Elaboración del presupuesto de operación de los tres primeros meses del año 2012

REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOSLos gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de MOD

POLLO ASADO

Concepto Cantidad costo unitario

Pollo 1.2 Kg $ 22.00

Achiote 0.04 Kg $ 30.00 sal 0.037 Kg $ 5.00

Naranja agria 1 pieza $ 1.00

Ajo 1 g $ 0.25

Carbón 0.5 Kg $ 10.00

empaque 1 Pieza $ 1.50 tortilla 0.25 kg $ 13.00

0.45 horas 9

PRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO

Pollo Asado Spaguetti

$80.00 $25.00 $15.00

Costo Unitario 42.835 12.73 7.48

$37.17 $12.27 $7.52

FEBRERO

Pollo Asado Spaguetti

$80.00 $25.00 $15.00

Costo Unitario 42.835 12.73 7.48

$37.17 $12.27 $7.52

El costo de la MOD es de $9 para ambos semestres

Unidad de medida

costo de mano de obra directa

Queso Napolitano

Precio de venta

Margen de contribución

Queso Napolitano

Precio de venta

margen de Contribución

MARZO

Pollo Asado Spaguetti

$80.00 $25.00 $15.00

Costo Unitario 42.835 12.73 7.48

$37.17 $12.27 $7.52

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO

UNIDADES Pollo Asado Spaguetti

950 600 400

950 600 400

FEBRERO

UNIDADES Pollo Asado Spaguetti

700 580 350

700 580 350

MARZO

UNIDADES Pollo Asado Spaguetti

850 600 380

850 600 380

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

ENEROPRODUCTO Pollo(Kg) Achiote(Kg) sal (Kg)Pollo asado 1140 19 5costo unitario $ 22.00 $ 30.00 $ 5.00 Total $ 25,080.00 $ 570.00 $ 25.00

ProductoAgua(Lt) sal (Kg)

Spaguetti 80 300 2costo unitario $ 11.00 $ 0.40 $ 5.00

Queso Napolitano

Precio de venta

margen de Contribución

Queso Napolitano

Ventas presupuestada

sNecesidad de

producir

Queso Napolitano

Ventas presupuestada

sNecesidad de

producir

Queso Napolitano

Ventas presupuestada

sNecesidad de

producir

pasta de Spaguetti(kg)

total $ 880.00 $ 120.00 $ 10.00

Producto huevo(pieza) Azúcar(Kg) Vainilla(Lt)Queso Napolita 220 20 4Costo Unitario $ 1.00 $ 16.00 $ 11.00 Total. $ 220.00 $ 320.00 $ 44.00

FEBREROPRODUCTO Pollo(Kg) Achiote(Kg) sal (Kg)Pollo asado 840 12 3costo unitario $ 22.00 $ 1.20 $ 15.00 Total $ 18,480.00 $ 14.40 $ 45.00

ProductoAgua(Lt) sal (Kg)

Spaguetti 68 200 1.5costo unitario $ 11.00 $ 0.40 $ 5.00 total $ 748.00 $ 80.00 $ 7.50

Producto huevo(pieza) Azúcar(Kg) Vainilla(Lt)Queso Napolita 170 13 3Costo Unitario $ 1.00 $ 16.00 $ 11.00 Total. $ 170.00 $ 208.00 $ 33.00

MARZO

PRODUCTO Pollo(Kg) Achiote(Kg) sal (Kg)Pollo asado 1,020 17 4costo unitario $ 22.00 $ 30.00 $ 5.00 Total $ 22,440.00 $ 510.00 $ 20.00

ProductoAgua(Lt) sal (Kg)

Spaguetti 80 300 2costo unitario $ 11.00 $ 0.40 $ 5.00 total $ 880.00 $ 120.00 $ 10.00

Producto huevo(pieza) Azúcar(Kg) Vainilla(Lt)Queso Napolita 186 18 3.5Costo Unitario $ 1.00 $ 16.00 $ 11.00 Total. $ 186.00 $ 288.00 $ 38.50

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ENERO

Pollo asado Spaguetti Queso napolitano

pasta de Spaguetti(kg)

pasta de Spaguetti(kg)

950 600 400

Tiempo req prod 8 2.5 1.5Total de tiempo 7,600 1,500 600Costo de tiempo $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 Total cto mod $ 1,140.00 $ 225.00 $ 90.00 Total por mes $ 1,455.00

FEBRERO

Pollo asado Spaguetti Queso napolitano

700 580 350Tiempo req prod 8 2.5 1.5Total de tiempo 5,600 1,450 525Costo de tiempo $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 Total cto mod $ 840.00 $ 217.50 $ 78.75 Total por mes $ 1,136.25

MARZO

Pollo asado Spaguetti Queso napolitano

850 600 380Tiempo req prod 8 2.5 1.5Total de tiempo 6,800 1,500 570Costo de tiempo $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 Total cto mod $ 1,020.00 $ 225.00 $ 85.50 Total por mes $ 1,330.50

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Sueldos $18,600.00Publicidad $ 2,700.00 Accesorios $ 8,000.00 Papelería y útiles $ 500.00 Detergentes $ 6,000.00 Gas $ 500.00 Agua $ 30.00 Luz $ 1,500.00

$37,830.00

Requerimiento de prod

producción

Requerimiento de prod

producción

Requerimiento de prod

producción

Total de gastos fijos

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

$ 41,994.50 $ 36,226.80 $ 38,362.40 $ 116,583.70

Mano de obra directa $ 1,455.00 $ 1,136.25 $ 1,330.50 $ 3,921.75

$ 43,449.50 $ 37,363.05 $ 39,692.90 $ 120,505.45

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

VENTAS $ 261,450.00 COSTOS VARIBLES $ 120,505.45 UTILIDAD BRUTA $ 140,944.55 GASTOS DE OPERACIÓN $ 37,830.00 UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 103,114.55

ESTADO DE RESULTADOS

VENTASCOSTOS VARIBLESUTILIDAD BRUTAGASTOS DE OPERACIÓNUTILIDAD DE OPERACIÓN

Requerimiento de materia prima

Costo de ventas después de

presupuestado

Presupuestado0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

46%

14%

39%

UTILIDAD DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS VARIBLES

Elaboración del presupuesto de operación de los tres primeros meses del año 2012

REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOSLos gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de MOD

POLLO ASADO SPAGUETTY

costo total unitario Concepto Cantidad

$ 26.40 0.12 Kg

$ 1.20 Agua 0.5 L $ 0.19 Sal 0.002 Kg

$ 1.00 Puré de tomate 0.2 L

$ 0.25 Jamón 0.03 Kg

$ 5.00 Queso 0.03 Kg

$ 1.50 Mantequilla 0.02 Kg $ 3.25

$ 4.05 Media crema 0.23 L

Empaque 1 Pieza

0.3 horas

PRESUPUESTO DE VENTAS

Pollo Asado Spaguetti Queso napolitano

Enero $ 76,000.00 $ 15,000.00 $ 6,000.00

Febrero $ 56,000.00 $ 14,500.00 $ 5,250.00

Marzo $ 68,000.00 $ 15,000.00 $ 5,700.00 Total $ 200,000.00 $ 44,500.00 $ 16,950.00

Unidad de medida

pasta de Spaguetti

costo de mano de obra directa

1 2 3 $-

$20,000.00

$40,000.00

$60,000.00

$80,000.00

$100,000.00

$120,000.00

presupuesto de ventasVentas reales

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO

UNIDADES Pollo Asado Spaguetti

855 540 360

855 540 360

FEBRERO

UNIDADES Pollo Asado Spaguetti

630 522 315

630 522 315

MARZO

UNIDADES Pollo Asado Spaguetti

570.3225806452 402.5806451613 254.96774194

570.3225806452 402.5806451613 254.96774194

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

ENERONaranja agria(Pieza) Ajo(g) Carbón(Kg) Empaque(Pieza)

950 950 475 950 $ 1.00 $ 0.25 $ 10.00 $ 1.50 $ 950.00 $ 237.50 $ 4,750.00 $ 1,425.00

puré de tomate (Lt) jamón (Kg) queso (Kg) mantequilla (Kg)

95 47 47 4 62 $ 13.00 $ 33.00 $ 35.00 $ 20.00 $ 11.00

Queso Napolitano

Ventas presupuesta

dasNecesidad de

producir

Queso Napolitano

Ventas presupuesta

dasNecesidad de

producir

Queso Napolitano

Ventas presupuesta

dasNecesidad de

producir

media crema (Lt)

1 2 3 $-

$20,000.00

$40,000.00

$60,000.00

$80,000.00

$100,000.00

$120,000.00

presupuesto de ventasVentas reales

$ 1,235.00 $ 1,551.00 $ 1,645.00 $ 80.00 $ 682.00

Leche Condesada (Lt) Leche Lechera(LLeche Carnetion(Ltempaque (pieza)40 40 40 400

$ 11.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 0.93 $ 440.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 372.00

FEBRERONaranja agria(Pieza) Ajo(g) Carbón(Kg) Empaque(Pieza)

700 700 350 700 $ 1.00 $ 7.52 $ 10.00 $ 0.93 $ 700.00 $ 5,264.00 $ 3,500.00 $ 651.00

puré de tomate (Lt) jamón (Kg) queso (Kg) mantequilla (Kg)

85 38 38 3 57 $ 13.00 $ 33.00 $ 35.00 $ 20.00 $ 11.00 $ 1,105.00 $ 1,254.00 $ 1,330.00 $ 60.00 $ 627.00

Leche Condesada (Lt) Leche Lechera(LLeche Carnetion(Ltempaque (pieza)35 35 35 350

$ 11.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 0.93 $ 385.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 325.50

MARZO

Naranja agria(Pieza) Ajo(g) Carbón(Kg) Empaque(Pieza)850 850 425 850

$ 1.00 $ 0.25 $ 10.00 $ 1.50 $ 850.00 $ 212.50 $ 4,250.00 $ 1,275.00

puré de tomate (Lt) jamón (Kg) queso (Kg) mantequilla (Kg)

95 47 47 4 62 $ 13.00 $ 33.00 $ 35.00 $ 20.00 $ 11.00 $ 1,235.00 $ 1,551.00 $ 1,645.00 $ 80.00 $ 682.00

Leche Condesada (Lt) Leche Lechera(LLeche Carnetion(Ltempaque (pieza)38 38 38 380

$ 11.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 0.93 $ 418.00 $ 380.00 $ 380.00 $ 353.40

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ENERO

Pollo asado Spaguetti

media crema (Lt)

media crema (Lt)

Queso napolitano

855 540 360

Tiempo req pro 8 2.5 1.5Total de tiempo 6,840 1,350 540Costo de tiemp $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 Total cto mod $ 1,026.00 $ 202.50 $ 81.00 Total por mes $ 1,309.50

FEBRERO

Pollo asado Spaguetti

630 522 315Tiempo req pro 8 2.5 1.5Total de tiempo 5,040 1,305 473Costo de tiemp $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 Total cto mod $ 756.00 $ 195.75 $ 70.88 Total por mes $ 1,022.63

MARZO

Pollo asado Spaguetti

570 403 255Tiempo req pro 8 2.5 1.5Total de tiempo 4,563 1,006 382Costo de tiemp $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 Total cto mod $ 684.39 $ 150.97 $ 57.37 Total por mes $ 892.72

Nomina

Pago de nómina a director General$3,000.00 PRESUPUESTO DE MARKETING

Pago de nómina a Director Operativo$3,000.00 Publicidad

$3,000.00 Lona

Pago de nómina a Director Financiero$3,000.00 Volantes

TOTAL DE INVERSIÓN

$2,000.00

Pago de nómina del Vendedor$1,600.00

Pago de nómina de Producción$3,000.00

Requerimiento de prod

producción

Queso napolitano

Requerimiento de prod

producción

Queso napolitano

Requerimiento de prod

producción

Pago de nómina a Director de Mercadotecnia

Pago de nómina de Asistente de director ejecutivo

Pago de nómina de Producción

Total de nómina $18,600.00

VENTAS REALES

ENERO FEBRERO

$ 37,795.05 $ 32,604.12

Mano de obra directa $ 1,309.50 $ 1,022.63 $ 39,104.55 $ 33,626.75

ESTADO DE RESULTADOSPresupuestado Real

VENTAS $ 261,450.00 100% $ 214,989.84 100%COSTOS VARIBLES $ 120,505.45 46% $ 99,363.95 46%UTILIDAD BRUTA $ 140,944.55 54% $ 115,625.89 54%GASTOS DE OPERACIÓN $ 37,830.00 14% $50,830.00 24%UTILIDAD DE OPERACIÓN ### 39% $ 64,795.89 30%

Requerimiento de materia prima

Costo de ventas después de presupuestado

Presupuestado0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

46%

14%

39%

UTILIDAD DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS VARIBLES

Real0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

46%

24%

30%

UTILIDAD DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS VARIBLES

SPAGUETTY QUESO NAPOLITANO

costo unitario Concepto Cantidad

$ 11.00 $ 1.32 Huevo 0.5

$ 0.40 $ 0.20 Azúcar 0.065 $ 5.00 $ 0.01 Vainilla 0.01

$ 13.00 $ 2.60 0.1

$ 33.00 $ 0.99 Leche lechera 0.1

$ 35.00 $ 1.05 0.1

$ 20.00 $ 0.40 Empaque 1

$ 11.00 $ 2.53 0.2

$ 0.93 $ 0.93

9 $ 2.70

PRESUPUESTO DE VENTAS

Queso napolitano

$ 97,000.00

$ 75,750.00

$ 88,700.00 $ 261,450.00

costo total unitario

Leche condesada

Leche carnetion

Costo de mano de obra

directa

1 2 3 $-

$20,000.00

$40,000.00

$60,000.00

$80,000.00

$100,000.00

$120,000.00

presupuesto de ventasVentas reales

realde ventasPollo Asado Spaguetti Queso napolitano

Enero $ 68,400.00 $ 13,500.00 $ 5,400.00 $ 87,300.00

Febrero $ 50,400.00 $ 13,050.00 $ 4,725.00 $ 68,175.00

Marzo $ 45,625.81 $ 10,064.52 $ 3,824.52 $ 59,514.84

Total $ 164,425.81 $ 36,614.52 $ 13,949.52 $ 214,989.84

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

ENERO

$ 33,037.50

600 $ 0.93

empaque (pieza)

1 2 3 $-

$20,000.00

$40,000.00

$60,000.00

$80,000.00

$100,000.00

$120,000.00

presupuesto de ventasVentas reales

$ 558.00 $ 6,761.00

Total del mes $ 2,196.00 $ 41,994.50

REAL $ 37,795.05

$ 28,654.40

580 $ 0.93 $ 539.40 $ 5,750.90

$ 1,821.50 Total del mes $ 36,226.80 REAL $ 32,604.12

MARZO

$ 29,557.50

600 $ 0.93 $ 558.00 $ 6,761.00

$ 2,043.90

Total del mes $ 38,362.40 $ 1,237.50 $ 32,174.92

REAL $ 25,739.93

empaque (pieza)

empaque (pieza)

PRESUPUESTO DE MARKETING

Tiempo Tamaño Presupuesto

1 año 2x5 m $ 700.00

1 mes $ 2,000.00 TOTAL DE INVERSIÓN $ 2,700.00

VENTAS REALES

MARZO TOTAL

$ 25,739.93 $ 96,139.10

$ 892.72 $ 3,224.85 $ 26,632.66 $ 99,363.95

ESTADO DE RESULTADOSVariación

$ 46,460.16 0% $ 21,141.50 0% $ 25,318.66 0%-$ 13,000.00 -9% $ 38,318.66 9%

Real0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

46%

24%

30%

UTILIDAD DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS VARIBLES

QUESO NAPOLITANO

costo unitario

pieza $ 1.00 $ 0.50

Kg $ 16.00 $ 1.04 L $ 11.00 $ 0.11

L $ 11.00 $ 1.10

L $ 10.00 $ 1.00

L $ 10.00 $ 1.00

Pieza $ 0.93 $ 0.93

horas 9 $ 1.80

Unidad de medida

costo total unitario

ENEROPollo asado Spaguetti queso napolitano

Precio de venta $80.00 $25.00 $15.00Costos variables 42.835 12.73 7.48Margen de contribución $37.17 $12.27 $7.52

PUNTO DE EQUILIBRIO LINEAL

costo fijos

Margen de contribución

Participación en el mercado

PUNTO DE EQUILIBRIO

POLLO ASADOSPAGUETTI

QUESO NAPOLITANO

Pollo Asado

VENTAS $ 68,536.49

$ 36,697.01

$ 31,839.48

COSTOS FIJOSUTILIDAD

COSTO VARIABLE

MARGEN DE CONTRIBUCION

FEBRERO MARZOpollo Spaguetti Spaguetti queso napolitano pollo asado

$80.00 $25.00 $15.00 $80.0042.835 12.73 7.48 42.835$37.17 $12.27 $7.52 $37.17

PUNTO DE EQUILIBRIO LINEAL

37,830

$37.17 + $12.27 + $7.52 = 56.96

Pollo Asado Spaguetti

60% 25% 15% $ 22.30 $ 3.07 $ 1.13 = 26.49

PUNTO DE EQUILIBRIO 37,830 1,427.84 UNIDADES 26.49

1,427.84 X 60% 856.71 1,427.84 X 25% 356.96 1,427.84 X 15% 214.18

Spaguetti Total

$ 8,924.02 $ 3,212.65 $ 80,673.16

$ 4,544.11 $ 1,602.04 $ 42,843.16

$ 4,379.91 $ 1,610.61 $ 37,830.00

$ 37,830.00 -

Queso napolitano

Queso napolitano

MARZOSpaguetti queso napolitano

$25.00 $15.0012.73 7.48

$12.27 $7.52

FLUJO DE EFECTIVO

Pollo AsadoENERO FEBRERO MARZO

VENTAS $ 76,000.00 $ 56,000.00 $ 68,000.00

PRESUPUESTADO ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS $ 97,000.00 $ 75,750.00 $ 88,700.00 CRÉDITO 30% $ 29,100.00 $ 22,725.00 $ 26,610.00 CONTADO 70% $ 67,900.00 $ 53,025.00 $ 62,090.00

REAL ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS $ 124,200.00 $ 68,175.00 $ 59,514.84 CRÉDITO 30% $ 37,260.00 $ 20,452.50 $ 17,854.45 CONTADO 70% $ 86,940.00 $ 47,722.50 $ 41,660.39

PRESUPUESTADO

Pollo AsadoCOMPRAS ENERO FEBRERO MARZO

$ 40,693.25 $ 29,984.50 $ 36,409.75

ENERO FEBRERO MARZOCOMPRAS $ 51,323.25 $ 39,985.90 $ 46,890.15

NOMINAENERO FEBRERO

D. GENERAL $ 3,000.00 $ 3,000.00 D. OPERATIVO $ 3,000.00 $ 3,000.00 D. MERCADOTECNIA $ 3,000.00 $ 3,000.00 D. FINANCIERO $ 3,000.00 $ 3,000.00 ASISTENTE $ 2,000.00 $ 2,000.00 VENDEDOR $ 1,600.00 $ 1,600.00 PRODUCCION $ 3,000.00 $ 3,000.00 TOTAL DEL MES $ 18,600.00 $ 18,600.00 TOTAL $ 55,800.00

Las compras de diciembre de 2011 asciende a $50,000.00. se paga a los proveedores al siguiente mes de la compra.

FLUJO DE EFECTIVO

Spaguetti Queso NapolitanoENERO FEBRERO MARZO ENERO $ 15,000.00 $ 14,500.00 $ 15,000.00 $ 6,000.00

realde ventas

Pollo Asado SpaguettiEnero $ 68,400.00 $ 50,400.00 $ 5,400.00 $ 124,200.00 Febrero $ 50,400.00 $ 13,050.00 $ 4,725.00 $ 68,175.00

Marzo $ 45,625.81 $ 10,064.52 $ 3,824.52 $ 59,514.84 Total $ 164,425.81 $ 73,514.52 $ 13,949.52 $ 251,889.84

PRESUPUESTADO

Spaguetti Queso NapolitanoENERO FEBRERO MARZO ENERO $ 7,638.00 $ 7,383.40 $ 7,638.00 $ 2,992.00

COMPRAS REALES Enero Febrero Marzo Total

Pollo Asado $ 36,623.92 $ 26,986.05 $ 24,429.77 $ 88,039.74 Spaguetti $ 6,874.20 $ 6,645.06 $ 5,124.85 $ 18,644.11

$ 2,692.80 $ 2,356.20 $ 1,907.16 $ 6,956.16

$ 46,190.92 $ 35,987.31 $ 31,461.78

NOMINAMARZO

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 1,600.00 $ 3,000.00 $ 18,600.00

$ 55,800.00

Queso napolitano

Queso Napolitano

Queso NapolitanoFEBRERO MARZO $ 5,250.00 $ 5,700.00 CEDULA DE COBRANZA

ENERO 60% de las Ventas a Crédito $ 17,460.00 40% de las ventas a crédito $ 8,250.00

del periodo anterior $ 25,710.00

CEDULAS DE ENTRADAS DE EFECTIVO

ENERONORMALESVENTAS DE CONTADO $ 67,900.00 COBRO A CLIENTES $ 25,710.00

TOTAL $ 93,610.00 EXCEPCIONALESVENTA DE MAQUINARIA

Queso Napolitano APORTACIONES NUEVAS $ 6,000.00 FEBRERO MARZO TOTAL $ 6,000.00 $ 2,618.00 $ 2,842.40 TOTAL DE ENTRADAS $ 99,610.00

CEDULAS DE SALIDAS DE EFECTIVO

ENERONORMALESPAGO DE NOMINA $ 18,600.00 PAGO A PROVEEDORES $ 50,000.00 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

TOTAL $ 68,600.00 EXCEPCIONALESOTROS GASTOS $ 100.00 COMPRA DE HERRAMIENTAS

TOTAL $ 100.00 TOTAL DE SALIDAS $ 68,700.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

30% de las ventas son a crédito y el 70% restante, al contado. De las ventas a crédito, 60% se cobran en el mes correspondiente y el saldo durante el siguiente. Las cuentas a cobrar a diciembre de 2011 asciende a $ 8,250

ENEROSaldo inicial $ 5,000.00

Entradas $ 99,610.00 Disponible $ 104,610.00

Salidas $ 68,700.00 Saldo antes del mínimo deseado $ 35,910.00

Mínimo deseado $ 5,000.00 Sobrante(faltante) $ 30,910.00

lo real

CEDULA DE COBRANZA FEBRERO MARZO $ 13,635.00 $ 15,966.00 60% de las Ventas a Crédito $ 11,640.00 $ 9,090.00 40% de las ventas a crédito

del periodo anterior $ 25,275.00 $ 25,056.00

CEDULAS DE ENTRADAS DE EFECTIVO

FEBRERO MARZONORMALES

$ 53,025.00 $ 62,090.00 VENTAS DE CONTADO $ 25,275.00 $ 25,056.00 COBRO A CLIENTES $ 78,300.00 $ 87,146.00 TOTAL

EXCEPCIONALES $ 1,000.00 VENTA DE MAQUINARIA

$ 2,000.00 APORTACIONES NUEVAS $ 1,000.00 $ 2,000.00 TOTAL $ 79,300.00 $ 89,146.00 TOTAL DE ENTRADAS

CEDULAS DE SALIDAS DE EFECTIVO

FEBRERO MARZONORMALES

$ 18,600.00 $ 18,600.00 PAGO DE NOMINA $ 51,323.25 $ 39,985.90 PAGO A PROVEEDORES

$ 15,000.00 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA $ 69,923.25 $ 73,585.90 TOTAL

EXCEPCIONALES $ 50.00 OTROS GASTOS

$ 250.00 COMPRA DE HERRAMIENTAS250 $ 50.00 COMPRA DE UTENSILIOS

$ 70,173.25 $ 73,635.90 PAGO DE MULTA DE SALUBRIDADTOTAL

TOTAL DE SALIDAS

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

30% de las ventas son a crédito y el 70% restante, al contado. De las ventas a crédito, 60% se cobran en el mes correspondiente y el saldo durante el siguiente. Las cuentas a cobrar a diciembre de 2011 asciende a $ 8,250

FEBRERO MARZO $ 5,000.00 $ 5,000.00 Saldo inicial $ 79,300.00 $ 89,146.00 Entradas $ 84,300.00 $ 94,146.00 Disponible $ 70,173.25 $ 73,635.90 Salidas $ 14,126.75 $ 20,510.10 Saldo antes del mínimo deseado $ 5,000.00 $ 5,000.00 Mínimo deseado $ 9,126.75 $ 15,510.10 Sobrante(faltante)

ENERO FEBRERO MARZO $ 22,356.00 $ 12,271.50 $ 10,712.67 $ 8,250.00 $ 14,904.00 $ 8,181.00

$ 30,606.00 $ 27,175.50 $ 18,893.67

CEDULAS DE ENTRADAS DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO

$ 86,940.00 $ 47,722.50 $ 41,660.39 $ 30,606.00 $ 27,175.50 $ 18,893.67 $117,546.00 $ 74,898.00 $ 60,554.06

$ 1,000.00 $ 6,000.00 $ 2,000.00 $ 6,000.00 $ 1,000.00 $ 2,000.00 $123,546.00 $ 75,898.00 $ 62,554.06

CEDULAS DE SALIDAS DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO

$ 18,600.00 $ 18,600.00 $ 18,600.00 $ 50,000.00 $ 46,190.92 $ 35,987.31

$ 10,000.00 $ 68,600.00 $ 64,790.92 $ 64,587.31

$ 100.00 $ 50.00 $ 250.00

$ 3,000.00 $ 10,000.00

$ 3,100.00 $ 250.00 $ 10,050.00 $ 71,700.00 $ 65,040.92 $ 74,637.31

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $123,546.00 $ 75,898.00 $ 62,554.06 $128,546.00 $ 80,898.00 $ 67,554.06 $ 71,700.00 $ 65,040.92 $ 74,637.31 $ 56,846.00 $ 15,857.08 -$ 7,083.25 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 51,846.00 $ 10,857.08 -$ 12,083.25

pasar lo de los sobrantes al siguiente mes