Integración de XBRL en el Software de Gestión · ERP Conversor XBRL específico PGC07 Validador...
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Atos, Atos and fish symbol, Atos Origin and fish symbol, Atos Consulting, and the fish itself are registered trademarks of Atos Origin SA. February 2007© 2007 Atos Origin
Integración de XBRL en el Software de GestiónPablo Navarro, Consultor XBRL
2 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
» Introducción. El lenguaje estándar XBRL
» La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad
» Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
» Herramientas y Librerías, del formato electrónico a las Aplicaciones de SW
» Preguntas y Respuestas
» Referencias
Indice
3 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Introducción: El lenguaje estándar XBRL
Michael M. Miller
8080 Floppy Disk Drive
San Sushi, CA 94078
+1 (617) 515-1424
Birthdate: 19 October 58
<name>Michael M. Miller</name>
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<telephone>6175151424</telephone>
<birthdate>1958-10-19</birthdate>
Metadata:Información sobre
la propia Información
Metadata:Información sobre
la propia Información
Informacióncorriente
Informacióncorriente
En el intercambio de información, los lenguajes de marcado aportan estructura y significado a la propia información intercambiada. Esto es lo que proporciona el lenguaje de marcado XML.
4 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
XBRL es un lenguaje estándar abierto, basado en XML, que permite definir informes financieros y empresariales para su intercambio .
eXtensible Business Reporting Language
» Permite etiquetar información financiera y empresarial, proporcionando definiciones
unívocas entre los agentes que intercambian la información.
» Es un estándar abierto, libre de royalties y basado en estándares ya existentes como
es XML.
» Es un lenguaje eXtensible de forma que las definiciones realizadas pueden ser
fácilmente ampliadas.
» Permite describir múltiples tipos de relaciones entre la información reportada.
Introducción: El lenguaje estándar XBRL
5 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Taxonomía
Esquema
Concepto
Concepto
Linkbases
Etiquetas en idiomas
Referencias
DefinicionPresentació
nCálculo
Discoverable Taxonomy Set (DTS)
Conjunto de reglas que definen el lenguaje de los diccionarios de conceptos y sus relaciones. Gobiernan la correcta creación de los ficheros XBRL
Conjunto de vocabularios, relaciones semánticas y reglas que gobiernan el contenido de los reportes financieros y de negocio de las empresas de un sector. A este conjunto de documentos se le denomina Taxonomía .
Un Informe XBRL contiene los valores de los hechos. Por ejemplo los Estados de Cuentas Anuales remitidos por la Empresa según el esquema definido en la Taxonomía del PGC2007
Conjunto de Taxonomías se denomina Framework
Especificación XBRL
Taxonomía
Esquema
Concepto
Concepto
Linkbases
Etiquetas en idiomas
Referencias
DefinicionPresentació
nCálculo Informe XBRL
(Instancias)
Contexto
Hecho
Unidades
Hecho
Introducción: El lenguaje estándar XBRL
6 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
ContextoEntidad 0030
Periodo 31/12/2005Hecho XBRL
Reservas del 2005En miles de Euro = 2000 Unidades
ISO4217:EURInforme
Esquema de Taxonomía(Diccionario)tipo=Monetary
periodo=Durationabstracto=false
Linkbase Presentaciónhijo de Fondos
padre de Reservas por TitulizadosLinkbase Cálculo
Total Reservas = Reservas por Titulizados + Reservas por Hipotecarios
Linkbase ReferenciaPGC2007 M-N-I.2(a)
Linkbase DefiniciónReservas por País
Reservas por Sector
Linkbase Etiquetas(es-Standard) Reservas(en-Standard) Reserves
(es-Zero) 0620
FórmulasReservas >= Reservas por Titulizados
antes fin de ejercicio
Concepto XBRLRESERVAS
Taxonomía
Introducción: El lenguaje estándar XBRL
7 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Especificación XML
Especificación XBRL
Taxonomía PGC2007
Informe XBRL
Definición técnica general de los documentos XML, por ejemplo: tipos de datos (Responsable W3C)
Definición general de la sintaxis necesaria de un documento en XBRL. Escrita en XML. (Responsable XBRL Internacional)
Definición particular de la sintaxis de un negocio,incluida la Semántica de los informes. Por ejemplo:Los conceptos del Balance y sus relaciones según Las normas del nuevo Plan General de Contabilidad(Responsables: ICAC en PGC2007)
Documento XBRL construido con datos reales. (Responsable la Empresa, Entidad o PYME correspondiente)
Introducción: El lenguaje estándar XBRL
8 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
http://www.kml.nl/selector/departure?id=23ddf34
Introducción: El lenguaje estándar XBRL
9 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
» Introducción. El lenguaje estándar XBRL
» La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
» Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
» Herramientas y Librerías, del formato electrónico a las Aplicaciones de SW
» Preguntas y Respuestas
» Referencias
10 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
» Objetivo: Normalización de PGC 2007 en el estándar XBRL
» Desarrollo del modelo de datos del Plan General
de Contabilidad de 2007 (PGC 2007) en el
formato XBRL.
» Planes de comunicación y difusión.
Impulsar y difundir la adopción del Plan General Contable 2007 en formato estandarizado XBRL entre todos los agentes implicados (Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, Comunidades Autónomas, asociaciones empresariales, asociaciones sectoriales, empresas tractoras…) en el proceso de emisión y recepción de la información contable
La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
11 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Fig. REPRESENTACIÓN FUNCIONAL DE LOS MODELOS DE CUENTAS DEL PGC 2007 SEGÚN BORRADOR PÚBLICO DEL ICAC
CUENTAS ANUALES
MODELO NORMAL
CUENTAS ANUALES
MODELO ABREVIADO
BALANCE DE SITUACIÓN
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
BALANCE ABREVIADO
ESTADO DE CAMBIOS
EN EL PATRIMONIO NETO
ABREVIADO
CUENTA DE PERDIDAS
Y GANANCIAS ABREVIADA
ESTADO DE CAMBIOS
EN EL PATRIMONIO NETO
ESTADO DE FLUJO
DE EFECTIVOS
CUENTAS ANUALES
MODELO PYMES
BALANCE PYMES
ESTADO DE CAMBIOS
EN EL PATRIMONIO NETO
PYMES
CUENTA DE PERDIDAS
Y GANANCIAS PYMES
MEMORIA
MODELO NORMAL
MEMORIA
MODELO PYMES
MEMORIA
MODELO ABREVIADO
La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
12 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
2007 Octubre
Publicación del Nuevo Plan General de Contabilidad
Mar
Ene
Feb
Abr
May
Jun
Dic
Oct
Nov
Q2 Q3 Q4 Q1 Q2Q1 Q4
2007 2008 2009
Dic
Jul
Ago
Sep
Q3 Q2Q1
La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
Establece Grupo Trabajo XBRL PGC2007
2007 Q1
2008 Marzo
Publicación del Primer Borrador Público de la Taxonomía PGC2007
Estados de Cuentas
2008 Junio
Publicación del Segundo Borrador Público de la Taxonomía PGC2007
Estados de Cuentas y Memoria (modelos Normal, Abreviado y de PYMES)
2009 Primer Trimestre
Primeros informes XBRL de PGC2007 en el depósito digital del Registro Mercantil
2008 Q4
Librerías de SW para facilitar la integración de PGC2007 en XBRL
13 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
14 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Contexto1ID:Y1_2008_Balance
La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
15 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ónLa taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabi lidad
16 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
» Introducción. El lenguaje estándar XBRL
» La taxonomía XBRL del Nuevo Plan General de Contabilidad
» Etapas en la digitalización de la información conta ble con XBRL
» Herramientas y Librerías, del formato electrónico a las Aplicaciones de SW
» Referencias
17 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
HERRAMIENTAS
Generación informes en el
Software de gestión
Conversión a informes
XBRL
Validación XBRL en origen
Validación XBRL en destino
Conversión a formato
interno del receptor
Visualización de datos XBRL
PR
OC
ES
O
Entidades emisoras Entidades receptoras
ERPs de Entidades emisoras
Proceso del ERP
Conversor XBRL
específico PGC07
ValidadorXBRL
universal
Sistemas de las Entidades receptoras
ValidadorXBRL
universal
Visor específico
PGC07
Transformador específico
PGC07
INT
ER
VIN
IEN
TE
S
ERPsAPI XBRL
Component
API XBRL
Component
Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
18 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
» Objetivo: Normalización de PGC 2007 en el estándar XBRL
» Desarrollo de librerías en código abierto para facilitar la integración del formato XBRL en las herramientas software de gestión de las Pymes y microPymes.
» Planes de comunicación y difusión.
Impulsar y difundir la adopción del Plan General Contable 2007 en formato estandarizado XBRL entre todos los agentes implicados (Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, Comunidades Autónomas, asociaciones empresariales, asociaciones sectoriales, empresas tractoras…) en el proceso de emisión y recepción de la información contable
Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
19 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Fig. ARQUITECTURA DE EJECUCIÓN
Component
SELECTORMODULOS
XBRLComponent
CONSULTATAXONOMIA .
COREAPI XBRL
Component
Servicio Consulta Taxonomía
SELECTOR MODULOS
CONSULTATAXONOMIA
VISORINSTANCIAS
GENERADORINSTANCIA
VALIDADORINSTANCIAS
USUARIO
USUARIOPuesto Local
Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
20 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Fig. ARQUITECTURA DE EJECUCIÓN
Component
SELECTORMODULOS
XBRL
COREAPI XBRL
Component
Servicio Generación Instancia
SELECTOR MODULOS
CONSULTATAXONOMIA
VISORINSTANCIAS
GENERADORINSTANCIA
VALIDADORINSTANCIAS
USUARIO
USUARIOPuesto Local
GENERADORINSTANCIA
Component
VALIDADORINSTANCIAS
XBRLComponent
COREFRAMEWORK
Component
Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
21 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Fig. ARQUITECTURA DE EJECUCIÓN
COREAPI XBRL
Component
Servicio Visualización Instancias XBRL
SELECTOR MODULOS
CONSULTATAXONOMIA
VISORINSTANCIAS
GENERADORINSTANCIA
VALIDADORINSTANCIAS
USUARIO
USUARIOPuesto Local
VISORINSTANCIA
XBRLComponent Component
SELECTORMODULOS
XBRL
Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
22 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ónArquitecturas de Integración de Servicios XBRL
√ Reduce el riesgo de entrada manual de datos y tiempo de corrección de errores
√ Los beneficios del uso de XBRL son notables cuantas más fuentes de datos intercambien esta información de forma homogénea y poder analizar y elaborar la información con mayor rapidez.
√ Menor esfuerzo en la preparación y utilización de informes � más tiempo para el análisis de la información reportada y menos tiempo perdido en recopilar, copiar, pegar y reintroducir la información
√ En el medio y largo plazo los beneficios vienen dados del uso de un estándar común y su soporte en diversos flujos de intercambio de la organización.
� El uso de XBRL tiene un coste inicial:
� adaptar aplicaciones ya existentes
� Abrir los sistemas para exponer los datos
� Definir los mapas de datos de n sistemas dispersos a un diccionario común que implica un mantenimiento (taxonomía, mapas de conversión, extracción y carga)
Etapas en la digitalización de la información contable con XBRL
23 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
Los siguientes pasos: Liberar los datos del ERP
GENERAL LEDGER
AR IMbomp
AP PR
Job Cost/Shop Floor ControlAP, IM, PO, PR
sub-ledgers
customers vendorsitems employees
jobs
master files
check reconciliation
OEAR, IM
POAP, IM
sales orders purchase orders
FA
assets
CONTROL
REPORTING
PLANNING MS, MRP, CRP
Fuente: XBRL-GL
24 19 jun 2008 Jornada de difusión de XBRL para las Pymes
el Software de Gesti ón
» - XBRL España: http://www.xbrl.org.es
» - XBRL Internacional: http://www.xbrl.org» Especificación XBRL 2.1» Documentación Financial Reporting Taxonomy Architecture (FRTA)» Otros documentos de interés» Taxonomías Públicas internacionales
» - Proyecto XBRL PGC 2007: http://www.pgc2007.info
» - Fundetec: http://www.fundetec.es
Referencias
Atos, Atos and fish symbol, Atos Origin and fish symbol, Atos Consulting, and the fish itself are registered trademarks of Atos Origin SA. February 2007© 2007 Atos Origin
Pablo NavarroConsultor XBRL
pablo.navarro @ atosorigin.com
Gracias por su atención