos conceptos trae el Código Civil referidos al modelo del buen padre de familia para establecerla por comparación con la conducta que en abstracto habría de esperarse del “buen servidor público”, sino que deberá referirla también a los preceptos constitucionales que delimitan esa responsabilidad …”

CALIFICACIÓN DE LA CONDUCTA

“De tal manera que resulta irrelevante que el cargo del actor no fuera de manejo o que dentro de sus funciones no estuviera la de recaudar dineros, sino que lo verdaderamente trascendente es que con su conducta contribuyó al detrimento patrimonial de la EDIS, pues la entidad dejó de percibir los dineros que le correspondían por los servicios prestados en el Cementerio Central, dineros de los cuales se aprovechó el demandante, al permitir que los valores por concepto de inhumaciones y exhumaciones no ingresaran a las arcas de la entidad.”

Gestión Fiscal

CONSEJO DE ESTADO, SALA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, SECCIÓN PRIMERA, Consejero ponente: GABRIEL EDUARDO MENDOZA MARTELO. 27 de marzo de 2003, Radicación número: 25000-23-24-000-1996-8485-01(7370).

EL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

- Recepcionar versión libre- Garantía Defensa- Nombramiento de Apoderado- Vinculación Garante- Notificación- Medidas Cautelares

6 meses 3 meses 2 meses 10 días

Apelación

DJF2da INSTANCIA

DJF2da INSTANCIAGRADO DE CONS

CONSULTA

Notificación Por Edicto o Personal

RECURSOReposición

Fallo coLevantar Med.

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Indagación Preliminar

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ETAPA DE INVESTIGACIÓN - P

ETAPA DE DESCARGOS - P

2 AÑOS - PRUEBAS

1 mes para proferir Auto de pruebas

RECONOCIMIENTO DE PERSONERÍA

Nivel Central CGR

AGN

Gerencias Departamental

Contralorías Territoriales

Transición

Podrá haber redistribución de funciones en las dependencias o grupos de trabajo existentes

A la entrada en vigencia la Ley 1474/2011

A partir del 1 de enero de 2012

Adecuación del trámite

3. Demás casos – Ley 610 de 2000

1. Indagación Preliminar 2. PRF sin imputación

Auto de Apertura e Imputación

Auto de Imputación indicando adecuación

AUDIENCIA DE DESCARGOS

De acuerdo con su capacidad

operativa

PROCEDIMIENTOS

Ley 610 de 15 de agosto de 2000 – Arts. 106 a 109

Ley 1474 de 2011

Ley 1474 del 12 de julio de 2011

ORDINARIO VERBAL

Arts. 110 a 120 de la Ley 1474 de 2011

Procedimientos Ordinario y Verbal

Cuando se aplican?

ELEMENTOS PARA ABRIR E IMPUTAR

Ley 610 de 15 de agosto de 2000

Dictamen Proceso Auditor Denuncia Sistemas de

Control

Art. 97 Ley 1474 del 12 de julio de 2011 *

SÍ NO

* Sometido a las normas generales del PRF (L-610 de 2000).

Debe tenerse en cuenta, para el término anterior que para la práctica de pruebas se tienen de dos años contados a partir del día siguiente a la notificación del Auto que las decretó (Artículo 107 de la Ley 1474 de 2011).

No podrá dictarse auto de imputación de responsabilidad fiscal si el presunto responsable no ha sido escuchado previamente dentro del proceso en exposición libre y espontánea, o no compareció a la diligencia, o no pudo ser localizado.

Decisión

Apertura del Proceso de

Responsabilidad Fiscal

3 meses 2 meses Auto motivado

Decisión Archivo

Imputación de responsabilidad (Motivado)

Se profiere cuando se pruebe:

El hecho no existió.

Hecho no constitutivo de detrimento patrimonial.

Hecho no comparta el ejercicio de gestión fiscal.

El resarcimiento pleno del perjuicio (CE 1497 de 2003).

Una causal excluyente de responsabilidad.

La acción no podía iniciarse.

Caducidad o prescripción.

Auto de cesación y archivo

Reapertura:

Nuevas pruebas (daño patrimonial o responsabilidad del gestor fiscal).

La decisión se basó en prueba falsa.

Ley 1474 de 2011

• ARTÍCULO 111. PROCEDENCIA DE LA CESACIÓN DE LA ACCIÓN FISCAL.

En el trámite de los procesos de responsabilidad fiscal únicamente

procederá la terminación anticipada de la acción cuando se acredite el pago del valor del detrimento patrimonial que está siendo investigado o por el cual se ha formulado imputación o cuando se haya hecho el reintegro de los bienes objeto de la pérdida investigada o imputada. Lo anterior sin perjuicio de la aplicación del principio de oportunidad.

El Auto de Cesación y de Archivo debe ser remitido en Grado de Consulta, de conformidad con lo establecido en el artículo 18 de la Ley 610 de 2000. Se establece el grado de consulta en defensa: Del interés público, Del ordenamiento jurídico y De los derechos y garantías fundamentales. Artículo 18, Ley 610 de 2000, señala que procede cuando: Se dicte auto de archivo, Cuando el fallo sea sin responsabilidad fiscal, Cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere estado representado por un apoderado de oficio.

GRADO DE CONSULTA

IMPUTACIÓN DE RESPONSABILIDAD FISCAL

Previo a proferir el auto de imputación de responsabilidad fiscal, se debe verificar que todos los presuntos responsables hayan rendido versión libre y espontánea o en su defecto se les haya nombrado apoderado de oficio.

El auto de imputación debe estar debidamente motivado. Ser proferido por el funcionario competente. Cuando esté demostrado objetivamente el daño o detrimento al patrimonio económico del Estado, mediante:

• Pruebas testimoniales • Indicios graves. • Pruebas documentales. • Pruebas periciales. • Cualquier otro medio probatorio.

Auto de imputación de responsabilidad

Principio de congruencia

Auto de apertura (Hechos)

Auto de imputación (Hechos)

Fallo con responsabilidad (Hechos)

Fallo sin responsabilidad (Hechos)

Auto de archivo (Hechos)

El hecho no puede variar entre las providencias

Notificación del auto de imputación

Notificación Auto de imputación

(Personalmente Ley 1437 de 2011)

Presunto responsable o apoderado

Compañía de Seguros

Nombrar Apoderado de oficio

En caso de que: No pudo notificar personalmente No tiene apoderado de oficio

Acumulación de procesos

De oficio o a solicitud del sujeto procesal. Se puede acumular después de la notificación del auto de imputación y antes de proferir fallo de primera o única instancia.

Una persona Varios procesos Misma entidad afectada

Varios procesos Hechos conexos

Caso 1.

Caso 2.

Acumulación de Procesos

Traslado

Notificación Personal o

por aviso del Auto de imputación

Decreto y práctica de

pruebas

TRASLADO Termino: 10 días

El expediente permanece disponible en Secretaría

Durante el traslado los presuntos responsables pueden:

Presentar argumentos de defensa (Frente a las imputaciones)

Solicitar y aportar pruebas.

Dentro del mes siguiente al traslado para el decreto de pruebas Art. 108 Ley 1474 de 2011

Vencido el término de traslado (10 días), de conformidad con el artículo 108 de la Ley 1474 de 2011, se deben decretar dentro del mes siguiente:

Práctica de pruebas y defensa del implicado

Funcionario Ordena Pruebas

Solicitadas

Decrete

TÉRMINO: 30 días

AUTO

De oficio

Rechace

NOTIFICAR POR ESTADO Al día siguiente a su expedición

Contra el auto proceden los recursos: Reposición Apelación (efecto diferido)

TÉRMINO: 5 días (para interponer recursos)

Necesidad de la prueba. Prueba para responsabilizar.

• Certeza del daño • Responsabilidad del investigado

Libertad de pruebas. Apreciación integral de las pruebas. Comisión para práctica de pruebas. Pruebas trasladadas. Aseguramiento de las pruebas.

Se tendrán como inexistentes:

Pruebas sin el lleno de los requisitos. Pruebas que afecten derechos fundamentales del investigado.

Manejo de la prueba

CONVICCIÓN O CERTEZA?

“La ley no pide cuenta a los jurados de los medios por los cuales se ha convencido; no les prescribe las reglas de las cuales deben hacer depender en particular la plenitud y la suficiencia de una prueba; les preceptúa que se interroguen a si mismos en silencio y recogimiento y que busquen determinar en la sinceridad de su conciencia qué impresión han causado en su razonamiento las pruebas producidas contra el acusado y los medios de su defensa... la ley no les hace sino una pregunta, que compendia toda la medida de sus deberes: ¿Tenéis una convicción intima?” –Gerhard Walter, "Libre apreciación de la prueba", pág. 1.

La práctica de todas las pruebas que sean menester para ilustrar el criterio del juez y su pleno conocimiento, ponderación y estudio, así como las posibilidades ciertas de objetarlas, contradecirlas y completarlas en el curso del trámite procesal, son elementos inherentes al derecho de defensa y constituyen garantía de la idoneidad del proceso para cumplir las finalidades que le han sido señaladas en el Estado Social de Derecho. De allí resulta, sin duda, que los defectos del análisis probatorio, o la ausencia total del mismo, no menos que la falta de relación entre lo probado y lo decidido, vulneran de manera ostensible el debido proceso y constituyen irregularidades de tal magnitud que representan vías de hecho. Tal expresión encaja en los indicados supuestos como ninguna otra, ya que el fallador que se aparta del material probatorio, que no lo evalúa en su integridad, o que lo ignora, plasma en su sentencia su propia voluntad y no la de la justicia ni la de la ley. Decide de facto y quebranta, en consecuencia, los fundamentos esenciales del orden jurídico.”

T-100 del 24 de marzo de 1998

Fallo Sin responsabilidad fiscal:

Se desvirtúen las imputaciones formuladas.

No exista prueba que conduzca a la certeza de uno o varios de los elementos que estructuran la responsabilidad fiscal.

Fallo sin responsabilidad fiscal

Vencimiento Término de traslado Y práctica de pruebas

El funcionario debe dictar fallo TÉRMINO: 30 días

Fallo Con

Fallo Sin

PRINCIPIO DE CONGRUENCIA

Lo proferirá el funcionario competente, cuando en el proceso obre prueba que conduzca a la certeza de:

Existencia del daño al patrimonio público y de su cuantificación (actualizada según el IPC).

Individualización y actuación con culpa grave o dolo del gestor fiscal. Relación de causalidad (Hecho -> Daño).

Como consecuencia se establece la obligación de pagar una suma líquida de dinero a cargo del responsable fiscal.

Fallo con responsabilidad fiscal

Daño patrimonial al Estado

Servidor Público

Persona del Dcho. Privado (Natural o Jurídica)

Produzcan directamente en ejercicio de gestión fiscal

Contribuyan

PRINCIPIO DE CONGRUENCIA

ELEMENTOS DE LA RESPONSABILIDAD (daño, conducta, nexo causal) Entidad afectada a la que se le debe resarcir el daño. Fundamentos de derecho (sustento para la declaratoria de responsabilidad).

Indicación y valoración de las pruebas (sirven de sustento para la decisión).

Alegatos de conclusión. Identificación de la compañía aseguradora

E indicación del número, fecha, vigencia y valor de la póliza de seguros. Parte resolutiva. Notificación personal. Enunciación de los recursos que proceden contra esta decisión. Orden de la inclusión del responsable fiscal en el boletín. Orden de traslado a otras entidades. Remisión del fallo a la Dirección de Jurisdicción Coactiva.

Contenido del Fallo Con

La providencia que decida el proceso de responsabilidad fiscal se notificará en la forma y términos que establece el Código Contencioso Administrativo (personalmente o por aviso) y contra ella proceden los recursos de reposición y apelación, que deberán ser interpuestos y debidamente sustentados por quienes tengan interés jurídico, ante los funcionarios competentes.

Notificación del fallo

Término: 20 días hábiles después de recibir el proceso. El funcionario de segunda instancia podrá: Decretar de oficio la práctica de las pruebas (término de 10 días hábiles) Puede comisionar para su práctica.

Segunda instancia

En firme el Fallo (Presta mérito ejecutivo)

Responsables fiscales

Garantes

Se hace efectivo: Jurisdicción Coactiva

Ejecutoriedad de las providencias: Contra ellas no proceda ningún recurso. Renuncia a los recursos. Pasan 5 días hábiles después de la última notificación. Se decidieron los recursos interpuestos.

Gracias por su atención.