Post on 22-Jun-2015
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PASOS PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN
Datos principalesLa empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales
Además tiene las siguientes especificaciones :
1. Los costos variables por unidad de los gastos telefónicos y la luz eléctrica inician a partir de 70 unidades
Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son:
Enero es de 50 unidadesFebrero es de 60 unidadesMarzo es de 89 unidades
(ESTOS DATOS SE TE DIERON EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA)
2. Se prevé aumentos de sueldos y salarios de un 1.5 % para marzo
3. Se prevé aumento de teléfono y luz en un 2.1 % a partir de febrero
Sueldos y Salarios $162,023.00Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00Útiles de Oficina $20,566.00Alquiler Deposito $10,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00Asesores $9,852.00
1ER. PASOIDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS
VARIABLES DE CADA CONCEPTO:
Fijos por MesVariables por
Unidad
Sueldos y Salarios $162,023.00
Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00
Útiles de Oficina $20,566.00
Alquiler Deposito $10,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00
Asesores $9,852.00
2º. PASOPREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS
MESES A PRESUPUESTAR CON SU TOTAL:
Fijos por MesVariables por
UnidadEnero Febrero Marzo Total
Sueldos y Salarios $162,023.00
Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00
Útiles de Oficina $20,566.00
Alquiler Deposito $10,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00
Asesores $9,852.00
Fijos por Mes
Variables por Unidad Enero Febrero Marzo Total
Sueldos y Salarios $162,023.00 $162,023 $162,023 $164,453.345 $488,499.34
Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00
Útiles de Oficina $20,566.00
Alquiler Deposito $10,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00
Asesores $9,852.00
3er. paso
Indicación No. 2: Se prevé aumentos de sueldos y salarios de un 1.5 % para marzo
Por lo tanto para el mes de Marzo la operación es:
(162,023)(1.015)
Empezar a completar los datos de cada mes con las indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de “Sueldos y Salarios”:
Fijos por Mes
Variables por Unidad Enero Febrero Marzo Total
Sueldos y Salarios $162,023.00 $162,023 $162,023 $164,453.345 $488,499.34
Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00 $65,000.00 $66,365.00 $70,355.00 $201,720
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00
Útiles de Oficina $20,566.00
Alquiler Deposito $10,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00
Asesores $9,852.00
4º. PASO Semenciona las siguientes estimaciones:• Enero es
de 50 unidades
• Febrero es de 60 unidades
• Marzo es de 89 unidades
En la Indicación No.3 se menciona que aumenta la luz y teléfono en un 2.1% a partir de Febrero. Por tanto el nuevo aumento será de
(65,000)(1.021) = 66,365En la Indicación No.1 se menciona que aumentan los costos de luz y teléfono de forma unitaria siempre y cuando aumenten a partir de 70 unidades. Y vemos que solo en Marzo se comporta arriba de ésta cantidad (89 unidades) por tanto necesitamos obtener el monto exacto de solo el aumento de unidades:((89-70)($210)= $3,990
Por tanto: 66,365 + 3,990 = 70,355
Fijos por Mes
Variables por Unidad Enero Febrero Marzo Total
Sueldos y Salarios $162,023.00 $162,023 $162,023 $164,453.35 $488,499.35
Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00 $65,000.00 $66,365.00 $70,355.00 $201,720
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00 $210,000.00 $214,410.00 $216,348.00 $640,758
Útiles de Oficina $20,566.00
Alquiler Deposito $10,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00
Asesores $9,852.00
5º. PASO Semenciona las siguientes estimaciones:• Enero es
de 50 unidades
• Febrero es de 60 unidades
• Marzo es de 89 unidades
En la Indicación No.3 se menciona que aumenta la luz y teléfono en un 2.1% a partir de Febrero. Por tanto el nuevo aumento será de
(210,000)(1.021) = 214,410En la Indicación No.1 se menciona que aumentan los costos de luz y teléfono de forma unitaria siempre y cuando aumenten a partir de 70 unidades. Y vemos que solo en Marzo se comporta arriba de ésta cantidad (89 unidades) por tanto necesitamos obtener el monto exacto de solo el aumento de unidades:
((89-70)($102)= $1,938
Por tanto: 214,410 + 1,938 = 216,348
6º y último paso
Ya teniendo todas las indicaciones aplicadas, se obtiene la sumatoria de todos los totales de los conceptos
Fijos por Mes Variables por Unidad
Enero Febrero Marzo Total
Sueldos y Salarios $162,023.00 $162,023 $162,023 $164,453.35 $488,499.35
Gastos Telefónicos $65,000.00 $210.00 $65,000.00 $66,365.00 $70,355.00 $201,720
Luz Eléctrica $210,000.00 $102.00 $210,000.00 $214,410.00 $216,348.00 $640,758
Útiles de Oficina $20,566.00 $20,566.00 $20,566.00 $20,566.00 $61,698.00
Alquiler Deposito $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $30,000.00
Útiles de Aseo $5,600.00 $5,600.00 $5,600.00 $5,600.00 $16,800.00
Asesores $9,852.00 $9,852.00 $9,852.00 $9,852.00 $29,556.00
$1,469,031.35