LA PLANIFICACIN PLURIANUAL DE INVERSIONES:
enlace entre el presupuesto y los instrumentos de planificacin
Seminario de implementacin del Presupuesto de
Mediano Plazo
Jess Manuel Gmez Garca
18 de noviembre de 2014
INVERSIONESPBLICAS
- Presupuesto
PLANIFICACIN - Procedimiento PLURIANUAL administrativo
- Impacto dficit pblico/deuda pblica
MODELO ESPAOL FINANCIACIN DE INVERSIONES
Presupuesto plurianual: mtodo tradicional
Abono total del precio: mtodo alemn
Entidades pblicas
Colaboracin pblico privada: PPPs
MODELO ESPAOL FINANCIACIN DE INVERSIONES
Fin de las obras de Barcelona 92, Expo 92, etc Incorporacin a la Eurozona
Examen de Maastricht
Crisis actual
EVOLUCIN DE LA INVERSIN DE LA AGE INFRAESTRUCTURAS DE TRANSPORTE (% PIB)
EVOLUCIN DE LA INVERSIN: PBLICA Y CONCESIONAL ( corrientes)
PRESUPUESTO
PLURIANUAL:
MTODO
TRADICIONAL
CONTRATOS DE OBRAS:
Valor estimado > 5.186.000
Lotes > 1.000.000
CONTRATOS SUJETOS A REGULACIN ARMONIZADA EN
LA UNIN EUROPEA
Libre concurrencia Publicidad Igualdad de trato y no
discriminacin Transparencia Confidencialidad
PRINCIPIOS DE LA CONTRATACIN PBLICA
Administracin General del Estado: Ministros Secretarios de Estado
Entes Pblicos: Presidentes o Directores
ORGANOS DE CONTRATACIN ADMINISTRATIVA
ADMINISTRACIN ORGANISMOS
GENERAL ESTADO PBLICOS
VALOR ESTIMADO AUTORIZACIN AUTORIZACIN
> 12 M CONSEJO MINISTROS CONSEJO MINISTROS
12 M > V E > 0,9 M - AUTORIZACIN M
VALOR ESTIMADO
< 0,9 M - -
APROBACIN DEL GASTO APROBACIN DEL CONTRATO
Expediente de contratacin
ADJUDICACINLicitacinSeleccin del adjudicatarioAprobacin de la adjudicacin
FORMALIZACINElaboracin y firma del contrato
CUMPLIMIENTO DEL CONTRATOEjecucin, recepcin, resolucin
FASES
CONTRACTUALES
FASES DE GESTIN
FINANCIERA
COMPROMISO DEL GASTO
RECONOCIMIENTO DE LA
OBLIGACIN
FASES DE LA CONTRATACIN ADMINISTRATIVA
1 fase Comprobacin de la documentacinacreditativa del cumplimiento de losrequisitos mnimos.
2 fase Valoracin de los criterios de seleccinque dependen de un juicio de valor.
3 fase Valoracin de los criterios de seleccin evaluables mediante frmulas.
SELECCIN DEL ADJUDICATARIO
Convocatoria de las licitaciones (art. 142) Presentacin de las proposiciones (art. 145)
Apertura de ofertas y valoracin de la documentacin Acreditativa del cumplimiento de requisitos previos (art. 146)
Acto de apertura de la documentacin valorable de forma subjetiva (art. 150.2)
Evaluacin de los criterios subjetivos valorables (art. 150.2)
Acto de apertura de la documentacin en la que se conten-gan los criterios evaluables mediante frmulas(art. 150.2)Evaluacin de las ofertas conforme a los criterios cuanti-ficables mediante la aplicacin de frmulas (art. 150.2)
Elaboracin de la propuesta de adjudicacin (art. 151) Presentacin por el adjudicatario de las obligaciones
Fiscales y con la SS y la fianza definitiva,en su caso (art. 151.2)
Aprobacin de la propuesta de adjudicacin (art. 151.3)Notificacin de la adjudicacin a candidatos
y licitadores (art. 151.4)
PROCEDIMIENTO ADJUDICACIN
La adjudicacin de un contrato de obras requerir: La previa elaboracin del correspondiente
proyecto Supervisin por la Oficina de supervisin
de proyectos Aprobacin del proyecto por el rgano de
contratacin Replanteo del proyecto
CONTRATO DE OBRAS
Memoria que describa el objeto de las obras. Planos de conjunto y de detalle. Pliego de prescripciones tcnicas particulares. Presupuesto. Programa de desarrollo de los trabajos. Las referencias de todo tipo en que se fundamentar
el replanteo de la obra. El estudio de seguridad y salud. Estudio geotcnico de los terrenos. Evaluacin de impacto ambiental. Cuanta documentacin venga prevista en otras
normas.
CONTENIDO PROYECTO DE OBRAS
Slo podrn modificarse cuando as se haya previsto en los pliegos.
Resolucin del contrato en vigor y celebracin de otro contrato bajo las nuevas condiciones.
Adicionar prestaciones complementarias, ampliar el objeto del contrato o incorporar una prestacin susceptible de utilizacin o aprovechamiento independiente: nueva contratacin de la prestacin correspondiente.
MODIFICACIN DE LOS CONTRATOS (I)
Modificaciones previstas en los pliegos Detallado con total concrecin por referencia a circunstancias cuya
concurrencia pueda verificarse de forma objetiva.
Modificaciones no previstas Errores u omisiones en la redaccin del proyecto o de las
especificaciones tcnicas. Inadecuacin del proyecto por causas objetivas consistentes en
circunstancias de tipo geolgico, hdrico, arqueolgico, medioambiental o similares, y que no fuesen previsibles.
Fuerza mayor o caso fortuito. Conveniencia de incorporar avances tcnicos. Necesidad de ajustar la prestacin a especificaciones tcnicas,
medioambientales, urbansticas, de seguridad o de accesibilidad aprobadas con posterioridad a la adjudicacin del contrato.Limite: 10% precio de adjudicacin
MODIFICACIN DE LOS CONTRATOS (II)
Certificaciones La Administracin expedir mensualmente certificaciones
que comprendan la obra ejecutada durante dicho perodo de tiempo.
Estos abonos tienen el concepto de pagos a cuenta. No suponen aprobacin y recepcin de las obras que
comprenden.
Abonos a cuenta Operaciones preparatorias realizadas. Acopio de materiales o equipos de maquinaria pesada
adscritos a la obra: deben asegurarse mediante la prestacin de garanta.
PAGO DE LAS OBRAS
Los crditos para gastos son limitativos. No podrn adquirirse compromisos de gasto
ni adquirirse obligaciones por cuanta superior al importe de los crditos autorizados en los estados de gastos.
Los actos administrativos y las disposiciones generales con rango inferior a ley que incumplan esta limitacin son nulos de pleno derecho.
LIMITACIN DE LOS COMPROMISOS DE GASTO
La ejecucin se iniciar en el propio ejercicio. El nmero de ejercicios no ser superior a 4. El gasto que se impute no podr exceder:
en el ejercicio inmediato siguiente: 70% en el segundo ejercicio: 60% en los ejercicios tercero: 50% en el ejercicio cuarto: 50%.
Estas limitaciones no sern de aplicacin a los compromisos derivados de: la carga financiera de la Deuda los arrendamientos de inmuebles
COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:
REQUISITOS
COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:
PORCENTAJES
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
0 1 2 3 4
El Gobierno podr acordar: la modificacin de los porcentajes anteriores incrementar el nmero de anualidades autorizar la adquisicin de compromisos
plurianuales cuando no exista crdito inicial. Procedimiento:
iniciativa del Ministerio correspondiente informe de la Direccin General Presupuestos propuesta del Ministro de Hacienda
COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:
MODIFICACIN DE PORCENTAJES
Se especificarn en los escenarios presupuestarios plurianuales.
Debern ser objeto de contabilizacin separada. No podrn afectar a subvenciones nominativas. Los lmites se aplicarn:
en la tramitacin anticipada de expedientes. a los contratos de obras bajo la modalidad de
abono total de los mismos.
COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:
LIMITACIONES
Cuando, excepcionalmente, la correspondiente Ley de PGE no autorizase crditos suficientes:
1. Obligacin de comunicar al tercero. 2. Se acordar la reprogramacin de las
obligaciones asumidas, con el consiguiente reajuste de anualidades.
3. Cuando no resulte posible se acordar la resolucin del negocio, fijando las compensaciones que procedan.
MODIFICACIN Y RESOLUCIN DE COMPROMISOS
PLURIANUALES
Compra de bienes inmuebles > 6 M desembolso inicial mnimo a la firma de la
escritura: 25% del precio resto: 4 ejercicios siguientes dentro de las
limitaciones del artculo 47
OTROS COMPROMISOS PLURIANUALES
ABONO TOTAL
DEL PRECIO:
MTODO ALEMN
Contratos de obras que tengan por objeto la construccin de infraestructuras de carreteras, ferroviarias, hidrulicas, en la costa o medioambientales.
No ser de aplicacin para los contratos de obras de reforma, reparacin, conservacin o mantenimiento y demolicin de infraestructuras.
Cada obra ser objeto de contratacin independiente.
ABONO TOTAL DEL PRECIO: APLICACIN
Programa de obras del Departamento Ministerial, antes del 1 de junio del ao anterior.
Propuesta de la SE de Presupuestos y Gastos, referida: procedencia de la utilizacin del contrato a las condiciones especficas de
financiacin Ministro de Hacienda la eleva al Gobierno para
su aprobacin
ABONO TOTAL DEL PRECIO: PROCEDIMIENTO
Al programa de obras deber acompaarse los siguientes documentos: Justificacin:
por razones de insuficiencia de recursos por razones de inters pblico.
Informe sobre la valoracin de la rentabilidad econmica y social de las obras a acometer.
Pliego de clusulas administrativas particulares. Informe valorado de las condiciones de refinanciacin,
en el caso en que se pacte aplazamiento del pago.
ABONO TOTAL DEL PRECIO: CONTENIDO PROGRAMA DE OBRAS
Se integrar en la programacin plurianual a medio plazo en la que se enmarcan los PGE.
El compromiso de gasto ser objeto de la adecuada e independiente contabilizacin.
En el ejercicio en que deba recibirse la obra, deber consignarse con carcter preferente el crdito necesario.
Pago del precio: a la recepcin de la obra terminada. podr fraccionarse en un mximo de 10
aos.
ABONO TOTAL DEL PRECIO: COMPROMISO Y PAGO
2014 2015 2016 2017 2018 Total
Ejecucin 100 100 100 300
Intereses 5 10 15 30
Pago presupuestario 330 330
Impacto dficit 105 110 115 330
ABONO TOTAL DEL PRECIO: PAGO A LA RECECPCIN
ABONO TOTAL DEL PRECIO: PAGO APLAZADO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2027 Total
Ejecucin 100 100 100 300
Intereses 5 10 15 10 10 10 130
Pago presupuestario 43 43 43 430
Impacto dficit 105 110 115 10 10 10 430
Techo de Gasto (II): PGE 2015
+ Objetivo dficit30.959 (2,9% PIB)
LMITE DE GASTO 129.060 M
-Financiacin AATT (a travs del presupuesto de gastos)
32.941 M
Ajustes CN
-2.670 M
Ingresos
133.712 M
FINANCIACIN
MEDIANTE
ENTIDADES
PBLICAS
AGE Seguridad Social OOAA Universidades pblicas Organismos reguladores independientes Agencias estatales Entidades pblicas empresariales Sociedades mercantiles pblicas Fundaciones pblicas Consorcios
MBITO SUBJETIVO: SECTOR PBLICO
AGE Seguridad Social OOAA Universidades pblicas Organismos reguladores independientes Entidades pblicas que cumplan:
No produccin en rgimen de mercadoO No se financien mayoritariamente con
ingresos comerciales
MBITO SUBJETIVO: ADMINISTRACIONES PBLICAS
Precios econmicamente significativos Ventas cubren la mayora del coste de
produccin Regla del 50% Ventas: excluido IVA e IIEE Coste produccin: coste laboral, consumos
intermedios, amortizacin, intereses ltimos 3 aos
MBITO SUBJETIVO: EMPRESAS PBLICAS
Su deuda no es deuda pblica Las prdidas no son dficit pblico Aportaciones del Estado:
Subvenciones corrientes (C IV): para compensar prdidas
Subvenciones de capital (C VI): para financiar inversiones
Aportaciones de capital (C VIII): compra de acciones, prstamos
Si no rentabilidad dficit pblico
EMPRESAS PBLICAS EN CONTABILIDAD NACIONAL
Administraciones pblicas Los dems entes que:
Hayan sido creados para satisfacer necesidades de inters general que no tengan carcter industrial o mercantil
Sean financiados o controlados por un poder adjudicador
Asociaciones de poderes adjudicadores
CONTRATACIN PBLICA: PODERES ADJUDICADORES
Sector pblico no poder adjudicador
Poder adjudicador no Administracin pblica
Poder adjudicadorAdministracin
pblica
MBITO SUBJETIVO: CONTRATACIN PBLICA
Contratos SARA Contratos no SARA
Poder adjudicador Administracin pblica
LCSP LCSP
Poder adjudicador no Administracin pblica
LCSPINSTRUCCIONES
INTERNAS
Entes Sector pblico no poder adjudicador
INSTRUCCIONES INTERNAS
INSTRUCCIONES INTERNAS
MBITO SUBJETIVO: CONTRATACIN PBLICA
COLABORACIN
PBLICO
PRIVADA:
PPPs
Literalmente: toda asociacin pblico privada para algn fin
Public-Private-Partnership Combina dos agentes: el sector pblico y el sector privado
QU ES UN PPP?
Proyecto en el que el sector privado realiza alguna de las actividades que tradicionalmente realiza el sector pblico en la provisin de bienes y servicios.
De las funciones tradicionales desarrolladas por la Administracin: Proyecto (Design), Financiacin (Financing), y Explotacin (Operation), al menos una ha de ser realizada por el sector privado.
Se suele aadir, aunque no las realizaba el sector pblico: Construccin (Build) Reversin (Transfer)
QU SE ENTIENDE POR UN PPP?
BOT construye, explota y devuelve
DBOT igual que la anterior y, adems, realiza el proyecto
BF construye y financia, conocido como mtodo alemn
DBFOT el ms completo, sera el equivalente auna concesin autofinanciable
Etc.
TIPOS DE PPP
Incremento de necesidades pblicas Incremento de demandas sociales Decremento de recursos pblicos / necesidades Imposibilidad de atender las necesidades con dficit
NECESARIO RECURRIR AL SECTOR PRIVADO
RAZONES QUE JUSTIFICAN LOS PPP
Otros objetivos: transparencia en la imputacin costes
Aumento del stock en infraestructuras
favorece el crecimiento econmico
Ahorro de plazos: el retraso penaliza al concesionario
Optimizacin de costes para el sector pblico
VENTAJAS DE LOS PPP
Ms caro:
Ms agentes interpuestos
Ms costes aadidos
Mayor coste financiero
Posibilidad de fallidos (quiebra, rescate, etc)
DESVENTAJAS DE LOS PPP
PRINCIPALES EMPRESAS CONCESIONARIAS ESPAOLAS
Segn Public Works Financing:
1 ACS 3 Globalva (FCC y Bankia) 4 Abertis 7 Ferrovial (2 por capital invertido)11 Sacyr12 OHL
2 FASES:
Construccin
Explotacin
CRITERIOS DE EUROSTAT
CONSTRUCCIN:
Riesgo de la construccinSocio privado
Riesgo de la financiacin
Excepcin: - sobrecostes fuerza mayor- decisiones propia administracin
Puede haber algo de financiacin pblica
CRITERIOS DE EUROSTAT
EXPLOTACIN:
Riesgo de demandaSocio privado o
Riesgo de disponibilidad
CRITERIOS DE EUROSTAT
Indicadores de calidad por cada servicio Parmetros objetivos Deducciones por cada indicador Aplicables automticamente Significativas
El activo est en el balance del socio privado
La deuda est en el balance del socio privado no es deuda pblica
Solo computan en dficit pblico los pagos futuros cuando se produzcan
CRITERIOS EUROSTAT
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2037 Total
Ejecucin 100 100 100 300
Intereses 10 10 10 200
Amortizacin 15 15 15 300
Explotacin 15 15 15 300
Pago presupuestario 40 40 40 800
Impacto dficit 40 40 40 800
EJEMPLO PPP
Financiacin por programas
Fuente de financiacin% Total
inversionesTipo de inversin Presupuestaria Extrapresupuestaria
Carreteras 75,0 % 25,0 % 26,81%
Ferrocarriles 81,4 % 18,6 % 48,00 %
Aeropuertos 2,2 % 97,8 % 6,50%
Puertos 9,7 % 90,3 % 9,72 %
Otras actuaciones 27,7 % 72,3 % 8,97 %
TOTAL 59,5 % 40,5 % 100 %
MODELO ESPAOL DE FINANCIACIN DE INFRAESTRUCTURAS
Financiacin del PITVI por Origen de la Financiacin
MODELO ESPAOL DE FINANCIACIN DE INFRAESTRUCTURAS
Contrato de concesin de obras pblicas
Contrato de colaboracin entre el sector pblico y el sector privado
MODALIDADES DE CONTRATACIN LEY CONTRATOS DEL SECTOR PBLICO
Objeto: Realizacin de una obra Tambin puede incluir restauracin o
reparacin de construcciones existentes Conservacin y mantenimiento de los
elementos construidos
Contraprestacin: Derecho a explotar la obra Puede incluir el derecho a cobrar un precio
CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS
Estudio de viabilidad
Anteproyecto de construccin y explotacin de la obra
Proyecto de la obra y replanteo de ste
Pliegos de clusulas administrativas particulares
PREPARACIN DEL CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS
Estudio de viabilidad a) Finalidad y justificacin de la obra, as como definicin de sus caractersticas esenciales.b) Previsiones sobre la demanda de uso e incidencia econmica y social de la obra en su rea de influencia y sobre la rentabilidad de la concesin.c) Valoracin de los datos e informes existentes que hagan referencia al planeamiento sectorial, territorial o urbanstico.d) Estudio de impacto ambiental e) Justificacin de la solucin elegidaf) Riesgos operativos y tecnolgicos en la construccin y explotacin de la obra.g) Coste de la inversin a realizar, as como el sistema de financiacin propuesto.h) Estudio de seguridad y salud
PREPARACIN DEL CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS
Anteproyecto de construccin y explotacin de la obra a) Una memoria.b) Los planos de situacin generales y de conjunto necesarios para la definicin de la obra.c) Un presupuesto que comprenda los gastos de ejecucin de la obra, incluido el coste de las expropiaciones que hubiese que llevar a cabo.d) Un estudio relativo al rgimen de utilizacin y explotacin de la obra, con indicacin de su forma de financiacin y del rgimen tarifario que regir en la concesin, incluyendo, en su caso, la incidencia o contribucin en stas de los rendimientos que pudieran corresponder a la zona de explotacin comercial.
PREPARACIN DEL CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS
OBJETO: la realizacin de una actuacin global e integrada que,adems de la financiacin de inversiones inmateriales, de obras o desuministros, comprenda alguna de las siguientes prestaciones:
a) La construccin, instalacin o transformacin de obras, equipos,sistemas, y productos o bienes complejos, as como sumantenimiento, actualizacin o renovacin, su explotacin o sugestin.
b) La gestin integral del mantenimiento de instalaciones complejas.c) La fabricacin de bienes y la prestacin de servicios que incorporen
tecnologa especficamente desarrollada con el propsito de aportarsoluciones ms avanzadas y econmicamente ms ventajosas quelas existentes en el mercado.
d) Otras prestaciones de servicios ligadas al desarrollo por laAdministracin del servicio pblico o actuacin de inters general quele haya sido encomendado.
CONTRATO DE COLABORACIN ENTRE EL S. PBLICO Y EL S. PRIVADO
EVALUACIN PREVIARealizada por la mesa especial de dilogo competitivo
SE JUSTIFICAla tramitacin de un CCPP
SE RECHAZAla celebracin de un CCPP
PROGRAMA FUNCIONAL QUE SIRVE DE BASE A:
Publicacin de un anuncio de licitacin PROCEDIMIENTO
Solicitudes de participacin
Seleccin de solicitantes
Invitacin a los seleccionados a participar en el dilogo
DILOGO
Identificacin de las soluciones - Declaracin del fin del dilogo
EXAMEN DE VALORACIN DE LAS OFERTAS
RECHAZO de ofertas inadmisibles
INFORMACIN a los licitadores
INFORMACIN a los candidatos noadjudicatarios
CLASIFICACIN de ofertas admisibles
ADJUDICACIN a la oferta econmicamente ms ventajosa
FORMALIZACINdel contratoPUBLICIDAD de la adjudicacin
INFORMACIN a loscandidatos
INFORMACIN a los todoslos licitadores
PROCEDIMIENTO ADJUDICACIN CONTRATO COLABORACIN
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