Servicios Financieros:Reporting y XBRL

Daniel Eidelman

daniel.eidelman@atos.net Jornada XBRL y estándares en EuropaLunes 18 de Noviembre 2013Madrid

Reporting Regulatorio y XBRLSistema Europeo de Supervisión Financiera

Autoridades Nacionales Competentes

Autoridades Supervisoras Europeas

Bancos Centrales NacionalesAutoridades Supervisoras de SegurosComisiones del Mercado de Valores

…

Nuevo modelo de reporte regulatorio europeo

• En Europa, los estados y el modelo de

reporte de los supervisores de las

entidades financieras y las

compañías de seguros están

cambiando.

Entidad

NSANational Supervisory Authority

Entidad Entidad

Nivel 1 de reporte

cambiando.

• La arquitectura adoptada para la

definición de los nuevos modelos es

Data Point Model (DPM)

• El lenguaje adoptado para reportar

estos estados a nivel 2, es XBRL.

• Valores: Estándar en proceso de

definición.

European Supervisor Authority

Nivel 2 de reporte

COREP y FINREP SOLVENCIA II

Nuevo modelo de reporte regulatorio europeo

Entidad

NSANational Supervisory Authority

Entidad Entidad

Nivel 1 de reporte

• EBA Los modelos actuales se sustituirán por los

nuevos modelos europeos para COREP y

FINREP.

• La nueva directiva CRR/CRD-IV entrará

en vigor el 1 enero 2014 (COREP Q1 y

FINREP Q3).

European Supervisor Authority

Nivel 2 de reporte

COREP y FINREP SOLVENCIA II

FINREP Q3).

• España: niveles 1 y 2

• EIOPA

• Nivel 2: Fase preparatoria en 2014

• ESMA

• España: a nivel 1 ya es XBRL

Información Integrada

Información corporativa

INFORMACIÓN LEGALINFORMACIÓN VOLUNTARIA

Cuentas anuales Gobierno corporativoMemoria sostenibilidad Informe. Indicadores

(KPIs y KRIs)Otros

Pre

sente

Cuadro Integrado de Indicadores financieros, ambientales, sociales y de gobierno corporativo

IS-FESG

Cuentas anuales Gobierno corporativo

Financiera No financiera

Cuantitativa Narrada Cuantitativa Narrada

(KPIs y KRIs)

No financieraFinanciera + no financiera (FESG)

Cuantitativa Narrada Cuantitativa Narrada

Pre

sente

Futu

ro Informe integrado

Financiera + Ambiental + Social + Gobierno

Cuantitativa(KPIs y KRIs)

Narrada

Información relevante

Información comparable

Información accesible

Información de valor• Estratégica• Toma de decisiones

TaxonomíaIntegrated Scoreboard

Flujos de información corporativa:

Grupo bancario, matriz española, cotizada

EBAAutoridadbancariaeuropea

Grupo bancario

Información consolidada

Matriz

NSA : BdEAutoridad Supervisora Nacional

NSA : BdEAutoridad Supervisora Nacional

Comisión de Valores: CNMVComisión de Valores: CNMV

Registro MercantilRegistro Mercantil

Adminstración TributariaAdminstración Tributaria

Financiera

Riesgos

Reporte interno

ECB

Reporte regulatorio y financiero

Otras autoridades bancarias

Registro MercantilRegistro Mercantil

……

País europeo 1: España2

…n

NSAAutoridad Supervisora Nacional

NSAAutoridad Supervisora Nacional

Administración TributariaAdministración Tributaria

Registro MercantilRegistro Mercantil

……

País no europeo 12

…n

Comisión de ValoresComisión de Valores

Gobierno

Reporte externo

Ambiental y social

Filial

n…

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GRACIASGRACIASDaniel Eidelman

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