PROYECTO: instalacion de una planta industrialHORIZONTE DE PLANEAMIE 6 AÑOS

(Miles de S/.)Rubros Monto

A Inversion Fija Tangible 1038A.1 Terrenos 38A.2 Edificaciones 300A.3 Maquinarias y equipos 700B Inversion Fija intangible 20B.1 Gastos de Preinversion 5B.2 Gastos de Inversion 20C Costos de Inversion Total 1058 FC

IGV inversiones Fijas 180 FC

Cuadro 02: Valor de Salvamento(En miles de S/.)

Rubros (1) CostoValor Residual

Terrenos 38 infinito 38 38Edificaciones 300 33.333333 9 54 246 172.2Maquinarias y equipos 700 5 140 700 0 200

20 total 754Gastos de Preinversion 5 3 1.66666667Gastos de Inversion 20 3 6.66666667Cargos Diferidos

Valor de Salvamento

Cuadro 03: Depreciacion y cargos diferidos(En miles de S/.)

Rubros Vida UtilAños

1 2 3 4A Depreciacion Total 149 149 149 149

Terrenos infinito 38Edificaciones 33.33333 300 9 9 9 9Maquinarias y equipos 5 700 140 140 140 140

B Cargos diferidos Total 8 8 8Gastos de Preinversion 3 5 1.7 1.7 1.7Gastos de Inversion 3 20 6.7 6.7 6.7

Cuadro 04: Presupuesto de Costos(En miles de S/.)

Rubros 1 2 3 4 5 6A Costos Fijos sin depreciaci 600 600 600 600 600 600B Costo Variable medio 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5C Volumen de producción 1000 1050 1100 1150 1200 1250D Costo Variable Total 500 525 550 575 600 625

Cuadro 01: Inversion Fija del proyecto instalacion de una planta industrial

(2) Vida util

(3)=1/2 Drepeciacio

n/año

(4) Depreciacion Acumulada

(5) En libros

(6) De mercado

Costos de inversion

E Costo de operación total 1100 1125 1150 1175 1200 1225Periodo de desface 1.8 meses

CUADRO 05: Presupuesto del Capital de Trabajo(Miles de S/.)

Rubros 0 1 2 3 4 5A Costo de operación total 1100 1125 1150 1175 1200 1225B Capital de trabajo neto 165 168.75 172.5 176.25 180 183.75C IGV capital de trab. 23.76 24.3 24.84 25.38 25.92 26.46D Capital de trabajo por año 188.76 193.05 197.34 201.63 205.92 210.21E Cambio en el capital de tra 188.76 4.29 4.29 4.29 4.29 4.29

CUADRO 06: Inversion totalRubros Año (0)

A Inversion Fija Tangible 1038A.1 Terrenos 38 Alcabala=?A.2 Edificaciones 300 IGV=18% 1000A.3 Maquinarias y equipos 700 IGV=18% 180B Inversion Fija intangible 20B.1 Gastos de PreinversionB.2 Gastos de Inversion 20 4ta categoria=10%C Costos de inversion total s 1058D IGV inversiones Fijas 180E Costos de inversion total 1238F Capital de Trabajo 188.76G Inversion Total 1426.76

Precio con IGV 2.8Cuadro 07: Presupuesto de ingresos

(Miles de S/.)Rubros 1 2 3 4 5 6

A Volumen de producción 1000 1050 1100 1150 1200 1250B Precio por unidad 2.373 2.373 2.373 2.373 2.373 2.373C Ingreso Total 2372.88 2491.53 2610.17 2728.81 2847.46 2966.10

Cuadro 02: Valor de Salvamento(En miles de S/.)

Valor Residual

0-73.8

200126.2

000

126.2 FC

Años5 6

149 9 FC

9 9140 0

FC

(7) De salvamento

FC

CUADRO 05: Presupuesto del Capital de Trabajo(Miles de S/.)

6

FC

FC

Flujo de fondos, proyecto puro. (sin reinversiones financieras)Detalle 0 1 2 3 4 5

(+) Ingresos de operación 2,372.9 2,491.5 2,610.2 2,728.8 2,847.5

(+) Ingresos financieros

(-) Costos de Operac.(incluye Imp.Indir.) 1,100.0 1,125.0 1,150.0 1,175.0 1,200.0

(-) Depreciación 149.0 149.0 149.0 149.0 149.0

(-) Cargos diferidos (amortización Intang.) 8.3 8.3 8.3 0.0 0.0

(+/-) Pérdidas acumuladas

(=) Ganancias gravables 1,115.5 1,209.2 1,302.8 1,404.8 1,498.5

(-) Impuestos directos 334.7 362.8 390.9 421.4 449.5

(+) Valor de Salvam. Grav. (vta de Activos)

(-) Imp. a la Utilidad en Venta de Activos

(+) Ingreso por crédito fiscal I.G.V. 180.0

(+) Ingr. no gravables (capital de trabajo)

(+) Ingr. no grav. (recup. Princ.. Inv. Financ.)

(-) Costos de operación no deducibles 188.8 4.3 4.3 4.3 4.3 4.3

(+) Valor libros Act. Vend. (Ingr. no Grav.)

(=) Ganancias netas -188.8 956.6 842.1 907.7 979.1 1,044.6

(+) Depreciación 149.0 149.0 149.0 149.0 149.0

(+) Cargos diferidos 8.3 8.3 8.3 0.0 0.0

(+) Valor de Salvam., Activos no Vendidos

(-) Costos de inversión 1,058.0

(-) I.G.V. en inversiones Fijas 180.0

(-) Inversiones financieras

(=) Flujo de fondos neto -1,426.8 1,113.9 999.5 1,065.0 1,128.1 1,193.6

Detalle 1 2 3 4 5

A. 0.000 2,552.881 2,491.525 2,610.169 2,728.814 2,847.458

B. 1,426.76 1,438.95 1,492.05 1,545.14 1,600.73 1,653.83

C. -1,426.76 1,113.93 999.48 1,065.03 1,128.08 1,193.63

D.

Ingresos(1)

Costos(2)

Beneficios(3)

Valor Actual Neto(4)

6

2,966.1 SIN IGV

1,225.0

9.0

0.0

1,732.1519.6 30% IGV126.2

37.9

210.21

284.01,795.0

9.00.0

1,804.0

6

3,586.512

1,782.49

1,804.02

Cuadro 13: Estructura de financiamiento del proyecto.(Miles de soles)

RUBROS Año 0 Aporte propio Financiamiento

A.

B.

C.

D.

Cuadro 14: Tabla de pago de la deuda(Miles de soles) Monto de la deuda de la Inversión Fija = S/. 600

(n) (1)(2) Interés

(3)=Deuda/n=600/4 (4)Saldo anual

Años Saldo amortizable Amortización

01234

Cuadro 15: Flujo de caja, proyecto financiadoDetalle 1 2 3

(+) Ingresos de Operación(-) Costos de Operación(-) Intereses sobre créditos recibidos(-) Depreciación(-) Cargos diferidos(=) Ganancias Gravables(-) Impuestos Directos(+) Valor de Salvamento gravable(vta)(-) Imp. a la utilidad en venta de activos(+) Ingreso por crédito fiscal I.G.V.(+) Ingr. no gravables (capital de trabajo)(-) Costos de Operación no Deducibles(+) Valor libros Activos vendidos (=) Ganancias Netas(+) Depreciación(+) Cargos diferidos(-) Costos de Inversión(fija)(-) I.G.V. en inversiones(+) Créditos Recibidos(-) Amortizaciones de Préstamos(=) Flujo de Fondos Neto

Inversión fija total(1)

Capital de trabajo(2)

Inversión total(3)

Distribución (%)(4)

Saldo de deuda

 0

4 5 6