GOBIERNO REGIONAL PIURA GERENCIA SUB REGIONAL MORROPN HUANCABAMBA
COMIT DE IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA
GERENCIA SUB REGIONAL MORROPON HUANCABAMBA
Director Sub Regional de Programacin y Presupuesto:
Econ. Cesar Guerrero Navarro
rea de Planificacin:
Lic. Jos Luis Ojeda Rivera
Econ. Milagros Bermeo Bobadilla
Chulucanas, 24 de Agosto del 2013
INFORME GERENCIAL
Informe del Diagnstico de Implementacin del
Sistema de Control Interno
Gerencia Sub Regional Morropn Huancabamba Direccin Sub Regional de Programacin y Presupuesto
Informe del Diagnstico del Sistema de Control Interno
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Av. Enrique Checa Eguiguren 186 188, Chulucanas Morropn Piura
Central Telefnica: 073-378539 2
I. PRESENTACION
El Diagnstico del Sistema de Control Interno (SCI) de la Gerencia Sub Regional Morropn
Huancabamba, se realiza en cumplimiento a la Resolucin de Contralora General N 458
2008CG, la misma que aprueba la Gua para la implementacin del Sistema de Control
Interno de las entidades del Estado, como documento orientador para la gestin pblica y
el control gubernamental.
El Diagnstico tiene como objetivo determinar el nivel de desarrollo o de efectividad de
cada uno de los elementos del SCI en la Gerencia Sub Regional, con la finalidad de
establecer la implementacin o ajustes necesarios que permitan la mejora y sostenibilidad
del Sistema.
El Informe de Diagnstico consta de seis captulos, en el primer captulo se describen los
Antecedentes, en el segundo la Base Legal, en el tercero el Desarrollo del Diagnstico, en
el cuarto las Fortalezas y Debilidades del SCI, en el quinto las Recomendaciones y
finalmente las Conclusiones.
II. BASE LEGAL
a) Ley N 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado.
b) Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica.
c) Resolucin de Contralora General N 4582008CG, Gua para la implementacin del
Sistema de Control Interno de las entidades del Estado.
d) Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Normas de Control Interno para las
entidades del Estado.
e) Resolucin de Contralora N 114-2003-CG, aprueba el Reglamento de los rganos de
Control Interno.
f) Gua para las normas de control interno del sector pblico, INTOSAI, 1994.
g) Internal Control Integrated Framework, Committee of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission, 1990.
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III. ANTECEDENTES
Documentos Emitidos por el Gobierno Regional Piura:
Memorndum Mltiple N 377-2009/GRP-400000 (08/11/2009), solicita la
Implementacin del Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno.
Informe N 139-2009/GRP-GSRMH-402300 (12/11/2009), solicita avances de la
Implementacin del Sistema de Control Interno.
Memorando N 0997-2011/GRP-400000 (07/09/2011), solicita implementacin del
Sistema de Control Interno.
Documentos Emitidos por la Gerencia Sub Regional:
Resolucin Gerencial Sub Regional N 040-2012/GOB.REG.PIURA-GSRMH-G, aprueba
la conformacin del Comit Especial denominado Comit de Implementacin del
Sistema de Control Interno de la Gerencia Sub Regional Morropn Huancabamba.
Acta N 01-2012 de Reunin del Comit de Implementacin del Sistema de Control
Interno de la Gerencia Sub Regional, aprueba el Programa de Trabajo de
Implementacin del Sistema de Control Interno en la Gerencia Sub Regional.
Memorndum Mltiple N 0018-2012/GRP-402000-402200, invitacin a trabajadores a
participar de las actividades del Programa de Trabajo.
IV. ALCANCE DEL DIAGNOSTICO
El diagnostico tiene alcance la Alta Direccin y las unidades orgnicas de la Gerencia Sub
Regional, de acuerdo a su Reglamento de Organizacin y Funciones.
V. OBJETIVOS DEL DIAGNOSTICO
Objetivo General
Determinar la existencia, nivel de desarrollo o de efectividad de cada uno de los elementos
del Sistema de Control Interno en la Gerencia Sub Regional Morropn Huancabamba de
acuerdo a los requerimientos de la normatividad de Control Interno, a fin de establecer la
implementacin o ajustes necesarios que permitan la mejora y sostenibilidad del Sistema
de Control Interno.
Objetivos Especficos.
a) Identificar el nivel de desarrollo de los componentes y sub componentes del Sistema de
Control Interno en la Gerencia Sub Regional de acuerdo a la percepcin de los
trabajadores.
b) Identificar las fortalezas y debilidades del Sistema de Control Interno en la Gerencia Sub
Regional.
c) Describir las acciones a implementar por componente del Sistema de Control Interno en
la Gerencia Sub Regional.
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VI. DESARROLLO DEL DIAGNOSTICO
6.1. Resultado del Sistema de Control Interno
A continuacin se presentan los resultados de la encuesta del SCI, detallando el puntaje
ponderado y su respectiva calificacin obtenida por el Sistema, Componentes y Sub
Componentes de control que conforman la estructura del Sistema de Control Interno:
Fuente: Encuesta aplicada a los trabajadores de la GSRMH, el 07/06/2012.
Elaborado: rea de Planificacin-DSRPP-GSRMH.
SUB COMPONENTEPUNTAJE
PONDERADOCALIFICACION COMPONENTE
PUNTAJE
PONDERADOCALIFICACION
PUNTAJE
PONDERADOCALIFICACION
Filosofa de la Direccin. 2.38 INSUFICIENTE
Integridad y Valores ticos 1.95INSUFICIENCIA
CRITICA
Administracin Estratgica 2.40 INSUFICIENTE
Estructura Organizacional 2.23 INSUFICIENTE
Administracin de los Recursos Humanos 1.87INSUFICIENCIA
CRITICA
Competencia Profesional 2.34 INSUFICIENTE
Asignacin de Autoridad y Responsabilidad 2.40 INSUFICIENTE
rgano de Control Institucional. 1.99INSUFICIENCIA
CRITICA
Planeamiento de la Administracin de Riesgos 1.20INSUFICIENCIA
CRITICA
Identificacin de Riesgos 1.09INSUFICIENCIA
CRITICA
Valoracin de Riesgos 1.37INSUFICIENCIA
CRITICA
Respuestas de Riesgos 1.22INSUFICIENCIA
CRITICA
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin 2.36 INSUFICIENTE
Segregacin de Funciones 1.55INSUFICIENCIA
CRITICA
Evaluacin Costo-Beneficio 1.48INSUFICIENCIA
CRITICA
Control sobre el acceso a los recursos o archivos 2.02 INSUFICIENTE
Verificaciones y Conciliaciones 1.97INSUFICIENCIA
CRITICA
Evaluacin de Desempeo 1.75INSUFICIENCIA
CRITICA
Rendicin de Cuentas 2.39 INSUFICIENTE
Documentacin de Procesos, Actividades y Tareas 2.21 INSUFICIENTE
Revisin de procesos, actividades y tareas 2.08 INSUFICIENTE
Controles para las tecnologas de informacin y
comunicaciones2.03 INSUFICIENTE
Funciones y caractersticas de la informacin. 2.13 INSUFICIENTE
Informacin y Responsabilidad 2.05 INSUFICIENTE
Calidad y Suficiencia de la Informacin 2.51 INSUFICIENTE
Sistemas de Informacin 1.93INSUFICIENCIA
CRITICA
Flexibilidad al Cambio 1.76INSUFICIENCIA
CRITICA
Archivo Institucional 2.05 INSUFICIENTE
Comunicacin Interna 1.90INSUFICIENCIA
CRITICA
Comunicacin Externa 2.36 INSUFICIENTE
Canales de Comunicacin 2.17 INSUFICIENTE
Actividades de Prevencin y Monitoreo. 2.43 INSUFICIENTE
Seguimiento de Resultados 2.44 INSUFICIENTE
Compromiso de Mejoramiento 2.29 INSUFICIENTE
ACTIVIDADES DE
CONTROL
GERENCIAL
2.01 INSUFICIENTE
INFORMACIN Y
COMUNICACIN 2.11 INSUFICIENTE
SUB COMPONENTE COMPONENTE SISTEMA
AMBIENTE DE
CONTROL2.20 INSUFICIENTE
2.02 INSUFICIENTE
EVALUACIN DE
RIESGO1.21
SUPERVISIN 2.38 INSUFICIENTE
INSUFICIENCIA
CRITICA
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El puntaje ponderado general del Sistema de Control en la Gerencia Sub Regional es de
2.02 calificado como Insuficiente, haciendo necesario la necesidad de mejoramiento
continuo y perfeccionamiento de los componentes del Sistema, convirtindose en un
factor relevante y necesario.
Por otra parte, las calificaciones de la percepcin de los trabajadores con respecto a los
componentes se encuentran en el rango de 1.21 a 2.38, correspondiendo a los
elementos de Evaluacin de Riesgos y Supervisin, respectivamente. De acuerdo a la
calificacin corresponde a los niveles de Insuficiencia crtica e Insuficiente. Los
resultados son indicativos de la necesidad del fortalecimiento del sistema de control
interno en la entidad y la percepcin que existe sobre la necesidad de priorizar la
implementacin de las actividades que comprenden el elemento de Evaluacin del
Riesgo.
Con respecto a las calificaciones de los sub componentes, se encuentran en el rango de
1.09 a 2.51, que corresponde a los elementos de Identificacin de Riesgos y Calidad y
Suficiencia de Informacin, respectivamente. De acuerdo a la calificacin corresponde
a los niveles de Insuficiencia crtica e Insuficiente. Los resultados indican la
necesidad de mayor comunicacin organizacional para difundir y aplicar algunos temas
sobre todo en lo concerniente a la Evaluacin del Riesgo.
As mismo, los sub componentes con puntaje menor a 2.00, es decir calificados como
Insuficiencia crtica de acuerdo a la percepcin de los trabajadores, se tiene
principalmente los relacionados a la Evaluacin de Riesgos, Segregacin de Funciones,
Evaluacin del Desempeo, Flexibilidad al Cambio, Administracin de los Recursos
Humanos, Comunicacin Interna, Sistemas de Informacin, e Integridad y Valores
ticos.
Finalmente, la percepcin sobre los elementos del SCI tambin se presenta
grficamente en un rango de 0.00 a 5.00 que corresponde a la calificacin de
Insuficiencia crtica y Satisfactorio, respectivamente. En el grfico radial adjunto, se
observa el puntaje obtenido por cada componente del SCI en la Gerencia Sub Regional
con respecto al mximo puntaje que pueda obtener si la percepcin de los trabajadores
es calificada como Satisfactorio.
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Grafico N 01
GSRMH: Resultados del Diagnstico del SCI, por Componente, 2012.
Fuente: Encuesta Aplicada a los Trabajadores de la GSRMH, el da 07 de Junio del 2012.
Elaboracin: rea de Planificacin-DSRPP-GSRMH
Rangos de Interpretacin del Diagnstico del Sistema de Control Interno
SISTEMA / COMPONENTES
CALIFICACION
INSUFICIENCIA CRITICA
INSUFICIENTE ADECUADO SATISFACTORIO
0.00 - 2.00 2.01 - 3.00 3.01 - 4.00 4.01 - 5.00
SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.02
1. AMBIENTE DE CONTROL 2.20
2. EVALUACIN DE RIESGOS 1.2
3. ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 2.01
4. INFORMACIN Y COMUNICACIN 2.11
5. SUPERVISIN 2.38
2.20
1.21
2.01
2.11
2.38
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
AMBIENTE DE CONTROL
EVALUACIN DE RIESGOS
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
INFORMACIN Y COMUNICACIN
SUPERVISION
Componentes del Sistema de Control Interno
Puntaje Ponderado
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6.2. Resultado por Componente del Sistema de Control Interno.
COMPONENTE N 01: AMBIENTE DE CONTROL.
Es el conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, otorgan una
conciencia de control a la administracin de la Gerencia Sub Regional incluyendo
de manera profunda en la planificacin, la gestin de operaciones y en los procesos
de mejoramiento institucional, con base en el marco legal que es aplicable a la
Entidad.
El componente Ambiente de Control comprende ocho sub componentes, los
mismos que se presentan grficamente en un rango de 0.00 a 5.00 que
corresponde a la calificacin de Insuficiencia crtica y Satisfactorio,
respectivamente. En el grfico radial adjunto, se observa el puntaje obtenido por
cada sub componente con respecto al mximo puntaje que puede obtener si la
percepcin de los trabajadores es calificada como Satisfactorio.
Grafico N 02
GSRMH: Resultado del Componente Ambiente de Control, por Sub Componente, 2012.
Fuente: Encuesta Aplicada a los Trabajadores de la GSRMH, el da 07 de Junio del 2012.
Elaboracin: rea de Planificacin-DSRPP
2.38
1.95
2.40
2.231.872.34
2.40
1.99
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00Filosofa de la Direccin.
Integridad y Valores Eticos
Administracin Estratgica
Estructura Organizacional
Administracin de los Recursos Humanos
Competencia Profesional
Asignacin de Autoridad y Responsabilidad
rgano de Control Institucional.
1 COMPONENTE: Ambiente de Control
Sub Componentes
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Rangos de Interpretacin del Diagnstico del Sistema de Control Interno
Componente Ambiente de Control
COMPONENTE / SUB COMPONENTES
CALIFICACION
INSUFICIENCIA CRITICA
INSUFICIENTE ADECUADO SATISFACTORIO
0.00 - 2.00 2.01 - 3.00 3.01 - 4.00 4.01 - 5.00
AMBIENTE DE CONTROL 2.20
1. Filosofa de la Direccin. 2.38
2. Integridad y Valores ticos 1.95
3. Administracin Estratgica 2.40
4. Estructura Organizacional 2.23
5. Administracin de los Recursos Humanos 1.87
6. Competencia Profesional 2.34
7. Asignacin de Autoridad y Responsabilidad 2.40
8. rgano de Control Institucional. 1.99
El resultado del componente de Ambiente de Control es de 2.20 que es
considerado como Insuficiente, presumiendo principalmente que existe la
percepcin de una carencia de valores ticos en los procedimientos de la entidad,
as como la inadecuada administracin de los recursos humanos segn perfil por
competencias y una dbil implementacin del control interno.
COMPONENTE N 02: EVALUACIN DE RIESGOS.
El riesgo se define como la probabilidad que un evento o circunstancias internas y/o
externas afecte adversamente a la entidad. Abarca el proceso de identificacin y
anlisis de los riesgos a la que est expuesta la entidad para el logro de sus
objetivos y la elaboracin de una propuesta apropiada a los mismos.
Se deben identificar, analizar y administrar los factores o eventos que puedan
afectar adversamente el cumplimiento de los fines, metas, objetivos, actividades y
operaciones institucionales
El componente Evaluacin de Riesgos comprende cuatro sub componentes, los
mismos que se presentan grficamente en un rango de 0.00 a 5.00 que
corresponde a la calificacin de Insuficiencia crtica y Satisfactorio,
respectivamente. En el grfico radial adjunto, se observa el puntaje obtenido por
cada sub componente con respecto al mximo puntaje que puede obtener si la
percepcin de los trabajadores es calificada como Satisfactorio.
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Grafico N 03
GSRMH: Resultado del Componente Evaluacin de Riesgos, por Sub Componente, 2012.
Fuente: Encuesta Aplicada a los Trabajadores de la GSRMH, el da 07 de Junio del 2012.
Elaboracin: rea de Planificacin-DSRPP.
Rangos de Interpretacin del Diagnstico del Sistema de Control Interno
Componente Evaluacin de Riesgos
COMPONENTE / SUB COMPONENTES
CALIFICACION
INSUFICIENCIA CRITICA
INSUFICIENTE ADECUADO SATISFACTORIO
0.00 - 2.00 2.01 - 3.00 3.01 - 4.00 4.01 - 5.00
EVALUACIN DE RIESGOS 1.21
Planeamiento de la Administracin de Riesgos 1.20
Identificacin de Riesgos 1.09
Valoracin de Riesgos 1.37
Respuestas de Riesgos 1.22
El resultado del componente de Evaluacin de Riesgos es de 1.21 que es
considerado como Insuficiencia crtica, debido a que no se ha desarrollado la
Administracin de Riesgos en la entidad.
1.20
1.09
1.37
1.22 0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
Planeamiento de la Administracin de Riesgos
Identificacin de Riesgos
Valoracin de Riesgos
Respuestas de Riesgos
2 COMPONENTE: Evaluacin de Riesgos
Sub Componentes
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COMPONENTE N 03: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL.
Las Actividades de Control Gerencial son aquellas polticas, procedimientos,
tcnicas y mecanismos encaminados al cumplimiento de objetivos, ayudan a
minimizar la ocurrencia de riesgos y forman parte integral de la planeacin,
implementacin, revisin y registro de la gestin de recursos, y el aseguramiento de
los resultados. Pueden ser establecidas dentro de un sistema computacional de
informacin o a travs de procedimientos manuales.
El Componente Actividades de Control comprende diez sub componentes, los
mismos que se muestran grficamente en un rango de 0.00 a 5.00 que corresponde
a la calificacin de Insuficiencia crtica y Satisfactorio, respectivamente. En el
grfico radial adjunto, se observa el puntaje obtenido por cada sub componente con
respecto al mximo puntaje que puede obtener si la percepcin de los trabajadores
es calificada como Satisfactorio.
Grafico N 04
GSRMH: Resultado del Componente Actividades de Control Gerencial, por Sub Componente, 2012.
Fuente: Encuesta Aplicada a los Trabajadores de la GSRMH, el da 07 de Junio del 2012. Elaboracin: rea de Planificacin-DSRPP
2.36
1.55
1.48
2.02
1.971.75
2.39
2.21
2.08
2.03
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin
Segregacin de Funciones
Evaluacin Costo-Beneficio
Control sobre el acceso a los recursos o archivos
Verificaciones y Conciliaciones
Evaluacin de Desempeo
Rendicin de Cuentas
Documentacin de
Procesos, Actividades y Tareas
Revisin de procesos, actividades y
tareas
Controles para las
tecnologas de informacin y comunicaciones
3 COMPONENTE: Actividades de Control
Sub Componentes
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Rangos de Interpretacin del Diagnstico del Sistema de Control Interno
Componente Actividades de Control Gerencial
COMPONENTE / SUB COMPONENTES
CALIFICACION
INSUFICIENCIA CRITICA
INSUFICIENTE ADECUADO SATISFACTORIO
0.00 - 2.00 2.01 - 3.00 3.01 - 4.00 4.01 - 5.00
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 2.01
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin 2.36
Segregacin de Funciones 1.55
Evaluacin Costo-Beneficio 1.48
Control sobre el acceso a los recursos o archivos 2.02
Verificaciones y Conciliaciones 1.97
Evaluacin de Desempeo 1.75
Rendicin de Cuentas 2.39
Documentacin de Procesos, Actividades y Tareas 2.21
Revisin de procesos, actividades y tareas 2.08
Controles para las tecnologas de informacin y comunicaciones
2.03
El resultado del componente de Actividades de Control es de 2.01 que es
considerado como Insuficiente, presumiendo principalmente a que an persiste la
inadecuada segregacin de funciones, se carece de una evaluacin del desempeo
y una dbil revisin de procesos, actividades y tareas.
COMPONENTE N 04: INFORMACIN Y COMUNICACIN.
El componente de informacin y comunicacin comprende los mtodos, procesos,
canales, medios y acciones que con enfoque sistmico y regular, aseguren el flujo
de informacin en todas las direcciones con calidad y oportunidad. Esto permite
cumplir con las responsabilidades individuales y grupales.
El componente Informacin y Comunicacin comprende nueve sub componentes,
los mismos que se muestran grficamente en un rango de 0.00 a 5.00 que
corresponde a la calificacin de Insuficiencia crtica y Satisfactorio,
respectivamente. En el grfico radial adjunto, se observa el puntaje obtenido por
cada sub componente con respecto al mximo puntaje que puede obtener si la
percepcin de los trabajadores es calificada como Satisfactorio.
Gerencia Sub Regional Morropn Huancabamba Direccin Sub Regional de Programacin y Presupuesto
Informe del Diagnstico del Sistema de Control Interno
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Grafico N 05
GSRMH: Resultados del Componente de Informacin y Comunicacin, por Sub
Componente, 2012.
Fuente: Encuesta Aplicada a los Trabajadores de la GSRMH, el da 07 de Junio del 2012.
Elaboracin: rea de Planificacin-DSRPP
Rangos de Interpretacin del Diagnstico del Sistema de Control Interno Componente Informacin y Comunicacin
El resultado del componente de Informacin y Comunicacin es de 2.11 que es considerado como Insuficiente, presumiendo principalmente a que an no se ha implementado un sistema adecuado de informacin interna y externa, y se carece de un archivo institucional organizado.
2.13
2.05
2.51
1.93
1.76
2.05
1.90
2.36
2.17
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
Funciones y caractersticas
de la informacin.
Informacin y Responsabilidad
Calidad y Suficiencia de la Informacin
Sistemas de Informacin
Flexibilidad al CambioArchivo Institucional
Comunicacin Interna
Comunicacin Externa
Canales de Comunicacin
4 COMPONENTE: Informacin y Comunicacin
Sub Componentes
COMPONENTE / SUB COMPONENTES
CALIFICACION
INSUFICIENCIA CRITICA
INSUFICIENTE ADECUADO SATISFACTORIO
0.00 - 2.00 2.01 - 3.00 3.01 - 4.00 4.01 - 5.00
INFORMACIN Y COMUNICACIN 2.11
Funciones y caractersticas de la informacin. 2.13
Informacin y Responsabilidad 2.05
Calidad y Suficiencia de la Informacin 2.51
Sistemas de Informacin 1.93
Flexibilidad al Cambio 1.76
Archivo Institucional 2.05
Comunicacin Interna 1.90
Comunicacin Externa 2.36
Canales de Comunicacin 2.17
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COMPONENTE N 05: SUPERVISIN.
La supervisin como parte del control interno debe practicarse en la ejecucin de
las actividades en cada rea de las Unidades Orgnicas, de manera que asegure
que las deficiencias identificadas y las derivadas del anlisis de los reportes de los
sistemas de informacin sean resueltas con prontitud. Con la idea de mejorar las
actividades, la evaluacin de los sistemas de control debe llevarse a cabo por los
responsables de los procesos correspondientes de manera permanente y
sistemtica.
El componente de Supervisin comprende tres sub componentes, los mismos que
se muestran grficamente en un rango de 0.00 a 5.00 que corresponde a la
calificacin de Insuficiencia crtica y Satisfactorio, respectivamente. En el grfico
radial adjunto, se observa el puntaje obtenido por cada sub componente con
respecto al mximo puntaje que puede obtener si la percepcin de los trabajadores
es calificada como Satisfactorio.
Grafico N 06
GSRMH: Resultado del Componente de Supervisin, por Sub Componente, 2012.
Fuente: Encuesta Aplicada a los Trabajadores de la GSRMH, el da 07 de Junio del 2012. Elaboracin: rea de Planificacin-DSRPP-GSRMH
2.43
2.442.29
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
Actividades de Prevencin y Monitoreo.
Seguimiento de Resultados
Compromiso de Mejoramiento
5 COMPONENTE: Supervisin
Sub Componentes
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Central Telefnica: 073-378539 14
Rangos de Interpretacin del Diagnstico del Sistema de Control Interno Componente Supervisin
COMPONENTE / SUB COMPONENTES
CALIFICACION
INSUFICIENCIA CRITICA
INSUFICIENTE ADECUADO SATISFACTORIO
0.00 - 2.00 2.01 - 3.00 3.01 - 4.00 4.01 - 5.00
SUPERVISIN 2.38
Actividades de Prevencin y Monitoreo. 2.43
Seguimiento de Resultados 2.44
Compromiso de Mejoramiento 2.29
El resultado del componente de Supervisin es de 2.38 lo que es considerado
como Insuficiente, debido al dbil desarrollo de las actividades de monitoreo,
seguimiento de resultados y los compromisos de mejoramiento.
VII. CONCLUSIONES.
1. Como resultado de la evaluacin efectuada en base a la aplicacin de la Encuesta
del Sistema de Control Interno aplicada a los trabajadores de la Gerencia Sub
Regional, segn los rangos de valoracin establecidos se ubica en un nivel de
desarrollo Insuficiente, representado por un puntaje ponderado de 2.02.
2. Con el presente documento se ha concluido la fase del Diagnstico, lo cual permite
elaborar el Plan de Trabajo y as concluir con la primera etapa de la implementacin
del SCI que es la Planificacin.