LA PLANIFICACIN PLURIANUAL DE INVERSIONES:

enlace entre el presupuesto y los instrumentos de planificacin

Seminario de implementacin del Presupuesto de

Mediano Plazo

Jess Manuel Gmez Garca

jmgomezg@igae.minhap.es

18 de noviembre de 2014

INVERSIONESPBLICAS

- Presupuesto

PLANIFICACIN - Procedimiento PLURIANUAL administrativo

- Impacto dficit pblico/deuda pblica

MODELO ESPAOL FINANCIACIN DE INVERSIONES

Presupuesto plurianual: mtodo tradicional

Abono total del precio: mtodo alemn

Entidades pblicas

Colaboracin pblico privada: PPPs

MODELO ESPAOL FINANCIACIN DE INVERSIONES

Fin de las obras de Barcelona 92, Expo 92, etc Incorporacin a la Eurozona

Examen de Maastricht

Crisis actual

EVOLUCIN DE LA INVERSIN DE LA AGE INFRAESTRUCTURAS DE TRANSPORTE (% PIB)

EVOLUCIN DE LA INVERSIN: PBLICA Y CONCESIONAL ( corrientes)

PRESUPUESTO

PLURIANUAL:

MTODO

TRADICIONAL

CONTRATOS DE OBRAS:

Valor estimado > 5.186.000

Lotes > 1.000.000

CONTRATOS SUJETOS A REGULACIN ARMONIZADA EN

LA UNIN EUROPEA

Libre concurrencia Publicidad Igualdad de trato y no

discriminacin Transparencia Confidencialidad

PRINCIPIOS DE LA CONTRATACIN PBLICA

Administracin General del Estado: Ministros Secretarios de Estado

Entes Pblicos: Presidentes o Directores

ORGANOS DE CONTRATACIN ADMINISTRATIVA

ADMINISTRACIN ORGANISMOS

GENERAL ESTADO PBLICOS

VALOR ESTIMADO AUTORIZACIN AUTORIZACIN

> 12 M CONSEJO MINISTROS CONSEJO MINISTROS

12 M > V E > 0,9 M - AUTORIZACIN M

VALOR ESTIMADO

< 0,9 M - -

APROBACIN DEL GASTO APROBACIN DEL CONTRATO

Expediente de contratacin

ADJUDICACINLicitacinSeleccin del adjudicatarioAprobacin de la adjudicacin

FORMALIZACINElaboracin y firma del contrato

CUMPLIMIENTO DEL CONTRATOEjecucin, recepcin, resolucin

FASES

CONTRACTUALES

FASES DE GESTIN

FINANCIERA

COMPROMISO DEL GASTO

RECONOCIMIENTO DE LA

OBLIGACIN

FASES DE LA CONTRATACIN ADMINISTRATIVA

1 fase Comprobacin de la documentacinacreditativa del cumplimiento de losrequisitos mnimos.

2 fase Valoracin de los criterios de seleccinque dependen de un juicio de valor.

3 fase Valoracin de los criterios de seleccin evaluables mediante frmulas.

SELECCIN DEL ADJUDICATARIO

Convocatoria de las licitaciones (art. 142) Presentacin de las proposiciones (art. 145)

Apertura de ofertas y valoracin de la documentacin Acreditativa del cumplimiento de requisitos previos (art. 146)

Acto de apertura de la documentacin valorable de forma subjetiva (art. 150.2)

Evaluacin de los criterios subjetivos valorables (art. 150.2)

Acto de apertura de la documentacin en la que se conten-gan los criterios evaluables mediante frmulas(art. 150.2)Evaluacin de las ofertas conforme a los criterios cuanti-ficables mediante la aplicacin de frmulas (art. 150.2)

Elaboracin de la propuesta de adjudicacin (art. 151) Presentacin por el adjudicatario de las obligaciones

Fiscales y con la SS y la fianza definitiva,en su caso (art. 151.2)

Aprobacin de la propuesta de adjudicacin (art. 151.3)Notificacin de la adjudicacin a candidatos

y licitadores (art. 151.4)

PROCEDIMIENTO ADJUDICACIN

La adjudicacin de un contrato de obras requerir: La previa elaboracin del correspondiente

proyecto Supervisin por la Oficina de supervisin

de proyectos Aprobacin del proyecto por el rgano de

contratacin Replanteo del proyecto

CONTRATO DE OBRAS

Memoria que describa el objeto de las obras. Planos de conjunto y de detalle. Pliego de prescripciones tcnicas particulares. Presupuesto. Programa de desarrollo de los trabajos. Las referencias de todo tipo en que se fundamentar

el replanteo de la obra. El estudio de seguridad y salud. Estudio geotcnico de los terrenos. Evaluacin de impacto ambiental. Cuanta documentacin venga prevista en otras

normas.

CONTENIDO PROYECTO DE OBRAS

Slo podrn modificarse cuando as se haya previsto en los pliegos.

Resolucin del contrato en vigor y celebracin de otro contrato bajo las nuevas condiciones.

Adicionar prestaciones complementarias, ampliar el objeto del contrato o incorporar una prestacin susceptible de utilizacin o aprovechamiento independiente: nueva contratacin de la prestacin correspondiente.

MODIFICACIN DE LOS CONTRATOS (I)

Modificaciones previstas en los pliegos Detallado con total concrecin por referencia a circunstancias cuya

concurrencia pueda verificarse de forma objetiva.

Modificaciones no previstas Errores u omisiones en la redaccin del proyecto o de las

especificaciones tcnicas. Inadecuacin del proyecto por causas objetivas consistentes en

circunstancias de tipo geolgico, hdrico, arqueolgico, medioambiental o similares, y que no fuesen previsibles.

Fuerza mayor o caso fortuito. Conveniencia de incorporar avances tcnicos. Necesidad de ajustar la prestacin a especificaciones tcnicas,

medioambientales, urbansticas, de seguridad o de accesibilidad aprobadas con posterioridad a la adjudicacin del contrato.Limite: 10% precio de adjudicacin

MODIFICACIN DE LOS CONTRATOS (II)

Certificaciones La Administracin expedir mensualmente certificaciones

que comprendan la obra ejecutada durante dicho perodo de tiempo.

Estos abonos tienen el concepto de pagos a cuenta. No suponen aprobacin y recepcin de las obras que

comprenden.

Abonos a cuenta Operaciones preparatorias realizadas. Acopio de materiales o equipos de maquinaria pesada

adscritos a la obra: deben asegurarse mediante la prestacin de garanta.

PAGO DE LAS OBRAS

Los crditos para gastos son limitativos. No podrn adquirirse compromisos de gasto

ni adquirirse obligaciones por cuanta superior al importe de los crditos autorizados en los estados de gastos.

Los actos administrativos y las disposiciones generales con rango inferior a ley que incumplan esta limitacin son nulos de pleno derecho.

LIMITACIN DE LOS COMPROMISOS DE GASTO

La ejecucin se iniciar en el propio ejercicio. El nmero de ejercicios no ser superior a 4. El gasto que se impute no podr exceder:

en el ejercicio inmediato siguiente: 70% en el segundo ejercicio: 60% en los ejercicios tercero: 50% en el ejercicio cuarto: 50%.

Estas limitaciones no sern de aplicacin a los compromisos derivados de: la carga financiera de la Deuda los arrendamientos de inmuebles

COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:

REQUISITOS

COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:

PORCENTAJES

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

0 1 2 3 4

El Gobierno podr acordar: la modificacin de los porcentajes anteriores incrementar el nmero de anualidades autorizar la adquisicin de compromisos

plurianuales cuando no exista crdito inicial. Procedimiento:

iniciativa del Ministerio correspondiente informe de la Direccin General Presupuestos propuesta del Ministro de Hacienda

COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:

MODIFICACIN DE PORCENTAJES

Se especificarn en los escenarios presupuestarios plurianuales.

Debern ser objeto de contabilizacin separada. No podrn afectar a subvenciones nominativas. Los lmites se aplicarn:

en la tramitacin anticipada de expedientes. a los contratos de obras bajo la modalidad de

abono total de los mismos.

COMPROMISOS DE GASTO DE CARCTER PLURIANUAL:

LIMITACIONES

Cuando, excepcionalmente, la correspondiente Ley de PGE no autorizase crditos suficientes:

1. Obligacin de comunicar al tercero. 2. Se acordar la reprogramacin de las

obligaciones asumidas, con el consiguiente reajuste de anualidades.

3. Cuando no resulte posible se acordar la resolucin del negocio, fijando las compensaciones que procedan.

MODIFICACIN Y RESOLUCIN DE COMPROMISOS

PLURIANUALES

Compra de bienes inmuebles > 6 M desembolso inicial mnimo a la firma de la

escritura: 25% del precio resto: 4 ejercicios siguientes dentro de las

limitaciones del artculo 47

OTROS COMPROMISOS PLURIANUALES

ABONO TOTAL

DEL PRECIO:

MTODO ALEMN

Contratos de obras que tengan por objeto la construccin de infraestructuras de carreteras, ferroviarias, hidrulicas, en la costa o medioambientales.

No ser de aplicacin para los contratos de obras de reforma, reparacin, conservacin o mantenimiento y demolicin de infraestructuras.

Cada obra ser objeto de contratacin independiente.

ABONO TOTAL DEL PRECIO: APLICACIN

Programa de obras del Departamento Ministerial, antes del 1 de junio del ao anterior.

Propuesta de la SE de Presupuestos y Gastos, referida: procedencia de la utilizacin del contrato a las condiciones especficas de

financiacin Ministro de Hacienda la eleva al Gobierno para

su aprobacin

ABONO TOTAL DEL PRECIO: PROCEDIMIENTO

Al programa de obras deber acompaarse los siguientes documentos: Justificacin:

por razones de insuficiencia de recursos por razones de inters pblico.

Informe sobre la valoracin de la rentabilidad econmica y social de las obras a acometer.

Pliego de clusulas administrativas particulares. Informe valorado de las condiciones de refinanciacin,

en el caso en que se pacte aplazamiento del pago.

ABONO TOTAL DEL PRECIO: CONTENIDO PROGRAMA DE OBRAS

Se integrar en la programacin plurianual a medio plazo en la que se enmarcan los PGE.

El compromiso de gasto ser objeto de la adecuada e independiente contabilizacin.

En el ejercicio en que deba recibirse la obra, deber consignarse con carcter preferente el crdito necesario.

Pago del precio: a la recepcin de la obra terminada. podr fraccionarse en un mximo de 10

aos.

ABONO TOTAL DEL PRECIO: COMPROMISO Y PAGO

2014 2015 2016 2017 2018 Total

Ejecucin 100 100 100 300

Intereses 5 10 15 30

Pago presupuestario 330 330

Impacto dficit 105 110 115 330

ABONO TOTAL DEL PRECIO: PAGO A LA RECECPCIN

ABONO TOTAL DEL PRECIO: PAGO APLAZADO

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2027 Total

Ejecucin 100 100 100 300

Intereses 5 10 15 10 10 10 130

Pago presupuestario 43 43 43 430

Impacto dficit 105 110 115 10 10 10 430

Techo de Gasto (II): PGE 2015

+ Objetivo dficit30.959 (2,9% PIB)

LMITE DE GASTO 129.060 M

-Financiacin AATT (a travs del presupuesto de gastos)

32.941 M

Ajustes CN

-2.670 M

Ingresos

133.712 M

FINANCIACIN

MEDIANTE

ENTIDADES

PBLICAS

AGE Seguridad Social OOAA Universidades pblicas Organismos reguladores independientes Agencias estatales Entidades pblicas empresariales Sociedades mercantiles pblicas Fundaciones pblicas Consorcios

MBITO SUBJETIVO: SECTOR PBLICO

AGE Seguridad Social OOAA Universidades pblicas Organismos reguladores independientes Entidades pblicas que cumplan:

No produccin en rgimen de mercadoO No se financien mayoritariamente con

ingresos comerciales

MBITO SUBJETIVO: ADMINISTRACIONES PBLICAS

Precios econmicamente significativos Ventas cubren la mayora del coste de

produccin Regla del 50% Ventas: excluido IVA e IIEE Coste produccin: coste laboral, consumos

intermedios, amortizacin, intereses ltimos 3 aos

MBITO SUBJETIVO: EMPRESAS PBLICAS

Su deuda no es deuda pblica Las prdidas no son dficit pblico Aportaciones del Estado:

Subvenciones corrientes (C IV): para compensar prdidas

Subvenciones de capital (C VI): para financiar inversiones

Aportaciones de capital (C VIII): compra de acciones, prstamos

Si no rentabilidad dficit pblico

EMPRESAS PBLICAS EN CONTABILIDAD NACIONAL

Administraciones pblicas Los dems entes que:

Hayan sido creados para satisfacer necesidades de inters general que no tengan carcter industrial o mercantil

Sean financiados o controlados por un poder adjudicador

Asociaciones de poderes adjudicadores

CONTRATACIN PBLICA: PODERES ADJUDICADORES

Sector pblico no poder adjudicador

Poder adjudicador no Administracin pblica

Poder adjudicadorAdministracin

pblica

MBITO SUBJETIVO: CONTRATACIN PBLICA

Contratos SARA Contratos no SARA

Poder adjudicador Administracin pblica

LCSP LCSP

Poder adjudicador no Administracin pblica

LCSPINSTRUCCIONES

INTERNAS

Entes Sector pblico no poder adjudicador

INSTRUCCIONES INTERNAS

INSTRUCCIONES INTERNAS

MBITO SUBJETIVO: CONTRATACIN PBLICA

COLABORACIN

PBLICO

PRIVADA:

PPPs

Literalmente: toda asociacin pblico privada para algn fin

Public-Private-Partnership Combina dos agentes: el sector pblico y el sector privado

QU ES UN PPP?

Proyecto en el que el sector privado realiza alguna de las actividades que tradicionalmente realiza el sector pblico en la provisin de bienes y servicios.

De las funciones tradicionales desarrolladas por la Administracin: Proyecto (Design), Financiacin (Financing), y Explotacin (Operation), al menos una ha de ser realizada por el sector privado.

Se suele aadir, aunque no las realizaba el sector pblico: Construccin (Build) Reversin (Transfer)

QU SE ENTIENDE POR UN PPP?

BOT construye, explota y devuelve

DBOT igual que la anterior y, adems, realiza el proyecto

BF construye y financia, conocido como mtodo alemn

DBFOT el ms completo, sera el equivalente auna concesin autofinanciable

Etc.

TIPOS DE PPP

Incremento de necesidades pblicas Incremento de demandas sociales Decremento de recursos pblicos / necesidades Imposibilidad de atender las necesidades con dficit

NECESARIO RECURRIR AL SECTOR PRIVADO

RAZONES QUE JUSTIFICAN LOS PPP

Otros objetivos: transparencia en la imputacin costes

Aumento del stock en infraestructuras

favorece el crecimiento econmico

Ahorro de plazos: el retraso penaliza al concesionario

Optimizacin de costes para el sector pblico

VENTAJAS DE LOS PPP

Ms caro:

Ms agentes interpuestos

Ms costes aadidos

Mayor coste financiero

Posibilidad de fallidos (quiebra, rescate, etc)

DESVENTAJAS DE LOS PPP

PRINCIPALES EMPRESAS CONCESIONARIAS ESPAOLAS

Segn Public Works Financing:

1 ACS 3 Globalva (FCC y Bankia) 4 Abertis 7 Ferrovial (2 por capital invertido)11 Sacyr12 OHL

2 FASES:

Construccin

Explotacin

CRITERIOS DE EUROSTAT

CONSTRUCCIN:

Riesgo de la construccinSocio privado

Riesgo de la financiacin

Excepcin: - sobrecostes fuerza mayor- decisiones propia administracin

Puede haber algo de financiacin pblica

CRITERIOS DE EUROSTAT

EXPLOTACIN:

Riesgo de demandaSocio privado o

Riesgo de disponibilidad

CRITERIOS DE EUROSTAT

Indicadores de calidad por cada servicio Parmetros objetivos Deducciones por cada indicador Aplicables automticamente Significativas

El activo est en el balance del socio privado

La deuda est en el balance del socio privado no es deuda pblica

Solo computan en dficit pblico los pagos futuros cuando se produzcan

CRITERIOS EUROSTAT

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2037 Total

Ejecucin 100 100 100 300

Intereses 10 10 10 200

Amortizacin 15 15 15 300

Explotacin 15 15 15 300

Pago presupuestario 40 40 40 800

Impacto dficit 40 40 40 800

EJEMPLO PPP

Financiacin por programas

Fuente de financiacin% Total

inversionesTipo de inversin Presupuestaria Extrapresupuestaria

Carreteras 75,0 % 25,0 % 26,81%

Ferrocarriles 81,4 % 18,6 % 48,00 %

Aeropuertos 2,2 % 97,8 % 6,50%

Puertos 9,7 % 90,3 % 9,72 %

Otras actuaciones 27,7 % 72,3 % 8,97 %

TOTAL 59,5 % 40,5 % 100 %

MODELO ESPAOL DE FINANCIACIN DE INFRAESTRUCTURAS

Financiacin del PITVI por Origen de la Financiacin

MODELO ESPAOL DE FINANCIACIN DE INFRAESTRUCTURAS

Contrato de concesin de obras pblicas

Contrato de colaboracin entre el sector pblico y el sector privado

MODALIDADES DE CONTRATACIN LEY CONTRATOS DEL SECTOR PBLICO

Objeto: Realizacin de una obra Tambin puede incluir restauracin o

reparacin de construcciones existentes Conservacin y mantenimiento de los

elementos construidos

Contraprestacin: Derecho a explotar la obra Puede incluir el derecho a cobrar un precio

CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS

Estudio de viabilidad

Anteproyecto de construccin y explotacin de la obra

Proyecto de la obra y replanteo de ste

Pliegos de clusulas administrativas particulares

PREPARACIN DEL CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS

Estudio de viabilidad a) Finalidad y justificacin de la obra, as como definicin de sus caractersticas esenciales.b) Previsiones sobre la demanda de uso e incidencia econmica y social de la obra en su rea de influencia y sobre la rentabilidad de la concesin.c) Valoracin de los datos e informes existentes que hagan referencia al planeamiento sectorial, territorial o urbanstico.d) Estudio de impacto ambiental e) Justificacin de la solucin elegidaf) Riesgos operativos y tecnolgicos en la construccin y explotacin de la obra.g) Coste de la inversin a realizar, as como el sistema de financiacin propuesto.h) Estudio de seguridad y salud

PREPARACIN DEL CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS

Anteproyecto de construccin y explotacin de la obra a) Una memoria.b) Los planos de situacin generales y de conjunto necesarios para la definicin de la obra.c) Un presupuesto que comprenda los gastos de ejecucin de la obra, incluido el coste de las expropiaciones que hubiese que llevar a cabo.d) Un estudio relativo al rgimen de utilizacin y explotacin de la obra, con indicacin de su forma de financiacin y del rgimen tarifario que regir en la concesin, incluyendo, en su caso, la incidencia o contribucin en stas de los rendimientos que pudieran corresponder a la zona de explotacin comercial.

PREPARACIN DEL CONTRATO DE CONCESIN DE OBRAS PBLICAS

OBJETO: la realizacin de una actuacin global e integrada que,adems de la financiacin de inversiones inmateriales, de obras o desuministros, comprenda alguna de las siguientes prestaciones:

a) La construccin, instalacin o transformacin de obras, equipos,sistemas, y productos o bienes complejos, as como sumantenimiento, actualizacin o renovacin, su explotacin o sugestin.

b) La gestin integral del mantenimiento de instalaciones complejas.c) La fabricacin de bienes y la prestacin de servicios que incorporen

tecnologa especficamente desarrollada con el propsito de aportarsoluciones ms avanzadas y econmicamente ms ventajosas quelas existentes en el mercado.

d) Otras prestaciones de servicios ligadas al desarrollo por laAdministracin del servicio pblico o actuacin de inters general quele haya sido encomendado.

CONTRATO DE COLABORACIN ENTRE EL S. PBLICO Y EL S. PRIVADO

EVALUACIN PREVIARealizada por la mesa especial de dilogo competitivo

SE JUSTIFICAla tramitacin de un CCPP

SE RECHAZAla celebracin de un CCPP

PROGRAMA FUNCIONAL QUE SIRVE DE BASE A:

Publicacin de un anuncio de licitacin PROCEDIMIENTO

Solicitudes de participacin

Seleccin de solicitantes

Invitacin a los seleccionados a participar en el dilogo

DILOGO

Identificacin de las soluciones - Declaracin del fin del dilogo

EXAMEN DE VALORACIN DE LAS OFERTAS

RECHAZO de ofertas inadmisibles

INFORMACIN a los licitadores

INFORMACIN a los candidatos noadjudicatarios

CLASIFICACIN de ofertas admisibles

ADJUDICACIN a la oferta econmicamente ms ventajosa

FORMALIZACINdel contratoPUBLICIDAD de la adjudicacin

INFORMACIN a loscandidatos

INFORMACIN a los todoslos licitadores

PROCEDIMIENTO ADJUDICACIN CONTRATO COLABORACIN