11994 Martes 26 marzo 2002 BOE núm. 73 MINISTERIO DE … · de las obligaciones tributarias a los...

11994 Martes 26 marzo 2002 BOE núm. 73

de 21 de diciembre de 2001, recibida en esta Embajadael 24 de diciembre de 2001, que dice lo siguiente:

«Tengo el honor de dirigirme a Vuestra Excelenciacon el fin de referirme a la Nota número 503/2001,de fecha 2 de noviembre de 2001, por lo que se denunciael Canje de Notas de 26 de mayo de 1961 entre Españay la República de Colombia sobre supresión de visadospara los súbditos de ambos países formulada por elGobierno español y notificada al Ministerio de RelacionesExteriores de la República de Colombia, y proponer quedicha denuncia no afecte al apartado 4.o del mencionadoCanje de Notas y en consecuencia se mantenga vigentela gratuidad de los visados para los españoles y colom-bianos que entren respectivamente en territorio españoly colombiano, para una estancia superior a tres meses,o con el ánimo de establecer allí su residencia, o dedi-carse al ejercicio de una profesión remunerada o no.

En el caso de que el Gobierno español esté conformecon la propuesta anterior, la presente Nota y la Notade respuesta de la Embajada del Reino de España enColombia tendrán como efecto la continuación de la apli-cación de la gratuidad del visado prevista en el apar-tado 4.o del Canje de Notas del 26 de mayo de 1961,a partir del 2 de enero de 2002. Para España este Acuer-do tendrá carácter provisional hasta que comuniquemediante Nota al cumplimiento de los requisitos inter-nos. Para el caso colombiano, por tratarse de la con-tinuidad de la aplicación del Canje de Notas de 1961,no es necesario requisito adicional para la aplicacióndel presente entendimiento. Este Acuerdo tendrá unaduración indeterminada y podrá ser denunciado por cual-quiera de las Partes Contratantes mediante notificacióncon dos meses de antelación.

Aprovecho la oportunidad para reiterar a VuestraExcelencia las seguridades de mi más alta y distinguidaconsideración.»

La Embajada del Reino de España en Colombia comu-nica que España está conforme con lo que antecedey, por consiguiente, la Nota de ese Ministerio de Rela-ciones Exteriores y la presente Nota de respuesta cons-tituyen un Acuerdo entre los dos países en esta materia.Para España tendrá carácter provisional hasta que comu-nique mediante Nota el cumplimiento de los requisitosinternos. Para el caso colombiano, por tratarse de lacontinuidad de la aplicación del Canje de Notas de 1961,no es necesario requisito adicional para la aplicacióndel presente entendimiento. Este Acuerdo tendrá unaduración indeterminada y podrá ser denunciado por cual-quiera de las Partes Contratantes mediante notificacióncon dos meses de antelación.

Esta Embajada agradecería a ese Ministerio de Rela-ciones Exteriores el acuse de recibo de la presente Nota.

Aprovecho la oportunidad para reiterar a VuestraExcelencia las seguridades de mi más alta y distinguidaconsideración.

JULIA ALICIA OLMO Y ROMEROEncargada de Negocios, a.i.

Excmo. Sr.Don GUILLERMO FERNÁNDEZ DE SOTOMinistro de Relaciones ExterioresCiudad

El presente Acuerdo se aplica provisionalmente a par-tir del 2 de enero de 2002, según se establece en lasNotas que lo constituyen.

Lo que se hace público para conocimiento general.Madrid, 11 de febrero de 2002.—El Secretario general

técnico, Julio Núñez Montesinos.

MINISTERIO DE HACIENDA

5856 ORDEN HAC/639/2002, de 21 de marzo, porla que se aprueban los modelos de declara-ción-liquidación del Impuesto sobre Socieda-des y del Impuesto sobre la Renta de no Resi-dentes correspondiente a establecimientospermanentes para los períodos impositivos ini-ciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembrede 2001, se dictan instrucciones relativas alprocedimiento de declaración e ingreso y seestablecen las condiciones generales y el pro-cedimiento para su presentación telemática.

La Ley 14/2000, de 29 de diciembre, de MedidasFiscales, Administrativas y del Orden Social, introducediversas modificaciones de variada naturaleza en el ámbi-to del Impuesto sobre Sociedades, relativas a la deduc-ción de la cuota íntegra por inversiones en produccionescinematográficas; al régimen especial de fusiones, esci-siones, aportaciones de activos y canje de valores; alas facultades de la Administración tributaria relativasa las obligaciones contables de los sujetos pasivos delimpuesto; a las obligaciones de autoliquidación que sur-gen con motivo de la pérdida del derecho a disfrutarde exenciones, deducciones o cualquier otro incentivofiscal en la base imponible o en la cuota del impuesto;al régimen de las entidades de tenencia de valoresextranjeros; al plazo de presentación de la declaración;a la creación de los beneficios fiscales aplicables a«Fórum Universal de las Culturas Barcelona 2004» y ala prórroga de la vigencia de los incentivos fiscales apli-cables a la realización del Proyecto «Cartuja 93». Detodas ellas merece destacarse, por lo que afecta al esque-ma liquidatorio del impuesto y su correspondiente reflejoen los modelos de declaración-liquidación, la relativa ala creación de los beneficios fiscales aplicables a «FórumUniversal de las Culturas Barcelona 2004».

La disposición adicional quinta de la Ley 14/2000,con vigencia desde el 1 de enero de 2002 hasta el 31de diciembre de 2004, establece una serie de beneficiosaplicables a «Fórum Universal de las Culturas Barcelona2004», entre los que se encuentra una deducción enla cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades por lasinversiones que se realicen en cumplimiento de los pla-nes y programas de actividades relativos a este evento,previo reconocimiento por la Administración tributariadel derecho a gozar de este incentivo fiscal.

Por su parte, la Ley 24/2001, de 27 de diciembre,de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social,ha introducido en la Ley 43/1995, del Impuesto sobreSociedades, un nuevo artículo 36 ter, en el que se regulala deducción por reinversión de beneficios extraordina-rios; esta deducción va a producir ya efectos en las decla-raciones cuyos modelos se aprueban por esta Orden,por virtud de lo dispuesto en la disposición transitoriatercera de la citada Ley 24/2001.

Todas estas modificaciones, más las que se derivande la propia mecánica liquidatoria del Impuesto sobreSociedades, fundamentalmente por la aplicación en eltiempo de las deducciones con límites porcentuales enla cuota íntegra del impuesto, exigen que se realicenlas oportunas adaptaciones en los modelos de decla-ración de este impuesto.

Por lo que se refiere a los diferentes modelos de decla-ración que se aprueban, se ha estimado oportuno man-tener los criterios de utilización de los modelos 200,201 y 220 contenidos en la Orden de 15 de marzode 2001 («Boletín Oficial del Estado» del 20), que aprobólos modelos de declaración-liquidación aplicables a los

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períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31de diciembre de 2000. Como novedad de este ejercicio,a los sobres retorno se les da en la presente Orden uncarácter indefinido, en tanto no sean modificados porotra Orden posterior.

Asimismo y con el objeto de facilitar el cumplimientode las obligaciones tributarias a los contribuyentes, enla presente Orden se establecen las condiciones gene-rales y el procedimiento para que pueda efectuarse lapresentación telemática de las declaraciones correspon-dientes al modelo 201 e, igualmente y por primera vez,al modelo 200.

Debe destacarse también la modificación realizadapor la Ley 14/2000 al apartado 1 del artículo 142 dela Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobreSociedades, regulador del plazo de presentación de ladeclaración por este impuesto. Así, se establece un plazoopcional de presentación de la declaración para aquellossupuestos en que concluido el plazo general de presen-tación no se hubieran aprobado por el Ministro deHacienda los correspondientes modelos de declaración.

Debe destacarse el hecho de ser éste el primer ejer-cicio en el que la presente Orden no alcanza tambiéna la aprobación de los modelos para efectuar los pagosfraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedadesy sobre la Renta de no Residentes (establecimientos per-manentes); el carácter de indefinidos que se les haotorgado a partir de este ejercicio a dichos modelosaconsejaba su regulación mediante una Orden especí-fica, aprobada con vocación de permanencia, tal y comose ha llevado a cabo efectivamente mediante OrdenHAC/401/2002, de 26 de febrero («Boletín Oficial delEstado» del 28).

La disposición final única del Reglamento del Impues-to sobre Sociedades, aprobado por el Real Decre-to 537/1997, de 14 de abril («Boletín Oficial del Estado»del 24; corrección de errores de 5 de junio), habilitaal Ministro de Economía y Hacienda, entre otros, para:

a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuestosobre Sociedades y determinar los lugares y forma depresentación del mismo.

b) Aprobar la utilización de modalidades simplifica-das o especiales de declaración, incluyendo la decla-ración consolidada de los grupos de sociedades.

c) Establecer los documentos o justificantes quedeben acompañar a la declaración.

d) Aprobar el modelo de información que deben ren-dir las sociedades en régimen de transparencia fiscal.

El artículo 20 de la Ley 41/1998, de 9 de diciembre,del Impuesto sobre la Renta de no Residentes y NormasTributarias, habilita al Ministro de Economía y Haciendapara determinar la forma y el lugar en que los esta-blecimientos permanentes deben presentar la correspon-diente declaración, así como la documentación quedeben acompañar a ésta. La disposición final segundade esta misma Ley habilita al Ministro de Economía yHacienda para aprobar los modelos de declaración deeste impuesto, para establecer la forma, lugar y plazospara su presentación, así como para establecer lossupuestos y condiciones de presentación de los mismospor medios telemáticos.

Por otro lado, debe significarse la circunstancia deque la entrada en vigor de la presente Orden se producecon posterioridad al 1 de enero de 2002, por lo quede acuerdo con lo dispuesto en el artículo 23 de laLey 46/1998, de 17 de diciembre, sobre introduccióndel euro, la consignación de importes monetarios quedeban figurar en los modelos aprobados por la mismase hará, exclusivamente, en la unidad de cuenta euro.

La Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de MedidasFiscales, Administrativas y del Orden Social, en su dis-

posición final quinta, autoriza al Ministro de Economíay Hacienda para que determine, mediante Orden, lossupuestos y condiciones en que las grandes empresashabrán de presentar por medios telemáticos sus decla-raciones, declaraciones-liquidaciones, autoliquidacioneso cualesquiera otros documentos exigidos por la nor-mativa tributaria.

La disposición final primera de la Ley 50/1998, de 30de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y delOrden Social, autoriza al Ministro de Economía y Hacien-da para que determine, mediante Orden, los supuestosy condiciones en que las pequeñas y medianas empresaspodrán presentar por medios telemáticos sus declara-ciones, declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones ocualesquiera otros documentos exigidos por la normativatributaria, entendiendo por pequeñas y medianas empre-sas las no comprendidas en la definición de grandesempresas a efectos del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Por otra parte, la disposición final segunda de la citadaLey 50/1998 autoriza al Ministro de Economía y Haciendapara que determine, mediante Orden, los supuestos y con-diciones en que los contribuyentes y las entidades inclui-das en la colaboración social en la gestión tributaria aque se refiere el artículo 96 de la Ley General Tributaria,podrán presentar por medios telemáticos declaraciones,declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones o cuales-quiera otros documentos exigidos por la normativa tri-butaria.

En este sentido, el artículo 55 bis del Reglamentodel Impuesto sobre Sociedades, introducido por el RealDecreto 3472/2000, de 29 de diciembre («Boletín Ofi-cial del Estado» del 30), establece la forma en que laAdministración tributaria podrá hacer efectiva la cola-boración social en la presentación de declaraciones poreste impuesto. En el apartado 4 del citado artículo sedetermina que mediante Orden del Ministro de Haciendase establecerán los supuestos y condiciones en que lasentidades que hayan suscrito los acuerdos previstos enel apartado 1 del precitado artículo podrán presentarpor medios telemáticos declaraciones, declaraciones-li-quidaciones o cualesquiera otros documentos exigidospor la normativa tributaria, en representación de terceraspersonas.

Todas las habilitaciones anteriores conferidas alMinistro de Economía y Hacienda, en la actualidad, deacuerdo con lo dispuesto en el artículo 2 del Real Decre-to 557/2000, de 27 de abril («Boletín Oficial del Estado»del 28), de reestructuración de los Departamentos minis-teriales, deben entenderse realizadas al Ministro deHacienda.

En consecuencia, y haciendo uso de las autorizacio-nes que tengo conferidas, dispongo:

Primero. Aprobación de los modelos de declara-ción-liquidación del Impuesto sobre Sociedades y delImpuesto sobre la Renta de no Residentes (estableci-mientos permanentes).

Uno. Se aprueban los modelos de declaración-liqui-dación del Impuesto sobre Sociedades y del Impuestosobre la Renta de no Residentes (establecimientos per-manentes) y sus documentos de ingreso o devolucióny sobres de retorno, para los períodos impositivos ini-ciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, ambosde 2001, consistentes en:

a) Declaraciones-liquidaciones del Impuesto sobreSociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Resi-dentes (establecimientos permanentes):

Modelo 200: Declaración-liquidación del Impuestosobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Resi-dentes (establecimientos permanentes), que figura enel anexo I de la presente Orden.


Modelo 201: Declaración-liquidación simplificada delImpuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Rentade no Residentes (establecimientos permanentes), quefigura en el anexo II de la presente Orden.

Cada uno de estos modelos consta de un ejemplarpara la Administración y otro para el declarante.

b) Documentos de ingreso o devolución:

Modelo 200: Documento de ingreso o devolución delImpuesto sobre Sociedades, que figura en el anexo Ide esta Orden.

Modelo 201: Documento de ingreso o devolución delImpuesto sobre Sociedades, que figura en el anexo IIde esta Orden.

Modelo 206: Documento de ingreso o devolución delImpuesto sobre la Renta de no Residentes (estableci-mientos permanentes), que figura en los anexos I y IIde esta Orden.

Cada uno de los documentos de ingreso o devoluciónconsta de un ejemplar para la Administración, otro parael declarante y otro para la entidad colaboradora-procesode datos.

c) Sobres de retorno:

Sobre de retorno de los modelos 200 y 201, quefigura en el anexo III de esta Orden.

Sobre de retorno del Programa de Ayuda, que figuraen el anexo IV de esta Orden, para las declaracionesgeneradas mediante el módulo de impresión elaboradopor la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Los sobres de retorno referenciados en los dos párra-fos anteriores tendrán vigencia indefinida, en tanto encuanto no sean objeto de modificación mediante lacorrespondiente Orden, no ciñéndose, por tanto, su uti-lización exclusivamente a los períodos impositivos ini-ciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2001.

Dos. El modelo 200, que figura como anexo I dela presente Orden, es aplicable, con carácter general,a todos los sujetos pasivos del Impuesto sobre Socie-dades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobrela Renta de no Residentes (establecimientos permanen-tes) obligados a presentar y suscribir la declaración porcualquiera de estos impuestos y su uso es obligatoriopara aquellos que no puedan utilizar el modelo 201.

Tres. No obstante lo anterior, los sujetos pasivoso contribuyentes podrán utilizar el modelo 201, que figu-ra como anexo II de esta Orden, siempre que cumplanlos siguientes requisitos:

a) Que no estén obligados durante 2002 a la pre-sentación de declaraciones-liquidaciones con periodici-dad mensual por el Impuesto sobre el Valor Añadidoy por retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Rentade las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedadeso del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, al nohaber superado su volumen de operaciones, calculadoconforme a lo dispuesto en el artículo 121 de laLey 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobreel Valor Añadido, modificado por el apartado doce delartículo 6 de la Ley 55/1999, de 29 de diciembre, deMedidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social,la cantidad de 6.010.121,04 euros durante el año natu-ral en que se inicie el período impositivo que es objetode declaración.

b) Que no tengan la obligación de incluir en la baseimponible del período impositivo objeto de declaracióndeterminadas rentas positivas obtenidas por entidadesno residentes, en aplicación de lo establecido en el ar-tículo 121 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre,del Impuesto sobre Sociedades.

c) Que no estén obligados a llevar su contabilidadde acuerdo con las normas establecidas por el Bancode España.

d) Que no se trate de sujetos pasivos del Impuestosobre Sociedades que se encuentran integrados en ungrupo de sociedades, incluidos los de cooperativas, quetributen por el régimen fiscal especial establecido enel capítulo VII del título VIII de la citada Ley 43/1995y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre,por el que se dictan normas para la adaptación de lasdisposiciones que regulan la tributación sobre el bene-ficio consolidado a los grupos de sociedades coopera-tivas («Boletín Oficial del Estado» de 5 de diciembre),respectivamente.

e) Que no les resulte de aplicación obligatoria elPlan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras,aprobado por el Real Decreto 2014/1997, de 26 dediciembre («Boletín Oficial del Estado» del 30).

Segundo. Forma de presentación de los mode-los 200 y 201 de declaración-liquidación del Impuestosobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes).

Uno. La declaración-liquidación del Impuesto sobreSociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Resi-dentes (establecimientos permanentes) se presentarácon arreglo al modelo que corresponda de los aprobadosen el apartado anterior de la presente Orden, firmadopor el declarante o por el representante legal o repre-sentantes legales del mismo y debidamente cumplimen-tados todos los datos que le afecten de los recogidosen el mismo.

Dos. Igualmente, serán válidos los modelos dedeclaración-liquidación del Impuesto sobre Sociedadesy del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (es-tablecimientos permanentes) ajustados a los contenidosdel modelo 201 que se generen exclusivamente median-te la utilización del módulo de impresión a estos efectosdesarrollado por la Agencia Estatal de AdministraciónTributaria.

Tres. Los declarantes obligados a llevar su conta-bilidad de acuerdo con las normas establecidas por elBanco de España cumplimentarán los datos relativos albalance y cuenta de pérdidas y ganancias en las páginasespecíficas que, en el modelo 200, se incorporan paraestos declarantes, en sustitución de las que se incluyencon carácter general.

Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicaciónobligatoria el Plan de Contabilidad de las Entidades Ase-guradoras aprobado por el Real Decreto 2014/1997,de 26 de diciembre, cumplimentarán los datos relativosal balance y cuenta de pérdidas y ganancias en las pági-nas específicas que, en el modelo 200, se incorporanpara estos declarantes, en sustitución de las que se inclu-yen con carácter general.

Cuatro. El sujeto pasivo o contribuyente deberá intro-ducir en el sobre de retorno que corresponda los siguien-tes documentos, debidamente cumplimentados:

a) Fotocopia de la tarjeta del Número de Identifi-cación Fiscal, en el caso de no disponer de etiquetasidentificativas.

b) Ejemplar para la Administración del modelo dedeclaración-liquidación.

c) Ejemplar para la Administración del documentode ingreso o devolución que figura en los anexos I ó II,según corresponda, de esta Orden.

d) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Socieda-des que incluyan en la base imponible determinadasrentas positivas obtenidas por entidades no residentessegún lo dispuesto en el artículo 121 de la Ley 43/1995


deberán presentar, además, los siguientes datos relativosa cada una de las entidades no residentes en territorioespañol:

Balance y cuenta de pérdidas y ganancias.Justificación de los impuestos satisfechos respecto

de la renta positiva que deba ser incluida en la baseimponible.

e) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Rentade no Residentes (establecimientos permanentes) in-cluirán, en su caso, la memoria informativa a que serefiere la letra b) del apartado 1 del artículo 17 de laLey 41/1998.

f) Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienesles haya sido aprobada una propuesta para la valoraciónprevia de operaciones efectuadas entre personas o enti-dades vinculadas, gastos de actividades de investigacióny desarrollo, de apoyo a la gestión y coeficiente de sub-capitalización, el informe a que hace referencia el artícu-lo 27 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades,aprobado por Real Decreto 537/1997, de 14 de abril.

Tercero. Lugares de presentación e ingreso de losmodelos 200 y 201 de declaración-liquidación delImpuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Ren-ta de no Residentes (establecimientos permanentes).

Uno. Al tiempo de presentar la declaración-liquida-ción, los sujetos pasivos o contribuyentes deberán ingre-sar la deuda tributaria resultante de la autoliquidaciónpracticada, con la única excepción de las entidades inte-gradas en un grupo de sociedades, incluidos los decooperativas, que tributen por el régimen fiscal especialestablecido en el capítulo VII del título VIII de la Ley43/1995 y en el Real Decreto 1345/1992, respecti-vamente.

Para la realización del ingreso de la deuda tributariaresultante de la autoliquidación practicada deberá uti-lizarse el documento de ingreso o devolución corres-pondiente de los que figuran en los anexos I y II dela presente Orden.

La presentación e ingreso resultante de la autoliqui-dación por el Impuesto sobre Sociedades o por el Impues-to sobre la Renta de no Residentes (establecimientospermanentes) practicada mediante los modelos 200y 201 se efectuará en la entidad de depósito que prestael servicio de caja en la Delegación de la Agencia Estatalde Administración Tributaria o Administraciones depen-dientes de la misma, en cuya demarcación territorial ten-ga su domicilio fiscal el sujeto pasivo o contribuyente,o en cualquier entidad colaboradora sita en territorioespañol.

Para poder presentar la declaración-liquidación conresultado a ingresar en entidades colaboradoras seránecesario que aquélla lleve adheridas, en los espacioscorrespondientes destinados al efecto, las etiquetas iden-tificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Adminis-tración Tributaria y que no haya transcurrido más deun mes desde el vencimiento del plazo de presentaciónde la declaración-liquidación.

Dos. El documento de ingreso o devolución corres-pondiente de los que figuran en los anexos I y II dela presente Orden deberá ser utilizado por el sujeto pasi-vo o contribuyente cuando, de la autoliquidación prac-ticada por éste proceda la devolución, la cual se realizarámediante transferencia bancaria, sin perjuicio de que sepueda ordenar la realización de la devolución mediantela emisión de cheque cruzado del Banco de España cuan-do ésta no pueda realizarse mediante transferencia ban-caria.

La presentación de los modelos 200 y 201, cuyoresultado sea a devolver, se efectuará en cualquier enti-dad colaboradora sita en territorio español, en la que

el sujeto pasivo o contribuyente tenga cuenta abiertaa su nombre, en la que desee recibir el importe de ladevolución.

Para poder presentar la declaración-liquidación conresultado a devolver en entidades colaboradoras seránecesario que aquélla lleve adheridas, en los espacioscorrespondientes destinados al efecto, las etiquetas iden-tificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Adminis-tración Tributaria y que no haya transcurrido más deun mes desde el vencimiento del plazo de presentaciónde la declaración-liquidación.

Tres. No obstante lo dispuesto en el subapartadoanterior, cuando el sujeto pasivo o contribuyente no ten-ga cuenta abierta en entidad colaboradora sita en terri-torio español, se podrá hacer constar dicha circunstanciaacompañando a la declaración escrito dirigido al Dele-gado de la Agencia Estatal de Administración Tributariaen cuya demarcación territorial tenga el sujeto pasivoo contribuyente su domicilio fiscal, quien, a la vista delmismo, y previas las pertinentes comprobaciones, orde-nará, si procede, la realización de la devolución que pro-ceda mediante la emisión de cheque cruzado del Bancode España. En el supuesto de sujetos pasivos o con-tribuyentes adscritos a las Unidades Regionales deGestión de Grandes Empresas o a la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas, el escrito será dirigidoal Delegado especial de la Agencia Estatal de Adminis-tración Tributaria que corresponda a su domicilio fiscalo al Jefe de la Oficina Nacional de Inspección, respec-tivamente.

En este supuesto, así como cuando el sujeto pasivoo contribuyente no pueda presentar la declaración-liqui-dación a través de entidades colaboradoras según lodispuesto en el último párrafo del subapartado anterior,los modelos 200 y 201 de declaración-liquidación sepresentarán en la Delegación o Administraciones de laAgencia Estatal de Administración Tributaria en cuyademarcación territorial tenga su domicilio fiscal el sujetopasivo o contribuyente o bien, en la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacionalde Inspección, o en la Unidad Regional de Gestión deGrandes Empresas de la Delegación Especial de la Agen-cia Estatal de Administración Tributaria correspondientea su domicilio fiscal, según proceda en función de laadscripción del sujeto pasivo o contribuyente a una uotra Unidad. Dicha presentación deberá realizarse direc-tamente, mediante entrega personal en dichas oficinas.

Cuatro. De igual manera, el documento de ingresoo devolución correspondiente de los que figuran en losanexos I y II de la presente Orden deberá ser utilizadopor el sujeto pasivo o contribuyente que renuncie a ladevolución resultante de la autoliquidación practicada,así como por el sujeto pasivo o contribuyente si en elperíodo impositivo no existe líquido a ingresar o a devol-ver, debiendo entenderse incluido en este supuesto, entodo caso, a las entidades integradas en un grupo desociedades, incluidos los de cooperativas, que tributenpor el régimen fiscal especial establecido en el capí-tulo VII del título VIII de la Ley 43/1995 y en el RealDecreto 1345/1992, respectivamente.

En estos supuestos, los modelos 200 y 201 de decla-ración-liquidación se presentarán en los lugares expre-sados en el último párrafo del subapartado tres anterior.La presentación podrá realizarse directamente, medianteentrega personal en dichas oficinas, o por correo cer-tificado dirigido a las mismas.

Cinco. Para la presentación de los modelos 200y 201 de declaración-liquidación, en los supuestos deaplicación del artículo 21 del Concierto Económico conla Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado porla Ley 12/1981, de 13 de mayo, en la redacción dadapor la Ley 27/1990, de 26 de diciembre, o del artícu-


lo 20 del Convenio Económico entre el Estado y la Comu-nidad Foral de Navarra, en la redacción dada por laLey 28/1990, de 26 de diciembre, se seguirán lassiguientes reglas:

Primera.—Para los declarantes que tributen conjun-tamente a la Administración del Estado y a las Dipu-taciones Forales del País Vasco y estén sometidos a lanormativa del Estado, el lugar de presentación será laDelegación o Administraciones de la Agencia Estatal deAdministración Tributaria dependientes de la misma quecorresponda a su domicilio fiscal, o bien la Unidad Centralde Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacionalde Inspección o la Unidad Regional de Gestión de Gran-des Empresas de la Delegación Especial de la AgenciaEstatal de Administración Tributaria correspondiente asu domicilio fiscal y, además, la Diputación Foral de cadauno de los territorios en que operen.

Segunda.—Para los declarantes que tributen conjun-tamente a la Administración del Estado y a la ComunidadForal de Navarra y estén sometidos a la normativa delEstado, el lugar de presentación será la Delegación oAdministraciones de la Agencia Estatal de Administra-ción Tributaria dependientes de la misma que corres-ponda a su domicilio fiscal, o bien la Unidad Centralde Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacionalde Inspección o la Unidad Regional de Gestión de Gran-des Empresas de la Delegación Especial de la AgenciaEstatal de Administración Tributaria correspondiente asu domicilio fiscal y, además, la Administración de laComunidad Foral de Navarra.

Seis. Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Socie-dades que se encuentren acogidos al sistema de cuentacorriente en materia tributaria regulado en el Real Decre-to 1108/1999, de 25 de junio («Boletín Oficial del Esta-do» de 7 de julio), presentarán el correspondiente mode-lo 200 ó 201 de acuerdo con las reglas previstas enel apartado sexto de la Orden de 30 de septiembrede 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitudde inclusión en el sistema de cuenta corriente en materiatributaria, se establece el lugar de presentación de lasdeclaraciones tributarias que generen deudas o créditosque deban anotarse en dicha cuenta corriente tributariay se desarrolla lo dispuesto en el Real Decre-to 1108/1999, de 25 de junio, por el que se regulael sistema de cuenta corriente en materia tributaria («Bo-letín Oficial del Estado» de 1 de octubre), y, en su caso,de conformidad con lo establecido en la Orden de 22de diciembre de 1999, por la que se establece el pro-cedimiento para la presentación telemática de las decla-raciones-liquidaciones que generen deudas o créditosque deban anotarse en la cuenta corriente en materiatributaria («Boletín Oficial del Estado» del 29).

Cuarto. Ámbito de aplicación del sistema de pre-sentación telemática de declaraciones del Impuestosobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de noResidentes correspondiente a establecimientos perma-nentes.

Uno. La presentación telemática de declaracionesdel Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobrela Renta de no Residentes podrá ser efectuada por lossujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y porlos contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de noResidentes correspondiente a establecimientos perma-nentes que puedan o deban utilizar el modelo 200 dedeclaración-liquidación aprobado por esta Orden.

No obstante lo anterior, no podrán efectuar la pre-sentación telemática del modelo 200 de declaración-li-quidación:

1. Los sujetos pasivos o contribuyentes que debanacompañar a la declaración cualesquiera documentos,

solicitudes o manifestaciones de opciones no contem-pladas expresamente en el propio modelo de declara-ción.

En particular, no podrán efectuar la presentación tele-mática de declaraciones los sujetos pasivos o contribu-yentes que deban acompañar a la declaración los docu-mentos que se indican en las letras d), e) y f) del suba-partado cuatro del apartado segundo de esta Orden ni,en aquellos casos en que la declaración resulte a devolver,los que soliciten la devolución mediante cheque cruzadodel Banco de España.

2. Los declarantes que tributen conjuntamente a laAdministración del Estado y a las Diputaciones Foralesdel País Vasco y a la Comunidad Foral de Navarra nopodrán efectuar la presentación telemática de las decla-raciones que deban presentarse ante las DiputacionesForales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra.En sentido contrario, sí podrán efectuar la presentacióntelemática de las declaraciones que deban presentarseante la Administración del Estado.

Dos. La presentación telemática de declaracionesdel Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobrela Renta de no Residentes también podrá ser efectuadapor los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedadesy por los contribuyentes del Impuesto sobre la Rentade no Residentes correspondiente a establecimientospermanentes que puedan utilizar el modelo 201 dedeclaración-liquidación simplificada aprobado por estaOrden.

No obstante lo anterior, no podrán efectuar la pre-sentación telemática del modelo 201 de declaración-li-quidación simplificada:

1. Los sujetos pasivos que tributen simultáneamen-te en régimen de transparencia fiscal y en régimen fiscalde las cooperativas.

2. Los sujetos pasivos que sean entidades de laZona Especial Canaria a que se refiere la Ley 19/1994,de 6 de julio, de modificación del Régimen Económicoy Fiscal de Canarias.

3. Las sociedades cooperativas en las que con-curran los supuestos establecidos en los artículos 115y 118 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, delImpuesto sobre Sociedades, o en el apartado 8 del ar-tículo 27 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modi-ficación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.

4. Los sujetos pasivos que hayan obtenido en elperíodo impositivo objeto de declaración rentas deriva-das de la transmisión de elementos patrimoniales a lasque sea de aplicación lo establecido en los artícu-los 24.2.d) y 98.1 de la Ley 43/1995, del Impuestosobre Sociedades.

5. Los sujetos pasivos o contribuyentes en los queconcurran las circunstancias de exclusión contempladasen los números 1 y 2 del subapartado anterior.

Tres. Las personas o entidades autorizadas a pre-sentar por vía telemática declaraciones en representa-ción de terceras personas, de acuerdo con lo dispuestoen el apartado séptimo y en las disposiciones adicionalessegunda y tercera de la Orden de 21 de diciembrede 2000, por la que se establecen las condiciones gene-rales y el procedimiento para la presentación telemáticapor Internet de las declaraciones correspondientes a losmodelos 117, 123, 124, 126, 128, 216, 131, 310, 311,193, 198, 296 y 345 («Boletín Oficial del Estado» del 28),podrán hacer uso de dicha facultad, respecto de lasdeclaraciones previstas en los subapartados uno y dosanteriores.

No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, nopodrá efectuarse la presentación telemática en repre-sentación de terceras personas de las declaracionescorrespondientes a los modelos 200 y 201 cuando las


mismas se refieran a contribuyentes del Impuesto sobrela Renta de no Residentes mediante establecimientopermanente.

Cuatro. A partir del 30 de junio de 2003 no se podráefectuar la presentación telemática de la declaración delImpuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Ren-ta de no Residentes correspondiente a establecimientospermanentes (modelos 200 y 201) prevista en estaOrden. Transcurrida dicha fecha, deberá efectuarse lapresentación de la declaración mediante el correspon-diente modelo de impreso.

Quinto. Condiciones generales para la presentacióntelemática de las declaraciones del Impuesto sobre Socie-dades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentescorrespondiente a establecimientos permanentes.

Uno. Requisitos para la presentación telemática dedeclaraciones del Impuesto sobre Sociedades y delImpuesto sobre la Renta de no Residentes correspon-diente a establecimientos permanentes.—La presenta-ción telemática de las declaraciones estará sujeta a lassiguientes condiciones:

1.o El declarante deberá disponer de Número deIdentificación Fiscal (NIF).

2.o El declarante deberá tener instalado en el nave-gador un certificado de usuario X.509.V3 expedido porla Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa dela Moneda de acuerdo con el procedimiento establecidoen los anexos III y VI de la Orden de 24 de abril de 2000(«Boletín Oficial del Estado» del 29), por la que se esta-blecen las condiciones generales y el procedimiento parala presentación telemática de declaraciones del Impues-to sobre la Renta de las Personas Físicas, salvo que lapresentación telemática vaya a ser realizada por unapersona o entidad autorizada para presentar declaracio-nes en representación de terceras personas, en cuyocaso será la persona o entidad autorizada quien deberátener instalado en el navegador su certificado de usuarioX.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneday Timbre-Real Casa de la Moneda.

3.o Para realizar la presentación telemática de ladeclaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impues-to sobre la Renta de no Residentes correspondiente aestablecimientos permanentes (modelo 200), el sujetopasivo o contribuyente se deberá conectar con la Agen-cia Estatal de Administración Tributaria en la direcciónhttps://aeat.es para descargar un programa que le per-mitirá cumplimentar y transmitir los datos fiscales delos formularios que aparecerán en la pantalla del orde-nador y que estarán ajustados al contenido del citadomodelo aprobado por esta Orden, o bien transmitir conel mismo programa un fichero de las mismas caracte-rísticas que el que se genera con la cumplimentaciónde los citados formularios.

Para efectuar la presentación telemática de la decla-ración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuestosobre la Renta de no Residentes correspondiente a esta-blecimientos permanentes (modelo 201), el sujetopasivo o contribuyente deberá utilizar previamente unprograma de ayuda para obtener el fichero con la decla-ración a transmitir. Este programa podrá ser el programade ayuda para el modelo 201 desarrollado por la AgenciaEstatal de Administración Tributaria u otro que obtengaun fichero con el mismo formato.

4.o Los declarantes que opten por esta modalidadde presentación deberán tener en cuenta las normastécnicas que se requieren para efectuar la citada pre-sentación y que se encuentran recogidas en el anexo IIde la Orden de 24 de abril de 2000 por la que se esta-blecen las condiciones generales y el procedimiento parala presentación telemática de declaraciones del Impues-to sobre la Renta de las Personas Físicas.

Dos. Simultaneidad del ingreso y la presentacióntelemática de la declaración.—Tratándose de declaracio-nes a ingresar, la transmisión telemática de la decla-ración deberá realizarse en la misma fecha en que tengalugar el ingreso resultante de la misma.

Tres. Presentación de declaraciones con deficien-cias de tipo formal.—En aquellos casos en que se detec-ten anomalías de tipo formal en la transmisión telemáticade declaraciones, dicha circunstancia se pondrá en cono-cimiento del declarante por el propio sistema mediantelos correspondientes mensajes de error, para que pro-ceda a su subsanación.

Sexto. Procedimiento para la presentación telemá-tica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedadesy del Impuesto sobre la Renta de no Residentes corres-pondiente a establecimientos permanentes.

Uno. Si se trata de declaraciones a ingresar, el pro-cedimiento a seguir para su presentación será el siguiente:

1.o El declarante se pondrá en comunicación conla entidad colaboradora por vía telemática o acudiendoa sus oficinas, o bien personándose en la entidad dedepósito que presta el servicio de caja en la Delegacióno Administración de la Agencia Estatal de AdministraciónTributaria, en cuya circunscripción tenga el domicilio fis-cal el sujeto pasivo o contribuyente, para efectuar elingreso correspondiente y facilitar los siguientes datos:

NIF del sujeto pasivo o contribuyente (9 caracteres).Período al que corresponde la declaración =0A (ce-

ro A).Documento de ingreso o devolución:

Impuesto sobre Sociedades = 200. Ejercicio fiscal2001.

Impuesto sobre Sociedades = 201. Ejercicio fiscal2001.

Impuesto sobre la Renta de no Residentes (estable-cimientos permanentes) = 206. Ejercicio fiscal: 2001.

Tipo de autoliquidación = «I» Ingreso.Importe a ingresar (deberá ser mayor que cero), expre-

sado en euros.Código de Administración.

La entidad colaboradora, una vez contabilizado elimporte, asignará un Número de Referencia Completo(NRC) que generará informáticamente mediante un sis-tema criptográfico que relacione de forma unívocael NRC con el importe a ingresar.

Al mismo tiempo, remitirá o entregará, según la formade transmisión de los datos, un recibo que contendrácomo mínimo los datos señalados en el anexo V deesta Orden.

No obstante lo anterior, los sujetos pasivos del Impues-to sobre Sociedades que se encuentren acogidos al sis-tema de cuenta corriente en materia tributaria deberántener en cuenta el procedimiento establecido en la Ordende 22 de diciembre de 1999, por la que se estableceel procedimiento para la presentación telemática de lasdeclaraciones-liquidaciones que generen deudas o cré-ditos que deban anotarse en la cuenta corriente en mate-ria tributaria.

2.o El declarante, una vez realizada la operaciónanterior, se pondrá en comunicación con la Agencia Esta-tal de Administración Tributaria a través de Internet ode cualquier otra vía equivalente que permita la conexión,en la dirección: https://aeat.es. Una vez seleccionadoel concepto fiscal y el tipo de declaración a transmitir,introducirá el NRC suministrado por la entidad colabo-radora, salvo que se encuentre acogido al sistema decuenta corriente en materia tributaria.


3.o A continuación, procederá a transmitir la decla-ración con la firma electrónica, generada al seleccionarel certificado de usuario X.509.V3 expedido por la Fábri-ca Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneday previamente instalado en el navegador a tal efecto.

Si el presentador es una persona o entidad autorizadapara presentar declaraciones en representación de ter-ceras personas, se requerirá una única firma, la corres-pondiente a su certificado.

4.o Si la declaración es aceptada, la Agencia Estatalde Administración Tributaria le devolverá en pantalla losdatos del Documento de ingreso o devolución, modelo200, 201 ó 206 según corresponda, validados por uncódigo electrónico de 16 caracteres, además de la fechay hora de presentación.

En el supuesto de que la presentación fuese rechazadase mostrará en pantalla la descripción de los erroresdetectados. En este caso, se deberá proceder a subsanarlos mismos con el programa de ayuda con el que segeneró el fichero, o en los formularios de entrada, orepitiendo la presentación si el error fuese originado porotro motivo.

El presentador deberá imprimir y conservar la decla-ración aceptada, así como, en su caso, el documentode ingreso o devolución, debidamente validados con elcorrespondiente código electrónico.

Dos. Si el resultado de la declaración es a devolver,tanto con solicitud de devolución como con renunciaa la misma, así como si en el período impositivo noexiste líquido a ingresar o a devolver, se procederá comosigue:

1.o El declarante se pondrá en comunicación conla Agencia Estatal de Administración Tributaria a travésde Internet o de cualquier otra vía equivalente que per-mita la conexión, en la dirección: https://aeat.es. Unavez seleccionado el concepto fiscal y el tipo de decla-ración a transmitir.

2.o A continuación, procederá a transmitir la decla-ración con la firma electrónica, generada al seleccionarel certificado de usuario X.509.V3 expedido por la Fábri-ca Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneday previamente instalado en el navegador a tal efecto.

Si el presentador es una persona o entidad autorizadapara presentar declaraciones en representación de ter-ceras personas, se requerirá una única firma, la corres-pondiente a su certificado.

3.o Si la declaración es aceptada, la Agencia Estatalde Administración Tributaria le devolverá en pantalla losdatos del documento de ingreso o devolución, modelo200, 201 ó 206 según corresponda, validado con uncódigo electrónico de 16 caracteres, además de la fechay hora de presentación.

En el supuesto de que la presentación fuese rechazadase mostrará en pantalla la descripción de los erroresdetectados. En este caso, se deberá proceder a subsanarlos mismos con el programa de ayuda con el que segeneró el fichero, o en los formularios de entrada, orepitiendo la presentación, si el error fuese originadopor otro motivo.

El presentador deberá imprimir y conservar la decla-ración aceptada, así como el documento de ingreso odevolución debidamente validado con el correspondien-te código electrónico.

Séptimo. Convenios o acuerdos de colaboración.

El procedimiento y condiciones para la suscripciónde los convenios o acuerdos de colaboración para que

las entidades incluidas en la colaboración en la gestióntributaria puedan presentar por vía telemática declara-ciones en representación de terceras personas, será elprevisto en el apartado séptimo y en la disposición adi-cional tercera de la Orden de 21 de diciembre de 2000,por la que se establecen las condiciones generales yel procedimiento para la presentación telemática porInternet de las declaraciones correspondientes a losmodelos 117, 123, 124, 126, 128, 216, 131, 310, 311,193, 198, 296 y 345 («Boletín Oficial del Estado»del 28).

Octavo. Plazo de presentación de los modelos 200y 201 de declaración-liquidación del Impuesto sobreSociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Resi-dentes (establecimientos permanentes) por medio depapel impreso o por vía telemática.

Uno. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1del artículo 142 de la Ley 43/1995, los modelos 200y 201 de declaración-liquidación del Impuesto sobreSociedades aprobados en el apartado primero de la pre-sente Orden, se presentarán en el plazo de los veinticincodías naturales siguientes a los seis meses posterioresa la conclusión del período impositivo.

Los sujetos pasivos cuyo plazo de declaración a quese refiere el párrafo anterior se hubiera iniciado con ante-rioridad a la entrada en vigor de la presente Orden, debe-rán presentar la declaración dentro de los veinticincodías naturales siguientes a la entrada en vigor de estamisma Orden, salvo que opten por presentar la decla-ración utilizando los modelos contenidos en la Ordende 15 de marzo de 2001, que aprobó los modelos dedeclaración-liquidación aplicables a los períodos impo-sitivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembrede 2000, en cuyo caso el plazo de presentación seráel señalado en el párrafo anterior.

Dos. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20de la Ley 41/1998, los modelos 200 y 201 de decla-ración-liquidación del Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) aprobadosen el apartado primero de la presente Orden, se pre-sentarán en el plazo de los veinticinco días naturalessiguientes a los seis meses posteriores a la conclusióndel período impositivo.

No obstante lo anterior, cuando de conformidad conlo establecido en el apartado 2 del artículo 19 de laLey 41/1998, se entienda concluido el período impo-sitivo por cese en su actividad del establecimiento per-manente o, de otro modo, se realice la desafectaciónde la inversión en su día efectuada respecto del esta-blecimiento permanente, así como en los supuestos enque se produzca la transmisión del establecimiento per-manente a otra persona física o entidad, aquéllos enque la casa central traslade su residencia, y cuando fallez-ca el titular del establecimiento permanente, el plazode presentación será el de un mes a partir de la fechaen que se produzca cualquiera de los supuestos men-cionados en este párrafo.

Los contribuyentes cuyo plazo de declaración a quese refieren los dos párrafos anteriores se hubiera iniciadocon anterioridad a la entrada en vigor de la presenteOrden, deberán presentar la declaración dentro de losveinticinco días naturales siguientes a la entrada en vigorde esta misma Orden, salvo que opten por presentarla declaración utilizando los modelos contenidos en laOrden de 15 de marzo de 2001, que aprobó los modelosde declaración-liquidación aplicables a los períodos impo-sitivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembrede 2000, en cuyo caso el plazo de presentación seráel señalado en los dos párrafos anteriores, según corres-ponda.


Noveno. Aprobación del modelo 220 de declara-ción-liquidación del Impuesto sobre Sociedades para losgrupos de sociedades, incluidos los de cooperativas, quetributen por el régimen fiscal especial establecido enel capítulo VII del Título VIII de la Ley 43/1995 y enel Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, res-pectivamente.

Se aprueba el modelo de declaración-liquidación ysu correspondiente documento de ingreso o devolucióny sobre de retorno, para los períodos impositivos ini-ciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, ambosde 2001, correspondiente a los grupos de sociedades,incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimenfiscal especial establecido en el capítulo VII del TítuloVIII de la citada Ley 43/1995 y en el Real Decre-to 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente,consistente en:

a) Declaración-liquidación por el Impuesto sobreSociedades:

Modelo 220: Declaración-liquidación del Impuestosobre Sociedades-Régimen de tributación de los gruposde sociedades, que figura en el anexo VI de la presenteOrden.

Este modelo consta de un ejemplar para la Admi-nistración y otro para el declarante.

b) Documento de ingreso o devolución:Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del

Impuesto sobre Sociedades-Régimen de tributación delos grupos de sociedades, que figura en el anexo VIde esta Orden.

El documento de ingreso o devolución consta de unejemplar para la Administración, otro para el declarantey otro para la entidad colaboradora proceso de datos.

c) Sobre de retorno:Sobre de retorno del modelo 220, que figura en el

anexo VI de esta Orden.Este sobre de retorno tendrá vigencia indefinida, en

tanto en cuanto no sea objeto de modificación mediantela correspondiente Orden, no ciñéndose, por tanto, suutilización exclusivamente a los períodos impositivos ini-ciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2001.

Décimo. Forma de presentación del modelo 220 dedeclaración-liquidación del Impuesto sobre Sociedades.

Uno. La declaración-liquidación del Impuesto sobreSociedades correspondiente a los grupos de sociedades,incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimenfiscal especial establecido en el capítulo VII del Título VIIIde la citada Ley 43/1995 y en el Real Decre-to 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente,se presentará con arreglo al modelo aprobado en el apar-tado anterior de la presente Orden, firmado por el repre-sentante legal o representantes legales de la sociedaddominante o entidad cabeza de grupo y debidamentecumplimentados todos los datos que le afecten de losrecogidos en el mismo.

Dos. Las sociedades dominantes o entidades cabe-za de los grupos presentarán, junto con el modelo 220de declaración-liquidación, una fotocopia de las decla-raciones-liquidaciones en régimen de tributación indivi-dual, a que se refiere el subapartado siguiente, de cadauna de las sociedades integrantes del grupo, incluidala declaración-liquidación de la sociedad dominante ode la entidad cabeza de grupo.

Tres. Las declaraciones-liquidaciones que, de con-formidad con lo dispuesto en el apartado 3 del artículo79 de la Ley 43/1995, vienen obligadas a formular cadauna de las sociedades integrantes del grupo, incluso la

dominante o entidad cabeza del mismo, se formularánen el modelo 200, que será cumplimentado en todossus extremos, hasta cifrar los importes líquidos teóricosque en régimen de tributación individual habrían de seringresados o percibidos por las respectivas entidades.Asimismo, cuando en la liquidación contenida en dichasdeclaraciones resulte una base imponible negativa oigual a cero, se deberán consignar, no obstante, en lashojas de los modelos 200 todos los datos relativos abonificaciones y deducciones.

Cuatro. La sociedad dominante o entidad cabezade grupo deberá introducir en el sobre de retorno lossiguientes documentos, debidamente cumplimentados:

a) Fotocopia de la tarjeta del Número de Identifi-cación Fiscal de la sociedad dominante o entidad cabezade grupo, en el caso de no disponer de etiquetas iden-tificativas.

b) Ejemplar para la Administración del modelo dedeclaración-liquidación.

c) Las fotocopias de las declaraciones en régimende tributación individual, modelo 200, a que se refiereel subapartado dos del presente apartado de esta Orden.

d) Ejemplar para la Administración del documentode ingreso o devolución que figura en el anexo VI deesta Orden.

Undécimo. Lugares de presentación e ingreso delmodelo 220 de declaración-liquidación del Impuestosobre Sociedades.

Uno. Al tiempo de presentar la declaración-liquida-ción, la sociedad dominante o entidad cabeza de grupodeberá ingresar la deuda tributaria resultante de la auto-liquidación practicada, utilizando el documento de ingre-so o devolución que figura en el anexo VI de esta Orden.

La presentación e ingreso resultante de la autoliqui-dación por el Impuesto sobre Sociedades practicadamediante el modelo 220 se efectuará en la entidad dedepósito que presta el servicio de caja en la Delegaciónde la Agencia Estatal de Administración Tributaria oAdministraciones dependientes de la misma, en cuyademarcación territorial tenga su domicilio fiscal la socie-dad dominante o entidad cabeza de grupo, o en cualquierentidad colaboradora sita en territorio español.

Para poder presentar la declaración-liquidación enentidades colaboradoras será necesario que aquélla lleveadheridas, en los espacios correspondientes destinadosal efecto, las etiquetas identificativas facilitadas por laAgencia Estatal de Administración Tributaria y que nohaya transcurrido más de un mes desde el vencimientodel plazo de presentación de la declaración-liquidación.

Dos. El mismo documento de ingreso o devoluciónserá utilizado por la sociedad dominante o entidad cabezade grupo cuando de la autoliquidación practicada por éstaproceda la devolución, la cual se realizará mediante trans-ferencia bancaria, sin perjuicio de que se pueda ordenarla realización de la devolución mediante la emisión decheque cruzado del Banco de España cuando ésta nopueda realizarse mediante transferencia bancaria.

La presentación del modelo 220 cuyo resultado seaa devolver se efectuará en cualquier entidad colabora-dora sita en el territorio español en la que la sociedaddominante o entidad cabeza de grupo tenga cuentaabierta a su nombre en la que desee recibir el importede la devolución.

Para poder presentar la declaración-liquidación enentidades colaboradoras será necesario que aquélla lleveadheridas, en los espacios correspondientes destinadosal efecto, las etiquetas identificativas facilitadas por laAgencia Estatal de Administración Tributaria y que nohaya transcurrido más de un mes desde el vencimientodel plazo de presentación de la declaración-liquidación.


Cuando la sociedad dominante o entidad cabeza degrupo no pueda presentar la declaración-liquidación através de entidades colaboradoras según lo dispuestoen el párrafo anterior, el modelo 220 de declaración-li-quidación se presentará en la Delegación o Adminis-traciones de la Agencia Estatal de Administración Tri-butaria en cuya demarcación territorial tenga su domi-cilio fiscal la sociedad dominante o entidad cabeza degrupo de sociedades o bien, en la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas o en la respectiva UnidadRegional de Gestión de Grandes Empresas, en funciónde la adscripción del grupo de sociedades a una u otraUnidad. Dicha presentación deberá realizarse directa-mente, mediante entrega personal en dichas oficinas.

Tres. De igual manera, el citado documento deingreso o devolución será utilizado por la sociedad domi-nante o entidad cabeza de grupo si en el período nose ha devengado cuota alguna y no existe líquido a ingre-sar o a devolver, así como en el supuesto en que elgrupo de sociedades o de cooperativas renuncie a ladevolución resultante de la autoliquidación practicada.

En estos supuestos, el modelo 220 de declaración-li-quidación se presentará en los mismos lugares expre-sados en el último párrafo del subapartado dos anterior.La presentación podrá realizarse directamente, medianteentrega personal en dichas oficinas, o por correo cer-tificado dirigido a las mismas.

Cuatro. Para la presentación de la declaración, enlos supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto enel Concierto Económico con la Comunidad Autónomadel País Vasco o en el Convenio Económico entre elEstado y la Comunidad Foral de Navarra, el grupo seencuentre sujeto al régimen de tributación consolidadacorrespondiente a la Administración del Estado y debatributar conjuntamente a ambas administraciones, esta-tal y foral, se seguirán las siguientes reglas:

Primera.—Las sociedades dominantes o entidadescabeza de los grupos presentarán la declaración en laDelegación de la Agencia Estatal de Administración Tri-butaria o Administraciones dependientes de la mismaen cuya demarcación territorial tenga su domicilio fiscalla sociedad dominante o entidad cabeza de grupo desociedades, o bien en la Unidad Central de Gestión deGrandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspeccióno en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresasde la respectiva Delegación Especial de la Agencia Esta-tal de Administración Tributaria, en función de la ads-cripción del grupo de sociedades a una u otra Unidady, además, en las Diputaciones Forales y, en su caso,Comunidad Foral que corresponda, efectuando antecada una de dichas Administraciones el ingreso o soli-citando la devolución que por aplicación de lo dispuestoen el artículo 25 del Concierto Económico con la Comu-nidad Autónoma del País Vasco, e igual precepto delConvenio Económico entre el Estado y la ComunidadForal de Navarra, proceda.

Segunda.—Las sociedades integrantes del grupo pre-sentarán, a su vez, las declaraciones en régimen de tri-butación individual, modelo 200, a que se refiere el suba-partado tres del apartado décimo de la presente Orden,ante la Delegación de la Agencia Estatal de Adminis-tración Tributaria o Administraciones dependientes dela misma en cuya demarcación territorial tengan su domi-cilio fiscal o ante la Unidad Central de Gestión de GrandesEmpresas o la respectiva Unidad Regional de Gestiónde Grandes Empresas, según la adscripción a una u otraUnidad y, además, ante las Diputaciones Forales del País

Vasco y, en su caso, Administración de la ComunidadForal de Navarra de cada uno de los territorios en losque operen.

Cinco. En el supuesto en que la sociedad dominanteo entidad cabeza de grupo se encuentre acogida al sis-tema de cuenta corriente en materia tributaria reguladoen el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, pre-sentará el correspondiente modelo 220 de acuerdo conlas reglas previstas en el apartado sexto de la Ordende 30 de septiembre de 1999 por la que se apruebael modelo de solicitud de inclusión en el sistema decuenta corriente en materia tributaria, se establece ellugar de presentación de las declaraciones tributariasque generen deudas o créditos que deban anotarse endicha cuenta corriente tributaria y se desarrolla lo dis-puesto en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio,por el que se regula el sistema de cuenta corriente enmateria tributaria y, en su caso, de conformidad conlo establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999,por la que se establece el procedimiento para la pre-sentación telemática de las declaraciones-liquidacionesque generen deudas o créditos que deban anotarse enla cuenta corriente en materia tributaria.

Duodécimo. Plazo de presentación del modelo 220de declaración-liquidación del Impuesto sobre Socieda-des.

De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 delartículo 96 de la Ley 43/1995, el modelo 220 de decla-ración-liquidación aprobado en el apartado noveno dela presente Orden, se presentará dentro del plazo corres-pondiente a la declaración en régimen de tributaciónindividual de la sociedad dominante o entidad cabezade grupo.

Disposición adicional única.

Los certificados X.509.V3 expedidos por la FábricaNacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Monedaal amparo de la normativa tributaria, con anterioridada la entrada en vigor de la presente Orden, serán válidos,siempre que se encuentre en vigor, a efectos de la pre-sentación de la declaración del Impuesto sobre Socie-dades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentescorrespondiente a establecimientos permanentes que secontempla en esta Orden.

No obstante lo anterior, los certificados X.509.V3 expe-didos por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-RealCasa de la Moneda para la presentación de declaracionesen representación de terceras personas, no podrán uti-lizarse para la presentación telemática de la declaracióndel Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspon-diente a establecimientos permanentes.

Disposición final única.

La presente Orden entrará en vigor el día siguienteal de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».

Lo que comunico a VV. II. para su conocimiento yefectos.

Madrid, 21 de marzo de 2002.MONTORO ROMERO

Ilmos. Sres. Director general de la Agencia Estatal deAdministración Tributaria y Director general de Tri-butos.


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EL /2001/ //ALCódigo de AdministraciónAdministración de

Agencia Tributaria

200Modelo

041

042

Caracteres de la declaración (Marque con X el o los que procedan)

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento.

D. .......................................................................

...........................................................................

N.I.F. .................................................................

Fecha Poder ....................................................Notaría ..............................................................

D. N.I.F. en su calidad deSecretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órganoque sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA:Que los abajo firmantes tienen facultades para actuaren nombre y por cuenta de la entidad y que susnombramientos no han caducado ni han sido revoca-dos a la fecha de esta declaración.

El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informacióncontenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relacióncon la determinación del resultado contable.En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en , a de

Declaración de los representantes legales de la entidad

Personal fijo ..........................................................

Personal no fijo ....................................................

Tributación conjunta Estado/Diput.- Comunidad Forales ..............

040Las entidades que hayan marcado con una X la clave □009 ó □010 deberán consignar a continuaciónel n.º de grupo de sociedades al que pertenecen .................................................................................................

DECLARACIÓN LIQUIDACIÓN RELATIVA AL PERÍODOIMPOSITIVO COMPRENDIDO DESDE

Personal asalariado (cifra media del ejercicio)

Declaración complementaria:Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constara continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa, que figura en el documento de ingreso o devolución.

Declaración complementaria N.º de justificante de la declaración anterior:

003

Entidad acogida régimen fiscal arts. 48a 57 Ley 30/1994 .................................

Entidad parcialmente exenta ...............

001002

Empresa de reducida dimensión .........

007Inclusión en base imponible rentas posi-tivas art. 121 Ley 43/1995 ....................

010011

013012

Agrupación de interés económico española oUnión temporal de empresas .......................

Sociedad dependiente ............................ Entidad aseguradora .................. 025

032

Por poder, Por poder, Por poder,

004

006

027

Régimen especial hidrocarburos ...

Transmisión elementos patrimonialesarts. 24.2.d) y 98.1 Ley 43/1995 ......

Soc. y fondos capital-riesgo .......

Soc. desarrollo industrial regional ...

Régimen especial minería .........

028

029030

El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamente ingresadosi el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que no se haya practicado liquidación definitiva por la Administración o hayan transcurrido cuatro años, en los términos del artículo8 y disposición adicional tercera del Real Decreto 1163/1990, de 21 de septiembre (B.O.E. 25 de septiembre de 1990).

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondode inversión inmobiliaria ..............................

Impuesto sobre Sociedades e Impuestosobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes) 2001

TeléfonoPrta.PisoEsc.Número

ProvinciaCódigo Código Postal

Domicilio fiscal, nombre de la vía pública

Apellidos y nombre o razón social

026Entidad inactiva ..........................

Espacio reservado para la etiqueta identificativa (si no dispone de etiquetas identificativas, consigne sus datosen este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).

005Comunidades titulares de montes vecinalesen mano común ..............................................

033

Régimen especial Canarias .......

N.I.F.

S.G.

Municipio

Sociedad de inversión mobiliaria cuyos valores es-tén admitidos a negociación en mercado de valoreso fondo de inversión de carácter financiero ..........

D. ...........................................................................

...............................................................................

N.I.F. .....................................................................

Fecha Poder ........................................................Notaría ..................................................................

D. ...........................................................................

...............................................................................

N.I.F. .....................................................................

Fecha Poder ........................................................Notaría ..................................................................

FirmaFirma del declarante o del representante

Espacio destinado exclusivamente a contribuyentespor el I.R.N.R. (establecimientos permanentes).

Fecha:

de

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008Opción art. 121.6 Ley 43/1995 .............

Sociedad dominante o entidadcabeza de grupo .................................. 009

014015016017018019020021023

Entidad de tenencia de valores extranjeros ....

Entidad transparente del art. 75 Ley 43/1995..

Agrupación europea de interés económico.....

Entidad ZEC ............................................

Opción art. 76.2 b) Ley 43/1995 .............

Cooperativa protegida .............................

Cooperativa esp. protegida .....................

Resto cooperativas .................................

Otros regímenes especiales ...................

Gran empresa .........................................

Establecimiento permanente ..................

034

031

Base imponible negativa o cero ...

{

€

Opción art. 48.1 R.I.S. ................... 035

2 0 0 1Ejercicio ...........

Tipo ejercicio ..

C.N.A.E. ............

Identificación

Agencia Tributaria

Delegación o Diputación /Comunidad Foral de

N.º operaciones opción clave □035 ... 036

Opción art. 48.3 R.I.S. ................... 037

N.º operaciones opción clave □037 ... 038024Entidad de crédito ...................................

ANEXO I


N.I.F.

Pág. 2

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de ci erre del período declarado (igualo superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado).

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades (igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coti cen enun mercado secundario organizado).

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante (igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticenen un mercado secundario organizado).

C.1. Operaciones relacionadas con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

C. Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

C.2. Tenencia de valores relacionados con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

% Particip.NominalCódigo

ProvincialSociedad participadaN.I.F.

N.I.F. % Particip.

Descripción de la operación

Tipo

En el caso de existir más datos, cumplimentar el resto en hoja/s aparte de idéntico formato al facilitado en este modelo.

A. Relación de administradores (a cumplimentar por todas las entidades declarantes). Indicar aquellas personas o entidades que ost enten cargos de consejero,gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Ide ntificación del representante(a cumplimentar sólo por establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes).

Cód. ProvincialDomicilio FiscalApellidos y nombre / Razón socialF/JN.I.F.

% Particip.

Persona o entidad residente en país o territoriocalificado como paraíso fiscal F/J Importe

País o territorio calificadocomo paraíso fiscal

NominalApellidos y nombre / Razón socialF/JCódigo

ProvincialRPTE.

Clave país / territorio


Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001RELACIÓN DE ADMINISTRADORES, IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE, PARTICIPACIONES DIRECTASY OPERACIONES O SITUACIONES RELACIONADAS CON PARAÍSOS FISCALES


Entidad participada o emisora de los valores País o territorio calificado como paraíso fiscal Valor de adquisición

RPTE.

200Modelo

Agencia Tributaria


N.I.F.

Pág. 3 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001TRANSPARENCIA FISCAL: CARÁCTER DE LA SOCIEDAD TRANSPARENTE. PORCENTAJE DE IMPUTACIÓN.MODELO DE INFORMACIÓN (ARTÍCULO 50 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES)

Razón social

B) PORCENTAJE DE IMPUTACIÓN DE BASES IMPONIBLES Y DEMÁS CONCEPTOS LIQUIDATORIOSIndique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades queostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivosdel Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español ........................................

C) MODELO DE INFORMACIÓN (ARTÍCULO 50 R.I.S.)

060

1.- Resultado contable ............................................................................................................................................2.- Base imponible ...................................................................................................................................................3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:

500552

4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:

061062063

064

5.- Base de las bonificaciones ...............................................................................................................................6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades .........................7.- Pagos fraccionados ...........................................................................................................................................

8.- Retenciones e ingresos a cuenta ....................................................................................................................9.- Cuota del Impuesto sobre Sociedades satisfecha .......................................................................................

10.- Cuota imputada a la entidad transparente ....................................................................................................11.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas:

a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en régimen de transparencia fiscal .......b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en régimen de transparencia fiscal .............

% ParticipaciónTipo de entidad de la que proceden las rentasBase de la deducción

Base de la deducción % Participación

Agencia TributariaEn caso de existir más datos relativos a los apartados 3, 4 y 12 de esta página, cumplimentar el resto de hoja/s aparte de idéntico formato al facilitado en este modelo.

Base imponibleimputada % Partic.N.I.F.

CódigoProvincialApellidos y nombre / Razón socialRPTE. F/J R/X

12.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente degrado de participación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha:

A) CARÁCTER DE LA SOCIEDAD TRANSPARENTE

069Sociedad transparente del artículo 75.1.c) Ley 43/1995 .....................................................................................

068Sociedad transparente del artículo 75.1.b) Ley 43/1995 .....................................................................................Sociedad transparente del artículo 75.1.a) Ley 43/1995 ..................................................................................... 067

(Marque con una “X” el tipo de sociedad transparente que proceda)

200Modelo


N.I.F.

Pág. 4 A Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001BALANCE: ACTIVO (I)


Fondo de comercio .........................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos ...................................................................................Gastos de establecimiento .................................................................................................................................

Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares .............................................................................

Derechos de traspaso ......................................................................................................................................Aplicaciones informáticas ................................................................................................................................Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ...............................................................

Provisiones .......................................................................................................................................................Amortizaciones .................................................................................................................................................

Anticipos ............................................................................................................................................................

Inmovilizaciones inmateriales ...........................................................................................................................Terrenos y construcciones ............................................................................................................................Instalaciones técnicas y maquinaria ...........................................................................................................

Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso ....................................................................................Otras instalaciones, utillaje y mobiliario .....................................................................................................

Otro inmovilizado ............................................................................................................................................

Amortizaciones ................................................................................................................................................Provisiones ......................................................................................................................................................

Inmovilizaciones materiales ..............................................................................................................................Participaciones en empresas del grupo ......................................................................................................

Créditos a empresas del grupo ....................................................................................................................Participaciones en empresas asociadas ....................................................................................................Créditos a empresas asociadas ...................................................................................................................

Otros créditos ..................................................................................................................................................

Administraciones Públicas a largo plazo ....................................................................................................

Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo .........................................................................................Provisiones ......................................................................................................................................................

Acciones propias ..................................................................................................................................................Inmovilizaciones financieras .............................................................................................................................

Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo ....................................................................................Gastos a distribuir en varios ejercicios .........................................................................................................Accionistas por desembolsos exigidos .........................................................................................................Existencias comerciales ................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos .............................................................................................Productos en curso y semiterminados ........................................................................................................

Productos terminados ....................................................................................................................................Subproductos, residuos y materiales recuperados ...................................................................................Anticipos ...........................................................................................................................................................Provisiones ......................................................................................................................................................Existencias .............................................................................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios .......................................................................................Empresas del grupo, deudores ....................................................................................................................

Empresas asociadas, deudores ...................................................................................................................Deudores varios ..............................................................................................................................................Personal ...........................................................................................................................................................Administraciones Públicas ............................................................................................................................Provisiones ......................................................................................................................................................

Deudores .................................................................................................................................................................

Cartera de valores a largo plazo ..................................................................................................................

101

102

108

114

134

141140

142143

136135

137138139

154155156157158

173

168167

169170

171172

175

103104

105106107

109110

111

120121

122

123124125126

159

160161162163164

165166

Agencia Tributaria

Gastos de investigación y desarrollo ..........................................................................................................

200Modelo


N.I.F.

Pág. 4 B Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001BALANCE: ACTIVO (II)


Agencia Tributaria

Cartera de valores a corto plazo ..................................................................................................................

Otros créditos ...................................................................................................................................................Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo .............................................................................................Provisiones .......................................................................................................................................................

Participaciones en empresas del grupo ....................................................................................................................

Participaciones en empresas asociadas ..................................................................................................................

Créditos a empresas asociadas ...................................................................................................................

Acciones propias a corto plazo ......................................................................................................................Inversiones financieras temporales ..............................................................................................................

Tesorería ...............................................................................................................................................................Ajustes por periodificación .............................................................................................................................Total activo ...........................................................................................................................................................

176177178179180181182183

185186188189190

Créditos a empresas del grupo ..................................................................................................................................

Nota: No olvide cumplimentar la página 14 de información adicional sobre el Activo del Balance.

200Modelo


N.I.F.

Pág. 5 A Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001BALANCE: PASIVO (I)


Agencia Tributaria

Reserva para acciones propias ....................................................................................................................

Prima de emisión ............................................................................................................................................

Reserva de revalorización .............................................................................................................................

Reserva legal ...................................................................................................................................................

Reserva para acciones de la sociedad dominante ...................................................................................

Reservas estatutarias ....................................................................................................................................

Acreedores a largo plazo ....................................................................................................................................

Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida) ...............................................................................................

Acciones propias para reducción de capital ..............................................................................................

Aportaciones de socios para compensación de pérdidas .......................................................................

Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios .....................................................................................

Diferencias positivas de cambio ..................................................................................................................

Fondos propios .....................................................................................................................................................

Ingresos a distribuir en varios ejercicios ......................................................................................................

Provisiones para impuestos ..........................................................................................................................Otras provisiones ............................................................................................................................................Fondo de reversión .........................................................................................................................................

Obligaciones no convertibles ........................................................................................................................Obligaciones convertibles .............................................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables ..............................................................................

Provisiones para riesgos y gastos ..................................................................................................................

Deudas a largo plazo con entidades de crédito ........................................................................................

Deudas con empresas del grupo .................................................................................................................

Deudas con empresas asociadas ................................................................................................................

Otras deudas ...................................................................................................................................................

Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo ..............................................................................................

Resultados negativos de ejercicios anteriores ..........................................................................................Remanente .......................................................................................................................................................

Otras reservas .................................................................................................................................................

Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ...........................................................................................

Subvenciones de capital ................................................................................................................................

Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo ..........................................................................

Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas del grupo ..................................Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas asociadas .................................

Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de otras empresas ..........................................

Provisiones para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................

Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios .........................................................................................

Administraciones Públicas a largo plazo ....................................................................................................

Diferencias por ajuste del capital a euros ..................................................................................................

Deudas representadas por efectos a pagar ...............................................................................................

202

206207

204205

208

201

248

209211

213

216215

220

212

217

221

222223224

225227228

229

230231

233

236237

239

234235

238

240

242

244243

232

241

245

246

203

Capital suscrito ...............................................................................................................................................

218Reserva para Inversiones en Canarias .......................................................................................................

Acreedores por operaciones de tráfico a largo plazo ..............................................................................

200Modelo


N.I.F.

Pág. 5 B Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001BALANCE: PASIVO (II)


Agencia Tributaria

Obligaciones convertibles .............................................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables ..............................................................................

Préstamos y otras deudas .............................................................................................................................Deudas por intereses .....................................................................................................................................

Deudas con empresas asociadas ................................................................................................................

Deudas por compras o prestaciones de servicios ....................................................................................

Deudas no comerciales representadas por efectos a pagar ...................................................................Otras deudas ...................................................................................................................................................

Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo ..............................................................................................

Remuneraciones pendientes de pago .........................................................................................................

Ajustes por periodificación ............................................................................................................................Acreedores a corto plazo ...................................................................................................................................Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ........................................................................................Total pasivo ............................................................................................................................................................

Obligaciones no convertibles ........................................................................................................................

Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo ..........................................................................Deudas con empresas del grupo .................................................................................................................

Deudas representadas por efectos a pagar ...............................................................................................Administraciones Públicas ............................................................................................................................

Provisiones para operaciones de tráfico ....................................................................................................

252

255256

259

253254

258

260

262

264263

251

261

265266267268269270

272

271

273

Intereses de obligaciones y otros valores ..................................................................................................

Anticipos recibidos por pedidos ...................................................................................................................

Nota: No olvide cumplimentar la página 14 de información adicional sobre el Pasivo del Balance.

200Modelo


N.I.F.

Pág. 6 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO: DEBE


Cargas sociales .................................................................................................................................................

Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ...................................

Aprovisionamientos ................................................................................................................................................

Consumo de mercaderías ...............................................................................................................................

Otros gastos externos ......................................................................................................................................Consumo de materias primas y otras materias consumibles ....................................................................

Gastos de personal .................................................................................................................................................

Variación de las provisiones de inversiones financieras ............................................................................

Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias ..............................................................

Total debe ..................................................................................................................................................................

Otros impuestos .......................................................................................................................................................Impuesto sobre Sociedades .................................................................................................................................

Gastos extraordinarios ..........................................................................................................................................

Otros gastos de explotación ................................................................................................................................

Tributos ...............................................................................................................................................................Otros gastos de gestión corriente ..................................................................................................................Dotación al fondo de reversión ......................................................................................................................

Variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables ............................................................

Variación de otras provisiones de tráfico .....................................................................................................

Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado .........................................................................................

Variación de las provisiones de existencias ................................................................................................

Servicios exteriores ..........................................................................................................................................

Gastos financieros por deudas con empresas del grupo ..........................................................................Gastos financieros por deudas con empresas asociadas .........................................................................

Gastos financieros por deudas con terceros y gastos asimilados ...........................................................Pérdidas de inversiones financieras .............................................................................................................

Gastos financieros y asimilados .........................................................................................................................

Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ....................Diferencias negativas de cambio ........................................................................................................................

Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ...............................

Gastos y pérdidas de otros ejercicios ...............................................................................................................

Resultado del ejercicio (beneficios) ...................................................................................................................

Variación de las provisiones de tráfico .............................................................................................................

Nota: No olvide cumplimentar la página 15 de información adicional sobre el Debe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Sueldos, salarios y asimilados .......................................................................................................................

301

304303302

305

313312

314

320

323322321

326

327328

330329

333

334

335336337

340341

342343

344345346347348

349350351

DEBE

200Modelo

Agencia Tributaria


N.I.F.

Pág. 7 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO: HABERDISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS


Subvenciones ....................................................................................................................................................

Importe neto de la cifra de negocios .................................................................................................................

Ventas .................................................................................................................................................................

Devoluciones y rappels sobre ventas ...........................................................................................................Prestaciones de servicios ...............................................................................................................................

Diferencias positivas de cambio .........................................................................................................................

Ingresos extraordinarios .......................................................................................................................................

Total haber .................................................................................................................................................................

Ingresos y beneficios de otros ejercicios ........................................................................................................

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado ......................................

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas asociadas ....Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas fuera del grupo .......

Ingresos de participaciones en capital en empresas asociadas ..............................................................

Ingresos de participaciones en capital en empresas fuera del grupo .....................................................

Otros ingresos de explotación .............................................................................................................................

Ingresos de participaciones en capital en empresas del grupo ...............................................................

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas del grupo .....

Otros intereses e ingresos asimilados de empresas del grupo ................................................................Otros intereses e ingresos asimilados de empresas asociadas ..............................................................

Otros intereses ..................................................................................................................................................

Beneficios en inversiones financieras ...........................................................................................................

Otros intereses e ingresos asimilados ..............................................................................................................

Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias ...........................................................Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ........................

Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio ...............................................................

Resultado del ejercicio (pérdidas) ......................................................................................................................

Ingresos de participaciones en capital .............................................................................................................

Agencia Tributaria

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente .......................................................................................

404403408

405

411410

413

418417416

419

422423424

425

428

429430

431

432434

435436

437438439440441

HABER

Aumentos de existencias de productos terminados y en curso de fabricación .................................... 406Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado .......................................................................... 407

Excesos de provisiones de riesgos y gastos ............................................................................................... 412

A reserva legal ...............................

A reservas especiales ....................A reservas voluntarias ...................A otras reservas ............................A dividendos .................................

A compensación pérdidas de ejerc. anteriores

DISTRIBUCIÓN

A remanente .................................A otras aplicaciones.......................

457456

458459

460

461

463

462

Remanente ........................Reservas voluntarias ...........

Total ..................................

BASE DE REPARTO

Pérdidas y ganancias ..........

Otras reservas ....................

455

453452350

454

464

Nota: No olvide cumplimentar la página 15 de información adicional sobre el Haber de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

Total ......................................................

200Modelo


N.I.F.

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001LIQUIDACIÓN (I)


Agencia Tributaria

Pág. 8

500

(*) Pueden consultarse instrucciones.

Disminuciones

502

Aumentos

501504503

505

507509

508

506

510511512 513

514517

519521

556

555554553

552

560

562Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas ....................

socios no identificados .........

socios no residentes .............socios residentes ...................resultados extracooperativos ....

resultados cooperativos ........

561

Sólo sociedades cooperativas

Sólo sociedades transparentes

Tipo de gravamen (*) ................................................................................Cuota íntegra previa (*) ..........................................................................................................................................

Cuota íntegra ............................................................................................................................................................

558

557

Transparencia fiscal ..................................................................................Amortización libre y acelerada ................................................................Operaciones de arrendamiento financiero ............................................Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente .......Impuesto sobre Sociedades .....................................................................Otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente .....................

Aplicación del valor normal de mercado ................................................

Resultado contable .................................................................................................................................................

Correcciones al resultado contable:

Base imponible .........................................................................................................................................................

522523525

518520

531

515Reinversión de beneficios extraordinarios ............................................

Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo ....

Operaciones a plazo o con precio aplazado .........................................Subcapitalización .......................................................................................Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos (Ley 30/1994) ...Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 30/1994) .............Régimen fiscal entidades parcialmente exentas ..................................

Transparencia fiscal internacional ..........................................................Valoración bienes y derechos operaciones Cap. VIII Tít. VIII Ley 43/1995 .....Régimen fiscal entidades de tenencia valores extranjeros .....................................................................................

Otras correcciones ....................................................................................Cooperativas: 50% Dotación obligatoria al Fondo Reserva Obligatorio ..........................................................

Reducción base imponible: Reserva inversiones Canarias (Ley 19/1994) ...Reducción base imponible: Factor de agotamiento .............................Reducción base imponible: Comunidades titulares de montes vecinales en mano común .........................................

Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria ........................................................................

527529

524

526

528

532530

Compensación bases imponibles negativas ejercicios anteriores ....................................................................

559Sólo entidades ZEC base imponible a tipo de gravamen especial .....

543550544

551549

548

547

533

545546

534536535

Exención doble imposición arts. 20 bis y 20 ter Ley 43/1995 .................................................................................

Implantación de empresas en el extranjero art. 20 quater Ley 43/1995 .......

{

{{

200Modelo

516Integración rentas pendientes (disp. trans. tercera Ley 24/2001) ....


N.I.F.

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001LIQUIDACIÓN (II)


Pág. 9

Agencia Tributaria

562

566

568567

569

Bonificaciones Sociedades Cooperativas .............................................Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla .........................Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios....Otras bonificaciones ..................................................................................

581

570

571572

573574575577

580Saldos pendientes de deducción períodos anteriores ...................................

Transparencia fiscal internacional (art. 121.9 Ley 43/1995) ..........................

Intersocietaria al 5/10% (cooperativas) .........................................................

Intersocietaria al 50% (art. 28.1 y 3 Ley 43/1995) .........................................

Intersocietaria al 100% (art. 28.2 y 3 Ley 43/1995) .......................................

Plusvalías fuente interna (art. 28.5 Ley 43/1995) ..........................................

Internacional: impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 29 Ley 43/1995) ....

Internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 30 Ley 43/1995)..

Bonificaciones empresas navieras en Canarias ..................................

{

629628627625 626Porcentaje (%)

Vizcaya NavarraGuipúzcoaÁlavaAdmón. del Estado

Consigne el porcentaje correspondiente a cada Administración en función del volumen de operaciones

599601

603605607

609611613615617619621

600

602

604606608

610612614616618620622

D. FORALES/NAVARRA

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .....................................1.º .......................................................................

3.º .......................................................................2.º .......................................................................

Pagos fraccionados imputados por sociedades en transparencia fiscal ......Cuota imputada por sociedades en transparencia fiscal ....................

Devolución atribuible a socios residentes .............................................

Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores ......Intereses de demora .................................................................................Importe ingreso/devolución de la declaración originaria ....................Líquido a ingresar o a devolver ...........................................................

Cuota diferencial ......................................................................................

582Cuota íntegra ajustada positiva ...........................................................................................................................583

584

588589590

592

594593

Apoyo fiscal a la inversión y otras ..........................................................

Deducciones disposición transitoria undécima Ley 43/1995 .............

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI Ley 43/1995 .........Deducciones Proyecto Cartuja 93 ..........................................................Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) ..................................

Reducción art. 55 Ley 30/1994 ...............................................................

Cuota líquida positiva ............................................................................................................................................

Cuota reducida positiva .........................................................................................................................................

595596

Retenciones e ingresos a cuenta imputados por sociedades en transparencia fiscal /pagosa cuenta participaciones I.I.C. imputados por sociedades en transparencia fiscal...............

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ......564Deducción programa PREVER ................................................................

{Pagos fraccionados

ESTADO

Cuota íntegra ............................................................................................................................................................

Deduccionespor dobleimposición

563Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias ......

RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN CONJUNTA A LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO Y DIPUTACIONES FORALES/COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA

200Modelo

Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) .... 585


N.I.F.

Pág. 10 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001DETALLE DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS Y DE CUOTAS POR PÉRDIDAS DE COOPERATIVAS, DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN.DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001).REINVERSIÓN BENEFICIOS EXTRAORDINARIOS


DETALLE DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

Pendiente de aplicación aprincipio del período

652649646

653650

644647

654651

645648

655 657

Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros

641 642

656

Compensación de base año ............................Compensación de base año ............................

Compensación de base año ............................

DETALLE DE CUOTAS POR PÉRDIDAS DE COOPERATIVAS

671547

673676679682685

677680683686

675678681684687

688 689

Total ................................................................................... 670

674

695

Deducciones por doble imposición 1996 ................


Per.anteriores.Deducc.pendientePer.actual.Deducc.generada Aplicado en esta liquidaciónLímite año

699 700

Total ...................................................................................


DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN

694

702

561

703 704

Pendiente de aplicación enperíodos futuros

2003/2004

2004/2005

2005/2006

690

658 659 660

692 693

726727728729730731

725

Compensación de cuota año ............................736737

739

741

735

714 715 716Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/1995) 2001 ....

Total deducciones por doble imposición ...............

Total deducciones pendientes períodos anteriores ......2008/2009

720

722

580

723

721

724

Deducciones por doble imposición 1999 ................ 2006/2007

705 706 707





Compensación de cuota año ............................






Compensación de base año ............................732 661 662 663

643640

Deducciones por doble imposición 2000 ................ 2007/2008(*)

708 709 710

Marque con una “X” el método de incorporación elegido y consigne el importe de las rentasincorporadas a la base imponible del período impositivo que corresponda a cada método ...............

091

MANIFESTACIÓN SOBRE EL MÉTODO DE INCORPORACIÓN ELEGIDO PARA LA INTEGRACIÓN EN LA BASE IMPONIBLE DELAS RENTAS ACOGIDAS A LA REINVERSIÓN DE BENEFICIOS EXTRAORDINARIOS (Art. 34.3 R.I.S.)

Importe rentas

090

Art. 34.1 a)

093092

Art. 34.1 b){

691


200Modelo

Compensación de base año ............................733 664 665 666

701

711 712 713

717 718 719Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2001 ... 2011/2012

738

740

Agencia Tributaria

DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001)Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidaciónLímite año


Deducc. art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) .... 2011/2012 742 585 743


N.I.F.

Pág. 11


Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001DEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA

Pendiente de aplicaciónPer.anteriores.Deducc.pendientePer.actual.Deducc.generada

Límite año Aplicado en esta liquidación

RÉGIMEN GENERAL Y DEDUCCIONES DISPOSICIÓN ADICIONAL NOVENA LEY 55/1999 Y DISPOSICIÓN ADICIONAL QUINTA LEY 14/2000

Límiteconjunto

deducción

852

2002/2003

Inversiones en Canarias (Ley 20/91) 1996 ....



25/50%(*)

2001/2002

2003/2004

70%

1997: Periodificación/diferimiento ..................

1996: Activos fijos nuevos (AFN) ...................



2001/2002


Total deducciones disp. transitoria undécima Ley 43/95 ..

751

766

771768

2001/2002

2002/20032002/2003

1996: Suma de deducciones ID,EE,BIC,PC,ED,FP ........

1997: Suma de deducciones PM,CE,ID,PC,BIC,EE,FP,ED

767

772769 770

773

35%

50%Activos fijos (Ley 20/91) 2001 ........................

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/91) ....

2005/2006

2004/2005Inversiones en Canarias (Ley 20/91) 1999 ....

Activos fijos (Ley 20/91) 1996 .......................Activos fijos (Ley 20/91) 1997 .......................


2001/2002

2002/2003

2003/2004

853

Total deducciones Proyecto Cartuja 93 (Ley 31/92) .....

Inversiones en Proyecto Cartuja 93 1996 ......



Inversiones en Proyecto Cartuja 93 1999 ......Inversiones en Proyecto Cartuja 93 2000 ......

2002/2003

2003/2004

2004/2005

DEDUCCIONES POR INVERSIONES ACOGIDAS A LAS LEYES 31/92 Y 20/91

Bienes de interés cultural (BIC) ...............................

2004/2005

2004/2005

2001: Inversiones para protección medio ambiente (PM)

Deducción por creación empleo minusválidos (CE)..

Gastos en investigación científica e innovación tecnológica (CT) .

Producciones cinematográficas (PC) .......................

Empresas exportadoras (EE) ...................................

Gastos de formación profesional (FP) ......................

Edición libros (ED) ...................................................

Invers. Salamanca Capital Europea Cultura 2002 ...

Diferimiento deducciones Cap. IV Tít.VI Ley 43/95

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ..................

781 782

784 785787790 791793 794796 797

798 799 800

801 802

2005/2006(*)

2011/2012

2011/2012

2006/2007 804

810

805808

806809

2003/20041998: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95

1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95

1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J 99 y SC 2000

70/81%(*)

807

774777780

783786789792

795

2001/2002

775778

864

776779

865

876

788

803

812

870

746745747 748749 750752 753

762

757754

756759

755758761

760763

764 584

813 815814

835834

837838

836840839

841844

842 843

811

847845 846

849848850 589 851

854857

855 856859858

860863

861 862

866 867868 869

873872871874 875

880878 879

883881 882

2003/2004

Agencia Tributaria



1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J 99 y SC 2000

Inversiones tecnologías, información y comunicación (TIC) ..

Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) ...

816 818817819 821820822 824823

831 832588

Inversiones en Proyecto Cartuja 93 2001 ......2005/2006

Activos fijos (Ley 20/91) 2000 .......................

2004/2005

Inversiones en Canarias (Ley 20/91) 2000 ....2006/2007

886 590 887

35%ó

45%(*)

}

}

}}}

200Modelo


765

2000: Suma deduc. PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC 2000 y S. 2002

Fórum Universal de las Culturas Barcelona 2004 ....

2005/2006

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

825828


827826830829


2006/2007

2005/2006

2006/2007

833

877

884 885



N.I.F.

Pág. 12


Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001RÉGIMEN FISCAL DE COOPERATIVAS. RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS. TRIBUTACIÓN CONJUNTAAL ESTADO Y A DIPUTACIONES FORALES/COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE LAS COOPERATIVAS

E6E7E8

E1

E3

C9

C6C5

ResultadosextracooperativosResultados cooperativos

4.- Incrementos y disminuciones patrimoniales .......................................................................................................

5.- Resultado (1 - 2 - 3 + 4) ..............................................................................6.- Aumentos (ajustes positivos) .......................................................................7.- Disminuciones (ajustes negativos) ..............................................................

8.- 50% Dotación obligatoria F.R.O. (Art. 16.5 Ley 20/1990) ......................9.- Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ...............................

10.- Factor de agotamiento ...................................................................................

E2C2C3

1.- Ingresos computables ....................................................................................2.- Gastos específicos .........................................................................................3.- Gastos generales imputados ........................................................................

RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS (LEY 19/1994)

E4

11.- Base imponible (5 + 6 - 7 - 8 + 9 + 10) ...................................................

C1

E5

C7C8

C10553

E10554

050

055

050

050

053

054

050

052

-

-

-

-

626

628

629

627

%

%

%

%625

Diputación Foral de VIZCAYA:

Diputación Foral de GUIPÚZCOA:

Administración del Estado: 100 - ( 628+ ++627626

Diputación Foral de ÁLAVA:

CÁLCULO DE LAS PROPORCIONES DE TRIBUTACIÓN A CADA UNA DE LAS ADMINISTRACIONES

629

APLICACIÓN DEL CONCIERTO ECONÓMICO CON LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DEL PAÍS VASCO Y DEL CONVENIO ECONÓMICOENTRE EL ESTADO Y LA COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA

TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAÍS VASCO Y NAVARRA

Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio ......................................................

Volumen de las operaciones realizadas en:Territorios históricos del País Vasco:

Volumen total de las operaciones realizadas por la entidad en el ejercicio (incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) .............

ÁLAVA ...................................................................................................

GUIPÚZCOA ........................................................................................VIZCAYA ..............................................................................................

Territorio de la Comunidad Foral de NAVARRA ............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

) ...................................................................................

Diputación Foral de NAVARRA:

%

200Modelo

050

051

052053

054

055

051

051

051

051

071073

070072

Materializaciones 2001Importe Dotaciones

Reserva para Inversiones en Canarias 1997....

075

074

Pendiente de materializarClave

078081

076079082

077080083

Reserva para Inversiones en Canarias 1998....Reserva para Inversiones en Canarias 1999....Reserva para Inversiones en Canarias 2000....Reserva para Inversiones en Canarias 2001....

084085086087088

Agencia Tributaria


N.I.F.

Pág. 13

Razón social

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL

1A

3

5

4

6

2

Importe rentaClave

país/territorioDomicilio socialNombre o razón social

Administradores

BImporte rentaDomicilio socialNombre o razón social

Administradores

CImporte rentaDomicilio socialNombre o razón social

Administradores

DImporte rentaDomicilio socialNombre o razón social

Administradores

EImporte rentaDomicilio socialNombre o razón social

Administradores

FImporte rentaDomicilio socialNombre o razón social

Administradores

Clavepaís/territorio





Agencia Tributaria

529Total importe (A + B + C + D + E + F) ..........

En el caso de existir más datos, cumplimentar el resto en hoja/s aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo

200Modelo


N.I.F.

Pág. 14 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL BALANCE


INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL ACTIVO DEL BALANCE

902903

901

904905906907908909910

912913914915916

917

919

920

922

924

925926

918

921

923

927

911

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL PASIVO DEL BALANCE

935

937936

Reserva de revalorización Real Decreto-ley 7/1996 ........................................................................................Provisiones para pensiones y obligaciones similares a corto plazo .............................................................Provisiones para impuestos a corto plazo .........................................................................................................Otras provisiones para riesgos y gastos a corto plazo .................................................................................... 938

Amortización acumulada de gastos de investigación y desarrollo, propiedad industrial y aplicaciones informáticas .........Amortización acumulada de derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ..........................................Amortización acumulada de otro inmovilizado inmaterial ....................................................................................................Terrenos y bienes naturales ................................................................................................................................................Construcciones ....................................................................................................................................................................Equipos para procesos de información................................................................................................................................Elementos de transporte ......................................................................................................................................................Otro inmovilizado material ...................................................................................................................................................Amortización acumulada de construcciones........................................................................................................................Amortización acumulada de instalaciones técnicas y maquinaria .......................................................................................Amortización acumulada de otras instalaciones, utillaje y mobiliario ..................................................................................Amortización acumulada de equipos para procesos de información...................................................................................Amortización acumulada de elementos de transporte .........................................................................................................Amortización acumulada de otro inmovilizado material .......................................................................................................Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas del grupo .................................................Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas del grupo .....................................................................Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas asociadas ................................................Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas asociadas ....................................................................Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo .......................................................................................Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo .........................................................................................................Provisión para depósitos y fianzas constituidos a largo plazo .............................................................................................Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas del grupo .................................................Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas del grupo .....................................................................Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas asociadas ................................................Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas asociadas ....................................................................Provisiones para otras inversiones financieras temporales .................................................................................................Clientes y deudores de dudoso cobro .................................................................................................................................

200Modelo

Agencia Tributaria


N.I.F.

Pág. 15 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS


INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL DEBE DE LA CTA. DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

946947

945

948949950951952953954

956957958959960

961

963

964

966

968

969970

962

965

967

955

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL HABER DE LA CTA. DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

975

977976

Cifra de negocios exterior .....................................................................................................................................Cifra de negocios nacional ....................................................................................................................................Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado inmaterial ............................................................Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado material y en curso ...........................................Incorporación al activo de gastos de establecimiento y de formalización de deudas ...............................Ingresos por arrendamientos ................................................................................................................................Ingresos por propiedad industrial cedida en explotación ................................................................................Otros ingresos de gestión .....................................................................................................................................Beneficios procedentes del inmovilizado inmaterial .........................................................................................Beneficios procedentes del inmovilizado material ............................................................................................Beneficios procedentes de la cartera de control en empresas del grupo ....................................................Beneficios procedentes de la cartera de control en empresas asociadas ...................................................

978

Sueldos y salarios ................................................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa .............................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios............................................................................Indemnizaciones ..................................................................................................................................................................Otros gastos sociales ...........................................................................................................................................................Amortización de gastos de establecimiento.........................................................................................................................Amortización del inmovilizado inmaterial .............................................................................................................................Amortización del inmovilizado material ................................................................................................................................Gastos en investigación y desarrollo del ejercicio ...............................................................................................................Arrendamientos y cánones ..................................................................................................................................................Reparaciones y conservación ..............................................................................................................................................Servicios de profesionales independientes..........................................................................................................................Transportes ..........................................................................................................................................................................Primas de seguros ...............................................................................................................................................................Servicios bancarios y similares ............................................................................................................................................Publicidad, propaganda y relaciones públicas .....................................................................................................................Suministros ..........................................................................................................................................................................Otros servicios .....................................................................................................................................................................Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial ......................................................................................................Variación de las provisiones de inmovilizado material.........................................................................................................Variación de las provisiones de cartera de control en empresas del grupo ........................................................................Variación de las provisiones de cartera de control en empresas asociadas .......................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial ...............................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material ..................................................................................................................Pérdidas procedentes de la cartera de control en empresas del grupo ..............................................................................Pérdidas procedentes de la cartera de control en empresas asociadas .............................................................................

979980981982983984985986

Agencia Tributaria

200Modelo


N.I.F.

Pág. 16


ACTIVO

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑABALANCE: ACTIVO

Cartera de renta variable ....................................................................................................................................

Mobiliario, instalaciones y vehículos .........................................................................................................Inmuebles .......................................................................................................................................................Inmovilizado procedente de adjudicaciones o recuperaciones ............................................................Derechos sobre bienes tomados en arrendamiento financiero ............................................................

Renta fija. Certificados del Banco de España .........................................................................................

Renta fija. De entidades de crédito ...........................................................................................................

Participaciones en otras empresas del grupo .........................................................................................Participaciones en otras entidades de crédito ........................................................................................Participaciones en otras empresas ...........................................................................................................Otras acciones y títulos de renta variable ................................................................................................

Inmovilizado ...........................................................................................................................................................

Entidades de crédito ............................................................................................................................................

Renta fija. De administraciones públicas .................................................................................................

Renta fija. De otros sectores residentes y no residentes ......................................................................

Cartera de renta fija .............................................................................................................................................Activos dudosos ...................................................................................................................................................

Participaciones en entidades de crédito del grupo .................................................................................

Aplicación fondo obra social / fondo de educación y promoción ..........................................................

112113

118119120121

124125126127

130

109108107106

105

111110

115116

117

123

129

Crédito a las administraciones públicas españolas ...................................................................................Crédito a otros sectores residentes ................................................................................................................Crédito a no residentes .......................................................................................................................................

135136

Activos inmateriales ............................................................................................................................................Valores propios y accionistas ...........................................................................................................................

Dividendos activos a cuenta .......................................................................................................................

Pérdidas de ejercicios anteriores ..............................................................................................................Pérdidas del ejercicio ...................................................................................................................................

Hacienda pública: saldos fiscales recuperables .....................................................................................

Cuentas de periodificación ................................................................................................................................

Pérdidas pendientes de regularizar .................................................................................................................Total activo .............................................................................................................................................................

142

137138

143

144

145

146147

140

Cuentas diversas ..................................................................................................................................................

Otras cuentas diversas ................................................................................................................................

Caja y bancos centrales ......................................................................................................................................

200Modelo

Agencia Tributaria


N.I.F. Apellidos y nombre o razón social

PASIVO

Cuentas diversas ..................................................................................................................................................

Fondo de insolvencias .................................................................................................................................Fondo de riesgo país ...................................................................................................................................Fondo de fluctuación de valores renta fija ...............................................................................................Fondo de fluctuación de valores renta variable ......................................................................................Provisiones por operaciones de futuro .....................................................................................................Fondos de cobertura de inmovilizado .......................................................................................................Fondos internos de pensiones y obligaciones similares .......................................................................Provisión para impuestos ............................................................................................................................Fondos específicos para cobertura de otros activos ..............................................................................Otras provisiones para riesgos y cargas ..................................................................................................Bloqueo de beneficios ..................................................................................................................................Fondo para riesgos generales ....................................................................................................................

Acreedores. Otros sectores residentes. Cuentas corrientes ................................................................

Acreedores. Otros sectores residentes. Imposiciones a plazo ............................................................

Otras cuentas diversas ................................................................................................................................

Entidades de crédito ............................................................................................................................................

Acreedores. Otros sectores residentes. Cuentas de ahorro .................................................................

Acreedores. Otros sectores residentes. Cesión temporal de activos .................................................

Acreedores. Otros sectores residentes ..........................................................................................................Acreedores no residentes ..................................................................................................................................

Impuesto sobre beneficios diferido ............................................................................................................

206207

216

235236237238

203202

201

205204

210211

214

218

Acreedores. Administraciones públicas españolas ....................................................................................

220221

Fondos especiales ................................................................................................................................................Capital o Fondo de dotación .............................................................................................................................

Prima emisión acciones ...............................................................................................................................

Remanente .....................................................................................................................................................Beneficio del ejercicio ..................................................................................................................................

Regularizaciones de balance ......................................................................................................................

Fondo obra social / Fondo educación y promoción ...................................................................................

Beneficios ...............................................................................................................................................................Total pasivo ............................................................................................................................................................

224

245222

225

227

228

230231

223

Reservas ..................................................................................................................................................................

Otras reservas ...............................................................................................................................................

Banco de España ..................................................................................................................................................

Acreedores. Otros sectores residentes. Otras cuentas ......................................................................... 208

Empréstitos y otros valores negociables ......................................................................................................Financiaciones subordinadas ...........................................................................................................................

212213

Cuentas de periodificación ................................................................................................................................ 219

239240241242243

244

246247

Agencia Tributaria

250

251252

Fondos de insolvencias por cobertura específica ...................................................................................Fondos de insolvencias por cobertura genérica .....................................................................................Fondos de insolvencias por cobertura estadística .................................................................................

Pág. 17 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑABALANCE: PASIVO


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Pág. 18


DEBE

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑACUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: DEBE

Intereses y cargas asimiladas. De Banco de España ............................................................................Intereses y cargas asimiladas. De entidades de crédito .......................................................................Intereses y cargas asimiladas. De acreedores, administraciones públicas .......................................Intereses y cargas asimiladas. De acreedores, otros sectores residentes ........................................Intereses y cargas asimiladas. De acreedores no residentes ..............................................................Intereses y cargas asimiladas. De empréstitos y otros valores negociables ....................................Intereses y cargas asimiladas. De financiaciones subordinadas .........................................................Intereses y cargas asimiladas. Otros intereses y cargas ......................................................................

301302303304

311312

Intereses y cargas asimiladas ...........................................................................................................................Corretajes y comisiones varias ........................................................................................................................

305306307309

Pérdidas en la cartera de negociación .....................................................................................................Pérdidas en la cartera de renta fija de inversión ....................................................................................Pérdidas en la cartera de renta variable ..................................................................................................Pérdidas por ventas de otros activos financieros ...................................................................................Quebrantos por otras operaciones de futuro ...........................................................................................Quebrantos por diferencias de cambio .....................................................................................................Acreedores por valores ................................................................................................................................

313314315316317318319

320Pérdidas por operaciones financieras ............................................................................................................Gastos de personal. Sueldos y gratificaciones .......................................................................................Gastos de personal. Cuotas de la Seguridad Social ..............................................................................Gastos de personal. Dotaciones y aportaciones a fondos de pensiones internos y externos .......Gastos de personal. Indemnizaciones por despidos ..............................................................................Gastos de personal. Gastos de formación ...............................................................................................Gastos de personal. Otros gastos .............................................................................................................

321322323324360325

327336

Gastos de personal ..............................................................................................................................................Gastos generales ..................................................................................................................................................

337Contribuciones e impuestos ..............................................................................................................................Amortizaciones y saneamientos. De mobiliario, instalaciones y vehículos .......................................Amortizaciones y saneamientos. De equipos de informática ...............................................................Amortizaciones y saneamientos. De inmuebles ......................................................................................Amortizaciones y saneamientos. De derechos sobre bienes tomados en arrendamiento financiero .....Amortizaciones y saneamientos. De gastos amortizables ....................................................................

338339340343342

344345

Amortizaciones y saneamientos de inmovilizado y activos inmateriales ............................................Quebrantos diversos ...........................................................................................................................................

349Insolvencias ...........................................................................................................................................................Pérdidas netas en participaciones permanentes y cartera de inversión a vencimiento ..................Pérdidas netas por enajenación de inmovilizado ....................................................................................Otras dotaciones a fondos especiales ......................................................................................................Pagos a pensionistas y dotaciones y aportaciones extraordinarias a fondos de pensiones internos y externos .......Otros quebrantos extraordinarios ..............................................................................................................

361362363364365

350354

Quebrantos extraordinarios ...............................................................................................................................Impuesto sobre beneficios .................................................................................................................................

366Otros impuestos ....................................................................................................................................................355Beneficio neto ........................................................................................................................................................356Total debe ...............................................................................................................................................................

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Pág. 19


HABER

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑACUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: HABER. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

401403404405

412Intereses y rendimientos asimilados ..............................................................................................................

406407408410

Dividendos de participaciones en el grupo ..............................................................................................Dividendos de participaciones ....................................................................................................................Dividendos de otras acciones y otros títulos de renta variable ...........................................................

413414415

417Rendimiento de la cartera de renta variable .................................................................................................

Beneficios en la cartera de negociación ...................................................................................................Beneficios en la cartera de renta fija de inversión .................................................................................Beneficios en la cartera de renta variable ...............................................................................................Beneficios por venta de otros activos financieros ..................................................................................Productos por otras operaciones de futuro ..............................................................................................Productos por diferencias de cambio ........................................................................................................Acreedores por valores ................................................................................................................................

420421422423424425

427428

Beneficios por operaciones financieras ........................................................................................................Recuperación de otros fondos y de activos en suspenso ........................................................................

429Productos diversos ..............................................................................................................................................

Beneficios netos en venta de participaciones permanentes y cartera de inversión a vencimientoBeneficios netos por enajenación del inmovilizado ................................................................................Otros productos extraordinarios y atípicos ..............................................................................................

440441442

430431

Beneficios extraordinarios y atípicos .............................................................................................................Pérdidas netas .......................................................................................................................................................

432Total haber ..............................................................................................................................................................

Intereses y rendimientos asimilados. Banco de España y otros bancos centrales ..........................Intereses y rendimientos asimilados. Entidades de crédito ..................................................................Intereses y rendimientos asimilados. Crédito a administraciones públicas .......................................Intereses y rendimientos asimilados. Crédito a otros sectores residentes ........................................Intereses y rendimientos asimilados. Crédito a no residentes .............................................................Intereses y rendimientos asimilados. Activos dudosos .........................................................................Intereses y rendimientos asimilados. Cartera de renta fija ...................................................................Intereses y rendimientos asimilados. Otros .............................................................................................

418Comisiones percibidas ........................................................................................................................................

426

BASE DE REPARTO DISTRIBUCIÓN456A reservas ................................................

Intereses aportaciones al capital (Coop. Crédito) ...A dividendo activo ..................................A dotación O.S. (Cajas) .........................A F.R.O. y F.E.P. (Coop. Crédito) .......A retornos cooperativos (Coop. Crédito) ...A otras aplicaciones ...............................A compensac. pérdidas ejerc. anteriores ...A remanente ............................................

Pérdidas y ganancias .......................Remanente .........................................Reservas voluntarias ........................Otras reservas ...................................

455

454453452355

Total ....................................................


Total distribuido ............................. 465

458459460461462463464

457

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Pág. 20 A


ACTIVO (I)

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES ASEGURADORAS.BALANCE: ACTIVO (I)

Accionistas por desembolsos no exigidos ................................................................................................... 101

Gastos de constitución ................................................................................................................................Gastos de establecimiento ..........................................................................................................................Gastos de ampliación de capital ................................................................................................................Gastos de establecimiento .................................................................................................................................

Gastos de adquisición de cartera ..............................................................................................................Otro inmovilizado inmaterial .......................................................................................................................Amortizaciones acumuladas (-) ..................................................................................................................Provisiones (-) ...............................................................................................................................................Inmovilizado inmaterial .......................................................................................................................................

Gastos por comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición .....................................................Diferencias negativas por instrumentos derivados .................................................................................Otros gastos ..................................................................................................................................................Gastos a distribuir en varios ejercicios .........................................................................................................

Terrenos y construcciones ..........................................................................................................................Otras inversiones materiales ......................................................................................................................Anticipos e inversiones materiales en curso ...........................................................................................Amortizaciones acumuladas (-) ..................................................................................................................Provisiones (-) ...............................................................................................................................................Inversiones materiales ........................................................................................................................................

Participaciones en empresas del grupo ....................................................................................................Desembolsos pendientes sobre acciones o participaciones de empresas del grupo (-) .................Valores de renta fija de empresas del grupo ...........................................................................................Participaciones en empresas asociadas ..................................................................................................Desembolsos pendientes sobre acciones de empresas asociadas y multigrupo (-) ........................Valores de renta fija de empresas asociadas ..........................................................................................Otras inversiones financieras en empresas del grupo ...........................................................................Otras inversiones financieras en empresas asociadas ..........................................................................Provisiones (-) ...............................................................................................................................................

Inversiones financieras en capital .............................................................................................................Desembolsos pendientes (-) .......................................................................................................................Valores de renta fija .....................................................................................................................................Valores indexados ........................................................................................................................................Préstamos hipotecarios ...............................................................................................................................Otros préstamos y anticipos sobre pólizas ..............................................................................................Participaciones en fondos de inversión ....................................................................................................Depósitos en entidades de crédito ............................................................................................................Otras inversiones financieras .....................................................................................................................Provisiones (-) ...............................................................................................................................................

Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas ..................................................................

Otras inversiones financieras ...........................................................................................................................

103104105

106

108109

112

114115

116117

119

120121

122123

124

126127

128129130131

132133134

135

137138

139

141142

143144145146

147

110111

140

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Pág. 20 B


ACTIVO (II)

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES ASEGURADORAS.BALANCE: ACTIVO (II)

Depósitos constituidos por reaseguro aceptado ........................................................................................ 148

Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...........

Provisiones para primas no consumidas ..................................................................................................Provisión para seguros de vida ..................................................................................................................Provisión para prestaciones .......................................................................................................................Otras provisiones técnicas ..........................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas .........................................................................

Tomadores de seguros ................................................................................................................................Provisiones para primas pendientes de cobro (-) ...................................................................................Mediadores ....................................................................................................................................................Provisión para insolvencias de mediadores (-) .......................................................................................Créditos por operaciones de reaseguro ...................................................................................................Créditos por operaciones de coaseguro ...................................................................................................Accionistas por desembolsos exigidos .....................................................................................................Créditos fiscales, sociales y otros .............................................................................................................Provisiones (-) ...............................................................................................................................................

Créditos ...................................................................................................................................................................

Inmovilizado material ...................................................................................................................................Amortización acumulada del inmovilizado material (-) ..........................................................................Provisión por depreciación del inmovilizado material (-) .......................................................................Efectivo en entidades de crédito, cheques y dinero en caja ................................................................Acciones propias en situaciones especiales ...........................................................................................Otros activos ..................................................................................................................................................Provisiones (-) ...............................................................................................................................................

Intereses devengados y no vencidos ........................................................................................................Primas devengadas y no emitidas .............................................................................................................Otras cuentas de periodificación ...............................................................................................................Comisiones y otros gastos de adquisición ...............................................................................................

Otros activos ..........................................................................................................................................................

Ajustes por periodificación ...............................................................................................................................

149

150151

154

155156

157158

159160

161162

164

165166167168

169170171

172

173174175176

177

152153

163

Total activo ............................................................................................................................................................. 180

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Pág. 21


PASIVO

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES ASEGURADORAS.BALANCE: PASIVO

Capital suscrito o fondo mutual ..................................................................................................................Prima de emisión ..........................................................................................................................................Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996 .............................................................................Otras reservas de revalorización ...............................................................................................................Reservas ........................................................................................................................................................Acciones propias para reducción de capital (-) .......................................................................................Remanente .....................................................................................................................................................Resultados negativos de ejercicios anteriores (-) ..................................................................................Aportaciones no reintegrables de socios .................................................................................................Resultado del ejercicio (P. y G.) (+ ó -) ....................................................................................................Dividendo a cuenta (-) .................................................................................................................................

201202203204205206207208209210211

216Pasivos subordinados .........................................................................................................................................

Provisiones para primas no consumidas y para riesgos en curso .......................................................Provisiones de seguros de vida .................................................................................................................Provisiones para prestaciones ...................................................................................................................Provisiones para participación en beneficios y para extornos .............................................................Provisiones para estabilización ..................................................................................................................Otras provisiones técnicas ..........................................................................................................................

218219220221222223

224Provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

226Provisiones técnicas relativas al seguro de vida cuando el riesgo de inversión lo asumen los tomadores............

Provisión para pensiones y obligaciones similares ................................................................................Provisión para tributos .................................................................................................................................Provisión para pagos por convenios de liquidación ...............................................................................Otras provisiones ..........................................................................................................................................

228229230231

232Provisiones para riesgos y gastos ..................................................................................................................

Deudas con asegurados ..............................................................................................................................Deudas con mediadores ..............................................................................................................................Deudas condicionadas .................................................................................................................................Deudas por operaciones de reaseguro .....................................................................................................Deudas por operaciones de coaseguro ....................................................................................................Empréstitos ....................................................................................................................................................Deudas con entidades de crédito ..............................................................................................................Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ..........................................................Deudas por operaciones de cesiones temporales de activos, empresas del grupo y asociadas ..........Otras deudas por operaciones de cesiones temporales de activos ....................................................Otras deudas con empresas del grupo y asociadas ...............................................................................Deudas fiscales, sociales y otras ..............................................................................................................

236237238239240

248Deudas .....................................................................................................................................................................

250Ajustes por periodificación ...............................................................................................................................

252Total pasivo ............................................................................................................................................................

212Capital y reservas .................................................................................................................................................

214Ingresos a distribuir en varios ejercicios ......................................................................................................

234Depósitos recibidos por reaseguro cedido ...................................................................................................

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241242243244245246247

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Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES ASEGURADORAS.PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I)

CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA

Primas devengadas, seguro directo ..........................................................................................................Primas devengadas, reaseguro aceptado ................................................................................................Variación de la provisión para primas pendientes de cobro .................................................................Primas del reaseguro cedido ......................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, seguro directo .............Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, reaseguro aceptado ..............Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido .........................................Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro ..................................................................................

301302303

304305

308

306307

Ingresos procedentes de inversiones materiales ....................................................................................Ingresos procedentes de inversiones financieras ...................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ....................................................................Beneficios en realización de inversiones .................................................................................................Ingresos de las Inversiones ...............................................................................................................................Otros Ingresos Técnicos ....................................................................................................................................Prestaciones pagadas, seguro directo ......................................................................................................Prestaciones pagadas, reaseguro aceptado ............................................................................................Prestaciones pagadas, reaseguro cedido ................................................................................................Variación de la provisión para prestaciones, seguro directo ................................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro aceptado ......................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro cedido ..........................................................Gastos imputables a prestaciones .............................................................................................................Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro .........................................................................................Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro ..............................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ......................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos ...............................................Participación en Beneficios y Extornos .........................................................................................................Gastos de adquisición ..................................................................................................................................Gastos de administración ............................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ..................................................Gastos de Explotación Netos ............................................................................................................................Variación de la Provisión de Estabilización ..................................................................................................Variación de provisiones por insolvencias ...............................................................................................Variación de provisiones por depreciación del inmovilizado ................................................................Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros ..............................................Otros ...............................................................................................................................................................Otros Gastos Técnicos ........................................................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones .......................................................................................................Amortización de inversiones materiales ...................................................................................................Provisiones de inversiones materiales .....................................................................................................Provisiones de inversiones financieras ....................................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones materiales .............................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ............................................................................Gastos de las Inversiones ..................................................................................................................................

Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) .............................................................

313

322

326

330

336

343

344

314

323

331

309310311312

315316317318319320321

324325

327328329

332333334335

337338339340341342

200Modelo

Nota: El criterio de signos que debe aplicarse a las distintas partidas de la cuenta de Pérdidas y Ganancias es el definidio en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras,es decir, todas las partidas deben figurar con el signo con que operen en el cálculo del resultado.

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Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES ASEGURADORAS.PÉRDIDAS Y GANANCIAS (II)

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

Primas devengadas, seguro directo ..........................................................................................................Primas devengadas, reaseguro aceptado ................................................................................................Variación de la provisión para primas pendientes de cobro .................................................................Primas del reaseguro cedido ......................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, seguro directo .................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, reaseguro aceptado .................Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido .........................................Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro ..................................................................................

350351352

353354

357

355356

Ingresos procedentes de inversiones materiales ....................................................................................Ingresos procedentes de inversiones financieras ...................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ....................................................................Beneficios en realización de inversiones .................................................................................................Ingresos de las Inversiones ...............................................................................................................................Plusvalías no realizadas de las Inversiones .................................................................................................Otros Ingresos Técnicos ....................................................................................................................................Prestaciones pagadas, seguro directo ......................................................................................................Prestaciones pagadas, reaseguro aceptado ............................................................................................Prestaciones pagadas, reaseguro cedido ................................................................................................Variación de la provisión para prestaciones, seguro directo ................................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro aceptado ......................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro cedido ..........................................................Gastos imputables a prestaciones .............................................................................................................Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro .........................................................................................Provisiones para seguros de vida, seguro directo ..................................................................................Provisiones para seguros de vida, reaseguro aceptado ........................................................................Provisiones para seguros de vida, reaseguro cedido ............................................................................Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuman los tomadores de seguros ...............Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro .............................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ......................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos ...............................................Participación en Beneficios y Extornos .........................................................................................................Gastos de adquisición ..................................................................................................................................Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos ...............................................................Gastos de administración ............................................................................................................................Comisiones y participaciones del reaseguro cedido y retrocedido .....................................................Gastos de Explotación Netos ............................................................................................................................Variación de provisiones por insolvencias ...............................................................................................Variación de provisiones por depreciación del inmovilizado ................................................................Otros ...............................................................................................................................................................Otros Gastos Técnicos ........................................................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones .......................................................................................................Amortización de inversiones materiales ...................................................................................................Provisiones de inversiones materiales .....................................................................................................Provisiones de inversiones financieras ....................................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones materiales .............................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ............................................................................Gastos de las Inversiones ..................................................................................................................................Minusvalías no realizadas de las Inversiones ..............................................................................................

Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida) ..............................................................

362

372

377

380

385

397

398

363

358359360361

365366367368369370371

373374

378379

381382383384

386387388

364

375376

389390391392393394395

396

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N.I.F.

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Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001ENTIDADES ASEGURADORAS.PÉRDIDAS Y GANANCIAS (III). DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

CUENTA NO TÉCNICA

Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida .................................................................................

Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida ..................................................................................

Ingresos procedentes de inversiones materiales ....................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ............................................................................Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ....................................................................Beneficios en realización de inversiones .................................................................................................Ingresos de las Inversiones ...............................................................................................................................

Gastos de inversiones y cuentas financieras ..........................................................................................Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................Amortización de inversiones materiales ...................................................................................................Provisiones de inversiones materiales .....................................................................................................Provisiones de inversiones financieras ....................................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones materiales .............................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ............................................................................Gastos de las Inversiones ..................................................................................................................................

Otros ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ...........................................................................................................................................................

Ingresos Extraordinarios ....................................................................................................................................

Gastos Extraordinarios .......................................................................................................................................

Impuesto sobre Beneficios ................................................................................................................................

Resultado del ejercicio .......................................................................................................................................

400

406

414

402403404405

407408

401

409410411412413

415

416

417

418

419

420

BASE DE REPARTO DISTRIBUCIÓN456A reserva legal ........................................

A reservas especiales ............................A reservas voluntarias ...........................A otras reservas ......................................A dividendos ............................................A compensación de pérd. ejerc. anterior ...A remanente ............................................A otras aplicaciones ...............................

Pérdidas y Ganancias ......................Remanente .........................................Reservas voluntarias ........................Otras reservas ...................................

455

454453452451

Total ....................................................


Total distribuido ............................. 464

458459460461462463

457

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Ver nota de página 22


Ejemplar para la Administración

Agencia Tributaria

Código de AdministraciónAdministración de

N.I.F.

Prta.

Provincia

TeléfonoPisoEsc.Número

Código

S.G. Domicilio fiscal, nombre vía pública

Nombre o Razón social

Municipio Código Postal

Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras

Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada

Base imponible .......................... 552

Líquido a ingresar o a devolver

621

Cuota íntegra ............................. 562

Importe:

Si la clave 621 ó 622 es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datosde la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.

Importe:

Forma de pago: E.C. Adeudo en cuenta

Si la clave 621 ó 622 es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:

En efectivo

Ingreso efectuado a favor del TESORO PÚBLICO, cuenta restringida de la Delegación de la A.E.A.T., para la RECAUDACIÓN de los TRIBUTOS, o, en su caso,a favor de la Diputación Foral o Comunidad Foral que corresponda.

Espacio reservado para la etiqueta identificativa

De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)De

volu

ción

(4)

Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Ingr

eso

(5)

200Modelo

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Impuesto sobre Sociedades2001

Deve

ngo

(2)

Entidad Oficina Núm. de cuentaDC

D

IEntidad Oficina Núm. de cuentaDC

Código cuenta cliente (CCC)


0 1

.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a cer

o (6

)

Decla

rant

e (7

)

Cuota cero

€

Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622{

Tipo ejercicio .....................................



Ejemplar para el declarante

Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código






Base imponible .......................... 552


621

Cuota íntegra ............................. 562

Importe:



Importe:



En efectivo



De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)De

volu

ción

(4)


Ingr

eso

(5)

200Modelo



Deve

ngo

(2)


D




0 1

.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a cer

o (6

)

Decla

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e (7

)

Cuota cero

€

Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622{

Tipo ejercicio .....................................



Ejemplar para la Entidad colaboradora - Proceso de datos

Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código






Importe:



Importe:



En efectivo



De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)De

volu

ción

(4)


Ingr

eso

(5)

200Modelo



Deve

ngo

(2)


D




0 1

.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a cer

o (6

)

Decla

rant

e (7

)

Cuota cero

€

Tipo ejercicio .....................................



Modelo

200Instruccionespara cumplimentarel modelo

Impuesto sobreSociedadesDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Este documento deberá cumplimentarse a máquina o utilizando bolígrafo, sobre superficie dura, y con letras mayúsculas.

Todos los importes deben expresarse en euros.

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre, sobre introducción del euro (B.O.E. del 18), a partir del 1 de enero de 2002el sistema monetario empleará exclusivamente el euro como unidad de cuenta. En consecuencia, todos los importes monetarios solicitados en este modelodeberán expresarse en euros, consignando en la parte izquierda de las correspondientes casillas la parte entera y en la derecha la parte decimal, que constaráde dos dígitos en todo caso.

Recuerde que para la conversión de pesetas a euros se dividirá el importe monetario en pesetas entre 166,386 (tipo de conversión). La cantidad resultantedeberá redondearse por exceso o por defecto al céntimo más próximo. En caso de obtenerse una cantidad cuya última cifra sea exactamente la mitad de uncéntimo, el redondeo se efectuará al céntimo superior.

Ejemplos: 1. Importe a convertir: 1.270.000 pesetas.

1.º División entre el tipo de conversión: 1.270.000 / 166,386 = 7.632,853725672.º Redondeo al céntimo más próximo: 7.632,85 euros.

2. Importe a convertir: 8.750.000 pesetas.


1) IdentificaciónLas entidades que dispongan de etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria deberán adherir una de ellas en elespacio reservado al efecto, en cada uno de los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que cumplimente los datos de identificación.

Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellas entidades que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso, deberá adjuntar fotocopia del documentoacreditativo del N.I.F.

2) DevengoTipo de ejercicio: deberá consignarse el dígito 1, 2 ó 3, según la siguiente tabla:

– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2001 y cerrado el 31 de diciembre de 2001. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.

Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: Del 01 / 01 / 01 al 31 / 12 / 01

3) LiquidaciónSe anotarán los importes correspondientes a las casillas de igual numeración que aparecen en las páginas 8 y 9 (liquidación) del modelo de declaración.

4) DevoluciónLas entidades que presenten declaración con derecho a devolución, señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renuncia a ladevolución.

En el supuesto de devolución mediante transferencia bancaria, la entidad colaboradora consignará los datos de la cuenta en la que se solicita se realice latransferencia.

Deberá indicarse el importe de la devolución.

5) IngresoIndique el importe del ingreso y marque con una “X” la forma de pago. En el supuesto de que éste se realice mediante adeudo en cuenta, deberá cumplimentardebidamente el código cuenta cliente correspondiente.

6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver y, en todo caso, en el supuesto de entidades integradas en un grupode sociedades, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el Capítulo VII del Título VIII de la Ley 43/1995 y en elReal Decreto 1345/1992, respectivamente, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en este apartado.


7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el representante de la entidad.

Plazo de presentación

Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

Si al inicio del indicado plazo no se hubiera determinado por el Ministro de Hacienda la forma de presentar la declaración de ese período impositivo, ladeclaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dicha forma de presentación.No obstante, en tal supuesto el sujeto pasivo podrá optar por presentar la declaración en el plazo al que se refiere el párrafo anterior cumpliendo los requisitosformales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.

Lugar de presentación

• Declaración a INGRESAR:

* Si dispone de etiquetas identificativas:

- En cualquier entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) situada en territorio español.

- En la entidad de depósito que presta el servicio de caja en su Delegación o Administración de la A.E.A.T.

* Si no dispone de etiquetas identificativas o ha transcurrido más de un mes desde el vencimiento del plazo de presentación de la declaración-liquidación:


• Declaración a DEVOLVER POR TRANSFERENCIA:


- En la entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) donde tenga domiciliada la cuenta en la que desea se realicela transferencia.

* Si no dispone de etiquetas identificativas, no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español, o ha transcurrido másde un mes desde el vencimiento del plazo para presentar la declaración:

- En estos casos, la declaración se podrá presentar únicamente mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T.,o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión deGrandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de laadscripción del sujeto pasivo a una u otra Unidad.

• Declaración con resultado CUOTA CERO Y RENUNCIA A LA DEVOLUCIÓN:

En estos casos, la declaración se podrá presentar:

a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, o bien a la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o a la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la DelegaciónEspecial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del sujeto pasivo a una u otra Unidad.

b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T., o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas dela Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T.correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del sujeto pasivo a una u otra Unidad.

No obstante, los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributariaregulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, presentarán el correspondiente modelo 200 de acuerdo con las reglas previstas en el apartadosexto de la Orden de 30 de septiembre de 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitud de inclusión en el sistema de cuenta corriente tributaria,se establece el lugar de presentación de las declaraciones tributarias que generen deudas o créditos que deban anotarse en dicha cuenta corrientetributaria y se desarrolla lo dispuesto en el citado Real Decreto 1108/1999, y en su caso, de conformidad con lo establecido en la Orden de 22 dediciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudaso créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.


Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código


Apellidos y Nombre o Razón social



Iden

tific

ació

n (1

)

206Modelo


Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientospermanentes) 2001

€

Ejemplar para la AdministraciónEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada

Base imponible .......................... 552


621

Cuota íntegra ............................. 562

Importe:



Importe:



En efectivo


Liqu

idac

ión

(3)

Devo

luci

ón (4

)


Ingr

eso

(5)


D




.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a cer

o (6

)

Decla

rant

e (7

)

Cuota cero

Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622{


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Deve

ngo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................



Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Iden

tific

ació

n (1

)

206Modelo



€

Ejemplar para el declaranteEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada

Base imponible .......................... 552


621

Cuota íntegra ............................. 562

Importe:



Importe:



En efectivo


Liqu

idac

ión

(3)

Devo

luci

ón (4

)


Ingr

eso

(5)


D




.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a cer

o (6

)

Decla

rant

e (7

)

Cuota cero

Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622{


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Deve

ngo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................



Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Iden

tific

ació

n (1

)

206Modelo



€

Ejemplar para la Entidad colaboradora - Proceso de datosEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada

Importe:



Importe:



En efectivo


Liqu

idac

ión

(3)

Devo

luci

ón (4

)


Ingr

eso

(5)


D




.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a cer

o (6

)

Decla

rant

e (7

)

Cuota cero


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Deve

ngo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................



Modelo










1) IdentificaciónLos contribuyentes que dispongan de etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria deberán adherir una de ellas en elespacio reservado al efecto, en cada uno de los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que cumplimenten los datos de identificación.

Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellos contribuyentes que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso, deberá adjuntar fotocopia deldocumento acreditativo del N.I.F.


– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2001 y cerrado el 31 de diciembre de 2001. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavede tipo de ejercicio.

Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: Del 01 / 01 / 01 al 31 / 12 / 01


4) DevoluciónLos contribuyentes que presenten declaración con derecho a devolución, señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renunciaa la devolución.




6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en este apartado.

7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el declarante o su representante.




Plazo de presentaciónCon carácter general, dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Cuando se entiendaconcluido el período impositivo por cese en su actividad del establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su díaefectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otrapersona física o entidad, aquéllos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, el plazo depresentación será el de un mes a partir de la fecha en que se produzca cualquiera de estos supuestos.

Si al inicio de los plazos indicados en el párrafo anterior no se hubiera determinado por el Ministro de Hacienda la forma de presentar la declaración de eseperíodo impositivo, la declaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dichaforma de presentación. No obstante, en tal supuesto el contribuyente podrá optar por presentar la declaración en los plazos a que se refiere el párrafo anteriorcumpliendo los requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.






* Si no dispone de etiquetas identificativas:






- En estos casos, la declaración se podrá presentar únicamente mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T.,o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión deGrandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de laadscripción del contribuyente a una u otra Unidad.



a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, o bien a la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o a la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la DelegaciónEspecial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del contribuyente a una u otra Unidad.

b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T., o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas dela Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T.correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del contribuyente a una u otra Unidad.


Pág. 1Pág. 1

EL /2001 AL


Agencia Tributaria

201Modelo

Caracteres de la declaración (Marque con X el o los que procedan)

Por poder,Por poder,Por poder,

El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con lainformación contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registrosauxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en , a de


Entidad parcialmente exenta ...................................................................

041

042

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento.

Personal asalariado (cifra media del ejercicio)Personal fijo ..........................................................

Personal no fijo ....................................................

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria ......

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común .................

Empresa de reducida dimensión .............................................................

Entidad de tenencia de valores extranjeros .............................................

Entidad transparente del art. 75 Ley 43/1995 ..........................................

El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamente ingresadosi el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que no se haya practicado liquidación definitiva por la Administración o hayan transcurrido cuatro años, en los términos del artículo8 y disposición adicional tercera del Real Decreto 1163/1990, de 21 de septiembre (B.O.E. 25 de septiembre de 1990).

Impuesto sobre Sociedades e Impuestosobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes) 2001

2 0 0 1Ejercicio ...........

Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas ........

Identificación


ProvinciaCódigo Código Postal

Domicilio fiscal, nombre de la vía públicaS.G.

Municipio


Espacio reservado para la etiqueta identificativa (si no dispone de etiquetas identificativas, consigne sus datosen este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).

001002

003004

005006011012013

DECLARACIÓN LIQUIDACIÓN SIMPLIFICADA RELATIVAAL PERÍODO IMPOSITIVO COMPRENDIDO DESDE

020021026027028029030031032033034035036037038

Sociedad de inversión mobiliaria cuyos valores estén admitidos a negocia-ción en mercado de valores o fondo de inversión de carácter financiero

Entidad acogida régimen fiscal arts. 48 a 57 Ley 30/1994 ......................

Sociedades y fondos capital-riesgo ..........................................

Sociedades desarrollo industrial regional .................................

Régimen especial minería ........................................................

Otros regímenes especiales .....................................................Establecimiento permanente ....................................................

Entidad inactiva .........................................................................

Base imponible negativa o cero ................................................

Régimen especial Canarias ......................................................Tributación conjunta Estado/ Diput.-Comunidad Forales .........

D. N.I.F. en su calidad

de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órganoque sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA:

Que los abajo firmantes tienen facultades para actuaren nombre y por cuenta de la entidad y que sus nom-bramientos no han caducado ni han sido revocados ala fecha de esta declaración.

Firma

Espacio destinado exclusivamente a contribuyentes por elI.R.N.R. (establecimientos permanentes).

Firma del declarante o del representante

Fecha:

de

// /

Declaración complementaria:Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguientey haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa, que figura en el documento de ingreso o devolución.


D. ..............................................................

..................................................................

N.I.F. .........................................................

Fecha Poder ..............................................

Notaría ......................................................

D. ..............................................................

..................................................................

N.I.F. .........................................................

Fecha Poder ..............................................

Notaría ......................................................

D. ..............................................................

..................................................................

N.I.F. .........................................................

Fecha Poder ..............................................

Notaría ......................................................

Agencia Tributaria

Agrupación europea de interés económico .............................................

Entidad ZEC .............................................................................................

Opción art. 76.2 b) Ley 43/1995 ..............................................................

014015016

Transmisión elementos patrimoniales arts. 24.2.d)y 98.1Ley 43/1995 ..................................................................

Régimen especial hidrocarburos ..............................................

{

Tipo ejercicio ..

C.N.A.E. ............

Opción art. 48.1 R.I.S. ..............................................................

€


017018

Cooperativa protegida ..............................................................................

Cooperativa especialmente protegida .....................................................

N.º operaciones opción clave □035 ..................................................

Opción art. 48.3 R.I.S. ..............................................................

N.º operaciones opción clave □037 ..................................................019Resto cooperativas ..................................................................................

ANEXO II


Pág. 2

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades (igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coti cen en unmercado secundario organizado).

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante (igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticenen un mercado secundario organizado).

C.1. Operaciones relacionadas con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

C. Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

C.2. Tenencia de valores relacionados con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

% Particip.NominalCódigo

ProvincialSociedad participadaN.I.F.

N.I.F. % Particip.

Descripción de la operación

Tipo

En el caso de existir más datos, cumplimentar el resto en hoja/s aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo.

CódigoProvincialDomicilio FiscalApellidos y nombre / Razón socialRPTE.N.I.F.

Entidad participada o emisora de los valores País o territorio calificado como paraíso fiscal % Particip.Valor de adquisición

Persona o entidad residente en país o territoriocalificado como paraíso fiscal F/J Importe

País o territorio calificadocomo paraíso fiscal

NominalApellidos y nombre / Razón socialF/JCódigo

ProvincialRPTE.



RELACIÓN DE ADMINISTRADORES, IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE, PARTICIPACIONES DIRECTAS YOPERACIONES O SITUACIONES RELACIONADAS CON PARAÍSOS FISCALES

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001

Apellidos y nombre o razón socialN.I.F.

A. Relación de administradores (a cumplimentar por todas las entidades declarantes). Indicar aquellas personas o entidades que ost enten cargos de consejero, gestor,director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identificac ión del representante (a cumplimentarsólo por establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de ci erre del período declarado (igualo superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado).

F/J

201Modelo

Agencia Tributaria


Pág. 3

TRANSPARENCIA FISCAL: CARÁCTER DE LA SOCIEDAD TRANSPARENTE. PORCENTAJE DE IMPUTACIÓN. MODELO DEINFORMACIÓN (ARTÍCULO 50 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES)


Razón socialN.I.F.

Agencia Tributaria

B) PORCENTAJE DE IMPUTACIÓN DE BASES IMPONIBLES Y DEMÁS CONCEPTOS LIQUIDATORIOS

C) MODELO DE INFORMACIÓN (ARTÍCULO 50 R.I.S.)

1.- Resultado contable .................................................................................................................................................2.- Base imponible ........................................................................................................................................................3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:

4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:

5.- Base de las bonificaciones ....................................................................................................................................6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ..............................7.- Pagos fraccionados .................................................................................................................................................8.- Retenciones e ingresos a cuenta .........................................................................................................................9.- Cuota del Impuesto sobre Sociedades satisfecha ............................................................................................

10.- Cuota imputada a la entidad transparente .........................................................................................................11.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas:

a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en régimen de transparencia fiscal..............b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en régimen de transparencia fiscal ................

12.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente degrado de participación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha:

% ParticipaciónTipo de entidad de la que proceden las rentasBase de la deducción

Base de la deducción % Participación

En caso de existir más datos relativos a los apartados 3, 4 y 12 de esta página, cumplimentar el resto en hoja/s aparte de idéntico formato al facilitado en este modelo.

Base imponibleimputada % Partic.N.I.F. Código

ProvincialApellidos y nombre / Razón socialRPTE. F/J R/X

500552

060

061062063064

A) CARÁCTER DE LA SOCIEDAD TRANSPARENTE

069Sociedad transparente del artículo 75.1.c) Ley 43/1995 .....................................................................................

068Sociedad transparente del artículo 75.1.b) Ley 43/1995 .....................................................................................Sociedad transparente del artículo 75.1.a) Ley 43/1995 ..................................................................................... 067(Marque con una “X” el tipo de sociedad transparente que proceda)

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades queostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetospasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español ....................

201Modelo


Pág. 4

BALANCE



Agencia Tributaria

ACTIVO

Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos ........................................................................................Gastos de establecimiento ......................................................................................................................................Inmovilizaciones inmateriales ................................................................................................................................Inmovilizaciones materiales ...................................................................................................................................Inmovilizaciones financieras ..................................................................................................................................Acciones propias .......................................................................................................................................................Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo .........................................................................................Gastos a distribuir en varios ejercicios ..............................................................................................................Accionistas por desembolsos exigidos ..............................................................................................................Existencias ..................................................................................................................................................................Deudores ......................................................................................................................................................................Inversiones financieras temporales .....................................................................................................................Acciones propias a corto plazo .............................................................................................................................Tesorería ......................................................................................................................................................................Ajustes por periodificación ....................................................................................................................................Total activo ..................................................................................................................................................................

101102114134154155156157158166175185186188189190

Capital suscrito ..................................................................................................................................................Prima de emisión ...............................................................................................................................................Reserva de revalorización ................................................................................................................................Diferencias por ajuste del capital a euros .....................................................................................................Reserva para Inversiones en Canarias ..........................................................................................................Resto de reservas ..............................................................................................................................................Resultados de ejercicios anteriores ...............................................................................................................Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida) ..................................................................................................Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ..............................................................................................Acciones propias para reducción de capital .................................................................................................

Fondos propios .........................................................................................................................................................Ingresos a distribuir en varios ejercicios ..........................................................................................................Provisiones para riesgos y gastos ......................................................................................................................Acreedores a largo plazo ........................................................................................................................................

Acreedores a corto plazo .......................................................................................................................................Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ............................................................................................Total pasivo ................................................................................................................................................................

Reserva de revalorización Real Decreto-ley 7/1996 ...................................................................................

201202204203218210214215216217

935

220225231248

271272273

PASIVO


201Modelo


Pág. 5 Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001


Agencia Tributaria

DEBE

306

314320326333340341342343344345346347348349350351

415433434435436437438439440441

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIASDISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

Consumos de explotación .......................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ........................................................................................................................Cargas sociales ..................................................................................................................................................Gastos de personal ...................................................................................................................................................Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado ...........................................................................................Variación de las provisiones de tráfico y pérdidas de créditos incobrables ...........................................Otros gastos de explotación ..................................................................................................................................Gastos financieros y gastos asimilados .............................................................................................................Variación de las provisiones de inversiones financieras ...............................................................................Diferencias negativas de cambio ..........................................................................................................................Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ......................Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control .................................Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias ................................................................Gastos extraordinarios ............................................................................................................................................Gastos y pérdidas de otros ejercicios .................................................................................................................Impuesto sobre Sociedades ...................................................................................................................................Otros impuestos .........................................................................................................................................................Resultado del ejercicio (beneficios) .....................................................................................................................Total debe ....................................................................................................................................................................

Sueldos y salarios .............................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa .......................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios ...............................................Indemnizaciones ................................................................................................................................................Otros gastos sociales ........................................................................................................................................

Importe neto de la cifra de negocios ..............................................................................................................Otros ingresos de explotación .........................................................................................................................Ingresos de explotación ..........................................................................................................................................Ingresos financieros .................................................................................................................................................Diferencias positivas de cambio ...........................................................................................................................Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ..........................Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias .............................................................Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio .................................................................Ingresos extraordinarios .........................................................................................................................................Ingresos y beneficios de otros ejercicios ..........................................................................................................Resultado del ejercicio (pérdidas) ........................................................................................................................Total haber ...................................................................................................................................................................

BASE DE REPARTO DISTRIBUCIÓN

Pérdidas y ganancias ................................. A reserva legal .....................................Remanente ................................................... A reservas especiales .........................Reservas voluntarias .................................. A reservas voluntarias ........................Otras reservas ............................................. A otras reservas ...................................

A dividendos .........................................Total .............................................................. A compensación pérdidas de ejerc. anteriores ....

A remanente ..........................................A otras aplicaciones ............................Total .......................................................

312313

945946947948949

405414

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL DEBE DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

HABER


456457458459460461462463464

350452453454

455

201Modelo




LIQUIDACIÓN (I)

Agencia Tributaria

Resultado contable ...................................................................................................................................................

Correcciones al resultado contable:

Transparencia fiscal ....................................................................................Amortización libre y acelerada ..................................................................Operaciones de arrendamiento financiero ..............................................Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente .........Impuesto sobre Sociedades .......................................................................Otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente .......................Aplicación del valor normal de mercado ..................................................Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria ..........................................................................Reinversión de beneficios extraordinarios ..............................................Integración rentas pendientes (disp. trans. tercera Ley 24/2001) .......Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengoOperaciones a plazo o con precio aplazado ...........................................Subcapitalización .........................................................................................Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos (Ley 30/1994) .....Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 30/1994) ...............Régimen fiscal entidades parcialmente exentas ....................................Valoración bienes y derechos operaciones Cap. VIII Tít. VIII Ley 43/1995 ...Régimen fiscal entidades de tenencia valores extranjeros ......................................................................................Exención doble imposición arts. 20 bis y 20 ter Ley 43/1995 .............................................................................Implantación de empresas en el extranjero art. 20 quater Ley 43/1995 ........Otras correcciones ......................................................................................Cooperativas: 50% Dotación obligatoria al Fondo Reserva Obligatorio .................................................................Reducción base imponible: Reserva inversiones Canarias (Ley 19/1994) ......Reducción base imponible: Factor de agotamiento ...............................Reducción de base imponible: Comunidades titulares de montes vecinales en mano común .....................Compensación bases imponibles negativas ejercicios anteriores .....................................................................

Base imponible ...........................................................................................................................................................

Sólo sociedades cooperativasresultados cooperativos .........resultados extracooperativos

socios residentes ....................

Sólo sociedades transparentes socios no residentes ...............

socios no identificados ...........Sólo entidades ZEC base imponible a tipo de gravamen especial ....

Tipo de gravamen (*) ...................................................................................Cuota íntegra previa (*) ..............................................................................................................................................Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas ......................Cuota íntegra ................................................................................................................................................................

500

501503505507509511512

516515518520522523525527531

535543

545546

558

561

553554555556557559

{


DisminucionesAumentos

{

{

502504506508510

513514517

519521

524526528532533534536544550549551548547

552

560

562

201Modelo




LIQUIDACIÓN (II)

Agencia Tributaria

Cuota íntegra ..............................................................................................................................................................Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias .....Bonificaciones Sociedades Cooperativas ..................................................Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla ..............................Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios ...Otras bonificaciones .......................................................................................

Saldos pendientes de deducción períodos anteriores ................................

Intersocietaria al 5/10% (coperativas) ...........................................................

Intersocietaria al 50% (art. 28.1 y 3 Ley 43/1995) ......................................

Intersocietaria al 100% (art. 28.2 y 3 Ley 43/1995) .................................................

Plusvalías fuente interna (art. 28.5 Ley 43/1995) ....................................................

Internacional: impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 29 Ley 43/1995) ..........

Internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 30 Ley 43/1995) ......

Bonificaciones empresas navieras en Canarias .......................................Cuota íntegra ajustada positiva .............................................................................................................................Apoyo fiscal a la inversión y otras ...............................................................Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) .........Deducciones disposición transitoria undécima Ley 43/1995 ..................Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI Ley 43/1995 ...............Deducciones Proyecto Cartuja 93 ...............................................................Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) ........................................Cuota líquida positiva ..............................................................................................................................................Reducción ar t. 55 Ley 30/1994 ....................................................................Cuota reducida positiva ...........................................................................................................................................Deducción programa PREVER .....................................................................Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ....Retenciones e ingresos a cuenta imputados por sociedades en transparencia fiscal/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados por sociedades en transparencia fiscal

ESTADO D. FORALES/NAVARRA

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...........................................

1.º ............................................................................

Pagos fraccionados 2.º ............................................................................

3.º ............................................................................Pagos fraccionados imputados por sociedades en transparencia fiscal ....Cuota imputada por sociedades en transparencia fiscal .........................Cuota diferencial ...........................................................................................Devolución atribuible a socios residentes ..................................................Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores ...........Intereses de demora ......................................................................................Importe ingreso/devolución de la declaración originaria .........................Líquido a ingresar o a devolver ................................................................


Admón. del Estado Álava Guipúzcoa Vizcaya Navarra

Porcentaje (%)

563566567568569580571572573574575577581

583585584588589590

593

564595596

599601603605607609611613615617619621

Deduccionespor dobleimposición {

{


625 626 627 628 629

562

582

592

594

600602604606608610612614616618620622

201Modelo




Agencia Tributaria

DETALLE DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS Y DE CUOTAS POR PÉRDIDAS DE COOPERATIVAS, DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN.DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001). REINVERSIÓN BENEFICIOS EXTRAORDINARIOS

Pendiente de aplicación aprincipio del período

Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros

DETALLE DE BASES IMPONIBLES NEGATIVASCompensación de base año .................................

Compensación de base año ...............................Compensación de base año ...............................Compensación de base año ...............................Compensación de base año ...............................Compensación de base año ...............................Compensación de base año ...............................Compensación de base año .................................

Compensación de base año ...............................Total ....................................................................................

725726727728729730731732733

Compensación de cuota año .................................







Total ....................................................................................

735736737738739740741

DETALLE DE CUOTAS POR PÉRDIDAS DE COOPERATIVAS



Deducciones por doble imposición 1998 ................ 2005/2006Deducciones por doble imposición 1999 ................ 2006/2007Deducciones por doble imposición 2000 ................ 2007/2008(*)

Total deducciones pendientes períodos anteriores ....Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/1995) 2001 .. 2008/2009

Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2001 .. 2011/2012

Total deducciones por doble imposición ......................



699702705708711720714717722

700703706709712580715718723

701704707710713721716719724

674677680683686689692

561

675678681684687690693

695

640643646649652655658661664

670

641644647650653656659662665

547

642645648651654657660663666

671


Marque con una “X” el método de incorporación elegido y consigne el importe de las rentasincorporadas a la base imponible del período impositivo que corresponda a cada método .............

091

Importe rentas

090

Art. 34.1 a)

093092

Art. 34.1 b){MANIFESTACIÓN SOBRE EL MÉTODO DE INCORPORACIÓN ELEGIDO PARA LA INTEGRACIÓN EN LA BASE IMPONIBLE DELAS RENTAS ACOGIDAS A LA REINVERSIÓN DE BENEFICIOS EXTRAORDINARIOS (Art. 34.3 R.I.S.)

673676679682685688691

694


201Modelo

DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001)Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidaciónLímite año


Deducc. art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) .... 2011/2012 742 585 743




DEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA

Per.anteriores.Deducc.pendientePer.actual.Deducc.generada Aplicado en esta liquidaciónLímite año Pendiente de aplicación

Límiteconjunto

deducción

35%

ó

45%(*)

Agencia Tributaria

25/50%(*)

1996: Activos fijos nuevos (AFN) .................................. 2001/2002

1996: Periodificación/diferimiento .................................






Total deducciones disp. transitoria undécima Ley 43/95 ........

1996: Suma de deducciones ID, EE, BIC, PC, ED, FP 2001/2002

1997: Suma de deducciones PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED 2002/2003

1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 2002/2003

1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J 99 y SC 2000 2003/2004


1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC 2000 2004/2005


2000: Suma deduc. PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC 2000 y S 2002 2005/2006(*)


2001: Inversiones para protección medio ambiente (PM) 2006/2007

Deducción por creación empleo minusválidos (CE) 2006/2007

Gastos en investigación científica e innovación tecnológica (CT) 2011/2012

Inversiones tecnologías, información y comunicación (TIC) 2011/2012

Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) 2006/2007

Producciones cinematográficas (PC) .......... 2006/2007

Bienes de interés cultural (BIC) ................... 2006/2007

Empresas exportadoras (EE) ................................. 2006/2007

Gastos de formación profesional (FP) ................... 2006/2007

Edición libros (ED) .................................................. 2006/2007

Invers. Salamanca Capital Europea Cultura 2002 ..... 2006/2007

Fórum Universal de las Culturas Barecelona 2004 ... 2006/2007

Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ... 2006/2007

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ......................................

Inversiones en Proyecto Cartuja 93 1996 ... 2001/2002






Total deducciones Proyecto Cartuja 93 (Ley 31/92) .................

Activos fijos (Ley 20/91) 1996 ...................... 2001/2002





Inversiones en Canarias (Ley 20/91)1996 ... 2001/2002




Inversiones en Canarias (Ley 20/91) 2000 . 2005/2006

Inversiones en Canarias (Ley 20/91) 2001 . 2006/2007

Activos fijos (Ley 20/91) 2001 ...................... 50% 2006/2007

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/91) .........


70%

70/81%(*)

}

}}}}


35%

201Modelo

745747749752755758761764766768771774777

780783786789792795798801804807810813816819822825828

831

833835838841844847850852854857860863866868871874877880883886

746748750753756759762584767769772775778

781784787790793796799802805808811814817820823826829588

834836839842845848589853855858861864867869872875878881884590

751754757760763765

770773776

779782785788791794797800803806809812815818821824827830832

837840843846849851

856859862865

870873876879882885887



Pág. 10


626

628

629

627

%

%

%

%625

E6E7E8

E1

E3

C9

C6C5

ResultadosextracooperativosResultados cooperativos

CÁLCULO DE LAS PROPORCIONES DE TRIBUTACIÓN A CADA UNA DE LAS ADMINISTRACIONES

4.- Incrementos y disminuciones patrimoniales ........................................................................................................

5.- Resultado (1 - 2 - 3 + 4) ..............................................................................6.- Aumentos (ajustes positivos) .......................................................................7.- Disminuciones (ajustes negativos) ..............................................................8.- 50% Dotación obligatoria F.R.O. (Art. 16.5 Ley 20/1990) ......................9.- Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ...............................

10.- Factor de agotamiento ...................................................................................

E2C2C3

1.- Ingresos computables ....................................................................................2.- Gastos específicos .........................................................................................3.- Gastos generales imputados ........................................................................

APLICACIÓN DEL CONCIERTO ECONÓMICO CON LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DEL PAÍS VASCO Y DEL CONVENIO ECONÓMICOENTRE EL ESTADO Y LA COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA

TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAÍS VASCO Y NAVARRA

Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio ...............................................................................................

Volumen de las operaciones realizadas en:Territorios históricos del País Vasco:

RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS (LEY 19/1994)

E4

11.- Base imponible (5 + 6 - 7 - 8 + 9 + 10) ................................................

Volumen total de las operaciones realizadas por la entidad en el ejercicio (incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) .............

ÁLAVA ...................................................................................................

GUIPÚZCOA ........................................................................................VIZCAYA ..............................................................................................

Territorio de la Comunidad Foral de NAVARRA ............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

x 100 ...............................................................................................

) ....................................................................................

071073

070072

Materializaciones 2001Importe Dotaciones

C1

E5

C7C8

C10553

E10554

Reserva para Inversiones en Canarias 1997....

075

074

Pendiente de materializarClave

%

078081

076079082

077080083

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE LAS COOPERATIVAS

Agencia Tributaria

Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentes) 2001RÉGIMEN FISCAL DE COOPERATIVAS. RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS.TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y A DIPUTACIONES FORALES/COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA201

Modelo

Reserva para Inversiones en Canarias 1998....Reserva para Inversiones en Canarias 1999....Reserva para Inversiones en Canarias 2000....Reserva para Inversiones en Canarias 2001....

084085086087088

050

051

052053

054

055

050

055

050

050

053

054

050

052

-

-

-

-

Diputación Foral de VIZCAYA:

Diputación Foral de GUIPÚZCOA:

Administración del Estado: 100 - ( 628+ ++627626

Diputación Foral de ÁLAVA:

629

Diputación Foral de NAVARRA:

051

051

051

051


Ejemplar para la Administración

N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Importe:



Importe:



En efectivo


Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)D

evol

ució

n (4

)


Ingr

eso

(5)


D




Agencia Tributaria

Código de AdministraciónAdministración de 201Modelo

.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a ce

ro (6

)

Decl

aran

te (7

)

Cuota cero


Impuesto sobre Sociedades2001DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN €

Base imponible .......................... 552


621

Cuota íntegra ............................. 562Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Dev

engo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................

{



Ejemplar para el declarante

N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Importe:



Importe:



En efectivo


Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)D

evol

ució

n (4

)


Ingr

eso

(5)


D




Agencia Tributaria


.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a ce

ro (6

)

Decl

aran

te (7

)

Cuota cero



Base imponible .......................... 552


621

Cuota íntegra ............................. 562Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Dev

engo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................

{



Ejemplar para la Entidad colaboradora - Proceso de datos

N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Importe:



Importe:



En efectivo


Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)D

evol

ució

n (4

)


Ingr

eso

(5)


D




Agencia Tributaria


.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a ce

ro (6

)

Decl

aran

te (7

)

Cuota cero




De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Dev

engo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................



Modelo


Impuesto sobreSociedadesDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN €

Este documento deberá cumplimentarse a máquina o utilizando bolígrafo, sobre superficie dura, y con letras mayúsculas.Todos los importes deben expresarse en euros, consignando en la parte izquierda de las casillas la parte entera y en la derecha la parte decimal.








1) IdentificaciónLas entidades que dispongan de etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria deberán adherir una de ellas en elespacio reservado al efecto, en cada uno de los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que cumplimenten los datos de identificación.

Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellas entidades que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso, deberán adjuntar fotocopia del documen-to acreditativo del N.I.F.


– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1

– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2

– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3

Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2001 y cerrado el 31 de diciembre de 2001. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.

Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.

Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: del 01 / 01 / 01 al 31 / 12 / 01.


4) DevoluciónLas entidades que presenten declaración con derecho a devolución señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renuncia a ladevolución.




6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en esteapartado.


7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el representante de la entidad.


Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

Si al inicio del indicado plazo no se hubiera determinado por el Ministro de Hacienda la forma de presentar la declaración de ese período impositivo, ladeclaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dicha forma de presentación.No obstante, en tal supuesto el sujeto pasivo podrá optar por presentar la declaración en el plazo al que se refiere el párrafo anterior cumpliendo los requisitosformales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.












- En estos casos, la declaración se podrá presentar únicamente mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T.,o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión deGrandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de laadscripción del sujeto pasivo a una u otra Unidad.



a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, o bien a la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o a la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la DelegaciónEspecial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del sujeto pasivo a una u otra Unidad.

b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T., o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas dela Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T.correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del sujeto pasivo a una u otra Unidad.

No obstante, los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributariaregulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, presentarán el correspondiente modelo 201 de acuerdo con las reglas previstas en el apartadosexto de la Orden de 30 de septiembre de 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitud de inclusión en el sistema de cuenta corriente tributaria,se establece el lugar de presentación de las declaraciones tributarias que generen deudas o créditos que deban anotarse en dicha cuenta corrientetributaria y se desarrolla lo dispuesto en el citado Real Decreto 1108/1999, y, en su caso, de conformidad con lo establecido en la Orden de 22 dediciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudaso créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.


Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Iden

tific

ació

n (1

)

206Modelo



€


Base imponible .......................... 552


621

Cuota íntegra ............................. 562

Importe:



Importe:



En efectivo


Liqu

idac

ión

(3)

Dev

oluc

ión

(4)


Ingr

eso

(5)


D




.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a ce

ro (6

)

Decl

aran

te (7

)

Cuota cero

Cuota íntegra .............................

Estado .........................................

Álava ...........................................

Guipúzcoa ..................................

Vizcaya .......................................

Navarra .......................................

622

622

622

622{


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Dev

engo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................



Agencia Tributaria


N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Iden

tific

ació

n (1

)

206Modelo



€


Importe:



Importe:



En efectivo


Liqu

idac

ión

(3)

Dev

oluc

ión

(4)


Ingr

eso

(5)


D




.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................

Firma

Cuot

a ce

ro (6

)

Decl

aran

te (7

)

Cuota cero


De

O APeríodo .........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Dev

engo

(2)

0 1

Tipo ejercicio .....................................



Modelo

206Instruccionespara cumplimentarel modelo DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN


€









1) IdentificaciónLos contribuyentes que dispongan de etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria deberán adherir una de ellas en elespacio reservado al efecto, en cada uno de los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que cumplimenten los datos de identificación.

Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellos contribuyentes que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso deberán adjuntar fotocopia deldocumento acreditativo del N.I.F.


– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2001 y cerrado el 31 de diciembre de 2001. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.

Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: del 01 / 01 / 01 al 31 / 12 / 01.


4) DevoluciónLos contribuyentes que presenten declaración con derecho a devolución, señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renunciaa la devolución.




6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en este apartado.

7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el declarante o su representante.


Plazo de presentaciónCon carácter general, dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Cuando se entiendaconcluido el período impositivo por cese en su actividad del establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su díaefectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otrapersona física o entidad, aquéllos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, el plazo depresentación será el de un mes a partir de la fecha en que se produzca cualquiera de estos supuestos.

Si al inicio de los plazos indicados en el párrafo anterior no se hubiera determinado por el Ministro de Hacienda la forma de presentar la declaración de eseperíodo impositivo, la declaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dichaforma de presentación. No obstante, en tal supuesto el contribuyente podrá optar por presentar la declaración en los plazos a que se refiere el párrafo anteriorcumpliendo los requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.











* Si no dispone de etiquetas identificativas, no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español o ha transcurrido másde un mes desde el vencimiento del plazo para presentar la declaración:

- En estos casos, la declaración se podrá presentar únicamente mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T.,o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión deGrandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de laadscripción del contribuyente a una u otra Unidad.



a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, o bien a la Unidad Central deGestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección o a la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la DelegaciónEspecial de la A.E.A.T. correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del contribuyente a una u otra Unidad.

b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la A.E.A.T., o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas dela Oficina Nacional de Inspección o en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la A.E.A.T.correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en función de la adscripción del contribuyente a una u otra Unidad.

12

06

0M

artes2

6m

arzo2

00

2B

OE

nú

m.7

3

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Administración de

Agencia Tributaria

Código Administración.....

Entidad declaranteMarque, ensu caso, loqueproceda

Gran empresa (1) ...........................

Entidad de crédito .........................

Entidad de Seguros .......................

Tributación grupos desociedades ......................................

Transparencia fiscalinternacional ...................................

Marquelo que

proceda

A devolver transferencia ......

Resultado de ladeclaración

Se adjuntan .......... sobres o paquetes adicionales (2).

Sobre principal

Renuncia a la devolución .....

A ingresar ..............................

Cuota Cero ............................


DeclaranteApellidos y nombre o Razón socialN.I.F.

FALTA DE ETIQUETAS / ETIQUETAS CON DATOS ERRÓNEOSDeberá cumplimentar este apartado siempre que:a) No disponga de etiquetas identificativas. En este caso, consigne la totalidad de los datos

que se solicitan a continuación.

b) Las etiquetas identificativas contengan datos erróneos . Si en la etiqueta existen datoserróneos que no sean consecuencia de un cambio de domicilio, táchelos en ellay cumplimente a continuación los datos correctos.

DomicilioFiscal Calle, Plaza, Avda.

Número Escalera Piso Puerta Cód. Postal

ProvinciaMunicipio

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADESE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

(ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES)DECLARACIÓN ANUAL

Si esta declaración es complementaria deotra declaración anterior del mismo ejerci-cio, marque este recuadro .......................

Declaración complementaria

Modelo .....................

Ejercicio ............

ANEXO III

BO

En

úm

.73

Martes

26

marzo

20

02

12

06

1

1.º Fotocopia de la Tarjeta del Número de Identificación Fiscal del declarante, si no dispone de etiqueta identificativa.

2.º Ejemplar para la Administración del modelo objeto de declaración, 200 ó 201.

3.º Documento de ingreso o devolución del modelo objeto de declaración, 200 ó 201, (sujetos pasivos del Impueto sobreSociedades) ó 206 (contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes que operen mediante establecimientopermanente) (ejemplar para la Administración).

4.º Los sujetos pasivos a los que resulte aplicable lo previsto en el artículo 121 de la Ley 43/1995 (sólo declarantes del modelo200), deben, además, incluir los siguientes datos relativos a la entidad no residente en territorio español: balance y cuentade pérdidas y ganancias y justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba ser incluida enla base imponible.

5.º Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes) incluirán, en su caso,la memoria informativa a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 17 de la Ley 41/1998.

6.º Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa deoperaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, gastos de actividades de investigación y desarrollo, deapoyo a la gestión y coeficiente de subcapitalización, incluirán el informe a que hace referencia el artículo 27 del Reglamentodel Impuesto sobre Sociedades, aprobado por Real Decreto 537/1997, de 14 de abril.

(1) Cumplimentarán esta casilla los declarantes que tengan la consideración de Gran Empresa al haber superado su volumen de operaciones la cantidadde 6.010.121,04 euros durante el año natural en que se inicie el período impositivo que es objeto de declaración.

(2) Indique el número de sobres o paquetes adicionales que completan su declaración, sin computar este sobre principal.

NO OLVIDE INCLUIR LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN


A través de la ventana debe visualizarse la etiqueta identificativa de la página 1 dela declaración (no la del documento de ingreso)

Agencia Tributaria

Deberá cumplimentar este apartado siempre que:

a) No disponga de etiquetas identificativas. En este caso, consigne la totalidad de los datos que sesolicitan a continuación.

b) Las etiquetas identificativas contengan datos erróneos. Si en la etiqueta existen datoserróneos que no sean consecuencia de un cambio de domicilio, táchelos en ella y cumplimentea continuación los datos correctos.

DeclaranteN.I.F. Apellidos y nombre o Razón social



Municipio Provincia

FALTA DE ETIQUETAS / ETIQUETAS CON DATOS ERRÓNEOS

IMPORTANTE

DECLARACIÓN ANUALDEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

E IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NORESIDENTES (ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES)

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Administración de _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Código Administración

A devolver por transferencia ....Renuncia a la devolución .........A ingresar ....................................Cuota cero ...................................

Marquelo que

procedaResultado de la declaración

Modelo ........................

Ejercicio ..................

Declaración complementariaSi esta declaración es complementaria deotra declaración anterior del mismo ejercicio,marque este recuadro..................................

Se adjuntan............... sobres o paquetesadicionales (1) .

Sobre principal

PROGRAMA DE AYUDAANEXO IV


Por favor, NO GRAPE las páginas de la declaraciónque vaya a introducir en este sobre

8 427733 201191

Espacio reservado para numeración por código de

barras


1

��

��

FECHA DE LA OPERACIÓN: CÓDIGO ENTIDAD Y SUCURSAL: XXXXXXXX

CONCEPTO: 200.Impuesto sobre Sociedades. Ejercicio 2001. 201.Impuesto sobre Sociedades. Ejercicio 2001. 206.Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes). Ejercicio 2001

IDENTIFICACIÓN DE LA CUENTA (C.C.C.): (Cuando el ingreso sea en efectivo no deberá cumplimentarse este campo).

IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO O CONTRIBUYENTE: - N.I.F.: XNNNNNNNX - APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:

IMPORTE:

N.R.C. ASIGNADO AL INGRESO:

N.R.C. AL QUE SUSTITUYE: (Este campo sólo se cumplimentará en el caso de anulación de N.R.C. anterior y sustitución por uno nuevo).

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El al /// 2001/

Número de grupoN.I.F.

S.G.

Nombre o razón social

Domicilio fiscal, nombre vía pública

Municipio


Código PostalProvinciaCódigo

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

Espacio reservado para la etiqueta identificativa(Si no dispone de etiquetas identificativas, consigne sus datos en este aparta-do y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.)

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................

Nota: esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo, en número y con capacidad suficiente, con indicaciónde sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento.

El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de loindebidamente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que no se haya practicado liquidación definitiva por la Administración o hayantranscurrido cuatro años, en los términos del artículo 8 y disposición adicional tercera del Real Decreto 1163/1990, de 21 de septiembre (B.O.E. 25 de septiembre de 1990).

Agencia Tributaria

El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con lainformación contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil o, en su defecto, por las normas que le sean aplicables, y en los registrosauxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.


IdentificaciónDeclaración y liquidación relativa alperíodo impositivo comprendido desde

Otras

Principal

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) Epígrafe I.A.E.

En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en , a de de

Sociedades 2001Impuesto sobre

RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓNDE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES

Comunidad Foral deDelegación o Diputación /

Administración de

Agencia TributariaPág. 1

Código de Administración

Declaración complementaria:Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constara continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa.


Por poder,

D. ..............................................................

..................................................................

N.I.F. .........................................................

Fecha Poder ..............................................Notaría ......................................................

Por poder, Por poder,

220Modelo

€

D. ..............................................................

..................................................................

N.I.F. .........................................................


D. ..............................................................

..................................................................

N.I.F. .........................................................


ANEXO VI


Pág. 2

N.I.F. N.º de grupo EjercicioDenominación social de la sociedad dominante/entidad cabeza de grupo

SOCIEDADES DEL GRUPO QUE TRIBUTAN EN RÉGIMEN DE DECLARACIÓN CONSOLIDADA

N.I.F. Domicilio fiscalDenominación social

.........................................................................................................................................................................................Sociedades dependientes/Cooperativas integrantes del grupo: ...............................................................................................................................................

Ejercicio de incorporaciónal grupo

% de dominioejercido al final

del ejercicio

Sociedad dominante/Entidad cabeza de grupo: ...................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................

Impuesto sobre Sociedades 2001

RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES220Modelo

Agencia Tributaria


Pág. 3 A Impuesto sobre Sociedades 2001

RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES


Gastos de establecimiento ....................................................................................................................................

Inmovilizaciones inmateriales ..............................................................................................................................

Terrenos y construcciones ................................................................................................................................Instalaciones técnicas y maquinaria ...............................................................................................................Otras instalaciones, utillaje y mobiliario .........................................................................................................Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso ........................................................................................Otro inmovilizado ................................................................................................................................................Provisiones .................................................................................................................................Amortizaciones ....................................................................................................................................................Inmovilizaciones materiales .................................................................................................................................Participaciones en empresas del grupo no consolidadas ...........................................................................Créditos a empresas del grupo no consolidadas ..........................................................................................Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................Créditos a empresas asociadas .......................................................................................................................Cartera de valores a largo plazo ......................................................................................................................Otros créditos ......................................................................................................................................................Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo .............................................................................................Provisiones ..........................................................................................................................................................Administraciones Públicas a largo plazo ........................................................................................................

Acciones de la sociedad dominante ...................................................................................................................Inmovilizaciones financieras ................................................................................................................................

Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo .......................................................................................

101

102

108

114

134

141140

142143

136135

137138139

154155156

144

103104105106107

109110

111

120121

122123124125126

Gastos de investigación y desarrollo ..............................................................................................................Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares .................................................................................Fondo de comercio .............................................................................................................................................Derechos de traspaso ..........................................................................................................................................Aplicaciones informáticas ....................................................................................................................................Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ....................................................................Anticipos ................................................................................................................................................................Provisiones ...........................................................................................................................................................Amortizaciones .....................................................................................................................................................

Gastos a distribuir en varios ejercicios ............................................................................................................Accionistas por desembolsos exigidos ............................................................................................................Existencias comerciales ....................................................................................................................................Materias primas y otros aprovisionamientos .................................................................................................Productos en curso y semiterminados ............................................................................................................Productos terminados ........................................................................................................................................Subproductos, residuos y materiales recuperados .......................................................................................Anticipos ...............................................................................................................................................................Provisiones ..........................................................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios ...........................................................................................Empresas del grupo no consolidadas, deudores ..........................................................................................Empresas asociadas, deudores .......................................................................................................................Deudores varios ..................................................................................................................................................Personal ...............................................................................................................................................................Administraciones Públicas ................................................................................................................................Provisiones ..........................................................................................................................................................Deudores ....................................................................................................................................................................

Fondo de comercio de la consolidación ...........................................................................................................

Existencias ................................................................................................................................................................

175173

168167

169170

171172

166

159

160161162163164

165

158157

Agencia Tributaria

Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos ......................................................................................

BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO (I)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

220Modelo


Pág. 3 B


BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO (II)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

Inversiones financieras temporales ...................................................................................................................

181

185

176177178179180

182183

Participaciones en empreas del grupo no consolidadas .............................................................................Créditos a empresas del grupo no consolidadas ..........................................................................................Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................Créditos a empresas asociadas .......................................................................................................................Cartera de valores a corto plazo ......................................................................................................................Otros créditos ......................................................................................................................................................Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo .............................................................................................Provisiones ..........................................................................................................................................................

Agencia Tributaria

Acciones de la sociedad dominante a corto plazo .........................................................................................Tesorería .................................................................................................................................................................... 188

Ajustes por periodificación ..................................................................................................................................Total activo ................................................................................................................................................................ 190

186

189




Pág. 4 A


BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO (I)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

Fondos propios ........................................................................................................................................................

212

218

201202203210211

215216

Capital suscrito ...................................................................................................................................................Prima de emisión ................................................................................................................................................Reserva de revalorización de la sociedad dominante ..................................................................................Otras reservas de la sociedad dominante ......................................................................................................Reservas en sociedades consolidadas ...........................................................................................................Diferencias por ajuste del capital a euros ......................................................................................................Pérdidas y ganancias atribuidas a la sociedad dominante .........................................................................Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ...............................................................................................

Agencia Tributaria

Socios externos .......................................................................................................................................................Diferencia negativa de consolidación ................................................................................................................ 220

219

222223224

Subvenciones de capital ....................................................................................................................................Diferencias positivas de cambio ......................................................................................................................Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios .............................................................................................Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios .........................................................................................Ingresos a distribuir en varios ejercicios ......................................................................................................... 225

227228229230

Provisiones para pensiones y obligaciones similares ..................................................................................Provisiones para impuestos ..............................................................................................................................Otras provisiones ................................................................................................................................................Fondo de reversión .............................................................................................................................................Provisiones para riesgos y gastos ..................................................................................................................... 231

232233234235

Obligaciones no convertibles ............................................................................................................................Obligaciones convertibles .................................................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables ..................................................................................Deudas a largo plazo con entidades de crédito ............................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo ..............................................................................Deudas con empresas del grupo no consolidadas .......................................................................................Deudas con empresas asociadas ....................................................................................................................Deudas representadas por efectos a pagar ...................................................................................................Otras deudas .......................................................................................................................................................Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo ..................................................................................................Administraciones Públicas a largo plazo ........................................................................................................Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas del grupo no consolidadas ........Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas asociadas .....................................Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de otras empresas ..............................................Acreedores por operaciones de tráfico a largo plazo ..................................................................................

236237238239240241242243244245246

Acreedores a largo plazo ....................................................................................................................................... 248

221




Pág. 4 B


BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO (II)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

256

251252253254255

258259

Obligaciones no convertibles ............................................................................................................................Obligaciones convertibles .................................................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables ..................................................................................Intereses de obligaciones y otros valores ......................................................................................................Préstamos y otras deudas .................................................................................................................................Deudas por intereses .........................................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo ..............................................................................Deudas con empresas del grupo no consolidadas .......................................................................................Deudas con empresas asociadas ....................................................................................................................Anticipos recibidos por pedidos .......................................................................................................................Deudas por compras o prestaciones de servicios ........................................................................................Deudas representadas por efectos a pagar ...................................................................................................Administraciones Públicas ................................................................................................................................Deudas no comerciales representadas por efectos a pagar .......................................................................Otras deudas .......................................................................................................................................................Remuneraciones pendientes de pago .............................................................................................................Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo ..................................................................................................Provisiones para operaciones de tráfico ........................................................................................................Ajustes por periodificación ................................................................................................................................

Agencia Tributaria

260261262263

264265266267

268269270

Acreedores a corto plazo ...................................................................................................................................... 271

Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ........................................................................................... 272

Total pasivo ............................................................................................................................................................... 273




Pág. 5


CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: DEBE(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

Agencia Tributaria

312

305

304303302

301

Cargas sociales ...............................................................................................................................................

Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación .........................................

Aprovisionamientos ..................................................................................................................................................

Consumo de mercaderías ...............................................................................................................................Consumo de materias primas y otras materias consumibles ....................................................................Otros gastos externos ......................................................................................................................................

Sueldos, salarios y asimilados .....................................................................................................................

314Gastos de personal ...................................................................................................................................................

342341340

333

329330

328327

326

323322321

320

334

335336

337

Otros gastos de explotación ................................................................................................................................

Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado .............................................................................................

Variación de las provisiones de existencias ..............................................................................................Variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables ..........................................................Variación de otras provisiones de tráfico ...................................................................................................

Servicios exteriores ........................................................................................................................................Tributos .............................................................................................................................................................Otros gastos de gestión corriente ................................................................................................................Dotación al fondo de reversión ....................................................................................................................

Gastos financieros por deudas con empresas del grupo no consolidadas ..........................................Gastos financieros por deudas con empresas asociadas .......................................................................Gastos financieros por deudas con terceros y gastos asimilados .........................................................Pérdidas de inversiones financieras ...........................................................................................................

Gastos financieros y asimilados ............................................................................................................................Variación de las provisiones de inversiones financieras .................................................................................Diferencias negativas de cambio ...........................................................................................................................Amortización del fondo de comercio de la consolidación ................................................................................Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control no consolidada ..........Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control no consolidada ........Pérdidas por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .................................................Pérdidas por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado ..Gastos extraordinarios ............................................................................................................................................Gastos y pérdidas de otros ejercicios ..................................................................................................................Impuesto sobre Sociedades ....................................................................................................................................Otros impuestos ........................................................................................................................................................Resultado consolidado del ejercicio (beneficios) ............................................................................... ....................Total debe ...................................................................................................................................................................

313

Variación de las provisiones de tráfico ................................................................................................................

343344

338

351350

349348347346345339




Pág. 6


CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: HABER(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

Agencia Tributaria

Importe neto de la cifra de negocios .................................................................................................................Aumentos de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ....................................Trabajos efectuados por el grupo para el inmovilizado ...............................................................................

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente .....................................................................................Subvenciones ..................................................................................................................................................Excesos de provisiones de riesgos y gastos .............................................................................................


Ingresos de participaciones en capital en empresas del grupo no consolidadas ...............................Ingresos de participaciones en capital en empresas asociadas ............................................................Ingresos de participaciones en capital en empresas fuera del grupo ...................................................

Ventas ...............................................................................................................................................................Prestaciones de servicios .............................................................................................................................Devoluciones y rappels sobre ventas .........................................................................................................

403404

407406405

410411412

419

425

413

416417418

422423424

428429430431

434432Otros intereses e ingresos asimilados ..............................................................................................................

Diferencias positivas de cambio .........................................................................................................................Reversión de diferencias negativas de consolidación .................................................................................Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control no consolidada .............Beneficios por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .......................................Beneficios por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado ...Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio ...............................................................Ingresos extraordinarios .......................................................................................................................................Ingresos y beneficios de otros ejercicios ........................................................................................................Resultado consolidado del ejercicio (pérdidas) .............................................................................................Total haber .................................................................................................................................................................

Ingresos de participaciones en capital de empresas no consolidadas ...................................................

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas del grupo no consolidadas..Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas asociadas...Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas fuera del grupo ...

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado ......................................

Otros intereses e ingresos asimilados de empresas del grupo no consolidadas ...............................Otros intereses e ingresos asimilados de empresas asociadas ............................................................Otros intereses ................................................................................................................................................Beneficios en inversiones financieras .........................................................................................................

408

435442

436437438

440439

441

443




Pág. 7


BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO(Para grupos con entidades de crédito y/o aseguradoras)

102105

101

107

Accionistas por desembolsos no exigidos .......................................................................................................Acciones de la sociedad dominante ....................................................................................................................Fondo de comercio de la consolidación ............................................................................................................Gastos de establecimiento .....................................................................................................................................Fondo de comercio ...........................................................................................................................................Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ...........................................................Otro inmovilizado inmaterial ...........................................................................................................................Amortizaciones acumuladas ...........................................................................................................................Provisiones ........................................................................................................................................................Inmovilizado inmaterial ...........................................................................................................................................Gastos a distribuir en varios ejercicios .............................................................................................................Terrenos y construcciones ..............................................................................................................................Otras inversiones materiales ..........................................................................................................................Anticipos e inversiones materiales en curso ...............................................................................................Amortizaciones acumuladas ...........................................................................................................................Provisiones ........................................................................................................................................................Inmovilizaciones e inversiones materiales .......................................................................................................Participaciones en empresas del grupo no consolidadas y asociadas ...................................................Participaciones en otras empresas ...............................................................................................................Cartera de renta variable ........................................................................................................................................Títulos de renta fija de empresas del grupo no consolidadas y asociadas ...........................................Títulos de renta fija de otras empresas ........................................................................................................Cartera de renta fija .................................................................................................................................................Depósitos constituidos por reaseguro aceptado (AS) ...................................................................................Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión (AS) .......Participación del reaseguro en las provisiones técnicas (AS) ....................................................................Créditos a empresas del grupo no consolidadas y asociadas ..................................................................Otros créditos ....................................................................................................................................................Créditos .......................................................................................................................................................................Empresas del grupo no consolidadas ...........................................................................................................Administraciones Públicas ..............................................................................................................................Otros deudores ..................................................................................................................................................Deudores .....................................................................................................................................................................Existencias .................................................................................................................................................................Tesorería .....................................................................................................................................................................Ajustes por periodificación ...................................................................................................................................Entidades de crédito del grupo no consolidadas y asociadas (EC) ........................................................Otras entidades de crédito (EC) ....................................................................................................................Entidades de crédito (EC) ......................................................................................................................................Activos dudosos de empresas del grupo no consolidadas y asociadas (EC) ........................................Otros activos dudosos (EC) ............................................................................................................................Activos dudosos (EC) ..............................................................................................................................................Caja y bancos centrales (EC) ................................................................................................................................Aplicación del Fondo de obra social (CA) y del Fondo de educación y promoción (CO) ....................Total activo .................................................................................................................................................................

110109

108

112111

115116

119

118117

121120

125

129127

133

137135

140

NOTAS COMUNES:

(EC) = sólo para entidades de crédito(CA) = sólo para cajas de ahorro(CO) = sólo para cooperativas(AS) = sólo para aseguradoras

NOTAS PARA ENTIDADES DE CRÉDITO (EC):

- Los Fondos especiales que cubren riesgos del activo, deben descontarse del activocorrespondiente en vez de figurar en el pasivo.

- Las pérdidas figuran descontadas de los fondos propios en el pasivo.

143142

147145

149

155153151

159

165164163

169167

173

177175

181

183

184186

141

Agencia Tributaria




Fondos propios ........................................................................................................................................................

Capital suscrito / Fondo de dotación ..........................................................................................................Prima de emisión ...........................................................................................................................................Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996 de la sociedad dominante ...............................Otras reservas de revalorización de la sociedad dominante .................................................................Otras reservas de la sociedad dominante .................................................................................................Reservas en sociedades consolidadas ......................................................................................................Resultados de ejercicios anteriores pendientes de aplicación ..............................................................Pérdidas y ganancias consolidadas ...........................................................................................................Pérdidas y ganancias atribuidas a socios externos (-) ...........................................................................Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio (-) .....................................................................................

Socios externos .......................................................................................................................................................Diferencia negativa de consolidación ................................................................................................................Diferencias positivas en moneda extranjera .............................................................................................Subvenciones en capital ..............................................................................................................................Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios ........................................................................................Ingresos a distribuir en varios ejercicios .........................................................................................................Provisiones para pensiones y obligaciones similares .............................................................................Provisiones para tributos ..............................................................................................................................Provisiones para pagos por convenios de liquidación (AS) ...................................................................Otras provisiones ...........................................................................................................................................Provisiones para riesgos y gastos .....................................................................................................................Emisiones de obligaciones y otros valores negociables representativos de deuda ...........................Deudas con entidades de crédito del grupo no consolidadas y asociadas .........................................Deudas con otras entidades de crédito .....................................................................................................Deudas con entidades de crédito ........................................................................................................................Deudas con empresas del grupo no consolidadas y asociadas ............................................................Administraciones Públicas ...........................................................................................................................Otros acreedores ...........................................................................................................................................Acreedores (excl. deudas con entidades de crédito) ....................................................................................Ajustes por periodificación ..................................................................................................................................Financiaciones subordinadas (EC y AS) ...........................................................................................................Banco de España y otros bancos centrales (EC) ...........................................................................................Fondo de obra social (CA) y Fondo de educación y promoción (CO) ......................................................Provisiones técnicas (AS) .....................................................................................................................................Depósitos recibidos por reaseguro cedido (AS) .............................................................................................Total pasivo ...............................................................................................................................................................

Pág. 8


BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO(Para grupos con entidades de crédito y/o aseguradoras)

Agencia Tributaria

201202

203204205

208210211

212213

218

214

219221

225

215226

227228229

230

236237

240241242

245246247248249

251252

231

234

238

243


RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES

NOTAS COMUNES:

(EC) = sólo para entidades de crédito(CA) = sólo para cajas de ahorro(CO) = sólo para cooperativas(AS) = sólo para aseguradoras


- Los Fondos especiales que no cubren riesgos del activo, figuran en provisiones.

220Modelo


Pág. 9


CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: DEBE(Para grupos con entidades de crédito y/o aseguradoras)

Agencia Tributaria

(EC) = sólo para entidades de crédito(AS) = sólo para aseguradoras


- Las dotaciones a Fondos especiales que cubren riesgos del activo figuran en provisiones.

301Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ....................................Aprovisionamientos .................................................................................................................................................

Sueldos y salarios ............................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa ......................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios ..............................................Indemnizaciones ...............................................................................................................................................Otros gastos sociales .......................................................................................................................................Gastos de personal ..................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación .................................................................................................................................

Amortización de gastos ...................................................................................................................................Amortización del inmovilizado inmaterial .....................................................................................................Amortización del inmovilizado material ........................................................................................................Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado ..........................................................................................

Dotaciones netas a provisiones de existencias ..........................................................................................Dotaciones netas a provisiones de deudores y créditos ...........................................................................Dotaciones netas a provisiones de cartera de renta fija ...........................................................................Dotaciones netas a provisiones de cartera de renta variable ..................................................................Dotaciones netas a las provisiones técnicas (AS) ......................................................................................Otras dotaciones netas a provisiones ...........................................................................................................Dotaciones a provisiones (netas de aplicaciones) .........................................................................................

Intereses y cargas asimiladas ...............................................................................................................................Comisiones pagadas (EC) ......................................................................................................................................Prestaciones pagadas (AS) ....................................................................................................................................Comisiones, participaciones y otros gastos de cartera, netos de reaseguro (AS) ...............................Diferencias negativas de cambio .........................................................................................................................Amortización del fondo de comercio de la consolidación ............................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material e inmaterial .....................................................................Pérdidas procedentes de la cartera de renta fija .............................................................................................Pérdidas procedentes de la cartera de renta variable no consolidada .....................................................Pérdidas por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ...........................................Pérdidas por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado ...Otros gastos y pérdidas extraordinarios ...........................................................................................................Impuesto sobre beneficios .....................................................................................................................................Otros impuestos ........................................................................................................................................................Resultado del ejercicio atribuido a socios externos (beneficio) ................................................................Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante (beneficio) ....................................................Total debe ...................................................................................................................................................................

DEBE

302

305304303

307306

308

309

312311310

313

315314

317316

324

319

320321322323325326327328329330331332333334335336337

318




Pág. 10


CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: HABER(Para grupos con entidades de crédito y/o aseguradoras)

Agencia Tributaria

(EC) = sólo para entidades de crédito(AS) = sólo para aseguradoras

HABER

401

402

403

404

405

406

407

Importe neto de la cifra de negocios (excl. EC y AS) .....................................................................................

Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ......................................

Trabajos efectuados por el grupo para el inmovilizado ...............................................................................


Intereses y rendimientos asimilados .................................................................................................................

Comisiones percibidas (EC) .................................................................................................................................

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro (AS) ..............................................................................

Dividendos de la cartera de renta variable no consolidada ........................................................................

Diferencias positivas de cambio .........................................................................................................................

Reversión de diferencias negativas de consolidación .................................................................................

Beneficios procedentes del inmovilizado material e inmaterial .................................................................

Beneficios procedentes de la cartera de renta fija ........................................................................................

Beneficios procedentes de la cartera de renta variable no consolidada .................................................

Beneficios por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .......................................

Beneficios por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado ...

Subvenciones en capital transferidas al resultado del ejercicio ...............................................................

Otros ingresos o beneficios extraordinarios ...................................................................................................

Resultado del ejercicio atribuido a socios externos (pérdida) ...................................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante (pérdida) ......................................................

Total haber .................................................................................................................................................................

408

409

410

411

412

413

414

415

416

417

418

419

420




Pág. 11

N.I.F. N.º de grupo EjercicioDenominación social de la sociedad dominante

LIQUIDACIÓN (I)

Agencia Tributaria

Suma de las bases imponibles de las Sociedades del Grupo. (Detalle por empresas en la página 11/1) ............

Eliminación de resultados por operaciones internas de bienes o servicios activados en existenciasen la empresa adquirente. (Detalle por empresas en la página 11/2) .................................................................................

Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internasdescritas en el epígrafe anterior. (Detalle por empresas en la página 11/3) ...................................................................

Eliminación de resultados por operaciones internas de bienes o servicios activados eninmovilizado amortizable en la empresa adquirente. (Detalle por empresas en la página 11/2) ..........................


Eliminación de resultados por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenosen la empresa adquirente. (Detalle por empresas en la página 11/2) .................................................................................


Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activosfinancieros representativos de deuda. (Detalle por empresas en la página 11/2) ........................................................


Eliminación de resultados por transmisiones internas de activos financieros representativosde fondos propios. (Detalle por empresas en la página 11/2) ..................................................................................................


Eliminación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores.(Detalle por empresas en la página 11/2) ...........................................................................................................................................


Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ....

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos:

Eliminación de dividendos internos susceptibles de deducción por doble imposición. (Detalle porempresas en la página 11/5) ..................................................................................................................................................................

Eliminación de las dotaciones netas a provisiones por depreciación de participaciones enfondos propios de empresas del grupo fiscal. (Detalle por empresas en la página 11/6) ........................................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en losapartados anteriores. (Detalle por empresas en la página 11/7) ............................................................................................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles:

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .........................................................

Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores. (Detalle porempresas en la página 11/8) ..................................................................................................................................................................

Base imponible del grupo ..................................................................................................................................

Tipo de gravamen (%) ........................................................................................................................................

Cuota íntegra del grupo .....................................................................................................................................

Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas obtenidaspor el grupo en períodos en los que ha sido de aplicación este régimen ................................................



500

503

504

506

507

508

509

510

511

512

513

514

515

505

516

517

518

519

546

547

552

558

562

12

07

8M

artes2

6m

arzo2

00

2B

OE

nú

m.7

3

Agencia Tributaria

220Modelo

Pág. 11/1Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES

Denominación social de la sociedad dominanteN.I.F. N.º de grupo Ejercicio

BASES IMPONIBLES DECLARADAS POR LAS SOCIEDADES DEL GRUPO

Sociedad dominante:

Sociedades dependientes:

Base imponible

(5 = 1 ± 2 ± 3 - 4)

Denominación socialResultado contable

(1)

Corrección neta porImpuesto sobre

Sociedades(3)

Correcciones netas alresultado contable (excl.

Impuesto sobre Sociedades ycompensación de bases

imponibles negativas) (2)

Bases imponibles negativasde ejercicios anteriores a la

incorporación al grupo(Detalle en la página 11/8)

(4)

500Total .............................................................. 453452451450

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................

BO

En

úm

.73

Martes

26

marzo

20

02

12

07

9

Agencia Tributaria

220Modelo



DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Clave deoperación (*)

Sociedad transmitenteBien o servicio transmitido Sociedad adquirente Resultado eliminado (**)

Total clave E ...........................Total clave IA .........................Total clave T ...........................Total clave D ..........................Total clave FP ........................Total clave O ..........................

503505507509511513

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente active la operación:

(E) = existencias(IA) = inmovilizado amortizable(T) = terrenos(D) = derechos de crédito o activos financieros representativos de deuda(FP)= activos financieros representativos de fondos propios(O) = otras(**) Valor en euros. Signo menos en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo.

12

08

0M

artes2

6m

arzo2

00

2B

OE

nú

m.7

3

Agencia Tributaria

220Modelo



DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de incorporaciones

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Clave deoperación (*)

Sociedad transmitente cuando seprodujo la eliminación

Bien o servicio transmitido


504506508510512514

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:

(E) = existencias(IA) = inmovilizado amortizable(T) = terrenos(D) = derechos de crédito o activos financieros representativos de deuda(FP)= activos financieros representativos de fondos propios(O) = otras(**) Valor en euros. Signo menos en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo.

(1)Resultado incorporado

mediante amortizacioneso provisiones (sólo para activos

depreciables) (**)

Ejercicio de laeliminación

(2)Resultado incorporado

por enajenación del activo ocancelación del crédito (**)

(1) + (2)Total resultado incorporado

(**)

BO

En

úm

.73

Martes

26

marzo

20

02

12

08

1

Agencia Tributaria

220Modelo



DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)

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Clave deoperación (*) Sociedad transmitenteBien o servicio transmitido Sociedad adquirente

Resultado pendientede incorporar (**)


670671672673674675

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente active la operación:

(E) = existencias(IA) = inmovilizado amortizable(T) = terrenos(D) = derechos de crédito o activos financieros representativos de deuda(FP)= activos financieros representativos de fondos propios(O) = otras(**) Valor en euros.

Ejercicio de laeliminación

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Agencia Tributaria

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OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Dividendos internos susceptibles de deducción por doble imposición

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Sociedad que percibió el dividendoSociedad que distribuyó el dividendo

Total ................................... 516

Ejercicio de cuyo beneficioprocede el dividendo

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Dividendo eliminado

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Pág. 11/6 Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES


OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Provisiones por participaciones en fondos propios de empresas del grupo

Agencia Tributaria

517Total ............................

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Provisión neta del ejercicioeliminada

Sociedad emisora de las acciones oparticipaciones provisionadas

Sociedad que dota o aplica la provisión

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220Modelo

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3

Agencia Tributaria

220Modelo


OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Correcciones no comprendidas en los apartados anteriores

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Tipo de operación Corrección en base imponibleSociedades afectadas


Total ................................... 518

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Pág. 11/8 Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES


BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

Agencia Tributaria

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Totales ...........................

.................................................................................................................................................................................................................

Base imponible pendiente decompensación al inicio del ejercicio

Denominación de la sociedad

.................................................................................................................................................................................................................

Totales ......................................................

Base imponible pendiente decompensar

Base imponible compensada en elejercicio

Base imponible pendiente decompensación al inicio del ejercicio

Ejercicio en que se produjo

Base imponible compensadaen el ejercicio

Ejercicio enque se produjo

547 457455

458 453 459

BASE IMPONIBLE NEGATIVA DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES AL DE SU INCORPORACIÓN AL GRUPOBase imponible pendiente

de compensar

BASE IMPONIBLE NEGATIVA DEL GRUPO

220Modelo


Pág. 12Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES


LIQUIDACIÓN (II)

Agencia Tributaria

562

Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias ...

Cuota íntegra del grupo ..........................................................................................................................................

Bonificaciones Sociedades Cooperativas ..............................................Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla ..........................Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios ...Otras bonificaciones ...................................................................................

{Deduccionespor dobleimposición

582

592

Cuota íntegra ajustada positiva ............................................................................................................................Apoyo fiscal a la inversión y otras ...........................................................

Cuota líquida positiva .............................................................................................................................................

Deducción programa PREVER .................................................................Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. .......

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ......................................1.º ......................................................................

3.º ......................................................................2.º ......................................................................

Pagos fraccionados imputados por sociedades en transparencia fiscal .......Cuota imputada por sociedades en transparencia fiscal .....................Cuota diferencial .......................................................................................Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores .......Intereses de demora ..................................................................................Importe ingreso/devolución de la declaración originaria .....................Líquido a ingresar o a devolver ............................................................

{Pagos fraccionados

600602

604606608

610612

D. FORALES/NAVARRAESTADO

615617619621

616618620622

629628627625 626Porcentaje (%)

Vizcaya NavarraGuipúzcoaÁlavaAdmón. del Estado



Saldos pendientes de deducción períodos anteriores .......................................

Transparencia fiscal internacional (art. 121.9 Ley 43/1995) ..............................

Intersocietaria al 5/10% (cooperativas) .............................................................

Intersocietaria al 50% (art. 28.1 y 3 Ley 43/1995) .............................................

Intersocietaria al 100% (art. 28.2 y 3 Ley 43/1995) ...........................................

Plusvalías fuente interna (art. 28.5 Ley 43/1995) ..............................................

Internacional: impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 29 Ley 43/1995) ...

Internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 30 Ley 43/1995) ......

Bonificaciones empresas navieras en Canarias ...................................

Deducciones disposición transitoria undécima Ley 43/1995 ..............

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI Ley 43/1995 ..........Deducciones Proyecto Cartuja 93 ...........................................................Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) ...................................

Retenciones e ingresos a cuenta imputados por sociedades en transparencia fiscal/pagosa cuenta participaciones I.I.C. imputados por sociedades en transparencia fiscal ...............................

220Modelo

563566

568567

569

581

570

571572573574575577

580

583

584

588589590

595596

564

599601

603605607

609611

585Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) ..............


Pág. 13 Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES


CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO

Agencia Tributaria

A. Resultados consolidados del grupo en el ejercicio, antes de impuestos ..................................................

B. Suma de los resultados antes de impuestos de las sociedades del grupo ...............................................

C. Diferencia por consolidación de resultados (A - B) .................................................................................

D. Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas obtenidaspor el grupo en períodos en los que ha sido de aplicación este régimen .................................................

E. Suma de las bases imponibles de las sociedades del grupo .......................................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (D - E) ....................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES (C - F = G1 + G2) ..

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente ...........

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en laempresa adquirente .............................................................................................................................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente ......

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda ..

- Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios ..........................

- Por operaciones internas no comprendidas en los apartados anteriores. (Especificar) ........................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos ....................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Diferencias en la eliminación de los dividendos internos .............................................................................

- Diferencias en la eliminación de las dotaciones netas a provisiones por depreciación de participaciones enfondos propios de empresas del grupo fiscal ..........................................................................................................

- Diferencias por amortización del fondo de comercio de la consolidación o por reversión de ladiferencia negativa de consolidación ...............................................................................................................

- Diferencias en resultados por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ...............

- Diferencias en resultados por operaciones con acciones de la sociedad dominante y conpasivos financieros del grupo consolidado .....................................................................................................

- Otras diferencias no comprendidas en los apartados anteriores. (Especificar) .......................................

G2. Total diferencias por otros conceptos .........................................................................................................

Diferencias en el diferimiento de resultados internos entre la consolidación de resultados y la de basesimponibles:

220Modelo

649

650

651

546

500

654

655

656

657

658

659

660

661

662

663

664

665

666

667

668

669

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Agencia Tributaria

220Modelo


Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabeza de grupoN.I.F. N.º de grupo Ejercicio

TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y A LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DEL PAÍS VASCO (ART. 25, DOS, CONCIERTO ECONÓMICO) Y/O A LA COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA (ART. 25, DOS,CONVENIO ECONÓMICO)

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Territorio comúnNavarraVizcayaGuipúzcoaÁlavaDenominación social

052Sumas........................

+

N.I.F.

Volumen de operaciones realizado en cada territorio(Antes de las eliminaciones intergrupo y excluidas las operaciones realizadas en el extranjero)

= ...............

CÁLCULO DEL PORCENTAJE DE TRIBUTACIÓN A CADA ADMINISTRACIÓN

Diputación Foral de Vizcaya

Administración del Estado

x 100 ...........

...........

%

x 100 Diputación Foral de Álava

Comunidad Foral de Navarra x 100

x 100 .............. %

%

% Diputación Foral de Guipúzcoa x 100 .............. %625

628 629

626 627056

057

054

057

052

057

055

057

053

057

053 054 055 056

+++052 053 054 055 056 057

..............

BO

En

úm

.73

Martes

26

marzo

20

02

12

08

9

Total bonificaciones aplicadas por el grupo (

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Bonificaciones ........................ 567566563 568 569 581

Agencia Tributaria

220Modelo



BONIFICACIONES APLICADAS POR EL GRUPO

Otras bonificacionesLey 20/1990Art. 26 Ley 19/1994Sociedades del grupo

con derecho a bonificación Art. 31 Ley 43/1995 Art. 32 Ley 43/1995 Art. 76 Ley 19/1994

Total bonificaciones aplicadas por el grupo (

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

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Bonificaciones ........................ 567566563 568 569 581

Agencia Tributaria

220Modelo



BONIFICACIONES APLICADAS POR EL GRUPO

Otras bonificacionesLey 20/1990Art. 26 Ley 19/1994Sociedades del grupo

con derecho a bonificación Art. 31 Ley 43/1995 Art. 32 Ley 43/1995 Art. 76 Ley 19/1994




DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES, APLICADAS POR EL GRUPO

Agencia Tributaria

571Deducciones por doble imposición ........................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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Sociedades del grupo con derecho a deducción

.................................................................................................................................................................................................................

Intersocietaria al 5/10%(cooperativas)

570

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

Deducciones art. 121.9Ley 43/1995

220Modelo


Pág. 17


Pendiente de aplicaciónPer.anteriores.Deducc.pendientePer.actual.Deducc.generada

Límite año Aplicado en esta liquidaciónLímite

conjunto

Inversiones en Canarias (Ley 20/91) 1996 ...



25/50%

70%





2001/2002

2001/2002

2002/2003

2002/2003

2003/2004

2003/2004

2004/2005

2004/2005

2005/2006

2005/2006

2006/2007

2006/2007

2011/2012

2011/2012

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007


Total deducciones disp. transitoria undécima Ley 43/95 ...

1996: Suma de deducciones ID,EE,BIC,PC,ED,FP ....

1997: Suma de deducciones PM,CE,ID,PC,BIC,EE,FP,ED .......

35%

50%Activos fijos (Ley 20/91) 2001 .......................

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/91) .......




2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

2006/2007

2006/2007


Inversiones en Proyecto Cartuja 93 1996 .....



Inversiones en Proyecto Cartuja 93 1999 .....Inversiones en Proyecto Cartuja 93 2000 .....

2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

2006/2007


Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT)

1999: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ....

Gastos en investigación científica e innovación tecnológica (CT)

Inversiones tecnologías, información y comunicación (TIC)

Empresas exportadoras (EE) ...............

Gastos de formación profesional (FP) ......

Edición libros (ED) .................................

Fórum Universal de las Culturas Barcelona 2004 .......Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ....

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 .....................



1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J 99 y SC 2000 ....

70/81%

35%ó

45%

(Detalle por empresas págs. 17/...)

2000: Periodificación/diferimiento ..................}

Producciones cinematográficas (PC) ......

Bienes de interés cultural (BIC) ..........

Invers. Salamanca Capital Europea Cultura 2002 ......

2001: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....


Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ....

Agencia Tributaria

}}}

745747749752755758761764766768771774777780783786789792795798801804807810813816819822825828831

833835838841844847850852854857860863866868871874877880883886

746748750753756759762584767769772775778781784787790793796799802805808811814817820823826829588

834836839842845848589853855858861864867869872875878881884590




220Modelo


2000: Suma deduc., PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC 2000 y S 2002 .





751754757760763765

770773776779782785788791794797800803806809812815818821824827830832

837840843846849851

856859862865

870873876879882885887

Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADESDEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA, APLICADAS POR EL GRUPO

}



N.I.F. Denominación social de la entidadSe cumplimentará una página por cada entidad del grupo utilizando criterios de grupo para la aplicación de las deducciones.

Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADESDEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA, APLICADAS POR EL GRUPO

Pág. 17/ ...

Pendiente de aplicaciónEj. anteriores. Deducc. pendienteEj. actual. Deducc. generada

Límite año Aplicado en esta liquidaciónLímiteconjunto




25/50%

70%




1998: Periodificación/diferimiento ..................1999: Periodificación/diferimiento ..................

Total deducciones disp. transitoria undécima Ley 43/95 ...

1996: Suma de deducciones ID,EE,BIC,PC,ED,FP ....

1997: Suma de deducciones PM,CE,ID,PC,BIC,EE,FP,ED .......

35%

50%Activos fijos (Ley 20/91) 2000 .......................

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/91) .......




2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

2006/2007

2006/2007





Inversiones en Proyecto Cartuja 93 1999 .....Inversiones en Proyecto Cartuja 93 2000 .....

2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

2006/2007


Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT)


Gastos en investigación científica e innovación tecnológica (CT)

Inversiones tecnologías, información y comunicación (TIC)

Empresas exportadoras (EE) ...............

Gastos de formación profesional (FP) ......

Edición libros (ED) .................................

Fórum Universal de las Culturas Barcelona 2004 .......Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ....

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 .....................




70/81%

35%ó

45%


Producciones cinematográficas (PC) ......

Bienes de interés cultural (BIC) ..........

Invers. Salamanca Capital Europea Cultura 2002 ......

2001: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....


Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ....

}}

745747749752755758761764766768771774777780783786789792795798801804807810813816819822825829831

833835838841844847850852854857860863866868871874877880883886

746748750753756759762584767769772775778781784787790793796799802805808811814817820823826829588

834836839842845848589853855858861864867869872875878881884590





2000: Suma deduc. PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC 2000 y S 2002





751754757760763765

770773776779782785788791794797800803806809812815818821824827830832

837840843846849851

856859862865

870873876879882885887

220Modelo

Agencia Tributaria

2001/2002

2001/2002

2002/2003

2002/2003

2003/2004

2003/2004

2004/2005

2004/2005

2005/2006

2005/2006

2006/2007

2006/2007

2011/2012

2011/2012

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

2006/2007

}

}

}




DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES. DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001)

Agencia Tributaria






2003/2004

2004/2005

Deducciones doble imp. internacional (art. 28 Ley 43/1995) 2001 ....

Total deducciones por doble imposición ........................

Total deducciones pendientes períodos anteriores .......2008/2009

699702705708711720714717722


(Detalle por empresas págs. 18/...)

2006/2007Deducciones por doble imposición 1999 ................


700703706709712580715718723

701704707710713721716719724

Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2001 ... 2011/2012

220Modelo

Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) 742 585 743

Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidaciónLímite año Pendiente de aplicación enperíodos futuros

2011/2012

DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001)


Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES


DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES. DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001)

Agencia Tributaria

Pág. 18/ ...

N.I.F. Denominación social de la entidadSe cumplimentará una página por cada entidad del grupo utilizando criterios de grupo para la aplicación de las deducciones.






2003/2004

2004/2005

Deducciones doble imp. internacional (art. 28 Ley 43/1995) 2001 ....

Total deducciones por doble imposición ........................

Total deducciones pendientes períodos anteriores .......2008/2009

699702705708711720714717722




700703706709712580715718723

701704707710713721716719724

Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2001 ... 2011/2012

220Modelo

Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 (sólo disp. trans. tercera Ley 24/2001) 742 585 743

Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidaciónLímite año Pendiente de aplicación enperíodos futuros

2011/2012

DEDUCCIÓN ART. 36 TER LEY 43/1995 (SÓLO DISP. TRANS. TERCERA LEY 24/2001)




Agencia Tributaria

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL ACTIVO DEL BALANCE

902903

901

904905906907908909910

911912913914915916

917

919

920

922

924

925926

918

921

923

927


935

941940939

Reserva de revalorización Real Decreto-ley 7/1996 en sociedades consolidadas ......................................Otras reservas en sociedades consolidadas .......................................................................................................Otras reservas distribuibles de la sociedad dominante .....................................................................................Otras reservas no distribuibles de la sociedad dominante ...............................................................................Resultados de ejercicios anteriores de la sociedad dominante .......................................................................Pérdidas y ganancias consolidadas ......................................................................................................................Pérdidas y ganancias atribuibles a socios externos ..........................................................................................Provisiones para pensiones y obligaciones similares a corto plazo ...............................................................Provisiones para impuestos a corto plazo ...........................................................................................................Otras provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ......................................................................................

942

936944943

937

938

Amortización acumulada de gastos de investigación y desarrollo, propiedad industrial y aplicaciones informáticas .....Amortización acumulada de derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero .................Amortización acumulada de otro inmovilizado inmaterial .................................................................................Terrenos y bienes naturales ...................................................................................................................................Construcciones ..........................................................................................................................................................Equipos para procesos de información .................................................................................................................Elementos de transporte .........................................................................................................................................Otro inmovilizado material ......................................................................................................................................Amortización acumulada de construcciones ........................................................................................................Amortización acumulada de instalaciones técnicas y maquinaria ...................................................................Amortización acumulada de otras instalaciones, utillaje y mobiliario .............................................................Amortización acumulada de equipos para procesos de información ..............................................................Amortización acumulada de elementos de transporte .......................................................................................Amortización acumulada de otro inmovilizado material .....................................................................................Provisión por depreciación de participaciones a largo plazo de empresas del grupo no consolidadas ...Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas del grupo no consolidadas ................Provisión por depreciación de participaciones a largo plazo de empresas asociadas ................................Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas asociadas .............................................Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo ...................................................................Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo .......................................................................................Provisión para depósitos y fianzas constituidos a largo plazo .........................................................................Provisión por depreciación de participaciones a corto plazo de empresas del grupo no consolidadas ...Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas del grupo no consolidadas ................Provisión por depreciación de participaciones a corto plazo de empresas asociadas ................................Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas asociadas .............................................Provisiones para otras inversiones financieras temporales ..............................................................................Clientes y deudores de dudoso cobro ...................................................................................................................

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL BALANCE(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

220Modelo




Agencia Tributaria

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL DEBE DE LA CTA. DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL HABER DE LA CTA. DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

975

978977976

979

982981980

983

984

Sueldos y salarios ..................................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa ............................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios ....................................................Indemnizaciones .....................................................................................................................................................Otros gastos sociales .............................................................................................................................................Amortización de gastos de establecimiento .......................................................................................................Amortización del inmovilizado inmaterial ...........................................................................................................Amortización del inmovilizado material ..............................................................................................................Gastos en investigación y desarrollo del ejercicio ...........................................................................................Arrendamientos y cánones ....................................................................................................................................Reparaciones y conservación ...............................................................................................................................Servicios de profesionales independientes ........................................................................................................Transportes ..............................................................................................................................................................Primas de seguros ..................................................................................................................................................Servicios bancarios y similares ............................................................................................................................Publicidad, propaganda y relaciones públicas ..................................................................................................Suministros ..............................................................................................................................................................Otros servicios ........................................................................................................................................................Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial .................................................................................Variación de las provisiones de inmovilizado material ....................................................................................Variación de las provisiones de cartera de control en empresas del grupo no consolidadas ..................Variación de las provisiones de cartera de control en empresas asociadas ...............................................Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial ...........................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material ...............................................................................................Pérdidas procedentes de la cartera de control en empresas del grupo no consolidadas .........................Pérdidas procedentes de la cartera de control en empresas asociadas ......................................................Resultado atribuido a socios externos (beneficios) ..........................................................................................Resultado atribuido a la sociedad dominante (beneficios) .............................................................................

949948947

950

951

952

946945

957956955

958

959

960

954953

965964963

966

967

968

962961

969

970971

972

Cifra de negocios exterior .....................................................................................................................................Cifra de negocios nacional ....................................................................................................................................Trabajos realizados por el grupo para el inmovilizado inmaterial .................................................................Trabajos realizados por el grupo para el inmovilizado material y en curso .................................................Otros trabajos realizados por el grupo para el inmovilizado ..........................................................................Ingresos por arrendamientos ................................................................................................................................Ingresos por propiedad industrial cedida en explotación ................................................................................Otros ingresos de gestión .....................................................................................................................................Beneficios procedentes del inmovilizado inmaterial .........................................................................................Beneficios procedentes del inmovilizado material ............................................................................................Beneficios procedentes de la cartera de control en empresas del grupo no consolidadas ......................Beneficios procedentes de la cartera de control en empresas asociadas ...................................................Resultado atribuido a socios externos (pérdidas) ............................................................................................Resultado atribuido a la sociedad dominante (pérdidas) ................................................................................

985986987988

INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)

220Modelo


C1 Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES

N.I.F. N.º de grupo EjercicioDenominación social de la entidad cabeza de grupo

ELIMINACIONES POR RETORNOS ENTRE COOPERATIVAS DEL GRUPO

Agencia Tributaria

525Total importe de eliminaciones por este concepto ............................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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Importe objeto de eliminaciónSociedad perceptora del retornoSociedad pagadora del retorno

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220Modelo




ELIMINACIONES POR AYUDAS ECONÓMICAS PRESTADAS EN CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES ASUMIDAS

Agencia Tributaria


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.................................................................................................................................................................................................................

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Importe objeto de eliminaciónSociedad cooperativa que percibe la ayudaSociedad cooperativa que presta la ayuda

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220Modelo




ELIMINACIONES POR RESULTADOS DISTRIBUIDOS POR LA ENTIDAD CABEZA DE GRUPO

Agencia Tributaria


.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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Importe objeto de eliminaciónSociedad cooperativa que percibe el resultado

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.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

220Modelo




MINORACIONES DE LA BASE IMPONIBLE POR DOTACIONES OBLIGATORIAS AL FONDO DE RESERVA OBLIGATORIO (ART. 16.5 LEY 20/1990)

Agencia Tributaria

CTOTAL IMPORTE DE MINORACIONES ................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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Sociedad cooperativa

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

Dotación con cargo a resultadoscooperativos (A)

Dotación con cargo a resultadosextracooperativos (B)

Total base imponible minorada(A + B) x 0,5

MINORACIONES POR DOTACIÓN AL FONDO DE RESERVA OBLIGATORIO

220Modelo




CUOTAS NEGATIVAS

Agencia Tributaria

.................................................................................................................................................................................................................

CUOTA NEGATIVA DEL GRUPO COMO SUJETO PASIVOCuota pendiente de compensarCuota compensada en el ejercicio

Ejercicio enque se produjoCuota pendiente de compensación al inicio del ejercicio

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

CUOTA NEGATIVA DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES AL DE SU INCORPORACIÓN AL GRUPO

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

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.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................................................................................

Totales ..................................... 561

Totales ..................................... 559

Denominación de la sociedad Cuota pendiente de compensarCuota compensada en el ejercicioEjercicio en

que se produjoCuota pendiente de compensación

al inicio del ejercicio

220Modelo

12

10

2M

artes2

6m

arzo2

00

2B

OE

nú

m.7

3

Agencia Tributaria

220Modelo

C6Impuesto sobre Sociedades 2001RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DE SOCIEDADES

Denominación social de la entidad cabeza de grupoN.I.F. N.º de grupo Ejercicio

CÁLCULO DE LA CUOTA ÍNTEGRA CONSOLIDADA

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Sociedades del grupo

C2

Cuota íntegra previa consolidada del Grupo ( C1 - C2 ) ...................................................................... ........

Cuota íntegra consolidada del Grupo ........................................................................................... .................Cuotas negativas del grupo de ejercicios anteriores que se compensan en este ejercicio ...............................

..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

560561562

(*) Una vez practicadas las eliminaciones consignadas en lashojas C1, C2 y C3, así como deducidas el 50% de lascantidades destinadas con carácter obligatorio al Fondo deReserva Obligatorio y las reducciones por dotaciones a laReserva para inversiones en Canarias.

Base Imponible

C1

Parte de la base imponiblecorrespondiente a resultados

cooperativos (*)

Parte de la base imponiblecorrespondiente a resultados

extracooperativos (*)

Compensaciones de cuotasnegativas ade ejercicios anteriores

a la incorporación al grupo (B)Cuota íntegra (A - B)

Bonificación 50% (cooperativasespecialmente protegidas.

Art. 34 y D.A. 3.ª Ley 20/90)Cuota íntegra previa (A)

559Totales ...................


Agencia Tributaria



N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Cuota íntegra del grupo ........


Importe:



Importe:


Ingreso efectuado a favor del TESORO PÚBLICO, cuenta restringida de la Delegación de la A.E.A.T., para la RECAUDACIÓN de los TRIBUTOS.

Espacio reservado para la etiqueta identificativaDe

O APeríodo ..........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)D

evol

ució

n (4

)


Ingr

eso

(5)

RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOSDE SOCIEDADESDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN


Dev

engo

(2)


D

I


N.º de grupo

0 1

.................................................................. a ................. de ............................................. de ...................


Cuot

a ce

ro (6

)

Suje

to p

asiv

o (7

)

Firma

Cuota cero

Forma de pago: E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo

220Modelo

€

Tipo ejercicio ......................................

562

621

622

622

622

622

Estado .............................................

Álava ...............................................

Guipúzcoa ......................................

Vizcaya ...........................................

Navarra ...........................................{




Agencia Tributaria



N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Cuota íntegra del grupo ........


Importe:



Importe:




O APeríodo ..........................................

a

0 2 0 1Ejercicio ........................

Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

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(5)



Dev

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D

I


N.º de grupo

0 1

.................................................................. a ................. de ............................................. de ...................


Cuot

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Firma

Cuota cero


220Modelo

€

Tipo ejercicio ......................................

562

621

622

622

622

622

Estado .............................................

Álava ...............................................

Guipúzcoa ......................................

Vizcaya ...........................................

Navarra ...........................................{






N.I.F.

Prta.

Provincia


Código





Importe:



Importe:




O APeríodo ..........................................

a

02 0 1Ejercicio ........................

Iden

tific

ació

n (1

)Li

quid

ació

n (3

)D

evol

ució

n (4

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Ingr

eso

(5)



Dev

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(2)


D

I


N.º de grupo

0 1

.................................................................. a ................. de ............................................. de ...................


Cuot

a ce

ro (6

)

Suje

to p

asiv

o (7

)

Firma

Cuota cero


220Modelo

€

Tipo ejercicio ......................................



Agencia Tributaria


Instruccionespara cumplimentarel modelo220

ModeloImpuesto sobreSociedadesRÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS GRUPOS DESOCIEDADESDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN €



De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre, sobre introducción del euro (B.O.E. del 18), a partir del 1 de enerode 2002 el sistema monetario empleará exclusivamente el euro como unidad de cuenta. En consecuencia, todos los importes monetarios solicitados eneste modelo deberán expresarse en euros, consignando en la parte izquierda de las correspondientes casillas la parte entera y en la derecha la partedecimal, que constará de dos dígitos en todo caso.

Recuerde que para la conversión de pesetas a euros se dividirá el importe monetario en pesetas entre 166,386 (tipo de conversión). La cantidad resultantedeberá redondearse por exceso o por defecto al céntimo más próximo. En caso de obtenerse una cantidad cuya última cifra sea exactamente la mitad deun céntimo, el redondeo se efectuará al céntimo superior.





1) Identificación

Los datos a consignar son los de la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo.

Deberá adherirse la etiqueta identificativa facilitada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria a la sociedad dominante o entidad cabeza de grupoen el espacio reservado al efecto, en cada uno de los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que cumplimente los datos de identificación.Los datos de identificación sólo se cumplimentarán en el caso de no disponer de etiquetas. En este caso, deberá adjuntarse fotocopia de la Tarjeta delNúmero de Identificación Fiscal.

2) Devengo

Tipo de ejercicio: deberá consignarse el dígito 1, 2 ó 3, según la siguiente tabla:

- en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ......... 1- en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural .. 2- en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses. ................................................... 3

Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2001 y cerrado el 31 de diciembre de 2001. En este caso deberá consignarse un 1 en la clave tipo deejercicio.

Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.

Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: del 01/01/01 al 31/12/01.

3) Liquidación

Se anotarán los importes correspondientes a las casillas de igual numeración que aparecen en la página 12 (Hoja de Liquidación) del modelo dedeclaración.

4) Devolución

Los grupos que presenten declaración con derecho a devolución señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renuncia a ladevolución.



5) Ingreso

Indique el importe del ingreso y marque con una “X” la forma de pago. En el supuesto de que éste se realice mediante adeudo en cuenta, deberácumplimentar debidamente el código cuenta cliente correspondiente.

6) Cuota cero

Si en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en esteapartado.

7) Sujeto pasivo

El documento deberá ser suscrito por el representante del sujeto pasivo que declara.


Impuesto sobre Sociedades.Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes).Grandes empresas


Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo de la sociedad dominante o entidad cabezade grupo.

Si al inicio del indicado plazo no se hubiera determinado por el Ministro de Hacienda la forma de presentar la declaración de ese período impositivo, ladeclaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dicha forma depresentación. No obstante, en tal supuesto la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo podrá optar por presentar la declaración en el plazo al quese refiere el párrafo anterior cumpliendo los requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.


· Declaración a INGRESAR:






· Declaración a DEVOLVER POR TRANSFERENCIA:


- En la entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) donde tenga domiciliada la cuenta en la que desea serealice la transferencia.

* Si no dispone de etiquetas identificativas, no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español, o ha transcurridomás de un mes desde el vencimiento del plazo para presentar la declaración:

- En estos casos, la declaración se podrá presentar únicamente mediante entrega personal en la Delegación o Administración de laA.E.A.T. correspondiente al domicilio fiscal de la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo, o bien en la Unidad Central de Gestiónde Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección, o bien en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas.

· Declaración con resultado CUOTA CERO Y RENUNCIA A LA DEVOLUCIÓN:

- En estos casos, la declaración se podrá presentar:

a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la A.E.A.T. correspondiente al domicilio fiscal de la sociedad dominante oentidad cabeza de grupo, o bien a la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección, o bien en laUnidad Regional de Gestión de Grandes Empresas.

b) Mediante entrega personal en la Delegación o Administración de la A.E.A.T. correspondiente al domicilio fiscal de la sociedad dominante oentidad cabeza de grupo, o bien en la Unidad Central de Gestión de Grandes Empresas de la Oficina Nacional de Inspección, o bien en laUnidad Regional de Gestión de Grandes Empresas.

No obstante lo anterior, en el supuesto en que la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo se encuentre acogida al sistema de cuenta corrienteen materia tributaria regulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, presentará el correspondiente modelo 220 de acuerdo con las reglasprevistas en el apartado sexto de la Orden de 30 de septiembre de 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitud de inclusión en el sistema decuenta corriente en materia tributaria, se establece el lugar de presentación de las declaraciones tributarias que generen deudas o créditos que debananotarse en dicha cuenta corriente tributaria y se desarrolla lo dispuesto en el citado Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, por el que se regula elsistema de cuenta corriente en materia tributaria, y, en su caso, de conformidad con lo establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la quese establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse enla cuenta corriente en materia tributaria.

12

10

8M

artes2

6m

arzo2

00

2B

OE

nú

m.7

3

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Administración de

Agencia Tributaria

Modelo 220

Espacio reservado para la etiqueta identificativaSe adjuntan .......... sobres o paquetes adicionales (1).

Sobre principalMarquelo que

proceda

A devolver transferencia ........

Resultado de ladeclaración

Renuncia a la devolución .......

A ingresar ..................................

Cuota Cero ................................

Si esta declaración es complementaria deotra declaración anterior del mismo ejercicio,marque este recuadro .......................

Declaración complementaria

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADESRÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LOS

GRUPOS DE SOCIEDADESDECLARACIÓN ANUAL

DeclaranteNombre o razón socialN.I.F.

FALTA DE ETIQUETAS / ETIQUETAS CON DATOS ERRÓNEOSDeberá cumplimentar este apartado siempre que:a) No disponga de etiquetas identificativas. En este caso, consigne la totalidad de los datos

que se solicitan a continuación.

b) Las etiquetas identificativas contengan datos erróneos . Si en la etiqueta existen datoserróneos que no sean consecuencia de un cambio de domicilio, táchelos en ella ycumplimente a continuación los datos correctos.



ProvinciaMunicipio

Código Administración.....

Ejercicio ............

BO

En

úm

.73

Martes

26

marzo

20

02

12

10

9

1.º Fotocopia de la Tarjeta del Número de Identificación Fiscal de la Entidad dominante o Entidad cabeza de grupo, si no disponede etiqueta identificativa.

2.º El ejemplar para la Administración del Modelo 220.

3.º Una fotocopia de la declaración en régimen de tributación individual (Modelo 200) de cada una de las Sociedades queconforman el grupo.

4.º Documento de ingreso o devolución (ejemplar para la Administración).

En su caso, cuando el volumen de esta documentación resulte excesivo para el contenido de este sobre, se utilizarán lossobres adicionales que resulten oportunos.

(1) Indique el número de sobres o paquetes adicionales que completan su declaración, sin computar este sobre principal.

NO OLVIDE INCLUIR LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN

11994 Martes 26 marzo 2002 BOE núm. 73 MINISTERIO DE … · de las obligaciones tributarias a los...

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