5.- PRESENTACIÓN POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL...

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5.- PRESENTACIÓN POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL INFORME DE AUTOEVALUACIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2011

De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de la Entidad y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano de Gobierno el Informe de autoevaluación correspondiente al ejercicio fiscal 2011 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. 5.1. Síntesis Ejecutiva Nuestra actividad se desarrolla en el marco del Eje 3 Igualdad de Oportunidades del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; específicamente como parte de la transformación educativa y de la cultura, el arte, la recreación y el deporte. La planeación de mediano y corto plazo se alineó a los principales objetivos para el desarrollo social y humano que, principalmente, consisten en elevar la calidad educativa y en una mayor difusión de las artes y la cultura. Bajo ese contexto, cobra relevancia el papel que debe desempeñar IEPSA como coadyuvante de la Administración Pública Federal mediante la producción de libros, revistas y material cultural, educativo y didáctico. Producción de Bienes o servicios Se procesaron diversos proyectos, tales como los “Módulos MEVyT Hispanoparlante e Indígenas” del INEA; Útiles Escolares” del CONAFE; “Hacia una Comunidad Segura” de la SSP, entre otros. Destaca la producción de colecciones muy importantes, como: “Breve Historia de los Estados”, compuesta por 32 libros, uno por cada estado de la República Mexicana, integrados en cajas diseñadas especialmente para esta recopilación; “Altamirano”, consistente en 12 tomos encuadernados en pasta dura; “Vasconcelos” en edición faccimilar, cuyos 17 volúmenes se formaron, junto con un abrecartas, en libreros fabricados exclusivamente para ellos; “Antologías” y “Lee, Piensa y Aprende”, conformadas por 6 títulos, uno por cada grado escolar de primaria.

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También sobresalen valiosos libros conmemorativos y de arte confiados por nuestros clientes Petróleos Mexicanos, Policía Federal, Imcine y Conaculta. Asimismo dimos continuidad al programa de mantenimiento preventivo a nuestros equipos y máquinas de la planta. . Se concluyó al 100% el programa de mantenimiento preventivo a nuestros equipos y máquinas de la planta. Comercialización de bienes y servicios Como un compromiso con el fortalecimiento a nuestro cuerpo de vendedores se llevaron a cabo cursos de actualización e integración de materiales, así como conocer alternativas de impresión grafica. También se realizaron y se distribuyeron DVD´s institucionales con una que producción en formato de video para dar a conocer nuestros servicios presentando las áreas de producción, maquinaria y parte de la historia de IEPSA a fin de lograr un mayor impacto con nuestros clientes cautivos y fortalecer nuestro espectro comercial con clientes potenciales. Derivado de lo anterior se consiguió incorporar a nuestra cartera de clientes 6 instituciones que representaron más de 40 millones en ingresos, entre los cuales destacan LA DIRECCIÓN GENERAL DE FORMACIÓN CONTINUA DE MAESTROS EN SERVICIOS/SEP con más de 19 millones, el SISTEMA NACIONAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA CON CASI 8 MILLONES DE PESOS. Realizamos más de 1200 visitas a clientes , cifra que se traduce en un promedio de 5 clientes visitados diariamente. En el 2011 alcanzamos nuestro mayor nivel de elaboración de cotizaciones y ordenes de trabajo, lo que refleja la intensa actividad de comercialización que se requiere para lograr el resultado de ventas. . Sistema de Gestión de Calidad (SGC) Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante estos meses con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad.

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En el ejercicio se tuvieron 16 quejas. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento y solución a las inconformidades de nuestros clientes y el resultado es presentado en el Comité de Calidad; con la finalidad de evitar quejas posteriores con la misma causal. En el mes de septiembre se realizó una revisión de los procedimientos, manuales e instructivos de las áreas de almacén y adquisiciones, con la finalidad de mantener actualizado nuestro Sistema de Gestión de Calidad. En el mes de agosto se actualizó la comisión de seguridad e higiene, integrada por trabajadores de IEPSA, los cuales verifican las instalaciones, el personal y reportan algún accidente de trabajo o incidencia, todo esto para mejora continua en la empresa. Dándose a conocer por medio de una plantilla. .

Comportamiento financiero y Programático Presupuestal El crecimiento de la entidad durante el transcurso del presente sexenio ha sido constante. Los pliegos impresos se incrementaron entre 2007 y 2011 un 40% equivalente a 42.9 millones de pliegos más. Al cierre del ejercicio, se alcanzó en un 135% de la meta anual programada de 112.2 millones de pliegos impresos. Esto se explica a la política y a los programas institucionales relativos a la reinversión de utilidades, adquiriendo en cada ejercicio maquinaria y equipo con tecnología de punta que permiten una mayor capacidad productiva, mejores tiempos de respuesta y de manera importante, ofrecer a nuestros clientes productos con una alta calidad, así como nuevos servicios que cubran sus necesidades particulares. Lo anterior nos ha consolidado como una empresa de vanguardia, lo que se ve reflejado en el constante aumento de nuestra cartera de clientes, así como en las ventas reportadas. Se han ofrecido nuevos servicios a nuestros clientes, tales como la distribución de sus productos y la integración de paquetes escolares, lo cual ha repercutido en que las ventas anuales de 2007 respecto a las de 2011 tuvieran un incremento de 966.7 millones de pesos, equivalente a un 160%. Examen de resultados Pliegos impresos Al cierre del cuartotrimestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para el periodo en un 25%, equivalente a una producción total de 19.4 millones de pliegos. Respecto al programa anual de 112.2 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 87%.

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Alcanzamos la cifra de 1,570.5 millones de pesos en pedidos captados. En términos porcentuales, se logró superar la meta de 560 millones de pesos en un 95% más de lo presupuestado, gracias a los pedidos captados de nuestros clientes: CONAFE, INEA, SEP, SEDESOL, PEMEX Y CONACULTA, principalmente. Esfuerzos de superación Al cuarto trimestre hemos recibido 377 solicitudes de acceso a la información relativas al Programa de Mejora de la Gestión, contratos celebrados, presupuesto, capacitación e impresión de trabajos, las cuales fueron atendidas en tiempo y forma. En cuanto a la implementación de las Disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto Corriente y Modernización de la Gestión Pública, emitida en el PEF 2011 IEPSA es una entidad eminentemente productiva, sus gastos están determinados directamente en función de los ingresos que genera, haciéndose sumamente difícil establecer un ahorro en los términos indicados. Opera única y exclusivamente con recursos propios, sin recibir ningún tipo de subsidio. Su presupuesto de egresos está elaborado en consideración de los ingresos que se estima obtener, previendo los gastos mínimos indispensables que permitan la marcha normal de la empresa y, por ende, la consecución de sus metas y programas.

En el periodo en análisis no se crearon plazas de ningún nivel, no se presentaron incrementos salariales a ninguna plaza. En cuanto se presenten plazas vacantes se procederá a la modificación correspondiente ante la SHCP. Se está aplicando el plan de sustitución de lámparas normales por lámparas de leds, lo que permite tener un ahorro importante, ya que estas últimas consumen tan solo 18 wats contra los 39 que consumen las lámparas convencionales. Este proceso se está llevando a cabo paulatinamente cada vez que se funden los tubos en uso.

Se cuenta con un sistema de aire comprimido que ahorra energía eléctrica en virtud de que están secuenciados los arranques de los compresores dependiendo de las cargas solicitas. Asimismo el arranque de las máquinas se realiza de forma escalonada, a efecto de evitar picos en los consumos y que apliquen las tarifas más altas; esto es, tener un adecuado control de la demanda de energía eléctrica evitando en lo posible los arranques simultáneos de las máquinas y en los horarios apropiados para hacerlo

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No se tienen vehículos para uso personal de servidores públicos. Dentro de las medidas adoptadas para la reducción del gasto, se han mejorado los sistemas hidráulicos instalando llaves ahorradoras. En el caso de la energía eléctrica se han instalado sistemas inteligentes que se activan solo en presencia de movimiento.

Respecto al Cumplimiento al art. 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Durante el 2011 ejercimos 1,492.3 millones de pesos, debido a los pedidos captados cuyo procesamiento requiere el abasto de materia prima e insumos, así como a la contratación de líneas de apoyo para poder atender los compromisos asumidos en tiempo y forma. Las adquisiciones de bienes y contratación de servicios al amparo del artículo 42. “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del sector Publico”, representa el 8.80 % al 4to. Trimestre 2011. 5.2 Diagnóstico La entrada de productos de menor precio al mercado nacional de las artes gráficas ha provocado diversos cambios en la estructura de las organizaciones enfocadas al sector. Desde la Cámara Nacional de las Artes Gráficas, CANAGRAF, hasta empresas proveedoras de insumos, se han planteado la necesidad de elaborar planes de acción para regular la oferta y la demanda con el objetivo de generar estabilidad en el mercado. El panorama en el cual está inmersa la CANAGRAF ha llevado a sus directivos a identificar diversos obstáculos que merman la estabilidad de sus integrantes. Empresas internacionales provenientes en su mayoría de Estados Unidos, Europa y Asía, han conseguido licitaciones que les permiten exportar material al país. Una cifra estimada señala que alrededor de 850 millones de dólares en productos impresos entran a México anualmente, siendo de origen chino la mayor parte. Esto ha causado la desaparición de un 20% de la industria y recortes en los gastos de las empresas. Sin embargo y aun en condiciones adversas por los temas que amenazan el mercado como la piratería y la inclusión de materiales Asiáticos que abaratan los costos, hemos conseguido mantener nuestros estándares de calidad en todos nuestros productos.

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Estas mismas condiciones aunadas al entorno de la industria de las Artes Graficas nos han llevado a buscar nuevas alternativas y áreas de oportunidad dentro del mercado, dando un mayor impulso a Servicios paralelos a la impresión tradicional sobre papel, como Digitalización, Distribución, integración de paquetes escolares con valores agregados como la personalización e impresión de portadas, además de promover la amplia gama de opciones que ofrece la Impresión de alta seguridad que va desde la impresión de visas, pasaportes, actas de nacimiento hasta hologramas, códigos QR, y billetes de lotería. De igual manera, se ofrecieron servicios complementarios; como el diseño editorial en los proyectos asignados, captando una mayor cantidad de pedidos. Derivado de lo anterior se ha conseguido mantener precios altamente competitivos en el mercado debido a que hemos logrado eficientar nuestros recursos, maximizando nuestro potencial Productivo.

5.3. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios Durante este ejercicio se han procesado importantes proyectos, tales como la producción de documentación oficial de más de 100 diferentes formatos, constancias, recibos y registros de BANSEFI, SALUD, SEDESOL, ISSSTE e IMSS. También se realizaron diversos productos para la Secretaría de Educación Pública, como son: 11.1 millones de ejemplares de la colección denominada “Antologías”, conformada por 6 títulos, uno por cada grado escolar de primaria; 2.1 millones de ejemplares de la guía “Lee, Piensa y Aprende”; 2.0 millones de periódicos para estudiantes de primaria “Mi primer diario” y 1.0 millón de revistas para secundaria. Es importante señalar que por segundo año consecutivo elaboramos el libro denominado “Guía Paisano” del Instituto Nacional de Migración, mismo que adquiere gran relevancia para nuestros conciudadanos que ingresan al país a visitar a sus familiares. Además, resaltan proyectos de INEA para la impresión y empaque de 19.4 millones de ejemplares del proyecto “MEVyT”; la producción de “Útiles Escolares” de CONAFE, cuyo proceso de producción consta de 4’9 millones de diccionarios, aunados a los 19’9 millones de cuadernos, así como el proyecto de la Secretaría de Seguridad Pública “Hacia una Comunidad Segura”, en el que se integran diversos productos como rompecabezas, loterías, libros, folletos, carteles y trípticos.

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También destaca la colección “Vasconcelos” en edición faccimilar, cuyos volúmenes se integraron, junto con un abrecartas, en libreros fabricados especialmente para ellos. No menos relevante, sobresalen nuestros clientes FCE, al que se le imprimieron 1’827627 ejemplares de títulos diversos y CONACULTA, que al cierre del ejercicio se le procesaron 662,235 ejemplares, tal y como se detalla a continuación:

ÓRDENES DE TRABAJO ENTREGADAS AL FCE Y CONACULTA DURANTE EL EJERCICIO 2011

FONDO DE CULTURA ECONÓMICA CONACULTA

TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES TÍTULOS EJEMPLARES

REIMPRESIONES 499 981,078

NOVEDADES

PRIMERA EDICIÓN 157 334,860

NUEVA EDICIÓN 120 263,109

VARIOS 67 248,580 224 662,235

TOTALES 843 1,827,627

224 662,235

Es importante señalar que se continúa impulsando las diferentes alternativas de impresión y acabados en el área de Impresión Digital. También se informa que se adquirió un equipo Canon Image Press, para la impresión de tiros cortos a selección de color, cuya tecnología redundará en ofrecer una mejor calidad en nuestros servicios, así como una rotativa Heidelberg de 1 x 1 tintas, misma que estará funcionando a partir de enero de 2012. Por último, se reporta que se practicó el mantenimiento preventivo a los equipos, cumpliendo así con el calendario del Programa de Mantenimiento Preventivo a las máquinas de la planta. Comercialización de Bienes y Servicios Como un compromiso con el fortalecimiento a nuestro cuerpo de vendedores se llevaron a cabo cursos de actualización e integración de materiales, así como conocer alternativas de impresión grafica. También se realizaron y se distribuyeron DVD´s institucionales con una que producción en formato de video para dar a conocer nuestros servicios presentando las áreas de producción, maquinaria y parte de la historia de IEPSA a fin de lograr

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un mayor impacto con nuestros clientes cautivos y fortalecer nuestro espectro comercial con clientes potenciales. Derivado de lo anterior se consiguió incorporar a nuestra cartera de clientes 6 instituciones que representaron más de 40 millones en ingresos, entre los cuales destacan LA DIRECCIÓN GENERAL DE FORMACIÓN CONTINUA DE MAESTROS EN SERVICIOS/SEP con más de 19 millones, el SISTEMA NACIONAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA CON CASI 8 MILLONES DE PESOS. Realizamos más de 1200 visitas, cifra que se traduce en un promedio de 5 clientes visitados diariamente. Como se puede observar en el siguiente cuadro, en el 2011 alcanzamos nuestro mayor nivel de elaboración de cotizaciones y ordenes de trabajo, lo que refleja la intensa actividad de comercialización que se requiere para lograr el resultado de ventas que adelante se reporta.

COMPARATIVO DE COTIZACIONES CONTRA ÓRDENES DE TRABAJO

AÑO O.T. EMITIDAS COTIZACIONES GENERADAS

2000 1,565 451

2001 1,442 486

2002 1,078 496

2003 1,335 616

2004 1,410 760

2005 1,864 879

2006 1,682 905

2007 2,119 1,835

2008 2,027 2,760

2009 2,619 3,400

2010 3,023 4,220

2011 2,923 3,815

Alcanzamos la cifra de 1572.38 millones de pesos en ventas en 2011. Un 13% más que las ventas del año 2010 lo cual es el resultado de una gran labor y esfuerzo, considerando que el 2010 fue un año atípico en ventas derivadas de las celebraciones del Bicentenario de la Independencia y Centenario de la Revolución. A continuación presentamos la comparación con ejercicios anteriores:

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AÑO VENTAS

(Millones)

2000 167.56

2001 150.65

2002 160.67

2003 154.31

2004 205.72

2005 641.29

2006 582.80

2007 602.80

2008 913.70

2009 1140.60

2010 1432.90

2011 1572.38

Lo anterior se representa gráficamente:

Las ventas facturadas se integran principalmente por nuestros clientes; CONAFE con el 32.52%, INEA con el 24.95%, SEP con el 12%, SSP con el 9.3%, lo cual representa más del 78% de lo realizado.

Sistema de Gestión de Calidad

167.56 150.65 160.67 154.31 205.72

641.29 582.80 602.80

913.70

1140.60

1432.90 1572.38

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

GRAFICA DE VENTAS 2000-2011

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Satisfacción del Cliente Durante el ejercicio 2011 se llevó a cabo un programa de encuestas, mismo que consistió en realizar entrevistas a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad fue conocer nuestro producto y servicio; identificar y dar respuesta a las causales, mejorando así la calidad y atención a nuestros clientes y logrando su satisfacción total. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, se presentaron de manera bimestral en el Comité de Calidad. Quejas En el ejercicio 2011 se tuvieron 16 quejas, una en el mes de Febrero, dos en el mes de Marzo, dos en el mes de Abril, una en el mes de Mayo, dos en el mes de Junio, una en el mes de Julio, dos en el mes de Agosto, dos en el mes de Septiembre, dos en el mes de Octubre y una más en el mes de Diciembre. Para las quejas, se tomó como base para calcular el porcentaje de cumplimiento, el número de órdenes de trabajo entregadas en cada mes.

QUEJAS

5

3

16

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

2009 2010 2011

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Auditorías de Calidad En el mes de Marzo, IEPSA otorgo el curso de formación de auditores, por parte de un despacho externo, esto fue durante el mes de Marzo, en donde participaron las áreas de Cotizaciones, Recursos Humanos, Producción, Adquisiciones, Calidad y Mantenimiento; con un total de 11 participantes. Ya que en el mes de abril se llevo a cabo la auditoría interna, para la preparación de la auditoria de seguimiento en el mes de Mayo.

a) Interna. La cual se llevó a cabo del 28 y 29 de Abril. El objetivo fue verificar

que los procedimientos, manuales e instructivos de todas las áreas que

conformar el SGC, estén vigentes.

b) Externa. La cual se llevó a cabo del 28 y 29 de Mayo, obteniéndose

nuevamente la recertificación de nuestro SGC Plan de Verificación

En el mes de septiembre se revisaron de los procedimientos, manuales e instructivos de las áreas de almacén y adquisiciones, lo cual nos permitirá contar con normatividad vigente y actualizada y de esta manera fortalecer el Sistema de Gestión de Calidad de la empresa. Seguridad Industrial e Higiene Comisión de Seguridad e Higiene

En el mes de Agosto, se renovó la comisión de seguridad e higiene, integrado por trabajadores de IEPSA, los cuales verifican las instalaciones, el personal e incidencias. Dándose a conocer por medio de una plantilla. . .

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Inspección de la Secretaría del Trabajo En el mes de Septiembre se llevo a cabo una inspección general por parte de la STPS, dando como resultado observaciones menores, las cuales ya fueron atendidas. En cuanto a la normatividad aplicable el resultado fue satisfactorio.

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Equipo contra Incendio IEPSA sigue una serie de lineamientos por parte de STPS, específicamente NOM-002-STPS-2010, en donde nos pide la verificación y mantenimiento del equipo y combate contra incendios. Dando un acumulado de 120 los equipos que recibieron servicio de recarga y mantenimiento. El 13 de Junio de 2011 se impartió una capacitación para las brigadas de Combate contra Incendios y Primeros Auxilios en el Centro de Capacitación la Posta ubicado en el poblado de Tepojaco Municipio de Tizayuca Hidalgo, la cual tuvo una duración de 5 horas con 30 minutos utilizando el siguiente equipo:

Extintores de CO2 e hidrantes.

Equipo de combate contra incendios (chaquetón, casco, guantes, botas).

Botiquín de primeros auxilios.

En el mes de septiembre se llevó a cabo el simulacro de sismo en las instalaciones de la empresa, el tiempo de evacuación fue de 1 min 30 segundos. En el mes de noviembre se llevó a cabo la capacitación de las brigadas IEPSA, en las instalaciones de la empresa. Residuos Peligrosos. Durante este año, se generaron 17,040 litros de solvente, 3,601kg de trapo sucio y 415 litros de aceite sucio. Se le informa a la SEMARNAT, cuantos residuos peligrosos se generaron durante este año, lo cual nos permite continuar con la certificación de “Industria limpia”. Se le dio seguimiento al programa de separación de residuos para el personal de nuevo ingreso y pláticas de concientización.

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5.4 COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL.

5.4.1 Evaluar el avance y los logros de las actividades del Programa Anual 2011 al 31 de diciembre de 2011, con base en el análisis de la información de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) conforme al Marco Lógico y/o metas programadas. Sobre el particular se deberán explicar las causas de las variaciones entre lo programado y lo realizado e identificar el Programa Federal al que corresponden.

Se rebasaron las metas programadas en cada uno de los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, superando las metas programadas al periodo de análisis. Lo anterior se debe a que la entidad, además

PND PS PMP Absoluto% (B/A*100)-

100

Producción

de Pliegos

Impresos

Pliego Impreso 112,200,000 151,083,395 38,883,395 135%

Toneladas

distribuidas

tonelada

distribuida 22,000 24,560 2,560 112%

Paquetes

didácticos

elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

4,000,000 7,558,920 3,558,920 189%

MIR= Matriz de Indicadores de Resultados.

PND.= Programa Nacional de Desarrollo 2006 – 2012.

PS.= Programa Sectorial.

PMP: Programa de Mediano Plazo (Institucional)

SEP.= Secretaría de Educación Pública.

Eje 3:

Igualdad de

oportunida-

des

Objetivo 21

Estrategia

21.1

SEP

Objetivo G

Estrategias

G.4 .1 ,G.4.2

Y G.3.2

Objetico C ,

Estrategias

C.6.3 y

C.6.8

E016

Se rebasaron las

metas programadas

derivado de las

acciones

implementadas por la

empresa en cuanto a

la comercialización

de sus serv icios, lo

que se tradujo en

más pedidos que

propiciaron que se

generaran más

ingresos para la

entidad y por

consecuencia

también mas

egresos.

CUDRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS (MIR) CONFORME AL MARCO LÓGICO AL PERÍODO QUE SE EVALUA*

Alineación Programa

Presu-

puestal

Descrip-

ción del

Indicador

Unidad de

medida

Cumplimiento

Observaciones

Metas

Programadas

en 2011

Metas

Alcanzadas

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de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar y ampliar los servicios ofrecidos a nuestros clientes, lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas.

5.4.2 Avances con respecto a: 1. Metas alcanzadas anualmente durante el presente sexenio incluyendo

2011.

Cuadro resumen de las metas PEF

Programada anual Alcanzada anual

(millones) (millones)

2007 97.7 108.2 11%

2008 98.0 98.0 0%

2009 102.0 106.0 4%

2010 102.0 153.4 50%

2011 112.2 151.1 35%

2007 501.2 603.8 20%

2008 504.6 914.1 81%

2009 560.0 1,140.6 104%

2010 1,121.8 1,428.5 27%

2011 1,136.2 1,570.5 38%

Año Meta Variación

Ventas

Pliegos impresos

Como puede observase en el resumen anterior, el crecimiento de la entidad durante el transcurso del presente sexenio ha sido constante. Los pliegos impresos se incrementaron entre 2007 y 2011 un 40% equivalente a 42.9 millones de pliegos más. Al cierre del ejercicio, se alcanzó en un 135% de la meta anual programada de 112.2 millones de pliegos impresos. Esto se explica a la política y a los programas institucionales relativos a la reinversión de utilidades, adquiriendo en cada ejercicio maquinaria y equipo con tecnología de punta que permiten una mayor capacidad productiva, mejores tiempos de respuesta y de manera importante, ofrecer a nuestros clientes productos con una alta calidad, así como nuevos servicios que cubran sus necesidades particulares. Lo anterior nos ha consolidado como una empresa de vanguardia, lo que se ve reflejado en el constante aumento de nuestra cartera de clientes, así como en las ventas reportadas. Se han ofrecido nuevos servicios a nuestros clientes, tales como la distribución de sus productos, de la impresión así como de la integración y distribución de paquetes escolares, lo cual ha repercutido en que las ventas anuales de 2007 respecto a las de 2011 tuvieran un incremento de 966.7 millones de pesos, equivalente a un 160%.

39

2. Programas Federales sujetos a Reglas de Operación. No aplica

0

20

40

60

80

100

120

140

160

2007 2008 2009 2010 2011

Pliegos Impresos (millones)

Programada Anual Alcanzado Anual

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

2007 2008 2009 2010 2011

Ventas (millones)

Programada Anual Alcanzado Anual

40

5.3.3 Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2011, comparado con cifras al cierre de 2010

Estado de Posición Financiera al 31 de Diciembre de 2011 y 2010(miles de pesos)

2011 2010 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo y Valores 11,947 2% 11,327 1% 620 5%

Cuentas por cobrar 398,502 53% 539,469 63% (140,967) -26%

Almacenes e Inventarios 92,502 12% 55,446 6% 37,056 67%

Suma el activo circulante 502,950 67% 606,241 71% (103,291) -17%

NO Circulante, Inversiones

Propiedades, planta y equipo. 372,501 50% 371,313 43% 1,189 0%

Depreciación acumulada (132,719) -18% (124,823) -15% (7,896) 6%

Suma el Activo Fijo 239,782 32% 246,489 29% (6,707) -3%

Diferido

Pagos anticipados 1,691 0% 865 0% 826 96%

Gastos financieros no devengados 4,200 1% 4,200 0% 0 0%

TOTAL ACTIVO 748,623 100% 857,795 100% (109,172) -13%

PASIVO

A Corto Plazo

Cuentas por pagar 318,714 43% 460,634 54% (141,919) -31%

Anticipo de clientes 19,926 3% 1,296 0% 18,630 1438%

Impuestos por pagar 52,918 7% 89,493 10% (36,575) -41%

Suma el pasivo a corto plazo 391,558 52% 551,422 64% (159,864) -29%

A Largo Plazo

Prima de antigüedad 7,600 1% 6,054 1% 1,546 26%

Impuestos Diferidos 22,848 3% 22,848 3% 0 0%

Arrendamiento financiero 6,761 1% 14,583 2% (7,822) -54%

TOTAL PASIVO 428,767 57% 594,908 69% (166,140) -28%

CAPITAL CONTABLE

Capital Social 28,605 4% 28,605 3% 0 0%

Resultados acumulados 186,483 25% 168,713 20% 17,769 11%

Resultado del ejercicio 56,843 8% 17,645 2% 39,199 222%

Efectos boletín B-10 47,925 6% 47,925 6% 0 0%

TOTAL CAPITAL CONTABLE 319,856 43% 262,888 31% 56,968 22%

SUMA EL PASIVO Y EL CAPITAL CONT. 748,623 100% 857,795 100% (109,172) -13%

41

5.4.4 Estado de Resultados del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011, comparado con el mismo periodo de 2010.

Estado de Resultados del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2011 y 2010

(miles de pesos)

2011 2010 Variación

Ventas netas 1,570,545 100% 1,428,548 100% 141,997 10%

Costo de Producción 1,460,089 93% 1,346,389 94% 113,700 8%

Utilidad Bruta 110,456 7% 82,159 6% 28,297 34%

Gastos de operación

De venta 19,546 1% 12,972 1% 6,574 51%

De administración 36,817 2% 30,574 2% 6,243 20%

Financieros 373 0% 1,169 0% (795) -68%

Total gastos de operación 56,736 4% 44,715 3% 12,021 27%

Resultado en operación 53,720 3% 37,444 3% 16,276 43%

Otros gastos y productos 3,123 0% 40 0% 3,083 7639%

Resultado antes de impuestos 56,843 4% 37,484 3% 19,359 52%

Provisión de impuestos y PTU 0 0% (19,839) -1% 19,839 100%

Resultado neto 56,843 4% 17,645 1% 39,199 222%

Notas a los Estados Financieros El Estado de Posición Financiera muestra que al 31 de diciembre de 2011, el activo total de la empresa ascendió a 748.6 millones de pesos, 13% menos que lo registrado al cierre del ejercicio 2010. Las principales variaciones se registran en las Cuentas por Cobrar, las que tuvieron una disminución de 141.0 millones de pesos, equivalente al 26%, debido a los pagos realizados por nuestros clientes por los trabajos realizados. Su saldo se integra principalmente por las cuentas de clientes e impuestos por recuperar (ISR e IVA) por 354.1 millones de pesos y 39.2 millones de pesos respectivamente. Así, mismo, se muestra una variación importante en la cuenta de Almacén e Inventarios con un aumento de 37.1 millones de pesos, debido a las adquisiciones de materias primas requeridas para la producción de los pedidos recibidos de nuestros clientes. Su saldo representa el 12% de la posición financiera.

42

Las principales cuentas por cobrar a clientes al cierre del ejercicio son las de Secretaría de Seguridad Pública por 95.6 millones de pesos, Secretaría de Educación Pública por 61.2 millones de pesos, Instituto Nacional para la Educación de los Adultos por 39.4 millones de pesos, Consejo Nacional de Fomento Educativo por 38.6 millones de pesos, Consejo Nacional para la Cultura y las Artes por 32.4 millones de pesos, y el Instituto Politécnico Nacional por 9.2 millones de pesos, que en su conjunto representan el 79% del saldo de la cuenta de clientes

Efectivo y valores 11,947

2%

Cuentas por cobrar 398,502

53%

Almacén e Inventarios 92,502 12%

Activo no circulante, Inversiones

239,782 32%

Otros activos 5,891 1%

Intergación del Activo (miles de pesos)

SSP 95,584 27%

SEP 61,165 17%

INEA 39,415 11%

CONAFE 38,622 11%

CONACULTA 32,368

9%

IPN 9,161 3%

OTROS 78,091 22%

Cuentas por Cobrar (miles de pesos)

43

ClienteSALDO AL

31/12/201230 DIAS 60 DIAS 90 DIAS

SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA 94,310,357.16 - - 2,890,373.06

SECRETARIA DE EDUCACION PUBLICA (OFICIALIA

MAYOR) 56,237,396.11 -

INSTITUTO NACIONAL PARA LA EDUCACION DE LOS

ADULTO 39,415,431.98 - - -

CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO 38,622,023.45 - - -

CONSEJO NACIONAL PARA LA CULTURA Y LAS

ARTES 32,150,031.29 - - -

SEP O.T. 4506, 4507 Y 5520 11,186,750.18 - - -

INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL 9,161,033.83 9,161,033.83 - -

SECRETARIA DE GOBERNACION 8,065,074.00 8,065,074.00 - -

SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL 7,560,811.76 - - -

SECRETARIA DE SALUD 7,390,236.39 - - -

TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL D.F. 4,582,382.80 - - -

ADMINISTRACION FEDERAL DE SERV. EDU. DEL D.F. 3,227,205.15 3,227,205.15 - -

MUNICIPIO DE CUERNAVACA 2,424,400.00 - - 2,143,680.00

BANCO NACIONAL DEL EJERCITO FUERZA AEREA Y

ARMADA 2,181,064.01 - - -

PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION 1,782,534.93 - - -

DIF HIDALGO 1,728,278.20 - - -

COLEGIO DE MEXICO 1,667,046.90 - - -

BANCO DEL AHORRO NACIONAL Y SERVICIOS

FINANCIEROS 1,665,818.00 - - -

INSTITUTO NACIONAL PARA LA EVALUACION DE LA

EDUCA. 1,606,374.27 - - -

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO 1,481,616.73 378,351.68

DGE EQUILIBRISTA 1,304,894.00 - - 1,304,894.00

COMISION DE DERECHOS HUMANOS DEL D.F 1,288,361.54 - - -

LICONSA 1,245,490.84 - - -

TRILCE EDICIONES, S.A. DE C.V. 1,217,289.52 - 1,205,584.96 -

SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS

NATURALES 1,097,470.10 - - -

OTROS CLIENTES 21,616,374.26 - - -

TOTAL: 354,215,747.40 20,453,312.98 1,205,584.96 6,717,298.74

100.0% 5.8% 0.3% 1.9%

Reporte de antigüedad de saldos al 31 de diciembre 2011

Respecto al pasivo de la entidad, se observa que las cuentas por pagar disminuyeron 141.9 millones de pesos, producto de los pagos realizados al cierre del ejercicio por la recuperación de la cartera de clientes. Los impuestos disminuyeron un 41% respecto al cierre del ejercicio anterior, primordialmente por los enteros realizados del Impuesto al Valor Agregado, como

44

consecuencia de los ingresos recibidos, así como a los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta generados durante el año. Los anticipos de clientes aumentaron 18.6 millones de pesos para situarse en 19.9 millones de pesos al cierre del 2011, derivado del anticipo recibido de nuestro cliente INEA por 19.7 millones de pesos al cierre de diciembre, para la producción de su pedido. El capital contable de la empresa muestra un incremento de 57.0 millones de pesos, producto del reconocimiento de las utilidades del ejercicio 2010 en los resultados acumulados, así como a las utilidades obtenidas durante el periodo de análisis.

Con las variaciones habidas durante el periodo en las cuentas contables, las razones financieras muestran un índice de liquidez de 0.03, denotando que la empresa tiene en efectivo y bancos tres centavos por cada peso adeudado a corto plazo.

El índice de Capital de Trabajo aumentó 16% respecto al nivel obtenido al cierre del ejercicio 2010, contando con un excedente en el activo circulante de 28 centavos por cada peso de deuda a corto plazo. El índice de endeudamiento nos muestra que el activo total de la entidad se encuentra financiado en un 43% por capital propio y 57% con financiamiento de nuestros proveedores y acreedores.

Capital Social 28,605

4%

Resultados acumulados 243,326

32%

Efectos contables al capital 47,925

6%

Cuentas por pagar 318,714

43%

Anticipos de clientes 19,926

3%

Impuestos por pagar 52,918

7%

Arrendamiento Financiero 6,761 1%

Otros pasivos 30,448

4%

Pasivo 422,783

57%

Integración del Pasivo y Capital (miles de pesos)

45

La razón de protección al pasivo circulante se sitúa en 0.82, denotando que por cada peso de pasivo a corto plazo, la entidad cuenta en el capital contable con 82 centavos para hacerle frente, 67% más que lo registrado al cierre del ejercicio 2010.

Razón Financiera 2011 2010 Variación

De liquidez o disponible 0.03 0.02 0.01 50%Mide el índice de liquidez inmediata

Capital de trabajo 1.28 1.10 0.18 16%Medida para cubrir compromisos inmediatos

Endeudamiento 0.57 0.69 (0.12) -17%Mide la porción de activos financiados por deuda

De protección al pasivo circulante 0.82 0.49 0.33 67%Medida de protección de propietarios a acreedores

Las ventas facturadas al mes de diciembre ascendieron a 1,570.5 millones de pesos, integradas principalmente por lo captado de nuestros clientes CONAFE, INEA, SEP, SSP, FCE, CONACULTA, PEMEX, SEDESOL, e ISSSTE, que en su conjunto representan el 85% de lo realizado, equivalente a 1,328.0 millones de pesos, la participación de los demás clientes se encuentran en un máximo del 2%.

El crecimiento en las ventas durante el periodo 2004 – 2011 ha sido de 663%, en contraste, el crecimiento del personal contratado tan solo ha aumentado un 73% en el mismo periodo, lo que ha sido posible gracias a una adecuada

CONAFE 511,296

33%

INEA 320,216

20%

SEP 204,379

13%

SSP 73,957

5%

FCE 49,511

3%

CONACULTA 48,394

3%

PEMEX 45,622

3%

SEDESOL 37,580

2%

ISSSTE 37,010

2% Otros

242,578 16%

Ventas Facturadas acumuladas (miles de pesos)

46

administración del capital humano, y al compromiso y dedicación que éste ha mostrado en las actividades encomendadas.

Al cierre del ejercicio 2011 se obtuvo un costo de producción del 93%, con lo que se obtuvo un resultado bruto de 110.5 millones de pesos, que al disminuirle los gastos de operación y otros gastos y productos por 53.6 millones de pesos, se obtiene una utilidad neta antes de impuestos de 56.8, incrementándose respecto a lo obtenido en el ejercicio anterior en 52% respecto a lo obtenido durante el ejercicio 2010. Así mismo, se puede observar que se obtuvieron recursos para la operación de la entidad principalmente por los siguientes conceptos:

Por la disminución de las cuentas por cobrar por 141.0 millones de pesos.

Por los anticipos recibidos de nuestros clientes para la producción de sus pedidos por 18.6 millones de pesos.

Dichos recursos fueron destinados principalmente para:

Adquisición de materias primas, suministros y contratación de servicios para la producción de los pedidos de nuestros clientes por 37.0 millones de pesos.

El pago a nuestros proveedores y acreedores por los insumos adquiridos por 141.9 millones de pesos.

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

ventas del año 205.7 641.3 582.8 602.8 913.7 1,140.6 1,432.9 1,570.5

personal contratado 222 255 217 298 283 310 348 384

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Mill

ones

de

peso

s

Evolución de las ventas vs personal contratado 2004-2011

47

Pago de impuestos federales y locales por 36.6 millones de pesos.

Pago del arrendamiento financiero por la Rotativa M-600 por 7.8 millones de pesos.

5.4.5 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo, en el período enero-diciembre 2011, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto y por programa, con recursos fiscales y propios, en su caso, dónde se indiquen las causas de las variaciones más importantes entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo equilibrio, sub o sobre ejercicio presupuestal.

Movimientos

Autorizados

20,000.0 (8,673.7) 11,326.3 0.0 0.0 0.0 11,326.3 0.0 100%

560,000.0 576,260.6 1,136,260.6 200,000.0 195,744.8 4,255.2 1,697,625.2 (561,364.6) 149%

Intereses 550.0 7.1 557.1 207.7 136.3 71.4 518.9 38.2 93%

Otros Productos 660.0 (271.1) 388.9 198.0 0.0 198.0 32.5 356.4 8%

581,210.0 567,322.9 1,148,532.9 200,405.7 195,881.1 4,524.6 1,709,503.0 (560,970.0) 149%

1000Servicios

Personales74,834.0 0.0 74,834.0 22,814.7 24,990.6 (2,175.9) 74,138.5 695.5 99%

2000Materiales y

Suministros 231,228.2 413,445.0 644,673.3 82,466.9 346,704.2 (264,237.3) 915,352.5 (270,679.3) 142%

3000Servicios

Generales221,259.1 153,877.9 375,137.1 90,762.7 231,907.4 (141,144.7) 704,303.9 (329,166.9) 188%

5000Bienes Muebles

e Inmuebles44,430.0 0.0 44,430.0 12,445.0 1,551.4 10,893.6 9,855.6 34,574.5 22%

6000Inversión

Pública5,000.0 0.0 5,000.0 5,000.0 271.8 4,728.2 271.8 4,728.2 5%

Operaciones

Ajenas0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 (6,365.9) 6,365.9 0%

576,751.4 567,322.9 1,144,074.3 213,489.3 605,425.3 (391,936.0) 1,697,556.4 (553,482.1) 148%

4,458.6 (0.0) 4,458.6 (13,083.6) (409,544.2) 396,460.6 11,946.5 (7,487.9) 268%

Disponibilidad Inicial

EGRESOS

TOTAL INGRESOS

DIFERENCIA

venta de servicios

TOTAL

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL AL CUARTO TRIMESTRE 2011

(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO

Presupuesto Anual Del Trimestre Avance Anual

Original Programado Ejercido%

Avance Modificado DiferenciaEjercido Diferencia

INGRESOS

Durante el cuarto trimestre del año la entidad obtuvo ingresos por un total de 195.7 millones de pesos, mismos que acumulados a lo obtenido en los tres trimestres anteriores conformaron un total de 1,709.5 millones de pesos. El incremento anterior deriva de la cobranza realizada a nuestros clientes por los trabajos

48

producidos, lo que consecuentemente se traduce en un incremento a los pagos realizados a proveedores y acreedores, por la adquisición de materias primas y contratación de servicios. Por lo que se refiere a los egresos, estos se comportaron de la siguiente forma: durante el cuarto trimestre del año se ejercieron 605.4 miles de pesos, los que se integran a los tres trimestres anteriores para dar un acumulado de 1,697.6 millones de pesos ejercidos. Los ingresos obtenidos en el ejercicio incluyen 399.7 millones de pesos cobrados durante este año, que corresponden a ventas realizadas en el ejercicio 2010. El rubro de egresos incluye un total de 410.0 millones de pesos del ejercicio 2010 que se pagaron en el ejercicio presupuestal de 2011.

De manera simultánea al ejercicio del gasto, los ingresos también reflejaron un comportamiento mayor en 560.9 millones de pesos en relación a lo programado. En cuanto a los egresos se observa un sobre ejercicio respecto al presupuesto del año en los capítulos de gasto 2000 “Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales”, por 270.7 millones de pesos y 329.2 millones de pesos respectivamente, gasto que se destinó principalmente a la adquisición de materias primas de producción, contratación de servicios de maquila, refacciones, accesorios y herramientas para el mantenimiento de las maquinas, así como para transporte de producto terminado cuando así lo solicitó el cliente.

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

1,000,000

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000

Presupuesto por capítulo (millones)

Programado Realizado

49

RECURSOS FISCALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES

1000 Servicios Personales

2000 Materiales y Suministros

3000 Servicios Generales

5000 Bienes Muebles e Inmuebles

6000 Inversión Pública

7000 Inversión Financiera

Subtotal

RECURSOS PROPIOS

1000 Servicios Personales 74,834.02 74,834.02 74,834.02 74,138.54 996.46 75,135.00 300.98 100.40%

2000 Materiales y Suministros 231,228.25 644,673.25 644,673.25 915,352.54 136,448.11 1,051,800.65 407,127.40 163.15%

3000 Servicios Generales 221,259.12 375,137.05 375,137.05 704,575.70 126,507.88 831,083.58 455,946.53 221.54%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 44,430.00 44,430.00 44,430.00 9,855.55 8,074.80 17,930.35 (26,499.65) 40.36%

6000 Inversión Pública 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 (5,000.00) 0.00%

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

Subtotal 576,751.38 1,144,074.32 1,144,074.32 1,703,922.33 272,027.25 1,975,949.58 831,875.26 172.71%

CONSOLIDADO*

1000 Servicios Personales 74,834.02 74,834.02 74,834.02 74,138.54 996.46 75,135.00 300.98 100.40%

2000 Materiales y Suministros 231,228.25 644,673.25 644,673.25 915,352.54 136,448.11 1,051,800.65 407,127.40 163.15%

3000 Servicios Generales 221,259.12 375,137.05 375,137.05 704,575.70 126,507.88 831,083.58 455,946.53 221.54%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 44,430.00 44,430.00 44,430.00 9,855.55 8,074.80 17,930.35 (26,499.65) 40.36%

6000 Inversión Pública 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 (5,000.00) 0.00%

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

TOTAL 576,751.38 1,144,074.32 1,144,074.32 1,703,922.33 272,027.25 1,975,949.58 831,875.26 172.71%

O001 Apoyo a la Fución Pública. 3,332.22 3,582.22 3,582.22 -37.04%

M001 Apoyo Administrativo. 30,576.72 40,946.34 40,946.34 -18.65%

E016Prod. y Dist. de Libros y Mat.

Ed. Cult.y Com.542,842.44 1,099,545.76 1,099,545.76 51.73%

TOTAL 576,751.38 1,144,074.32 1,144,074.32 48.93%

VARIACIÓN ABSOLUTA (D-

C)

* Incluye recursos extraordinarios//**Incluye Presupuesto Comprometido

% (D/C*100)-100El presupuesto ejercido a nivel prográmatico contempla en el

programa E016 "Producción Y Distribución de Libros, materiales

educativos, Culturales y Comerciales" 409,575.81 miles de

pesos correspondientes al ejercicio 2010 pagados en 2011, por

lo cual el ejercicio de dicho programa para el 2011 asciende a

1,258,780.09 miles de pesos.

2,255.21 (1,327.01)

33,311.22 (7,635.12)

1,668,355.90 571,114.48

1,703,922.33 581,586.19

PROGRAMA

PRESUPUESTARIO

ORIGINAL ANUAL

(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

PROGRAMADO

(C)

2011

TOTAL

(D+E=F)

EJERCIDO

(D)

El presupuesto ejercido contempla un total de 409,575.81 miles

de pesos correspondientes al ejercicio 2010 pagados en 2011,

por lo cual el ejercicio de 2011 asciende a 1,294,346.52 miles

de pesos.

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL

(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

ENERO-DICIEMBRE VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

2011


(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)


ABSOLUTA

(F-C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

TOTAL

(D+E=F)

% (F/C*100)-100PROGRAMADO

(C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)


(C)

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)

2011


(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)


ABSOLUTA

(F-C)


(C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

TOTAL

(D+E=F)

LA ENTIDAD OPERA ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE CON RECURSOS PROPIOS

50

Respecto a la inversión física, al cierre del trimestre se ejercieron un total de 10.1 millones de pesos, los cuales se destinaron principalmente al pago del arrendamiento financiero de la rotativa.

En el presupuesto ejercido por programa, se puede observar un sobre ejercicio en el de Producción y Distribución de Libros y Materiales Educativos, Culturales y Comerciales, el cual se debe a las adquisiciones y contratación de servicios requeridos para la producción de los pedidos de nuestros clientes.

5.4.6 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo en el periodo enero-diciembre 2011 comparado con el mismo periodo de 2010, señalando el gasto programado y el gasto ejercido.

Ejercido1 Ejercido1

(A) (B)

Disponibilidad Inicial 20,000.00 15,608.59 11,326.34 11,326.34 -4,282.25 -27%

1,121,791.22 1,639,272.16 1,136,260.57 2,004,742.53 365,470.37 22%

839.95 608.12 946.03 551.42 -56.70 -9%

1,142,631.17 1,655,488.87 1,148,532.94 2,016,620.29 361,131.42 22%1 Incluye Devengado.

TOTAL

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

INGRESOS

Enero – Diciembre 2010 Enero –Diciembre 2011 Comparativo

Programado Programado (B-A) (B/A)

Venta de bienes

Ingresos Diversos

0 200 400 600 800

1,000 1,200 1,400 1,600 1,800

Apoyo a la Función Pública Apoyo Administrativo Producción y Distribución de libros y materiales educativos, culturales y

comerciales

Presupuesto por programa (millones)

Programado Ejercido

51

El comportamiento presupuestal del ejercicio indica que los ingresos totales (ejercido y devengado) al cierre del cuarto trimestre ascendieron a 2,016.6 millones de pesos, 22% más que lo realizado en el mismo periodo del ejercicio anterior. Dicho monto se compone por 11.3 millones de pesos de disponibilidad inicial, 411.2 millones de pesos correspondiente a la cobranza de trabajos facturados en el ejercicio 2010, 1,297.9 millones de pesos a cobranza de facturas realizadas en el presente ejercicio, y 295.6 millones de pesos por el presupuesto devengado no cobrado al cierre del año.

Ejercido1 Ejercido1

(A) (B)

1000 Servicios Personales 71,384.32 66,846.02 74,834.02 75,135.00 8,288.98 12%

2000 Materiales y Suministros 628,621.66 860,969.88 644,673.25 1,051,800.65 190,830.78 22%

3000 Servicios Generales 414,144.48 691,368.80 375,137.05 830,811.79 139,443.00 20%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 18,858.68 19,824.88 44,430.00 17,930.35 -1,894.53 -10%

6000 Inversión Pública 2,966.33 2,284.56 5,000.00 271.79 -2,012.77 -88%

7000 Inversión Financiera 6,655.71 6,655.71 0.00 -6,655.71 -100%

1,142,631.18 1,647,949.83 1,144,074.32 1,975,949.58 327,999.75 20%1 Incluye Devengado.

TOTAL

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO

Enero –Diciembre 2010 Enero –Diciembre 2011 Comparativo

Programado Programado (B-A) (B/A)

Respecto al gasto, comparativamente con el ejercicio anterior, se puede observar un gasto mayor en los capítulos 1000, 2000 y 3000 por un total de 327.9 millones de pesos, equivalente al 20%, debido a:

Que se recibieron mayores pedidos de nuestros clientes durante el periodo de estudio, lo que conlleva un mayor gasto en la adquisición de materiales y la contratación de servicios.

Que los pagos por pasivos al inicio de cada ejercicio ascendieron para el 2011 a 410.3 millones de pesos y para el 2010 a 229.7 millones de pesos, lo que significo que en el presente año se pagaran 180.6 millones de pesos más que en el ejercicio anterior.

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

Capítulo 1000

Capítulo 2000

Capítulo 3000

Capítulo 5000

Capítulo 6000

Capítulo 7000

Presupuesto ejercido por capítulo (millones)

2010 2011

52

5.5 EXAMEN DE RESULTADOS

A) Evaluar las metas del Programa Anual 2011 de acuerdo con los indicadores de gestión de la entidad.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS DE ACUERDO CON EL

PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2011

Indicador Unidad de

Medida

Meta Programada

2011

Meta Alcanzada

2011 Variación Observaciones

Porcentaje de Producción de Pliegos

Impresos

Pliego Impreso

112,200,000 151,083,395 38,883,395

Se rebasaron las metas programadas derivado de las acciones implementadas por la empresa en cuanto a la comercialización de sus servicios, lo que se tradujo en más pedidos que propiciaron que se generaran más ingresos para la entidad y por consecuencia también más egresos.

Porcentaje de toneladas distribuidas

Tonelada distribuida

22,000 24,560 2,560

Porcentaje de Paquetes didácticos

elaborados

Paquete didáctico elaborado

4,000,000 7,558,920 3,558,920

Las metas establecidas en el programa anual 2011 fueron superadas en el ejercicio. Se puede observar en el cuadro anterior que en lo que se refiere a pliegos impresos se obtuvo una sobremeta del 35%, del 12% en las toneladas distribuidas y un 89% en los paquetes didácticos elaborados. Lo anterior se debe a la diversificación que ha tenido la entidad en los servicios prestados, lo que ha generado un incremento en los pedidos recibidos de nuestros clientes, así como un incremento de los mismos, posicionando a la entidad en una alternativa viable dentro del mercado altamente competitivo en el que desarrolla su actividad económica.

Pliegos impresos

Al cierre del último trimestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para el periodo en un 57.9%, equivalente a una producción total de 19.4 millones de pliegos. Respecto al programa anual de 112.2 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 134.8%.

53

Con respecto a los pliegos impresos arriba señalados, a continuación se presenta el comportamiento mensual de este año con respecto al periodo de 2010.

Del total de los pliegos impresos, el 67% de éstos se procesaron en rotativa y el 33% restante en prensas planas, manteniéndose la proporción registrada en cada uno de los trimestres del presente ejercicio.

112.1

153.5 151.1

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

2010 2011

Mill

on

es

Pliegos Impresos

Presupuesto Real

2.6

4.6

9.6

15.7 15.2

17.7 18.8

12.1 12.2

17.3

14.2 13.4

6.2 6.5

12.3 12.0 10.6

10.1

13.5 13.7 13.1

20.9

17.5

14.8

-

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Comparativo del comportamiento de la producción

2010

2011

Millo

ne

54

5.6 SISTEMA DE EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO A continuación se presentan los formatos de valuación al desempeño, establecidos por la Secretaría de la Función Pública.

M-600 101.3 67%

4 colores 14.7 10%

2 colores 23.8 16%

5 colores 11.2 7%

Distribución de producción por máquina

60

5.7 ESFUERZOS DE SUPERACIÓN

5.7.1 Cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la información Pública Gubernamental.

ATENCIÓN AL NÚMERO DE SOLICITUDES DE INFORMACIÓN (Ejercicio 2011)

Solicitudes de acceso a la información

recibidas en el periodo.

Solicitudes de acceso a la información atendidas.

Recursos de revisión

interpuestos en su contra ante el IFAI

Resoluciones emitidas por el

IFAI

377

377 43 43

Recibimos 377 solicitudes de acceso a la información relativas al Programa de Mejora de la Gestión, contratos celebrados, presupuesto, personal, capacitación e impresión de trabajos.

A continuación presentamos gráficamente la procedencia de dichas solicitudes y el tipo de respuestas que originaron.

61

Cabe señalar que la información calificada como inexistente se refirió a contratos no celebrados, datos de personas que no laboran en la entidad, maquinaria de impresión no existente, entre otros. Las solicitudes fueron atendidas dentro del plazo establecido por la Ley en la materia. El Comité de Información sesionó en 18 ocasiones, de las cuales 12 tuvieron el carácter de ordinarias y 6 extraordinarias, en las cuales se emitieron diversos acuerdos de inexistencia y confirmación de información.

5.7.2 Aspectos más relevantes de los avances en la implementación del Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción 2008-2012

Blindaje electoral y Programa Sectorial Por lo que respecta a estos temas no aplicaron a la Entidad durante el 2011. Participación Ciudadana En cuanto al tema de participación ciudadana, se informa que en el portal web de IEPSA se estableció la liga, en el apartado de Transparencia, en el submenú Participación Ciudadana. En cuanto al tema de Transparencia Focalizada, en cumplimiento con lo dispuesto en el numeral 11, fracción IV del Manual Administrativo de Aplicación General en las materias de Transparencia y de Archivos, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de julio de 2010 y su última reforma de fecha 11 de julio de 2011, se enviaron diversos oficios a los responsables de las unidades administrativas, así también se realizó una reunión de trabajo con el grupo designado para identificar aquella información referente a las actividades sustantivas de la Entidad que pudiera resultar de utilidad para los ciudadanos respecto a los productos, trámites y servicios gubernamentales. En nuestro caso, ya se encuentra en el sitio web la información referente a las certificaciones ISO 9001:2008 e Industria Limpia que tiene por objetivo ofrecer a los ciudadanos o empresas que requieran contratar servicios de impresión y encuadernación, un producto que cumpla con los más altos estándares de calidad; así también información sobre la posibilidad de realizar el servicio social o prácticas profesionales e información respecto a igualdad y equidad de género.

62

Cultura Institucional Durante el 2011 se realizó la revisión del manual de bienvenida en referencia a la perspectiva de género, por lo que se estableció como campaña permanente llevar a cabo sesiones informativas sobre el Programa de Cultura Institucional (PCI) y el Programa de Equidad y Genero (PEG) al 100% de personal de nuevo ingreso. Así mismo, se llevó a cabo una capacitación al personal de recursos humanos sobre la Prevención y Atención del Hostigamiento y Acoso Sexual, para que a su vez lo replicaran en el personal de nuevo ingreso. Se estableció en el portal web de IEPSA la liga para el Programa de Cultura Institucional del Instituto Nacional de las Mujeres, que lleva al usuario directamente al portal del Inmujeres sobre el tema de Igualdad es Cultura. También se realizaron las siguientes acciones en el Programa de Cultura Institucional (PCI):

Amplia difusión del pronunciamiento de la Secretaría de la Función Pública para prevenir el hostigamiento y acoso sexual a través de 8 carteles en la entidad.

Entrega al personal de la entidad 200 trípticos sobre la igualdad de género.

Personal de Recursos humanos asistió al tercer seminario internacional de Cultura Institucional.

Conformación de la Instancia Colegiada en prevención y atención de casos de hostigamiento y acoso sexual.

Platica informativa de equidad de género y equidad familiar, impartida por el Inmujeres Iztapalapa, en el que asistieron 181 personas.

Platica informativa sobre el bienestar emocional, salud sexual, cultura del ahorro impartido por el InMujeres Iztapalapa, en el que asistieron 33, 19 y 32 participantes.

Así mismo se difundió la aplicación del segundo cuestionario diagnóstico sobre Igualdad de Género a través de 8 carteles pegados en la entidad y el envío de 158 correos electrónicos.

Derivado de lo anterior, se tuvo una participación del 94% del personal de IEPSA en el diagnóstico.

Se actualizó en el portal el Manual de Procedimientos para prevenir y atender casos de Hostigamiento y Acoso Sexual.

Cabe mencionar que derivado del cumplimiento de las acciones programadas, se obtuvo en el mes de diciembre una calificación de 10 en este tema. Buen Juez Durante el 2011 se continuó apoyando el Tema de Rezago Educativo a través del “El Buen Juez por su casa empieza”, como apoyo al personal de IEPSA, para lo cual se han realizado diversas acciones de este programa a lo largo del 2011, como son:

63

Se realizó la entrega de 15 certificados a personal de IEPSA que terminó sus estudios en el 2010.

104 alumnos atendidos.

83 exámenes presentados, tanto de nivel como diagnóstico.

80 exámenes acreditados.

1 plática informativa con la asistencia de 9 personas y una convocatoria para todo el personal de IEPSA para participar en el programa.

A lo largo del año se tuvieron 6 grupos de alumnos de diferentes niveles, con un total de 117 alumnos. Al mes de diciembre se cuenta con 1 grupo de 20 alumnos inscritos y asistiendo a sus asesorías.

En el 2011 se obtuvieron 30 certificados: 1 de primaria y 29 de secundaria. Sitios Web Respecto al tema de mejoramiento de sitios web institucionales se informa que se tiene realizado el 100% de los reactivos correspondientes al 2010, los cuales siguen vigentes. Para el cuarto trimestre de 2011 se llevó a cabo la evaluación nuestra página. El resultado final de la evaluación fue de 8.6. La Coordinación de Informática está atendiendo los reactivos en los que obtuvimos calificaciones bajas para cumplir al 100% los reactivos emitidos por el Sistema Internet de la Presidencia. 5.7.3 Avances al 31 de diciembre de 2011 en la implementación de las Disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto Corriente y Modernización de la Gestión Pública, emitida en el PEF 2011 respecto del programa aprobado en la primera sesión, así como lo establecido en el Programa Nacional de Reducción de Gasto Público de alcance plurianual. La entidad se ha apegado a las disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto Corriente y Modernización de la Gestión Pública, en todo aquello que no afecta la actividad productiva, cuidando siempre el mejor aprovechamiento de los recursos humanos, financieros, técnicos y tecnológicos con que se cuenta, a fin de asegurar la operación continua de IEPSA.

En el periodo en análisis no se crearon plazas de ningún nivel, no se presentaron incrementos salariales a ninguna plaza. En cuanto se presenten plazas vacantes se procederá a la modificación correspondiente ante la SHCP. El parque vehicular de la entidad está integrado por 15 unidades y 2 motocicletas, todas ellas austeras mismas que están destinadas en su totalidad para carga, y traslado de personal para el cumplimiento de diversas funciones como son, la entrega de

64

cotizaciones, facturación, cobranza, visitas a clientes, distribución de correspondencia, entrega de productos terminados y seguimiento a líneas de apoyo. No se tienen vehículos para uso personal de servidores públicos. El control de los vehículos es competencia de la Gerencia de Administración y Finanzas o, en su caso, en quien esta delegue la función. Se está aplicando el plan de sustitución de lámparas normales por lámparas de leds, lo que permite tener un ahorro importante, ya que estas últimas consumen tan solo 18 wats contra los 39 que consumen las lámparas convencionales. Este proceso se está llevando a cabo paulatinamente cada vez que se funden los tubos en uso.

Se cuenta con un sistema de aire comprimido que ahorra energía eléctrica en virtud de que están secuenciados los arranques de los compresores dependiendo de las cargas solicitas. Asimismo el arranque de las máquinas se realiza de forma escalonada, a efecto de evitar picos en los consumos y que apliquen las tarifas más altas; esto es, tener un adecuado control de la demanda de energía eléctrica evitando en lo posible los arranques simultáneos de las máquinas y en los horarios apropiados para hacerlo

Se tienen instalados sensores de movimiento que encienden la iluminación únicamente cuando detectan la presencia de personas en el área.

La entidad únicamente cuenta con un inmueble ubicado en Av. San Lorenzo No. 244, Col. Paraje San Juan en la Delegación Iztapalapa, en el cual se encuentra ubicada la planta de producción así como las oficinas administrativas, por lo que los gastos que se realizan por concepto de conservación y mantenimiento del inmueble van encaminados a la conservación del mismo, satisfacer las necesidades de instalación de nuevos equipos, así como optimizar espacios para su uso en las tareas productivas. No se contratan gastos de comunicación social en radio y televisión. No se cuenta con oficinas de enlace administrativo. El consumo de servicio de telefonía celular se rige por los lineamientos establecidos para la homologación de cuotas, fijando una cuota máxima para cada usuario. Las cantidades de consumo que excedan de dichos montos, son cubiertas por el usuario. Los gastos de alimentación para servidores públicos de mando, están restringidos en su uso, permitiéndose únicamente para lo estrictamente necesario, con la autorización de la Dirección General, en apego a los lineamientos emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Las cuotas para viáticos y pasajes se ajustan a los lineamientos establecidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con la autorización de la Gerencia de Administración y Finanzas.

65

Dentro del Presupuesto autorizado a la Entidad, no se realizaron erogaciones por concepto de donativos, durante el ejercicio 2011. No se adquirió mobiliario para actividades administrativas.

5.7.4 Estructura Orgánica y Administrativa de la entidad al 31 de diciembre de 2011 comparado con el mismo periodo del ejercicio anterior, indicando si hubo alguna modificación, así como la cifra presupuestal global que incluya tanto el Programa de Honorarios y Eventuales, Capítulo 1000. Derivado del desarrollo productivo de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V., sostenido desde antes del ejercicio 2005, fue que se dio inicio a partir del 2007, ante las instancias correspondientes el proceso administrativo para la conversión de 75 plazas eventuales en plazas presupuestales, mismo que finalmente fue aceptado y aprobado durante el mes de junio del 2009, mediante oficio No. 307-A-10.- 1124, emitido por la Dirección General Adjunta de Técnica de Presupuesto , de la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaria de Egresos de la SHCP, oficio en el cual se indicaba que dicho dictamen debía ser registrado por IEPSA, en el Portal de Aplicación de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH); sin embargo, se omitió realizar dicho registro, aparentemente por problemas técnicos del mismo portal, situación que se dejó sin evidencia documental para comprobar dicha problemática. Derivado de lo anterior es que la Unidad de Política y Control Presupuestario, mediante oficio No. 307-A.-5390 de fecha 28 de octubre de 2010, nos remiten a una plantilla autorizada conformada de la siguiente manera:

TIPO DE PLAZA PLAZAS

Personal operativo de Base (sindicalizado) 115

Personal Administrativo Técnico y Manual 60

Personal de Mandos Medios y Superiores 28

TOTAL 203

Plantilla ya insuficiente al termino del ejercicio 2005, ya que desde entonces IEPSA ha tenido un crecimiento, social, económico, productivo y comercial, así como, en la demanda de sus servicios; situación que ha dado origen al incremento en la plantilla de personal eventual, ya que de lo contrario sería imposible atender los compromisos contraídos con los clientes, además de poner en riesgo el cumplimiento de sus metas y su objeto social. Por otra parte, el marco legal que rige las relaciones laborales en la empresa, establece a favor del trabajador la prerrogativa de que, habiendo transcurrido cuatro meses desde

66

su ingreso, pueda gozar de las prestaciones de ley como si se tratase de personal de planta; es decir, con plaza presupuestaria, situación que pondría en riesgo a la entidad en una situación contenciosa, si un trabajador eventual demandará la ejecución y observancia de la cláusula décimo octava del Contrato Colectivo de Trabajo. Razón por la que la variación se eleva; al cierre del ejercicio 2011, IEPSA cuenta con una plantilla de 377 trabajadores de los cuales 224 tienen base y 153 es personal eventual.

COMPORTAMIENTO DEL PERSONAL DE ESTRUCTURA.

Puesto

A DICIEMBRE DE 2010 A DICIEMBRE DE 2011 Variación (B)-(A)

Autorizadas Contratadas

Diferencial (A)

Autorizadas Contratadas

Diferencial (B)

Director General 1 1 0 1 1 0 0

Coordinador General 5 5 0 5 5 0 0

Directores de Área 3 3 0 3 3 0 0

Subdirectores 5 5 0 5 5 0 0

Jefes de Departamento 14 13 -1 14 13 -1 0

Enlaces 0 0 0 0 0 0 0

Operativos 250 250 0 175 175 0 0

TOTAL DE ESTRUCTURA 278 277 -1 203 202 -1 0

TOTAL EVENTUALES 70

70 175 175 105

TOTAL DE HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0

Se tiene una vacante en el personal de mando correspondiente a la Jefatura de Quejas y Denuncias del Órgano Interno de Control en IEPSA. Respecto al personal de honorarios no tenemos autorizado ni contratado personal bajo éste régimen. 5.7.5 Cumplimiento al art. 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP), así como al 43 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (LOPSRM) A continuación se presenta el cálculo y determinación del porcentaje del 30% a que se refiere el artículos 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y en lo que respecta a lo establecido en el artículo 43 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, se informa que NO APLICA en virtud de que la entidad no ha ejercido presupuesto para obra pública.

67

anexo

68

Aunado a lo anterior se presenta en programa de adquisiciones y su distribución.

Programa de Adquisiciones 2011

Las adquisiciones de bienes y contratación de servicios al amparo del artículo 42. “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del sector Publico”, representa el 8.80 % al 4to. Trimestre 2011. La distribución de las adquisiciones se ha efectuó de la siguiente manera:

1,046.00

1,492.30

950.00

1,000.00

1,050.00

1,100.00

1,150.00

1,200.00

1,250.00

1,300.00

1,350.00

1,400.00

1,450.00

1,500.00

2011

presupuesto

ejercido

Contratación de Lineas de Apoyo

24%

Contratación de Servicios Diversos

14%

Adquisición de Otros Bienes

(Maquinarias, refacciones etc.)

2%

Adquisición de Materia Prima

60%

Distribución de las Adquisiciones Efectuadas en el 4to. Trimestre 2011

69

Dentro del rubro de materia prima, evidentemente el papel es el concepto más representativo. En este periodo hemos adquirido el de origen nacional casi en su totalidad, debido a las características específicas que nos han indicado nuestros clientes en los trabajos que hemos procesado.

5.7.6 Informe sobre el desarrollo del Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal durante el ejercicio 2011 No aplica

5.7.7 Informe del comportamiento del Programa de Cadenas Productivas 2011 en comparación contra el mismo periodo del año anterior. IEPSA firmó el convenio de incorporación al Programa de Cadenas Productivas el 17 de mayo de 2007, de acuerdo a los lineamientos publicados en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2006 y 28 de febrero de 2007. Al cierre del ejercicio 2011 se tiene un total de 338 proveedores registrados, con un monto total susceptible de factoraje por 449.5 millones de pesos. De este monto, se operaron 410.2 millones de pesos con Financiera Bajío S.A. de C.V. SOFOMER y Banco Interacciones S.A., instituciones financieras elegidas por nuestros proveedores para la obtención de los recursos. Se registraron en el programa cuatro proveedores más respecto a 2010, y se tiene un incremento en el monto total susceptible de factoraje de 81.8 millones de pesos, al ubicarse en 367.7 millones de pesos en dicho ejercicio.

Papel Origen Nacional

75%

Papel de Importación

25%

Procedencia del Papel Adquirido en 2011

70

Por otra parte, el costo en que incurrieron los proveedores que se inscribieron al Programa por la obtención de dicho financiamiento, ascendió a 6.6 millones de pesos.

5.8 PERSPECTIVAS

a) Señalar los compromisos específicos de mejoramiento de la gestión que se asuman para el periodo inmediato siguiente y en su caso, para el mediano plazo.

Las acciones consideradas en el Programa Anual de Trabajo 2012 están directamente vinculadas a la consecución de los indicadores establecidos en el Programa de Mediano Plazo de la Entidad. Con base en el compromiso registrado en este periodo, cumpliremos cabalmente los compromisos futuros establecidos en los indicadores de productividad, comercialización de servicios, financieros, presupuestales y de capacitación. El reto para 2012, es superar las expectativas del año que recién terminó, haciendo un arduo trabajo de promoción con los clientes del interior de la República, a través de representaciones en los Estados de nuestros Ejecutivos de Ventas. Considerando la naturaleza jurídica de la entidad continuaremos con la política de promoción de nuestros servicios con instituciones del Sector Público, ofreciéndoles las ventajas que deriven de contratar a la entidad, como son la transparencia, economía y simplificación de trámites administrativos, de tiempo, etc. Así mismo, ampliaremos la cartera de clientes del Sector Privado, para lo cual, en una fase inicial, nos incorporaremos en sus registros de proveedores. Enfrentamos incremento en los precios de los insumos que utilizamos y un mercado global y ambicioso de obtener más por menos, por lo que se comprende un año arduo en el que la toma de decisiones oportuna y exacta, se convertirá en una estrategia cada vez más importante. Como resultado de lo anterior, esperamos obtener ventas por más de 1000 millones de pesos, apoyados en la capacitación de nuestros Ejecutivos, con apego a nuestro Sistema de Gestión de la Calidad y la continua actualización de nuestras herramientas de ventas, tales como la página de internet, folletos promocionales, entre otras. Durante el ejercicio 2011, se llevaron a cabo diversas comisiones a las Ciudades de Guadalajara, Toluca, Aguascalientes, Querétaro, Mérida, Cuernavaca, Monterrey, San Luis Potosí, Veracruz, Pachuca y Puebla; cuyo objeto principal fue promover nuestros

71

servicios y dar atención a nuestros clientes en cuanto a la formalización de pedidos y firmas de contratos.

b) Previsiones programáticas y presupuestales para el cierre del ejercicio 2011 (incumplimientos programáticos y presiones de gasto que requieren tomar previsiones). Asimismo, las del ejercicio 2012 y el consecuente cierre de la Administración 2007-2012

Al cierre del ejercicio 2011, la captación de ingresos tuvo un comportamiento mejor a lo programado al obtener un ingreso total de 1,709.5 millones de pesos, de los cuales se autorizaron 1,148.5 millones de pesos, en el entendido de que la diferencia de ingresos excedentes se reflejará en la Cuenta Pública de la entidad para el ejercicio 2011. Previsión Presupuestal 2012 Para el ejercicio presupuestal de 2012 se pretende obtener recursos por ventas de servicios del orden de 1,500.0 millones de pesos. Es importante señalar que las ampliaciones al flujo de efectivo de recursos excedentes deben de ser sobre la base de los recursos realmente ingresados, por lo cual las modificaciones presupuestales generadas por dicha captación deberán ser registradas antes del 15 de diciembre. La proyección presupuestal para el ejercicio 2012 en el rubro de ingresos y egresos, se estima sea de la siguiente manera:

Disponibilidad inicial 20,000.00 11,946.54 (8,053.46)

Ingresos

Ventas 1,178,000.00 1,498,000.00 320,000.00

Ingresos diversos 2,000.00 2,000.00 0.00

Total de recursos 1,200,000.00 1,511,946.54 311,946.54

Egresos

Servicios Personales 65,745.65 85,000.00 19,254.35

Materiales y suministros 545,757.44 735,634.22 189,876.78

Servicios generales 530,998.29 638,272.32 107,274.03

Bienes muebles e inmuebles 47,040.00 47,040.00 0.00

Obra pública 6,000.00 6,000.00 0.00

Suma 1,195,541.38 1,511,946.54 316,405.16

Disponibilidad final 4,458.62 0.00 (4,458.62)

Total de recursos 1,200,000.00 1,511,946.54 311,946.54

Presupuesto

Original 2012

(miles de pesos)

Presupuesto

Proyectado

Presupuesto

excedente 2012

72

Previsión Programática 2012 Para el cierre del ejercicio presupuestal 2012, considerando como un hecho la proyección de ventas señaladas en el punto anterior, se estima alcanzar las metas del programa de producción proyectadas a continuación:

IndicadorPrograma

original

Proyectado

Anual.

Variación con

Original

(miles de unidades)

Pliegos Impresos 123,420 140,000 16,580

tonelada distribuida 24 30 6

paquete didactico

elaborado 4,500 8,000 3,500

Análisis de la situación de IEPSA ante la modificación del presupuesto solicitado

ASPECTOS GENERALES

El presupuesto solicitado para el ejercicio 2012 por Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V ascendió a la cantidad de 1,200.0 millones de pesos. Distribuido de la siguiente manera:

Capítulo Producción Administración Control Total

1000 78,361,135 36,526,963 4,366,131 119,254,229

2000 511,123,441 1,629,000 5,000 512,757,441

3000 477,953,650 16,505,180 489,500 494,948,330

5000 67,040,000 0 0 67,040,000

6000 6,000,000 0 0 6,000,000

Total por programa 1,140,478,226 54,661,143 4,860,631 1,200,000,000

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La SHCP realizó ajustes a diversas partidas del gasto, destacando por su importancia la reducción en el capítulo 1000 por 53.5 millones de pesos, e incremento en los capítulos 2000 y 3000 por 33.0 y 36.0 millones de pesos respectivamente.

Lo anterior trae como consecuencia que se deban replantear los objetivos a corto y largo plazo de la entidad, adecuándolos a la situación presupuestal que se pretende.

Es importante mencionar, que la entidad opera únicamente con recursos propios, por lo que cualquier afectación que se realice a su presupuesto, de ninguna manera beneficiará a las finanzas publicas.

La SHCP no asigna recursos de manera directa a IEPSA, por lo tanto tampoco ésta puede restituir la disminución presupuestal al erario público, sin violar su naturaleza jurídica y marco legal bajo el que opera. La modificación, únicamente se realiza a nivel de registro documental.

La modificación presupuestal en comento, lejos de generar en la entidad una eficiencia operativa, la pone en un grave riesgo ya que no contempla los recursos suficientes para cumplir con su objeto social de manera adecuada, como se ha venido haciendo, lo que generará una disminución importante en su actividad económica.

ASPECTOS PRESUPUESTALES

Se muestran en el cuadro siguiente las partidas presupuestales afectadas:

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PART. DENOMINACIÓNPRESUPUESTO

SOLICITADO

PRESUPUESTO

AUTORIZADODIFERENCIA

M001 12201 Sueldos base al personal eventual 10,939,193 2,439,193 (8,500,000)

E016 12201 Sueldos base al personal eventual 40,404,380 4,904,380 (35,500,000)

M001 15202 Pago de liquidaciones 2,500,000 4,869,241 2,369,241

E016 15202 Pago de liquidaciones 2,369,241 0 (2,369,241)

E016 15401 Prestaciones establecidas por condiciones generales de trabajo o contratos colectivos de trabajo2,200,801 1,700,801 (500,000)

M001 15402 Compensación garantizada 5,632,639 3,398,261 (2,234,378)

E016 15402 Compensación garantizada 1,958,924 0 (1,958,924)

O001 15901 Otras prestaciones 300,000 0 (300,000)

M001 15901 Otras prestaciones 2,000,000 0 (2,000,000)

E016 15901 Otras prestaciones 5,724,986 1,958,924 (3,766,062)

E016 16103 Otras medidas de carácter laboral y económicas 0 1,250,783 1,250,783

TOTAL CAPITULO 1000 74,030,164 20,521,583 (53,508,581)

E016 23201 Insumos textiles adquiridos como materia prima 20,000,000 28,000,000 8,000,000

E016 23301 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos como materia prima287,128,441 312,128,441 25,000,000

TOTAL CAPITULO 2000 307,128,441 340,128,441 33,000,000

E016 32601 Arrendamiento de maquinaria y equipo 50,000,000 45,541,377 (4,458,623)

E016 32701 Patentes, regalías y otros 600,000 22,349,217 21,749,217

E016 33901 Subcontratación de servicios con terceros 375,000,000 393,759,364 18,759,364

TOTAL CAPITULO 3000 425,600,000 461,649,958 36,049,958

E016 58904 Otros bienes inmuebles 20,000,000 0 (20,000,000)

TOTAL CAPITULO 5000 20,000,000 0 (20,000,000)

Partidas del capítulo 1000 sin modificaciones 45,224,065 45,224,065 0





TOTAL ENTIDAD 1,200,000,000 1,195,541,377 (4,458,623)

COMPARATIVO PRESUPUESTO SOLICITADO V.S. PRESUPUESTO AUTORIZADO

PROG

RAMA

Al respecto se hacen los siguientes comentarios:

o Se reduce de manera significativa (86%) la partida 12201 “Sueldos base al

Personal Eventual”, partida que se tiene contemplada para la contratación del personal (tanto sindicalizado como de confianza) que coadyuva en las actividades requeridas para dar cumplimiento a los pedidos de nuestros principales clientes, los cuales incluyen además de la impresión y encuadernación, diversos servicios adicionales como empaque, armado, distribución, revisión, etc.

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o Se realiza una adecuación presupuestaria para dejar sólo en el programa de administración 4.8 millones de pesos en la partida de pago de liquidaciones, siendo que la mayor reducción en los sueldos se da en el programa de producción.

o Así mismo se reducen de manera significativa las partidas de Prestaciones

Establecidas por Condiciones Generales de Trabajo, Compensación Garantizada y, Otras Prestaciones.

o Los puntos anteriores ponen a la entidad en una contingencia legal y un

riesgo importante para sus finanzas, ya que la Ley Federal del Trabajo (LFT), establece la obligación del patrón de liquidar a los trabajadores que sean separados injustificadamente de su puesto, así como la prohibición de disminuir o eliminar los sueldos y derechos ganados por los propios trabajadores.

IEPSA, al no contar con los recursos presupuestales para hacer frente a las liquidaciones, y al pago de prestaciones y derechos establecidas en el propio contrato colectivo de trabajo depositado ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, deberá enfrentar una serie de demandas laborales en su contra, lo que culminará en pagos vía judicial muy superiores a lo que se debieran realizar de contar con los recursos presupuestales.

o El presupuesto solicitado se elabora con base a los datos históricos registrados en la entidad, por lo que los montos solicitados para materias primas se calculan con base a las ventas estimadas. La ampliación realizada por 33.0 millones de pesos a este concepto, sin que se realice como consecuencia de una mayor captación de ingresos, lo único que generará será un subejercicio importante en el presupuesto asignado.

o Se asigna un presupuesto de 22.3 millones de pesos en la partida de Patentes, Regalías y otros, siendo que la entidad únicamente había presupuestado 0.6 millones de pesos, destinados a licencias informáticas que se requieren para el software utilizado en el área de preprensa. El remante de 21.7 millones de pesos no será utilizado.

o Con la reducción en servicios personales comentada, IEPSA tendrá que

disminuir considerablemente su capacidad instalada, ya que aún cuando se tenga la maquinaria necesaria y la tecnología requerida, no se contará con el capital humano que las opere. Ante esta situación, también se verán disminuidos los trabajos que se requieran vía líneas de apoyo. Por lo que la ampliación a este concepto, resulta insuficiente para garantizar la continuidad de la entidad.

Se incrementa en 18.7 millones de pesos el presupuesto para la partida de Subcontratación de Servicios con Terceros, siendo que según se estipula en

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la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP), las entidades únicamente podrán subcontratar servicios cuando tengan la capacidad de realizar cuando menos el 51% del pedido solicitado.

ASPECTOS FINANCIEROS

La entidad obtuvo al cierre del ejercicio 2011 ventas previas al dictamen financiero por 1,570.5 millones de pesos, obteniendo una utilidad antes de impuestos de 56.8 millones de pesos.

Al realizar un análisis sobre los efectos que se tendrán en la situación financiera por los cambios realizados al presupuesto solicitado para el ejercicio 2012, se vislumbra lo siguiente:

o Al disminuirse la plantilla laboral, se disminuye por ende, tanto la capacidad

productiva, como la capacidad de prestar otros servicios ofrecidos por IEPSA. Durante el ejercicio 2011 se obtuvieron ingresos por concepto de impresión por 689.1 millones de pesos, y por otros conceptos por 746.6 millones de pesos. De acuerdo a lo anterior, se estima que la capacidad productiva de la entidad disminuiría un 20% y los ingresos adicionales por otros conceptos en un 80%.

o El costo de las liquidaciones que se tendrán que realizar superaría los 10.0 millones de pesos.

Resultado estimado 2012 vs real 2011

(miles de pesos)

2012 estimado 2011 Variación

Ventas netas 700,612 100% 1,570,545 100% (869,933) -55%

Costo de Producción 679,594 97% 1,460,089 93% (780,495) -53%

Utilidad Bruta 21,018 3% 110,456 7% (89,437) -81%

Gastos de operación

De venta 19,546 3% 19,546 1% 0 0%

De administración 36,817 5% 36,817 2% 0 0%

Financieros 373 0% 373 0% 0 0%

Total gastos de operación 56,736 8% 56,736 4% 0 0%

Resultado en operación (35,718) -5% 53,720 3% (89,437) -166%

Otros gastos y productos 3,123 0% 3,123 0% 0 0%

Costo de liquidaciones (10,000) -1% (10,000) n/a

Resultado antes de impuestos (42,594) -6% 56,843 4% (89,437) -175%

o Una de las estrategias de la Dirección para disminuir los costos indirectos de producción, ha sido la de mantener operando la planta el mayor tiempo posible mediante la apertura de terceros turnos en los procesos con mayor

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demanda. Al tener que disminuir los turnos laborales, se estima un incremento de al menos 4 puntos porcentuales en el costo de producción, debido al incremento en el pago de tiempo extra, así como a los tiempos muertos incurridos por el paro de las máquinas.

o El escenario anterior, se preparó suponiendo que nuestros principales clientes continuaran trabajando con IEPSA, considerando que:

IEPSA solo podría producir una parte de su programa editorial.

El cliente pudiera considerar que se fracciona la compra, al dividirla en varios proveedores. Lo que afectaría la decisión de contratar a IEPSA.

CONSECUENCIAS ADICIONALES

IEPSA se ha convertido en una empresa que requiere los servicios de muchas empresas integrantes de las llamadas PYMES, al reducirse la actividad de la entidad, se pone en riesgo también el futuro de éstas empresas que dependen en gran medida del crecimiento constante que se ha tenido en los últimos años. No hay que olvidar que estas empresas son las de mayor generación de empleos en la actualidad nacional.

No se daría cumplimiento a lo estipulado en el Manual Administrativo de Aplicación General, lo que podría generar sanciones administrativas a los funcionarios responsables.

Con el presupuesto autorizado al capítulo 1000 por 65.7 millones de pesos, y bajo las condiciones actuales, solo alcanzaría para cubrir el gasto por estos conceptos por nueve meses. Y si alineamos la operación a la normatividad establecida en materia de recursos humanos, tan solo 6 meses.

Se generarían conflictos laborales que podrían terminar en huelga, por la falta de pago de los sueldos y las prestaciones contractuales establecidas en el contrato colectivo, sin excluir los pagos y acciones legales que esto implica.

c) Estado que guardan los pasivos laborales contingentes de institución y su monto estimado total.

A. Litigios en trámite

A1 Monto aproximado

global

B. Laudos firmes

desfavorables

B1 Monto a pagar por

laudos 1 0 0 0

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Con fecha 31 de octubre de 2011, recibimos notificación de la Junta Local de Conciliación y Arbitraje, respecto a una demanda entablada por el C. Tames Flores David en contra de Impresora y Encuadernadora Progreso, sin embargo esta persona no es trabajador de la empresa, tampoco se tiene ningún tipo de relación contractual con él, no obstante lo anterior, toda vez que estamos obligados a presentar la carga de la prueba, comparecimos a la Audiencia de Conciliación, Demanda y Excepciones, Ofrecimiento y Admisión de Pruebas misma que fue suspendida debido a que no se presentaron todas las personas citadas a audiencia, dictándose como nueva fecha de audiencia el día 9 de Mayo del año en curso a las 10:00 horas . En la próxima Sesión del Consejo de Administración se informará lo conducente.

5.- PRESENTACIÓN POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL...

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