UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR …€¦ · A Dios por ser quien me colma de todas las bendiciones;...

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CARRERA DE FINANZAS

PROYECTO DE GRADUACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO

DE INGENIERA EN FINANZAS

TEMA:

“PROPUESTA DE MODELO DE GESTIÓN - EMPRESA PÚBLICA PARA

LA CLINICA DE MEDICINA VETERINARIA DE LA FACULTAD DE

MEDICINA VETERINARIA Y ZOOTECNIA DE LA UNIVERSIDAD

CENTRAL DEL ECUADOR”

AUTORAS:

CAIZALUISA GUAÑA MARÍA FERNANDA

VILLACORTE PÉREZ TAMARA MILENA

TUTOR:

ECON. HANS BUCHELI TERÁN

Quito, 2016

ii

Dedicatoria

Este trabajo lo dedico a mis padres y especialmente a mis abuelitos Marcelino y

Dolores siempre han estado presentes en todas las etapas de mi vida.

MARÍA FERNANDA CAIZALUISA GUAÑA

iii

Dedicatoria

A Dios por ser quien me colma de todas las bendiciones; mi familia, amigos,

compañeros, maestros, para ellos mi gratitud y el compromiso de ser mejor cada

día.

TAMARA VILLACORTE P.

iv

Agradecimiento

Doy gracias a DIOS, por darme la salud, la vida y estas grandiosas oportunidades

que he sabido aprovecharlas.

A mis maravillosos padres Martin y Geobanna, que siempre han estado ahí con su

apoyo incondicional, que han sabido siempre guiarme, Dios les pague por darme

esos grandiosos consejos, que han hecho de mí una mujer madura, independiente

y objetiva.

A mi hermana Carla que incondicionalmente me apoyado, gracias por

contagiarme de su positivismo en los momentos difíciles.

A mí querida compañera y amiga Tamara, gracias por todo este tiempo

trabajando juntas, por la experiencia adquirida y por todo lo aprendido.

Al Economista Hans Bucheli, por el tiempo dedicado en el desarrollo de nuestro

proyecto de titulación.

Finalmente a mis queridos compañeros, amigos y cómplices de este caminar la

vida universitaria que en las buenas y en las malas hemos sabido apoyarnos.

MARÍA FERNANDA CAIZALUISA

v

Agradecimiento

A dios por darme fuerzas y sabiduría para continuar, con el todo es posible

prosperado y bendecido, a mi madre por todo lo bueno que me inculca cada día,

por su amor y ayuda incondicional por estar para mí en cada momento, te amo

mami.

Gracias totales, por esta indescriptible experiencia a mí querido profesor y amigo

Econ. Hans Bucheli por sus enseñanzas, paciencia y dedicación por hacer de este

proyecto un sueño hecho realidad que refleja el esfuerzo conjunto.

Finalmente amiga incondicional en este proceso María Fernanda, por todo lo que

recorrimos juntas, lo hicimos bien y ahora disfrutamos de este acontecimiento

fabuloso; por ultimo pero no menos importante Panchito y Kike para ustedes lo

mejor siempre, gracias por cada palabra.

TAMARA VILLACORTE P.

vi

Autorización de la autoría intelectual

Yo, Caizaluisa Guaña María Fernanda, en calidad de autora del trabajo de

investigación “Propuesta De Modelo De Gestión - Empresa Pública Para la

Clínica de Medicina Veterinaria de la Facultad De Medicina Veterinaria y

Zootecnia de la Universidad Central Del Ecuador”, autorizo a la Universidad

Central del Ecuador hacer uso de todos los contenidos que me pertenece o parte

de los que contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de

investigación.

Los derechos que como autora me corresponden, con excepción de la presente

autorización, seguirán vigentes a nuestro favor, de conformidad con lo establecido

en los artículos 5, 6,8 y 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual

y su Reglamento.

Quito, 15 de Septiembre del 2016

MARÍA FERNANDA CAIZALUISA GUAÑA

C: 1722419767

Telf.: 09983471399

E-mail: [email protected]

mailto:[email protected]

vii

Autorización de la autoría intelectual

Yo Villacorte Pérez Tamara Milena, en calidad de autora del trabajo de

investigación “Propuesta De Modelo De Gestión - Empresa Pública Para la

Clínica de Medicina Veterinaria de la Facultad De Medicina Veterinaria y

Zootecnia de la Universidad Central del Ecuador”, autorizo a la Universidad

Central del Ecuador hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o parte

de los que contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de

investigación.

Los derechos que como autora me corresponde, con excepción de la presente

autorización, seguirán vigentes a nuestro favor, de conformidad con lo establecido

en los artículos 5, 6,8 y 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual

y su Reglamento.

Quito, 15 de Septiembre del 2016

TAMARA MILENA VILLACORTE PÉREZ

C.I.: 0401698444

Telf. : 0983507757

E-mail: [email protected]

mailto:[email protected]

viii

Informe del Tutor de Culminación del Proyecto

ix

Notas Emitidas por el Tribunal Calificador

xv

Índice de Contenido

Dedicatorias............................................................................................................. ii

Agradecimientos .................................................................................................... iv

Autorización de Autoría Intelectual (1) ................................................................ vi

Autorización de Autoría Intelectual (2) ............................................................... vii

Informe del Tutor de Culminación del Proyecto.................................................. viii

Notas Emitidas por el Tribunal Calificador ........................................................... ix

Índice de Contenido ............................................................................................... ix

Índice de Anexos .................................................................................................. xiii

Índice de Figuras .................................................................................................. xiii

Índice de Tablas ................................................................................................... xiv

Resumen .............................................................................................................. xvii

Abstract .............................................................................................................. xviii

INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1

CAPÍTULO I ......................................................................................................... 3

1. PLAN DE PROYECTO .................................................................................... 3

1.1 Justificación .............................................................................................. 3

1.2 Delimitación del Tema ............................................................................. 4

1.3 Objetivos .................................................................................................. 4

1.3.1 Objetivo General .............................................................................. 4

1.3.2 Objetivos específicos ........................................................................ 4

1.4 Variables ................................................................................................... 4

1.4.1 Modelo de Atención Operativo ......................................................... 4

1.4.2 Modelo de Gestión ............................................................................ 5

1.4.3 Organización Administrativa ............................................................ 5

1.4.4 Autonomía y Sostenibilidad Financiera ............................................ 5

1.4.5 Vinculación con la Sociedad ............................................................. 5

1.5 Diseño Metodológico ............................................................................... 6

1.5.1 Modelo de Atención Operativo .......................................................... 6

1.5.2 Modelo de Gestión ............................................................................ 9

1.5.3 Autonomía y Sostenibilidad Financiera .......................................... 10

1.5.4 Vinculación con la Sociedad ........................................................... 11

1.6 Marco Teórico - Rerefencia ................................................................... 12

1.6.1 Modelo de Gestión .......................................................................... 12

xvi

1.6.2 Talento Humano .............................................................................. 14

1.6.3 Vinculación con la Sociedad ........................................................... 15

1.7 Marco Conceptual .................................................................................. 15

1.7.1 Modelo de Atención Operativo .............................................................. 15

1.7.2 Organización Administrativa ................................................................. 16

1.8 Autonomía y Sostenibiliada Financiera.................................................. 18

1.8.1 Presupuesto ............................................................................................. 18

1.8.2 Estados Financieros ................................................................................ 18

CAPÍTULO II ..................................................................................................... 20

2. MODELO OPERATIVO ............................................................................... 20

2.1 Mercado .................................................................................................. 20

2.1.1 Área de Influencia ........................................................................... 20

2.1.2 Situación de las Mascotas en los hogares de Quito......................... 21

2.1.3 Análisis del Perfil del Consumidor ................................................. 27

2.2 Análisis de Oferta y Demanda .................................................................. 38

2.2.1 Demanda ............................................................................................ 38

2.2.2 Oferta................................................................................................... 40

2.2.3 Competidores ...................................................................................... 41

2.2.4 Demanda Insatisfecha de Servicios Veterinarios ................................ 42

CAPÍTULO III .................................................................................................... 43

3. MODELO DE GESTIÓN ............................................................................... 43

3.1 Empresa Pública ..................................................................................... 43

Ventajas de crear una Empresa Pública ................................................. 43

3.2 Organización .......................................................................................... 44

3.2.1 Misión ....................................................................................................... 44

3.2.2 Visión ....................................................................................................... 44

3.2.3 Objetivos Estratégicos .............................................................................. 44

3.2.4 Valores ...................................................................................................... 45

3.2.5 Políticas .................................................................................................... 46

3.3 Macro procesos ....................................................................................... 46

3.4 Organigrama Estructural ....................................................................... 48

3.5 Cadena de Valor ..................................................................................... 48

3.6 Estructura por Procesos alineada a la Misión ......................................... 49

xvii

3.7 Requerimientos por Proceso ................................................................... 51

3.8 Estructura Orgánica Descriptiva............................................................. 52

3.8.1 Direccionamiento Estratégico Organizacional .................................... 52

3.8.2 Gestión Estratégica.............................................................................. 54

3.8.3 Administrativo Financiero .................................................................. 57

3.8.4 Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios ................................. 62

3.8.5 Gestión Hospitalaria ............................................................................ 63

3.8.6 Gestión de Diagnósticos ...................................................................... 63

3.8.7 Gestión Farmacéutica .......................................................................... 64

3.8.8 Gestión Académica ............................................................................. 65

CAPÍTULO IV .................................................................................................... 66

4. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA ..................................................... 66

4.1 Talento Humano ..................................................................................... 66

4.2 Descripción - Perfil de Puestos .............................................................. 67

CAPÍTULO V ...................................................................................................... 80

5. AUTONOMÍA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA ............................... 80

5.1 Presupuesto ............................................................................................. 80

5.1.1 Gastos anuales ................................................................................. 80

5.1.1.1 Remuneraciones .......................................................................... 80

5.1.1.2 Bienes y Servicios de Consumo .................................................. 81

5.1.1.3 Presupuesto de Gastos Consolidado ............................................ 86

5.1.2 Ingresos anuales .............................................................................. 87

5.2 Estados Financieros .................................................................................... 94

5.3 Flujo Operacional ...................................................................................... 98

CAPÍTULO VI .................................................................................................. 102

6. VINCULACIÓN CON LA SOCIEDAD ..................................................... 102

6.1 Vinculación .......................................................................................... 102

6.2 Pasantias ............................................................................................... 105

6.3 Prácticas Preprofesionales .................................................................... 106

CAPÍTULO VII…………………...………………………….……………..…108

7.CONCLUSIONES Y

RECOMENDACIONES…………………...….………………………………108

BIBLIOGRAFÍA……….………..……………………......…………….…..…111

xviii

ÍNDICE DE ANEXOS

ENCUESTA ....................................................................................................... 112

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Cadena de Valor de Michael Porter ....................................................... 17

Figura 2. Parroquias Urbanas DMQ...................................................................... 20

Figura 3. Tenencia de Mascotas ............................................................................ 22

Figura 4. Tipo de Mascotas ................................................................................... 23

Figura 5. Sexo de Perros ....................................................................................... 23

Figura 6. Sexo de Gatos ........................................................................................ 24

Figura 7. Sexo Otro Tipo de Mascotas.................................................................. 24

Figura 8. Razas de perros ...................................................................................... 25

Figura 9. Razas de gatos........................................................................................ 26

Figura 10. Años Cumplidos perros ....................................................................... 26

Figura 11. Años Cumplidos gatos ......................................................................... 26

Figura 12. Visitas al Veterinario ........................................................................... 27

Figura 13. Costo Consulta Externa ....................................................................... 28

Figura 14. Esterilización ....................................................................................... 29

Figura 15. N° de Vacunas ..................................................................................... 29

Figura 16. Vacunas por Establecimiento .............................................................. 30

Figura 17. N° de Desparasitaciones ...................................................................... 32

Figura 18. Desparacitaciones por Establecimiento ............................................... 32

Figura 19. Cirugías ................................................................................................ 33

Figura 20. Tipo de Cirugias por Establecimiento ................................................. 34

Figura 21. Frecuencia de Hospitalización ............................................................. 35

Figura 22. Frecuencia de Rayos X ........................................................................ 35

Figura 23. Frecuencia de Emergencia ................................................................... 36

Figura 24. Lugar de Atención de Emergencia ...................................................... 37

Figura 25. Frecuencia de Laboratorio ................................................................... 37

Figura 26. Organigrama Estructural ...................................................................... 48

xix

Figura 27. Cadena de Valor .................................................................................. 49

Figura 28. Distribución de Personal por procesos ................................................ 66

Figura 29. Diagrama de Flujo Vinculación con la Sociedad .............................. 104

Figura 30. Diagrama de Flujo Pasantías ............................................................. 105

Figura 31. Diagrama de Flujo Prácticas Preprofesionales .................................. 106

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Área de Influencia ................................................................................... 21

Tabla 2. Tenencia de Mascotas ............................................................................. 22

Tabla 3. Costo Esterilización ................................................................................ 29

Tabla 4. Costo de Vacunas .................................................................................... 31

Tabla 5. Costo de Desparasitación ........................................................................ 33

Tabla 6. Proyección de Hogares / Crecimiento poblacional Mascotas ................. 38

Tabla 7. Demanda Potencial ................................................................................. 39

Tabla 8. Demanda Potencial de Servicios ............................................................. 40

Tabla 9. Oferta ...................................................................................................... 41

Tabla 10. Oferta de Servicios ................................................................................ 42

Tabla 11. Demanda Insatisfecha ........................................................................... 42

Tabla 12. Inventario de Procesos .......................................................................... 47

Tabla 13. Talento Humano .................................................................................... 67

Tabla 14. Presupuesto Anual Remuneraciones ..................................................... 80

Tabla 15. Presupuesto Anual Año 0 Remuneraciones .......................................... 81

Tabla 16. Presupuesto de Gastos ........................................................................... 82

Tabla 17. Presupuesto de Servicios Básicos ......................................................... 83

Tabla 18. Presupuesto de Servicios Generales ...................................................... 83

Tabla 19. Presupuesto de Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias ...... 84

Tabla 20. Presupuesto de Instalación, Mantenimiento y Reparación ................... 84

Tabla 21. Presupuesto de Contratación de Estudios, Investigaciones y Servicios

Técnicos ................................................................................................................ 85

Tabla 22. Presupuesto de Bienes Ocasionales Necesarios .................................... 86

Tabla 23. Presupuesto de Gastos ........................................................................... 87

Tabla 24. Presupuesto de Ingresos ........................................................................ 88

Tabla 25. Capacidad Máxima Anual ..................................................................... 89

Tabla 26. Capacidad Óptima Instalada Consulta Externa ..................................... 91

Tabla 27. Capacidad Óptima Instalada Consulta Cirugía ..................................... 91

Tabla 28. Capacidad Óptima Instalada Desparasitación ....................................... 92

xx

Tabla 29. Capacidad Óptima Instalada Vacunas................................................... 91

Tabla 30. Capacidad Óptima Instalada Esterilización .......................................... 91

Tabla 31. Capacidad Óptima Instalada Hospitalización ....................................... 92

Tabla 32. Capacidad Óptima Instalada Rayos X .................................................. 92

Tabla 33. Capacidad Óptima Instalada Emergencia ............................................. 93

Tabla 34. Capacidad Óptima Instalada Laboratorio ............................................. 93

Tabla 35. Depreciaciones Activos Fijos................................................................ 96

Tabla 36. Flujo de Inversión ............................................................................... 101

xxi

TEMA: “Propuesta de modelo de gestión - empresa pública para la Clínica de

Medicina Veterinaria de la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia de la

Universidad Central del Ecuador”

Autores: María Fernanda Caizaluisa Guaña;

Tamara Milena Villacorte Pérez

Tutor: Econ. Hans Bucheli Terán

RESUMEN

Esta propuesta tiene como objetivo establecer un Modelo de Gestión de

Empresa Pública basado en el análisis de oferta y demanda de servicios

veterinarios existentes que contribuyen al bienestar animal. Este modelo

garantizara la sostenibilidad financiera y permanencia de la clínica en el tiempo

regido por un estatuto orgánico de gestión por procesos que abalan el

cumplimiento de los objetivos estratégicos planteados. A través de la

implementación de este proyecto se logra incrementar la tenencia responsable de

mascotas.

PALABRAS CLAVES: MODELO DE GESTIÓN / EMPRESA PÚBLICA /

OFERTA / DEMANDA / SOSTENIBILIDAD FINANCIERA / ESTATUTO

ORGÁNICO DE GESTIÓN POR PROCESOS.

xxii

TITLE: “Proposed management model - public company for veterinary clinic of

Faculty of Veterinary Medicine University of Central Ecuador”

Authors: María Fernanda Caizaluisa Guaña;

Tamara Milena Villacorte Pérez

Tutor: Econ. Hans Bucheli Terán

ABSTRACT

This proposal aims to establish a Management Public Company based on analysis

of existing supply and demand for veterinary services that contribute to animal

welfare. This model will ensure financial sustainability and permanence of the

clinic at the time governed by an organic statute of process management that

guarantee compliance with the strategic objectives. Through the implementation

of this project, it is possible to increase responsible pet ownership.

KEYWORDS: MANAGEMENT MODEL / PUBLIC COMPANY / OFFER /

DEMAND / FINANCIAL SUSTAINABILITY / ORGANIC STATUTE

PROCESS MANAGEMEN.

1

INTRODUCCIÓN

En 1948, en la Universidad Central del Ecuador se constituyó la Facultad de

Ingeniería Agronómica y Medicina Veterinaria. En 1978 se separaron para

constituir las facultades de Ciencias Agrícolas y Medicina Veterinaria y

Zootecnia, respectivamente.

La Clínica Veterinaria, anexa a la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia

de la Universidad Central del Ecuador, tiene una trayectoria histórica muy amplia,

fue creada hace aproximadamente 35 años.

La Clínica de Medicina Veterinaria, fue constituida con el propósito de cumplir

con la prestación de servicios para la comunidad brindando así atención médica en

el área de Medicina y Cirugía de pequeñas y grandes especies, actividades

realizadas hasta la actualidad.

La Constitución de la República promulgada en agosto de 2008, así como la

nueva Ley de Educación Superior, difundida en octubre del año 2010, mediante

Registro Oficial No. 298, establece un nuevo escenario para la gestión de la

Educación Superior.

La Ley en su art. 87, destaca que para obtener un título de Tercer Nivel es

necesario“…acreditar servicios a la comunidad mediante prácticas o pasantías

preprofesionales, debidamente monitoreadas, en los campos de su especialidad, de

conformidad con los lineamientos generales definidos por el Consejo de

Educación Superior”

La Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia para apoyar con prácticas

preprofesionales y pasantías dispuso a sus alumnos que las mismas se realicen en

la Clínica de Medicina Veterinaria y así facilitar el acceso a las pasantías,

requisito importante para la culminación de la carrera.

2

La Clínica funciona con un modelo concentrado, dependiendo en su totalidad de

decisiones internas, cuyos procesos están supeditados a la estructura

organizacional de la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia.

Por lo cual es necesario diseñar un Modelo de Gestión Financiera, Administrativa

y de Procesos donde la Clínica de Medicina Veterinaria autogestione sus recursos

Económicos y de Talento Humano. Un Modelo de Gestión adaptable es la

creación de una Empresa Pública.

La Ley Orgánica de Empresas Públicas (LOEP) establece entre una de sus cuatro

instancias con potestad de creación de empresas públicas a las universidades

públicas constituidas por resolución adoptada por el máximo organismo

universitario competente.

A la fecha la Universidad Central del Ecuador, debe implantar su nueva

planeación estratégica y su Plan de Mejoras, ante lo cual todas las unidades

académicas y de investigación, deben alinearse a esta nueva concepción y

organización, que se caracteriza por una nueva forma de gestión y gobernanza.

3

CAPÍTULO I

1. PLAN DE PROYECTO - PROPUESTA DEL

MODELO

1.1 Justificación

La Clínica de Medicina Veterinaria, exhibe un rol fundamental en resolver

problemas de producción y salud pública pues su compromiso es social y

respetuoso con el ambiente con el fin de alcanzar el bienestar humano y animal.

Además consolidando los conocimientos, habilidades y destrezas de los

estudiantes de la facultad para cumplir su gestión competente y profesional.

La estructura organizacional de la Clínica en la actualidad tiene las siguientes

características:

Dispone de un modelo organizacional empírico.

No cuenta con la infraestructura adecuada.

Adolece de un sistema de gestión de talento humano.

Inadecuada gestión financiera.

Falta de autonomía financiera, económica, administrativa y de gestión.

Escasa relación con el entorno.

Lo expuesto caracteriza un modelo que no se adecua a las expectativas del Plan

Institucional y al de la Clínica Veterinaria.

4

En el nuevo contexto normativo por el accionar CAACES, la Universidad Central

del Ecuador, debe inscribirse en el nuevo escenario, para lo cual debe ser

pertinente al desplegar sus objetivos en el nuevo “deber ser” de la universidad

ecuatoriana, se propone “desarrollar una gestión institucional que privilegie lo

académico y la práctica”, en ese marco es indispensable redefinir el modelo de

gestión institucional, que garantice un manejo flexible y desconcentrado.

1.2 Delimitación del Tema

Contempla el diseño de un modelo de gestión de empresa pública como

instrumento de política que fomenta la gestión soberana dirigida a optimizar

recursos y brindar servicios a la sociedad con el objeto de generar actividades que

favorezcan al desarrollo económico, ambiental y permitan operativizar las

prácticas pre profesionales de los estudiantes de Educación Superior.

1.3 Objetivos

1.3.1 Objetivo General

Plantear un modelo de gestión que contempla los lineamientos de empresa pública

que garantice la autonomía en la gestión y la consecuente sostenibilidad

financiera.

1.3.2 Objetivos específicos

Diseñar un modelo de atención operativo acorde las necesidades de la clínica.

Determinar el diseño organizacional y el perfil del Talento Humano.

Lograr autonomía y sostenibilidad financiera para la prestación de servicios

públicos.

Garantizar una gestión significativa que incida en el desarrollo de programas

de vinculación con la sociedad, prácticas preprofesionales y pasantías.

5

1.4 Variables

1.4.1 Modelo de Atención Operativo

Mercado

Perfil del Consumidor

Oferta

Demanda

Demanda Insatisfecha

1.4.2 Modelo de Gestión

Empresa Pública

Macro-procesos

Organigrama estructural

Cadena de valor

Estructura por procesos alineada a la misión

Requerimientos por procesos

1.4.3 Organización Administrativa

Talento Humano

Descripción – Perfil de Puestos

1.4.4 Autonomía y Sostenibilidad Financiera

Presupuesto

Estados Financieros

Flujo Operacional

1.4.5 Vinculación con la Sociedad

Vinculación

Pasantías

6

Prácticas Preprofesionales

1.5 Diseño Metodológico


Mercado

Se realiza una investigación de mercado la cual consiste en reunir información

relevante del estudio en cuestión e identificar relaciones causa y efecto,

permitiendo hacer un análisis situacional de la clínica frente al entorno, con la

información obtenida podremos encontrar diferentes problemas antes no

solucionados, de igual forma se recopila información estadística de fuentes

gubernamentales e internas de la Clínica para construir elementos que tengan

relación directa e influyan en las actividades de la misma.

Con el análisis aplicado se puede redefinir los servicios e inclusive incrementar

servicios de acuerdo a la demanda.

Metodología para la encuesta

Para determinar el número indicado de encuestas se utiliza la fórmula de

muestreo para poblaciones finitas.

Se toma el total de 228.741 hogares que se distribuyen en las zonas urbanas del

DMQ considerando un margen de error de 0.05% un valor estándar de 95% para

𝑛 = 𝑁 ∗ 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑑2 ∗ 𝑁 − 1 + 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑛 = 228741 ∗ 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5

0,052 ∗ 228741 − 1 + 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5

𝑛 = 219682.86

572,8104

𝑛 = 384

7

un intervalo de confianza de 1,96. Obteniendo así una muestra representativa de

384 encuestas a realizar.

Modelo de la Encuesta

Se elabora una encuesta basada en la oferta y demanda de servicios veterinarios

generales.

La estructura del cuestionario se realiza en una matriz que contiene una hoja de

control y preguntas cerradas siendo así una encuesta descriptiva que define la

realidad y permite diferenciar mediante la caracterización al objeto de estudio

determinado. (Anexo 1)

Metodología para proyección de la demanda de hogares con mascotas

en función de la tasa de crecimiento poblacional

Cálculo para determinar el incremento de hogares en función de la tasa de

crecimiento poblacional, TABLA 6:

Tasa de crecimiento = 2,2%

N = 185.280 familias año 2016

Total de hogares que poseen mascotas = 81%

Hogares que poseen perros = 87%

Hogares que poseen gatos = 9%

Hogares que poseen otro tipo de mascota = 4%

El análisis de la tabla 6 permite identificar cual es el incremento en el número de

hogares urbanos del DMQ desde el año 2016 tomado como base, hasta el año

2022, de igual forma se evidencia el incremento de mascotas en función del

porcentaje de hogares que poseen canes, felinos y de otro tipo. Este resultado

hace referencia a los datos obtenidos del estudio de mercado con respecto a la

8

hoja de control que indica: si tiene o no mascota, seguido por la pregunta 2 (Qué

tipo de mascotas tiene).

Tipología de Servicios

La Tipología de Servicios está dirigida a la construcción, diseño, organización y

gerenciamiento de los servicios veterinarios que permite a la Clínica establecer un

sistema eficaz y eficiente que responde a las necesidades estratégicas de la

Clínica, y permite facilitar el análisis de distintos elementos y procesos.

Macro-procesos

Para determinar los Macro-Procesos se utilizan los procesos (servicios)

primordiales que brinda la Clínica y que están alineados a la misión de la misma.

La clave es el mapa de procesos pues se enfoca en la relación existente y visión

general de la macro estructura como fuente importante para la visión general de

los diferentes procesos (gobernantes, clave y de apoyo).

Para ello se analiza los distintos tratamientos médicos con los que cuenta la

clínica de esa forma se establece cuáles son los servicios prioritarios que

demandan los usuarios y pacientes, que determina así el personal adecuado para

cumplir con lo propuesto.

Requerimientos por proceso

Descripción de los procesos manejados en cada una de las áreas de atención que

tiene la clínica empezando por el área a la que llega el paciente hasta el momento

de su salida, de esta forma se puede analizar y proceder a diseñar los nuevos

procedimientos y parámetros de atención que generan valor agregado al momento

de gestionar cada una de las actividades que se realiza en las diferentes áreas de la

Clínica.

9

1.5.2 Modelo Gestión

Organización

Esta organización consiste en el diseño de la estructura organizacional que tiene la

Clínica cumpliendo con los objetivos del manual de procesos el cual registra toda

la información referente al funcionamiento de las áreas administrativas y

operativas de los diferentes procesos, esto es posible gracias al análisis situacional

que previamente ya identifica los aspectos a mejorar para el correcto

funcionamiento de la Clínica Veterinaria.

Cadena de Valor

Para definir la Cadena de Valor se identifica los macro-procesos y cuál es el valor

agregado que generan los servicios para poder clasificar en actividades primarias

y actividades de apoyo las mismas que permiten integrar y crear ventajas en los

procesos agregadores de valor en las áreas que lo requieran permitiendo la gestión

correcta de cada uno de sus elementos y permiten cumplir la misión institucional.

Talento Humano - Competencias y Atribuciones

1. Talento Humano

La Tipología de Talento Humano permite constituir el instrumento técnico del

subsistema de Clasificación del Talento Humano, que contiene la estructura

ocupacional y la descripción, valoración y clasificación de cada uno de los

puestos de trabajo de la Clínica; es resultado del análisis y determinación de las

características de cada puesto, en cuanto a su rol, actividades medibles y

realizables, suficiencias y responsabilidades, de cada una de las unidades

contempladas en la estructura organizacional; que a su vez, constituye la línea de

referencia para definir el perfil de exigencias y de competencias necesarios para

un desempeño de excelencia.

10

2. Competencias y Atribuciones

Se determina las competencias y atribuciones del Talento Humano delimitando el

alcance de la gestión de cada puesto, lo cual facilita el cumplimiento de metas.

1.5.3 Autonomía y Sostenibilidad Financiera

Presupuesto

El presupuesto es un instrumento institucional, permite la estimación sobre el uso

de recursos financieros tanto de gastos como de ingresos.

Se utiliza el modelo tradicional el cual cuenta con ingresos y gastos seguido por

la elaboración del Flujo Operacional que se realiza mediante el establecimiento

del horizonte de tiempo, proyección de ingresos y gastos, y estimación de la

inversión inicial facilitando el uso correcto de los recursos disponibles para la

Clínica Veterinaria.

Estados Financieros

La utilización de instrumentos financieros es importante para saber cuál es la

situación financiera y que transacciones realiza la Clínica, pues tiene como

objetivo ayudar a comprender cuál es la posición financiera, el resultado de

operaciones e impacto del Flujo de Operacional, que en conjunto son herramientas

útiles para la administración y la toma de decisiones económicas - financieras.

Los Estados Financieros que se realizarán en la clínica son:

Estado de Situación Financiera que consta de activos, pasivos y patrimonio,

seguido por el Estado de Resultados compuesto por ingresos, gastos,

utilidad/pérdida. Al concluir con su elaboración la Clínica debe presentar los

Estados de manera mensual y en forma vertical.

11


Vinculación

Se diseña un modelo que permita realizar programas orientados a la comunidad,

donde participan los estudiantes de semestres intermedios, estos programas son

dirigidos y supervisados por Profesores y Jefes de Área, que encaminan las

actividades de los programas de vinculación para que se realicen de manera

formal y muestren objetivos, planificación, ejecución, monitoreo y resultados.

Estos programas fomentan investigaciones de campo evaluando de forma

periódica el impacto de cada uno de los proyectos y la interacción de los

estudiantes que participen en estos.

Pasantías

Las pasantías se realizan en las instalaciones de la Clínica y son dirigidas a

estudiantes de los últimos semestres, estas sirven como apoyo en el proceso que

siguen los estudiantes al poner en práctica los conocimientos adquiridos en las

aulas de clase, sirve de igual forma para implantar nuevos servicios que demandan

los clientes y la Clínica.

Preprofesionales

Las prácticas preprofesionales son realizadas tanto en las instalaciones de la

Clínica, así como trabajo de campo y realización de campañas veterinarias.

1.6 Marco Teórico - Referencia

1.6.1 Modelo de Gestión

Se establece un Modelo de Gestión basado en la normativa legal vigente en el

cual, el Estado determina que…

12

Las empresas públicas son entidades que pertenecen al Estado en los

términos que establece la Constitución de la República, personas jurídicas

de derecho público, con patrimonio propio, dotadas de autonomía

presupuestaria, financiera, económica, administrativa y de gestión. Están

destinadas a la gestión de sectores estratégicos, la prestación de servicios

públicos, el aprovechamiento sustentable de recursos naturales o de bienes

públicos y en general al desarrollo de actividades económicas que

corresponden al Estado. (Presidencia de la República, 2009).

Art. 5.- Las universidades públicas podrán constituir empresas públicas o

mixtas que se someterán al régimen establecido en la Ley para las

empresas creadas por los gobiernos autónomos descentralizados o al

régimen societario, respectivamente. En la resolución de creación adoptada

por el máximo organismo universitario competente se determinan los

aspectos relacionados con su administración y funcionamiento.

Las empresas públicas pueden ejercer sus actividades en el ámbito local,

provincial, regional, nacional o internacional.

La denominación de las empresas deberá contener la indicación de

"EMPRESA PUBLICA" o la sigla "EP", acompañada de una expresión

peculiar.

El domicilio principal de la empresa estará en el lugar que se determine en

su acto de creación y podrá establecerse agencias o unidades de negocio,

dentro o fuera del país.

En el decreto ejecutivo, acto normativo de creación, escritura pública o

resolución del máximo organismo universitario competente, se detallan los

bienes muebles o inmuebles que constituyen el patrimonio inicial de la

empresa (sic), y en un anexo se listan los muebles o inmuebles que forman

parte de ese patrimonio. (PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA, 2010)

13

Dónde el Estado promueve un desarrollo económico y equitativo en el artículo 2

el cual indica los objetivos para la creación de una empresa pública y establece…

Fomentar el desarrollo integral, sustentable, descentralizado y

desconcentrado del Estado, contribuye a la satisfacción de las necesidades

básicas de sus habitantes, a la utilización racional de los recursos naturales,

a la reactivación y desarrollo del aparato productivo y a la prestación

eficiente de servicios públicos con equidad social. Las empresas públicas

consideran en sus costos y procesos productivos variables socio-

ambientales y de actualización tecnológica. (Presidencia de la República,

2009)

Además el Estado en la Constitución 2008 establece…

Art. 350.-El sistema de educación superior tiene como finalidad la

formación académica y profesional con visión científica y humanista; la

investigación científica y tecnológica; la innovación, promoción,

desarrollo y difusión de los saberes y las culturas; la construcción de

soluciones para los problemas del país, en relación con los objetivos del

régimen de desarrollo. (Asamblea Constituyente, 2008).

Art. 357.-El Estado garantiza el financiamiento de las instituciones

públicas de educación superior. Las universidades y escuelas politécnicas

públicas pueden crear fuentes complementarias de ingresos para mejorar

su capacidad académica, invertir en la investigación y en el otorgamiento

de becas y créditos, que no impliquen costo o gravamen alguno para

quienes estudian en el tercer nivel. La distribución de estos recursos deberá

basarse fundamentalmente en la calidad y otros criterios definidos en la

ley. La ley regulará los servicios de asesoría técnica, consultoría y aquellos

que involucren fuentes alternativas de ingresos para las universidades y

escuelas politécnicas, públicas y particulares. (Asamblea Constituyente,

2008)

14

Art. 319.- Se reconocen diversas formas de organización de la producción

en la economía, entre otras las comunitarias, cooperativas, empresariales

públicas o privadas, asociativas, familiares, domésticas, autónomas y

mixtas. El Estado promueve las formas de producción que aseguran el

buen vivir de la población y desincentiva aquellas que atenten contra sus

derechos o los de la naturaleza; alentará la producción que satisfaga la

demanda interna y garantice una activa participación del Ecuador en el

contexto internacional. (Asamblea Constituyente, 2008)

Art. 320.- En las diversas formas de organización de los procesos de

producción se estimula una gestión participativa, transparente y eficiente.

La producción, en cualquiera de sus formas, se sujeta a principios y

normas de calidad, sostenibilidad, productividad sistémica, valoración del

trabajo y eficiencia económica y social. (Asamblea Constituyente, 2008).

1.6.2 Talento Humano

El artículo 17 de la Ley Orgánica de Empresas Públicas dispone que el Ministerio

de Relaciones Laborales a través de firmas externas especializadas realice el

control posterior (ex post) de la administración del recurso humano y

remuneraciones conforme a las normas y principios previstos en esta Ley y las

demás normas que regulan la administración pública.

Al igual la Ley Orgánica de Servidores Establece que…

El servicio público y la carrera administrativa tienen por objetivo

propender al desarrollo profesional, técnico y personal de las y los

servidores públicos, para lograr el permanente mejoramiento, eficiencia,

eficacia, calidad, productividad del Estado y de sus instituciones, mediante

la conformación, el funcionamiento y desarrollo de un sistema de gestión

del talento humano sustentado en la igualdad de derechos, oportunidades y

la no discriminación. (PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA, 2010)

15


El CES (Consejo de Educación Superior) establece…

Art. 82.- Vinculación con la sociedad y educación continua.- La

vinculación con la sociedad hace referencia a los programas de educación

continua, investigación y desarrollo, y gestión académica, en tanto

respondan, a través de proyectos específicos, a las necesidades del

desarrollo local, regional y nacional.

Las instituciones de educación superior deber crear obligatoriamente

instancias institucionales específicas para planificar y coordinar la

vinculación con la sociedad, a fin de generar proyectos de interés público.

Art. 88.- Prácticas pre profesionales.- Son actividades de aprendizaje

orientadas a la aplicación de conocimientos y al desarrollo de destrezas y

habilidades específicas que un estudiante debe adquirir para un adecuado

desempeño en su futura profesión. Estás prácticas deben ser de

investigación-acción y se realizan en el entorno institucional, empresarial o

comunitario, público o privado, adecuado para el fortalecimiento del

aprendizaje. Las prácticas pre profesionales o pasantías son parte

fundamental del currículo. (Consejo de Educación Superior, 2013)

1.7 Marco Conceptual


Mercado

Mercado es “Una institución, mecanismo o sistema que pone en contacto a

compradores y vendedores, y facilita la formación de precios y la realización de

intercambios” (Gimenéz, 1999).

16

También se lo define como el lugar o los lugares donde se ponen en contacto los

compradores y vendedores de un bien o servicio.

Tipología de Servicios

Son funciones ejercidas por una institución con el fin de satisfacer una necesidad.

La palabra servicio proviene del latín “Servitium” que hace referencia al verbo

Servir.

Una Tipología es una forma de organización de actividades, entonces una

Tipología de Servicios será la organización de servicios, actividades que presta

una institución con el fin de satisfacer una necesidad.

Macro procesos

Un proceso en una secuencia de actividades que buscan un fin común, los macro-

procesos serán el conjunto de procesos que contribuyen, en forma sistémica, y que

ayudan al cumplimiento de metas y objetivos institucionales.

1.7.2 Organización Administrativa

Cadena de Valor

La cadena de valor es una herramienta estratégica usada para analizar las

actividades de una empresa y así identificar sus fuentes de ventaja competitiva.

La cadena de valor a más de ser una representación gráfica que muestra las macro

actividades estratégicas que realiza una empresa pública, es una herramienta

gerencial que permite a las empresas mostrar su valor agregado y ventajas

competitivas, identificando sus procesos y actividades más importantes.

(SENPLADES, 2015).

17

Estructura por procesos

Proceso.- Conjunto de actividades, definibles, repetibles y medibles que llevan a

un resultado útil para un cliente interno o externo.

Macroproceso.- Modelo de un conjunto de procesos interrelacionados, agrupados

en las etapas necesarias para obtener un servicio. (Presidencia de la República,

2013).

Proceso.- Conjunto de actividades de planificación que se llevan a cabo al interior

de cada institución y se agrupan en función del grado de contribución y valor

agregado. Son alineados al cumplimiento de la misión de la entidad.

Proceso Gobernante.- Es aquel que provee de directrices, políticas y planes para

el direccionamiento, regulación y control de la institución.

Procesos habilitantes.- Son aquellos procesos habilitantes de asesoría y de

apoyo que proporcionan soporte, acceso, administración y tienen la

responsabilidad de brindar productos de apoyo logístico y asesoría para generar

productos internos demandados por los procesos agregadores de valor y

gobernantes.

Figura 1. Cadena de Valor.

Fuente y Elaboración. Coordinación General de Empresas Públicas SENPLADES

18

Procesos Agregadores de Valor.- Son procesos que realizan actividades

esenciales para generar los servicios que ofrece la institución. Estos son enfocados

a cumplir la misión y objetivos estratégicos institucionales.

Portafolio de Servicios.- Son los servicios que se encuentran actualmente

operando en una institución, el cual establece las características y condiciones en

las que la institución oferta el servicio. Este portafolio de servicios permite lograr

la misión institucional.

1.8 Autonomía y Sostenibilidad Financiera

1.8.1 Presupuesto

Se define como presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y egresos de una

actividad económica específica en un determinado periodo. El presupuesto es

considerado en un plan de acción dirigida al cumplimiento de metas y objetivos

institucionales expresados en valores y términos financieros.

La elaboración de Presupuestos permite a la institución anticiparse a recurrir a

financiamientos o a inversiones según sea el caso.

1.8.2 Estados Financieros

Los estados financieros, también denominados estados contables, informes

financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar

a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimentan las

mismas a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para la

Administración, gestión, reguladores y otros tipos de interesados como los

accionistas, acreedores o propietarios.

La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y

son elaborados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados,

https://es.wikipedia.org/wiki/Administraci%C3%B3n_de_Empresas

https://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad

19

normas contables o normas de información financiera. La contabilidad es llevada

adelante por contadores públicos que, en la mayoría de los países del mundo,

deben registrarse en organismos de control públicos o privados para poder ejercer

la profesión. (ICAF, 2015).

https://es.wikipedia.org/wiki/Contador_p%C3%BAblico

20

CAPÍTULO II

2. MODELO OPERATIVO

2.1 Mercado

El estudio de mercado se basa en una encuesta para la caracterización de la

demanda de servicios veterinarios dirigida hacia hogares de los sectores aledaños

a la Clínica para determinar la situación de las mascotas en el DMQ y de esta

forma conocer cuántos de los hogares encuestados poseen mascotas y usan

servicios veterinarios y de igual forma identificar a aquellos que no llevan a sus

mascotas a establecimientos veterinarios, pero que son clave para la Clínica UCE.

2.1.1 Área de Influencia

Figura 2. Parroquias Urbanas DMQ.

Fuente: Secretaria de Territorio, Habitad y Vivienda

21

El sector de influencia de la clínica veterinaria abarca un 50.1% del total de

hogares urbanos del DMQ. Se considera 17 parroquias urbanas que se encuentran

en un perímetro de 5km al Sur y 5km al Norte de la Clínica. La distribución de la

población se muestra en el siguiente cuadro.

2.1.2 Situación de las Mascotas en los hogares de Quito

Tenencia de Mascotas

El 81% de hogares poseen al menos una mascota, mientras que el 19% de

hogares no tiene ningún tipo de mascota. Este número significativo de hogares

con mascotas es fundamental para la cobertura de los servicios que ofrece la

Clínica Veterinaria UCE.

N° Parroquia Hogares

1 Ponceano 9.569

2 Cochapamba 10.359

3 Concepción 21.911

4 Kennedy 11.929

5 Jipijapa 17.102

6 Iñaquito 10.577

7 Rumipamba 14.635

8 Belisario Quevedo 16.242

9 Mariscal Sucre 5.036

10 San Juan 10.217

11 Itchimbía 17.709

12 Puengasí 12.761

13 Centro Histórico 7.853

14 La Libertad 13.771

15 Chilibulo 18.475

16 La Magdalena 12.575

17 Chimbacalle 18.020

228.741

Nota. Elaboración Autoras - Fuente Secretaría de

Territorio Habitad y Vivienda DMQ

Tabla 1

Área de Influencia

TOTAL

22

Figura 3. Tenencia de Mascotas

Fuente: Trabajo de Campo

Tipo de Mascotas

Mediante el estudio de mercado se evidencia que el 87% de hogares solo posee

perros como mascotas, el 6% posee perros y gatos y el 4% de hogares solo

prefiere tener gatos.

Del 81% de hogares que posee mascotas; el 87% tiene perros, el 9% gatos y el

4% otro tipo de mascotas).

Tipo de

MascotaPerro Gato Conejos Aves Hámster Total

Perro 87% 6% 0 0 0 93%

Gato 0 4% 0 0 0 4%

Conejos 0 1 1% 0 0 1%

Aves 0 0 0 1% 0 1%

Hámster 0 0 0 0 1% 1%

Total 87% 10% 1% 1% 1% 100%

Nota. Elaboración Autoras

Tenencia de Mascotas - Valores Relativos

Tabla 2

19%

81%

No Tiene Mascotas

Tiene Mascotas

23

Sexo de las Mascotas

De los hogares que poseen perros como mascotas el 59% tienen machos, y el 41%

hembras.

Figura 5. Sexo de Perros


Figura 5. Sexo de Perros


Figura 4. Tipo de Mascotas - Elaborado Autoras


87%

9% 4%

Perros

Gatos

Otros

Hembras 41%

Machos 59%

24

De los hogares que poseen gatos como mascotas el 38% tienen machos, y el 62%

hembras. Se evidencia que existen más gatas que gatos.

Figura 6. Sexo de Gatos



De los hogares que poseen otro tipo de mascotas el 69% poseen machos, y el 31%

hembras.


Figura 7. Sexo Otro Tipo de Mascotas


Hembras 31%

Machos 69%

Hembras 31%

Machos 69%

25

Razas de las Mascotas

Los hogares que poseen una o varias mascotas tienen perros de raza fina como

French Poodle 11%, el 7% Pastor Alemán, un 5% Peekines y el 27% los tienen

mestizos; en tanto que el 50% restante de los hogares tienen un perro de diversas

razas pero estas no son de mayor dominio como por ejemplo dálmata con un 2%.

Figura 8. Razas de Perros Zona de Influencia DMQ


Los hogares que poseen gatos, tienen gatos mestizos o también llamados gatos

comunes con un 56% de preferencia seguido por el gato angora con un 20% y el

gato siamés con un 12%. El 12% restante de los hogares tienen gatos de diversas

razas.

27%

11%

7%

5%

4%

3%

3%

3%

3%

3%

3%

3%

3%

2%

2%

20%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Mestizo

French poodle

Pastor alemán

Peekines

Boxer

Coker

Labrador

Pitbull

Collie

Chihuahua

Bullterrier

Doverman

Shih Tzu

Schnauzer

Dálmata

Otra

26

Figura. Razas de Gatos Zona de Influencia DMQ


Edad de las Mascotas

Alrededor del 65% de los hogares que poseen mascotas tienen mascotas de 0 a 2

años de edad y el 35% de los hogares gozan de sus mascotas hasta sus últimos

años de vida.

Figura 10. Años Cumplidos Perros - Zona de Influencia DMQ


56%

21%

12%

6%

3%

3%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

Mestizo

Angora

Siames

Amarillo

Romano

Persa

0%

5%

10%

15%

20%

25%

0 1 2 3 4 5 6 más de 7

11%

16%

21%

17%

8% 9%

6%

11%

27

2.1.3 Análisis del Perfil del Consumidor

Para establecer un perfil más específico del consumidor de servicios veterinarios

se creyó conveniente realizar un estudio de mercado aplicado a los hogares

urbanos del DMQ.

Consulta Externa

El 38,32% de los hogares urbanos del DMQ lleva a sus mascotas a un Médico

Veterinario Privado, seguido por un 27,54% que lleva a su mascota a Clínicas

Privadas, el 34,14% restante de los hogares urbanos del DMQ elige ir a otros

centros.

Figura 12. Visitas al Veterinario - Zona de Influencia DMQ


11,84%

8,2%

26,9%

31,7%

14,8%

0,98%

15,09%

7,55%

22,26%

38,87%

15,09%

1,13% 0 0

57,69%

42,31%

0 0

0

20

40

60

80

100

120

Clínica UCE PAE Clínica Privada MédicoVeterinario

Ministerio Ninguno

entre 1 y 2 veces entre 3 y 5 veces más de 6 veces

28

El 30% de los hogares urbanos del DMQ no pagan por el servicio de consulta

médica ya que llevan al veterinario a sus mascotas solo en caso de emergencia, el

25% de los hogares urbanos del DMQ pagan por una consulta médica de $6 a

$10, el 18% de $11 a $15, el 10% de $16 a $20 y el resto de los hogares urbanos

del DMQ que es el 17% pagan más de $20.

Figura 13. Costo Consulta Externa


Esterilización

El 78% de los hogares urbanos del DMQ no esteriliza a su mascota por el costo

que este genera, el 22% de los hogares urbanos del DMQ ha esterilizado a su

mascota.

0

20

40

60

80

100

120 30%

5%

18%

17%

10%

17%

5% 1%

9% 15%

29

Figura 14. Esterilización


De los hogares urbanos del DMQ que ha esterilizado a su mascota, el 85% lo

realiza gratuitamente en las brigadas veterinarias del MSP como del Consejo

Provincial de Pichincha, el 15% de los hogares restantes que esteriliza a su

mascota ha recurrido a centros médicos veterinarios privados (UCE, PAE, Clínica

Privada, Médicos) y pagan un costo entre $5 hasta más de $80.

Vacunación

El 23% de los hogares urbanos del DMQ vacuna a su mascota 2 veces, el 19% 3

veces, el 17% una vez, el 41% restante de los hogares trata de que su mascota

posea todas las vacunas reglamentarias que son más de 3 vacunas.

UCE PAE Privada Médico Brigada Ninguna TOTAL

Gratis 1% 6% 78% 85%

$5-$10 1% 2% 3%

$15-$30 1% 1% 2%

$35-$40 1% 1% 2%

$45-$60 1% 2% 2% 4%

$70-$80 2% 1% 3%

más de $80 1% 1%

TOTAL 1% 4% 6% 6% 6% 78% 100%

Nota. Costo Esterilización - Elaboración Autoras

COSTO ESTERILIZACIÓN

Tabla. 3

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

310 12 9 9 13 8 6

Gratis $5-$10 $15-$30 $35-$40 $45-$60 $70-$80 más de $80

Costo de esterilización por establecimiento

UCE PAE Privada Médico Brigada

84% 3% 3% 3% 4% 2% 1%

SI 22%

No 78%

30

Figura 15. N° de Vacunas


El 21% de los hogares urbanos del DMQ que vacuna a su mascota acude a la

Clínica Veterinaria de la UCE; el 60% acude a un médico Veterinario (20%); a

una clínica veterinaria (20%) y a Brigadas del Ministerio de Salud (20%); en tanto

que, el 19% restante de los hogares lleva a su mascota a Centros de atención de

PAE.

Figura 16. Vacunas por Establecimiento


21%

19%

20%

20%

20% UCE

PAE

Clínica Privada

Médico Privado

Brigadas

31

De los hogares que vacunan a sus mascotas el 19% no paga por este servicio

mientras que el 81% lleva a sus mascotas a centros de salud veterinaria privados

(UCE, PAE, Clínica Privada, Médicos) y pagan un costo desde un $1 hasta más

de $40 dependiendo el tipo de vacuna.

Desparasitación

El 30% de los hogares urbanos del DMQ que desparasitan a su mascota lo hacen

al menos 1 vez, el 18% de los hogares no desparasita a su mascota se debe a que

estás son menores a 1 año de edad, el 52% de los hogares restantes desparasita a

su mascota más de 2 veces al año


Gratis 1% 1% 17% 19%

$1-$5 8% 3% 2% 12% 25%

$6-$10 2% 2% 11% 14% 29%

$11-$15 6% 5% 11%

$16-$20 4% 2% 6%

$21-$40 4% 3% 7%

Más de $40 1% 2% 3%

TOTAL 11% 6% 29% 37% 17% 100%

Nota. Costo Vacunas - Elaboración Autoras

COSTO DE VACUNAS

Tabla. 4

32

Figura 17. N° de Desparasitaciones


El 20% de los hogares urbanos del DMQ lleva a su mascota ha desparasitarla en

la Clínica Veterinaria UCE; el 20,1% de los hogares lleva a su mascota a Médicos

Veterinarios; el 19,7% a Clínicas Privadas; a Centros de PAE 18,9% a brigadas

del Ministerio de Salud 19,4; mientras que el 1,9% no desparasita a su mascota

esto se debe a que son de raza mestiza la cual es desatendida por sus dueños.

Figura 18. Desparasitaciones por Establecimiento


20% 19% 20% 20% 19%

1%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

UCE PAE ClinicaPrivada

MédicoVeterinario

Brigada Ninguno

33

El 24% de los hogares urbanos del DMQ paga $5 por desparasitar a su mascota;

el 17% $10; el 3% $15 y un 56% no pagan por la desparasitación de su mascota

esto se debe a las campañas de desparasitación gratuitas. Los hogares pagan un

costo promedio de $6.75 por desparasitar a su mascota.

Cirugía

El 87% de los hogares urbanos del DMQ no lleva por cirugías a su mascota, el

13% lleva a su mascota para que le intervengan quirúrgicamente por accidentes,

peleas callejeras, por problemas en el parto (Cesárea).

Figura 19. Cirugías



Gratis 1% 18% 19%

$1-$5 7% 3% 7% 17% 34%

$6-$10 1% 1% 14% 18% 35%

$11-$20 5% 3% 8%

más de $20 2% 2% 4%

TOTAL 8% 5% 28% 40% 18% 0% 100%

Nota. Costo Desparasitación - Elaboración Autoras

Costo Desparasitación

Tabla 5

SI 13%

NO 87%

34

Los hogares urbanos del DMQ acuden al Médico Privado y a Clínicas Privadas

para este tipo de atenciones médicas, en la Clínica de la UCE solo se ha atendido

a mascotas por suturas, PAE solo ha intervenido a mascotas para esterilizarlas.

Figura 20. Tipo de Cirugías por Establecimiento


Hospitalización

El 96% de los hogares urbanos del DMQ nunca acuden con su mascota por

servicios de hospitalización mientras que el 4% de los hogares si han

hospitalizado a su mascota generalmente por atención post-quirúrgica y por

infecciones. Los hogares urbanos del DMQ hospitalizan a sus mascotas en

Centros de Atención Privada. Estos hogares pagan entre $10 a $250 por la

atención hospitalaria.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

UCE PAE Privada Médico Brigada

Esterilización Sutura Cesarea Otros

35

Figura 21. Frecuencia de Hospitalización


Rayos X

El 99% de los hogares urbanos del DMQ no acuden con su mascota por servicios

de rayos X; mientras que el 1% de los hogares sí acude por este servicio a Centros

de Atención Privada. Estos hogares pagan de $10 a $50 por la atención en rayos

x.

Figura 22. Frecuencia de Rayos X


Si 4%

No 96%

Si 1%

No 99%

36

Emergencia

El 96% de los hogares urbanos del DMQ no acude con su mascota por servicios

de emergencia mientras que el 4% de los hogares sí utiliza este servicio. Los

hogares llevan a sus mascotas a Centros de Atención Privada. Estos pagan de $10

a $50 por la atención de emergencia.

Figura 23. Frecuencia de uso de Emergencia


Si 4%

No 96%

37

Figura 24. Lugar de Atención de Emergencia


Laboratorio

El 96% de los hogares urbanos del DMQ no acude con su mascota por servicios

de Laboratorio mientras que el 4% si utiliza este servicio en los Centros de

Atención Privada. Estos hogares pagan de $5 a $48 por la atención de laboratorio,

especialmente para análisis de infecciones, embarazos y control de enfermedades.

Figura 25. Frecuencia de Laboratorio


7%

36% 57%

Clínica V. UCE

Clínica Veterinaria

M. Veterinario

SI 4%

NO 96%

38

2.2 Análisis de Oferta y Demanda

2.2.1 Demanda

De acuerdo al estudio de mercado realizado el 81% de hogares posee mascotas y

el 19% no posee, por lo que se deduce que 4 de cada 5 hogares tiene un perro, un

gato u otro tipo de mascota.

De los hogares escogidos dentro del área de influencia de la Clínica Veterinaria

UCE se determina que existe un total de 228.741 hogares de los cuales 185.280

poseen mascotas de estos 161.194 tiene perros, 16.675 gatos y 7.411 posee otro

tipo de mascotas.

Proyección de la Demanda

Para proyectar la demanda se utiliza el número de hogares que conforman el área

de influencia de la Clínica Veterinaria UCE, seguido por la tasa de crecimiento

poblacional de 2.2% hasta el año 2022 según el INEC.

El incremento de la población canina, felina y de otro tipo en el DMQ tiene

tendencia creciente, al igual que el número de hogares que tienen mascotas.

2016 185.280 150.077 130.567 13.507 6.003

2017 189.356 153.378 133.439 13.804 6.135

2018 193.143 156.446 136.108 14.080 6.258

2019 197.006 159.575 138.830 14.362 6.383

2020 200.946 162.766 141.607 14.649 6.511

2021 204.965 166.022 144.439 14.942 6.641

2022 209.065 169.342 147.328 15.241 6.774

Nota. (*) Referente a hoja de control: Tiene mascotas / (**) Referente a pregunta 2: Qué tipo de mascota tiene

Tabla 6

Proyección Hogares / Crecimiento poblacional Mascotas

Año

Incremento de

Hogares por tasa

de crecimiento

anual de 2%

Incremento de

mascotas por

hogares con

mascota (*)

Incremento de

canes (**)

Incremento de

felinos (**)

Incremento de

otro tipo de

mascotas (**)

39

Esto incremento de hogares permite establecer la demanda potencial en relación al

número de visitas que tiene la clínica veterinaria UCE.

Demanda Potencial de Visitas Anuales

La demanda potencial de la Clínica Veterinaria UCE es de 36.018 visitas anuales,

esto significa que una familia lleva a su mascota a la Clínica 2 veces al año.

El mercado objetivo está compuesto por el total de hogares que acuden

con su mascota a un establecimiento veterinario que son 185.280 hogares

anuales.

La frecuencia con la que acuden los hogares a la clínica veterinaria UCE

es de 2 veces.

El porcentaje de aceptación de hogares que acuden con su mascota a la

clínica veterinaria UCE es de 12,24%.

De esta forma la demanda potencial se obtiene mediante la relación del mercado

objetivo, aceptación por acudir a la Clínica Veterinaria UCE y frecuencia de

consumo, detallado a continuación:

2016 185.280 81% 12% 2 36.018

2017 189.356 81% 12% 2 36.811

2018 193.143 81% 12% 2 37.547

2019 197.006 81% 12% 2 38.298

2020 200.946 81% 12% 2 39.064

2021 204.965 81% 12% 2 39.845

2022 209.065 81% 12% 2 40.642

(*) Referente a pregunta 6: Lleva a su mascota a un establecimiento veterinario

(**) Referente a pregunta 7: Dónde le Lleva

Demanda Potencial

Tabla 7

Año HogaresMercado

Objetivo (*)

% Aceptación

Clínica UCE

(**)

Frecuencia Total anual

DP = MO * AC * FC

40

Demanda potencial de servicios veterinarios

La demanda potencial de servicios veterinarios para la clínica UCE permite

conocer el comportamiento futuro de la demanda actual de cada uno de los

servicios que presta la clínica.

Dónde:

MO = mercado objetivo; está dado por el número de hogares que acuden para

utilizar cada servicio, después del análisis de demanda, tabla 6 y 7

%AC = porcentaje de aceptación de cada servicio

FC = frecuencia de uso de cada servicio

DP = demanda potencial

2.2.2 Oferta

Para determinar la cantidad de servicios que la Clínica Veterinaria UCE ofrece a

diferentes precios y condiciones de mercado, se toma en cuenta el total de

servicios anuales que realiza la Clínica en cada uno de los servicios que presta.

Considerando el total de servicios veterinarios que ofrece la Clínica Veterinaria

UCE, la oferta es 185.280 servicios anuales.

ServiciosDemanda de cada

Servicio

Mercado Objetivo

(*)

% Aceptación

Clínica UCE

(**)

Frecuencia Total anual

Consulta Externa 47.643 81% 18% 2 13.893

Desparasitación 55.676 81% 21% 2 18.941

Vacunas 52.909 81% 19% 2 16.285

Esterilización 7.255 81% 3% 2 353

Hospitalización 404 81% 1% 2 7

Emergencia 27.614 81% 10% 2 4.473

Rayos X 32.086 81% 11% 2 5.718

Cirugía 13.687 81% 5% 2 1.109

Laboratorio 32.116 81% 12% 2 6.243

Demanda Potencial de Servicios

Fuente: Estudio de mercado

Tabla 8

41

2.2.3 Competidores

Al considerar a los principales competidores que centran los servicios veterinarios

que ofrecen de atención médica en las zonas urbanas del DMQ, existen los

siguientes establecimientos:

• PAE

• Brigadas Min. Salud

• Médicos Veterinarios

• Clínicas Veterinarias

Estos cuatro establecimientos veterinarios escogidos en el estudio de mercado,

permite determinar cuál es el número de visitas que recibe anualmente cada

establecimiento.

Servicios

Oferta

Anual

/Servicios

Consulta Externa 33.350

Desparasitación 38.909

Vacunas 35.203

Esterilización 5.558

Hospitalización 1.853

Emergencia 18.528

Rayos X 20.381

Cirugía 9.264

Laboratorio 22.234

TOTAL 185.280

Tabla 9

Oferta

Nota. Cobertura total

Fuente. Trabajo de Campo

42

La oferta de servicios por número de visitas refleja que la competencia recibe

anualmente un promedio de 27.448 visitas dependiendo el tipo de servicios que

presta cada establecimiento.

2.2.4 Demanda Insatisfecha de Servicios Veterinarios

Para la Clínica Veterinaria UCE, se determina que dentro del área de influencia

43.461 hogares no utilizan servicios veterinarios dando como resultado la

demanda insatisfecha que corresponde a la totalidad de hogares que no poseen

mascotas.

28.703

CLÍNICA VETERINARIA 30.639

31.313

19.135

Fuente. INEC

Oferta de Servicios

Tabla 10

Elaborado mediante: Investigación de mercado

Número de visitas

que recibe la

competencia

anualmente

MÉDICO VETERINARIO

MINISTERIO DE SALUD

PAE

Establecimientos

2016 228.741 19% 43.461

2017 233.773 19% 44.417

2018 238.916 19% 45.394

2019 244.172 19% 46.393

2020 249.544 19% 47.413

2021 255.034 19% 48.457

2022 260.645 19% 49.523

Fuente: Estudio de mercado

(*) Referente a hoja de control: tiene mascotas

AñoDemanda

Insatisfecha

Demanda Insatisfecha

Total Hogares /

Área de Influencia

Hogares sin

mascota

Tabla 11

43

CAPÍTULO III

3. MODELO DE GESTIÓN

3.1 Empresa Pública

La empresa pública tiene como objetivo proveer bienes o servicios que generan

ganancias y que a su vez crean y desarrollan el bienestar en la sociedad.

Su rol es importante pues su fin no es solo generar utilidades económicas sino

sociales que fomentan un cambio positivo, en el caso de la Clínica Veterinaria

UCE tendrá como fin el garantizar la provisión de servicios veterinarios de

manera continua a la sociedad.

La empresa pública busca eficiencia, racionalidad, rentabilidad, por tanto está

sujeta a la obtención de utilidades para mantener un adecuado nivel de

sostenibilidad financiera.

La Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia de la Universidad Central del

Ecuador constituye el diseño de un modelo de multiplicidad de servicios

veterinarios que ofrece la Clínica Veterinaria, pues concibe como recurso

sustancial para su funcionamiento y operación disponer de un modelo de gestión

en torno a las competencias en relación a lo establecido por los entes que regulan

el funcionamiento de las empresas públicas.

Ventajas de crear una Empresa Pública

Dispone de un modelo presupuestario consolidado, lo cual permite

reasignar recursos financieros, en función de las prioridades de la Clínica.

Las competencias que asume son desconcentradas, con autonomía

administrativa y financiera.

El personal tiene una cultura de servicio al cliente.

44

3.2 Organización

La Estructura de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE, se alinea a la Ley

Orgánica de Empresas Públicas y al Código Orgánico de Planificación y Finanzas

Públicas, esta consiste en una Gestión Organizacional por Procesos.

3.2.1 Misión

Ser una empresa pública de servicios veterinarios para animales de compañía con

tecnología de punta comprometida a brindar servicios oportunos y de calidad,

impulsando programas de investigación y vinculación con la sociedad para formar

así profesionales con alto nivel ético y científico.

3.2.2 Visión

La Clínica de Medicina Veterinaria UCE será la empresa líder en servicios

veterinarios y un referente en el ámbito académico, científico y técnico, de la

actividad médico – clínica – quirúrgica y zootécnica de las pequeñas especies del

país.

3.2.3 Objetivos Estratégicos

Alcanzar la continuidad de los servicios veterinarios a través de programas

de Prevención, Diagnóstico y Tratamiento de la zoonosis que afectan a las

pequeñas especies del país.

Brindar atención Médico Quirúrgica oportuna utilizando procedimientos y

protocolos estandarizados de acuerdo a cada especialidad.

45

Proporcionar análisis clínicos que faciliten la obtención de datos para

obtener un diagnóstico definitivo que contribuya al estudio, prevención y

tratamiento de problemas de salud.

Ofrecer medicamentos de calidad y contar con suficientes productos para

abastecer la creciente demanda.

Incrementar la participación de la Clínica Veterinaria UCE en

investigaciones afines a los servicios que presta.

3.2.4 Valores

• Honestidad.- Promover prácticas siguiendo los protocolos establecidos para

que los diagnósticos de nuestros pacientes sean confiables.

• Cortesía.- Atender a nuestros clientes con empatía y con la paciencia que

amerita el brindar un servicio de calidad.

• Compromiso.- Crear un vínculo entre nuestros clientes y la tenencia

responsable de sus mascotas.

• Respeto.- Cuidar la vida y la salud animal, impartiendo dedicación y

pasión por el trabajo que hacemos.

• Solidaridad.- Los colaboradores tendrán toda la predisposición para

ayudarse entre sí a resolver dificultades que presente la clínica, haciéndolo de

forma respetuosa con amor, paciencia y de manera inmediata para atender

con eficacia a nuestros pacientes.

46

3.2.5 Políticas

Mejorar progresivamente la calidad de los servicios veterinarios con un

enfoque a mejorar el bienestar animal, para fortalecer e impulsar la

pertinencia de la Clínica y el uso de servicios veterinarios.

Adquisición y utilización de equipos veterinarios con tecnología

actualizada.

Contar con salas especializas que otorguen imágenes digitales en

monitores de alta definición que permiten interpretaciones de las

diferentes patologías para que el médico tratante emita un diagnóstico

certero.

Disponer de un sistema de abastecimiento de medicamentos eficiente y

automatizado.

Fortalecimiento de la unidad de docencia e investigación y del plan

integral de capacitaciones permanentes.

3.3 Macro procesos

En el siguiente cuadro se detallan todos los macro-procesos existentes en la

Clínica de Medicina Veterinaria UCE los cuáles sirven para determinar los

subprocesos que a su vez son los procesos agregadores de valor.

Estos macro-procesos están alineados a las políticas y estrategias presentes en la

planificación de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE, ya que aseguran la

disponibilidad de los recursos que satisfacen las necesidades de los grupos de

interés y contribuye con la gestión de la Clínica.

47

MACROPROCESO PROCESO SUBPROCESO TIPO

Planificación Planificaciones Anuales

Marketing Plan de Marketing

Gestión de Talento

HumanoOptimización TH

Gestión de Tic´s Proveer recursos tecnológicos

Gestión Financiera Administración y control de

los recursos financieros

Registro de Clientes

Control de Archivo

Coordinación y manejo de

agenda

Atención Consulta General

Atención Consulta de

Especialidad

Vacunación

Desparasitación

Ingreso a Emergencia

Atención en Emergencia

Hospitalización Atención Clínica Hospitalaria

Cirugías Planificadas

Cirugías de Emergencia

Atención en Recuperación

Profilaxis Dental

Imageneología

Ecografía

LaboratoríoRecepción de muestras de

laboratorios (FMVZ)

Servicio de Farmacia Despacho de medicamentos

Docencia

Prácticas Pre-profesionales

Tabla 12

INVENTARIO DE PROCESOS

AG

RE

GA

DO

RE

S D

E V

AL

OR

Direccionamiento

Estratégico

Organizacional

Manuales y ProcedimientosFormulación de políticas y

normas

Administrativo

Financiero

Gestión Estratégica

Habilitantes

Gobernantes

Nota. Manual de Procesos Clínica Veterinaria UCE

Servicios de

Diagnóstico

Servicio Académico

Admisión y Gestión de

Servicios Ambulatorios

Gestión de Archivo

Consulta Externa

Medicina Preventiva

Servicios Hospitalarios

Atención de Emergencia

Atención Quirúrgica

Entrega de Resultados

48

3.4 Organigrama Estructural

Figura 26. Organigrama Estructural

3.5 Cadena de Valor

La cadena de valor ayuda a jerarquizar los servicios que brinda la Clínica de

Medicina Veterinaria en dos tipos: actividades agregadores de valor y actividades

de apoyo.

Se procede a ordenar y organizar el portafolio de productos primarios con los que

cuenta la Clínica Veterinaria de acuerdo al grado de contribución que estos

aportan en el cumplimiento de la misión.

49

Figura 27. Cadena de Valor

3.6 Estructura por Procesos alineada a la Misión

o Proceso Gobernante

Direccionamiento Estratégico Organizacional

Responsables: Consejo Directivo UCE

Unidad Organizacional

o DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO CLÍNICA

Responsable: Gerente General

Procesos Habilitantes

De Asesoría

GESTIÓN DE ESTRATÉGICA

Responsable: Dirección de Gestión Estratégica

De Apoyo

GESTIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA

Responsable: Dirección Administrativa Financiera

50

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Responsable: Unidad Administrativa

GESTIÓN FINANCIERA

Responsable: Unidad Financiera

GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

Responsable: Unidad del Talento Humano

GESTIÓN DE TIC´S

Responsable: Unidad de TIC´s

Procesos Agregadores de Valor

Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios

o GESTIÓN DE SERVICIOS AMBULATORIOS

Responsable: Médico Jefe Especialista

o GESTIÓN DE ADMISIONES

Responsable: Unidad de Recepción

Servicios Hospitalarios

o GESTIÓN HOSPITALARIA


Servicios de Diagnóstico

o GESTIÓN DE DIAGNÓSTICOS


51

Servicios de Farmacia

o GESTIÓN FARMACÉUTICA

Responsable: Unidad de Farmacia

Servicios Académico

o GESTIÓN ACADÉMICA

Responsable: Unidad Académica

3.7 Requerimientos por Procesos

o Proceso Gobernante

Direccionamiento Estratégico Organizacional Responsables: Consejo Directivo UCE

Gerente General

Procesos Habilitantes

De Asesoría

Responsables: Jefe de Gestión Estratégica

Analista de Planificación

Analista de Marketing

De Apoyo Responsables: Jefe Administrativo Financiero

Analista Administrativo

Analista Financiero

Analista de Talento Humano

Analista de TIC´s

Procesos Agregadores de Valor

Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios Responsables: Recepcionista

Médicos Docentes

Médicos Especialistas

Internos

52

Servicios Hospitalarios Responsables: Médicos Docentes


Internos

Servicios de Diagnóstico Responsables: Médicos Docentes


Internos

Servicios de Farmacia Responsables: Auxiliar de Farmacia

Servicios Académico Responsables: Médicos Docentes


Estudiantes de la Facultad de Medicina

Veterinaria y Zootecnia.

3.8 Estructura Orgánica Descriptiva

3.8.1 Direccionamiento Estratégico Organizacional

Directorio

Misión

Articular y formular políticas, normas y manuales para el buen funcionamiento de

la Clínica Veterinaria UCE.

Atribuciones y Responsabilidades

1. Establecer políticas y metas Institucionales que estén acorde a las políticas

públicas;

2. Aprobar programas anuales y plurianuales de inversión;

53

3. Aprobar el Presupuesto General de la Clínica;

4. Aprobar el Plan Estratégico Institucional;

5. Nombrar a la o al Gerente General;

6. Aprobar y modificar el Orgánico Funcional de la Clínica.

Procesos que administra

o Procesos Estratégicos organizacionales de la Clínica.

Portafolio de Productos

Manuales, políticas;

Programas anuales y plurianuales de inversión;

Plan Estratégico Institucional;

Orgánico Funcional de la Clínica.

Gerencia general

Misión

Administrar, direccionar y controlar las políticas y manuales emitidos por el

Directorio.

Responsabilidades

1. Representación legal, judicial y extrajudicialmente a la Clínica;

2. Coordinación de actividades de administración tales como planes de

negocios, presupuesto general de la clínica, posibles fuentes de inversión y

expansión, para el conocimiento y aprobación por parte del Consejo

Directivo;

3. Seguimiento del cumplimiento de las normas y reglamentos vigentes;

4. Evaluación del manejo adecuado de los pacientes.

54

5. Presentación de memorias anuales de la Clínica al Directorio.


o Procesos Estratégicos y Gobernantes organizacionales de la Clínica.


Plan Estratégico;

Informes de Estados Financieros;

Informes y reportes al Directorio;

Planes Estratégicos;

Análisis de Resultados;

Aplicación de Normas, reglamentos e instructivos;

3.8.2 Gestión Estratégica

Dirección de Gestión Estratégica

Misión

Impulsar, coordinar y supervisar la formulación y ejecución de políticas de

planificación, análisis estratégico y fortalecimiento de la Clínica.

Responsabilidades

1. Diseño de proyectos, y procesos de mejora continua;

2. Evaluación de la eficiencia y eficacia y calidad de los servicios;

3. Formulación de políticas institucionales para la gestión organizacional;

4. Informes de diagnósticos de la gestión.

5. Supervisión de la ejecución de planes;

55

6. Direccionamiento técnico de las políticas, normas y reglamentos internos.


o Procesos Estratégicos


Plan Estratégico;


Políticas Institucionales;

Diagnósticos de gestión;

Planificación

Misión

Garantizar la ejecución de procesos para la elaboración de planes, programas y

proyectos institucionales.

Responsabilidades

1. Diagnosticar estrategias;

2. Elaborar estudios técnicos y socio-económicos;

3. Diseñar de modelos e instrumentos de planificación;

4. Monitorear las diferentes actividades contempladas en los planes

institucionales;

5. Participar en los procesos de planificación de los procesos agregadores de

valor;

6. Proponer mediante estudios planes de mejora;

56




Diagnóstico de estrategias;

Estudios técnicos y socio-económicos;

Informes de cumplimiento de planes institucionales:

Estudios de Mejora Continua

Marketing

Misión

Gestionar los mecanismos para procesos de marketing institucionales.

Responsabilidades

1. Implementar estrategias de posicionamiento;

2. Gestionar alianzas estratégicas;

3. Monitorear a la competencia.




Posicionamiento de la Clínica en el mercado de servicios

veterinarios;

57

Alianzas estratégicas;

Análisis y estudio del comportamiento de la competencia.

3.8.3 Administrativo Financiero

Dirección Administrativa Financiera

Misión

Direccionar y controlar la Gestión, organización y Ejecución de procesos de

contratación pública, requerimientos y necesidades de la Clínica.

Responsabilidades

1. Gestionar la función de compras públicas;

2. Realizar un seguimiento a los bienes;

3. Proveer de infraestructura y servicios logísticos;

4. Dirigir y controlar el manejo de activos fijos y control de inventarios.

5. Proponer políticas, normas e instructivos relacionados con adquisiciones;

6. Planificar, dirigir y controlar la gestión financiera;

7. Determinar políticas de estrategia y operación del sistema financiero;

8. Generar reportes donde se evalúe el desarrollo de la empresa;

9. Gestionar la liquidez de la Clínica;

10. Controlar los ingresos y el gasto de la Clínica;

11. Evaluar y Controlar los Estados Financieros entregados por el Analista;

12. Solicitar información periódica sobre el desempeño financiero de la Clínica.

13. Proveer los recursos humanos requeridos para un buen funcionamiento.

58


o Administración Presupuestaria

o Administrativos

o Financieros

o Talento Humano

o TIC’s.


Plan Financiero;

Estados Financieros;


Planificación Presupuestaria;

Gestión de Liquidez;

Seguimiento de bienes;

Análisis de Resultados;

Aplicación de Normas, reglamentos e instructivos.

Gestión Financiera

Misión

Coordinar y apoyar los procesos de la ejecución contable y presupuestaria

institucional.

Responsabilidades

1. Apoyar en la ejecución de procesos administrativos.

2. Generar proyecciones de ingresos y gastos;

3. Emitir certificaciones presupuestarias;

4. Dar seguimiento a cada partida presupuestaria existente en la clínica;

59

5. Participar activamente en el análisis de indicadores financieros.


o Estados Financieros

o Elaboración de planes administrativos financieros

o Pagos y transferencias.


Ejecución de Procesos Administrativos;

Proyección de ingresos y gastos;

Certificaciones presupuestarias;

Informe de indicadores financieros;

Ejecución de pagos.

Gestión Administrativa

Misión

Administrar, coordinar, apoyar y supervisar los procesos de contratación pública,

requerimientos y necesidades de la Clínica.

Responsabilidades

1. Preparar la información respecto a los activos fijos, para que el área de

contabilidad proceda a ajustar los mismos.

2. Dar seguimiento a los contratos.

3. Levantamiento de procesos de compras públicas.

4. Proveer de infraestructura y servicios logísticos.

60


o Administrativos


Compras públicas;

Inventario de bienes y suministros;

Planificación de adquisiciones;

Gestión del Talento Humano

Misión

Proveer los recursos humanos requeridos para un buen funcionamiento, supervisar

y evaluar el desempeño del Talento Humano de la Clínica.

Responsabilidades

1. Reportar incidentes o accidentes sobre el Talento Humano;

2. Realizar reportes de medición de las actividades de cada área;

3. Elaborar informes de Gestión;

4. Elaborar planes de desarrollo y capacitación del Talento Humano;

5. Elaboración de planificación para selección de personal.


o Reclutamiento y selección de personal;

o Seguridad y salud ocupacional;

o Capacitación;

61

o Evaluación de desempeño;

o Roles de pago.


Informe de selección de personal;

Informes de Gestión;

Estructura ocupacional institucional;

Planes de desarrollo y capacitación;

Plan de capacitación general interno.

Gestión de las TIC´s

Misión

Mantener y vincular de forma eficiente los sistemas de información y

comunicaciones para el apoyo de las actividades Institucionales.

Responsabilidades

1. Fortalecer y mantener la plataforma tecnológica de Hardware y Software de

la Clínica;

2. Facilitar el acceso y seguridad de la información;

3. Supervisar y gestionar los procesos de fortalecimiento de la plataforma virtual

de la clínica.


o Tecnologías;

o Comunicación interna y externa.

62


Estructura de tecnologías de información;

Seguridad informática;

Plataforma Virtual.

3.8.4 Admisión y Gestión de Servicios Ambulatorios.

Misión

Proporcionar un adecuado sistema de administración de documentación interna y

externa.

Responsabilidades

1. Manejo de historias clínicas en forma sistémica y ordenada ;

2. Prestar atención sanitaria personalizada y de calidad a los pacientes;

3. Prevención de enfermedades;

4. Supervisión y seguimiento del paciente.


o Archivo;

o Consultas médicas;


Gestión de Archivo

Consulta Externa

Medicina Preventiva

63

3.8.5 Gestión Hospitalaria

Misión

Proveer servicios oportunos de emergencia, cirugía y hospitalización que ayuden

a mejorar las patologías del paciente así como posibles tratamientos.

Responsabilidades

1. Cumplir con los protocolos establecidos por la clínica para intervenciones

quirúrgicas;

2. Atención inmediata y prioritaria;

3. Atención asistencial al paciente hospitalizado;

4. Supervisión y seguimiento del paciente.


o Servicio Hospitalario


Atención de Emergencia

Hospitalización

Atención Quirúrgica

3.8.6 Gestión de Diagnósticos

Misión

Prestar servicios de Laboratorio, Ecografía e Imagenología de manera oportuna y

que ayuden a tener un diagnóstico real del paciente.

64

Responsabilidades

1. Cumplir con los protocolos establecidos por la clínica;

2. Entregar resultados en el menor tiempo posible;

3. Recurrir a los métodos, técnicas apropiados para mejores resultados.


o Servicio de Diagnóstico


Imagenología

Ecografía

Laboratorio

3.8.7 Gestión Farmacéutica

Misión

Coordinar la entrega de medicamentos e instrumentos que soliciten los internos o

los Médicos Docentes para tratamientos y procedimientos.

Responsabilidades

1. Clasificar y organizar los estantes;

2. Recibir y verificar las medicinas que ingresan a la farmacia;

3. Entregar medicamentos y material médico-quirúrgico;

4. Inventario de insumos y medicinas.

65


o Servicio de Farmacia


Entrega de medicamentos e instrumentos

3.8.8 Gestión Académica

Misión

Asegurar la disponibilidad de programas de práctica continua (interacción

estudiante – paciente), gestionar convenios, diseño y elaboración de proyectos.

Responsabilidades

1. Coordinar horarios para las prácticas pre-profesionales;

2. Llevar un registro de las actividades a realizar por los estudiantes en la

clínica;

3. Definir Grupos de trabajo;

4. Evaluación periódica a los estudiantes;

5. Buscar convenios públicos y privados;

6. Diseñar proyectos


o Docencia

o Vinculación con la sociedad


Proyectos

66

CAPÍTULO IV

4. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

4.1 Talento Humano

En el Modelo de Gestión de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE los

requerimientos de personal están distribuidos de la siguiente manera: Proceso

Gobernante, 1 empleado; Proceso Habilitante de Asesoría, 3 empleados; Proceso

Habilitante de Apoyo, 5 empleados; y Procesos Agregadores de Valor, 16

empleados operativos.

Figura 28. Distribución del Personal por procesos

Fuente. Clínica Veterinaria UCE

4% 20%

12% 64%

Proceso Gobernante

Proceso Apoyo

Proceso de Asesoria

Proceso Agregados de Valor

67

El personal está organizado por veinte y cinco personas entre empleados y

trabajadores, bajo el régimen de Servidor Público (LOSEP).

4.2 Descripción - Perfil de Puestos

Cargo Grado Personal Remuneración Régimen Laboral

Gerente General de la Clínica NJS 03 1 2.640,00$ LOSEP

Jefe Gestión Estratégica NJS 02 1 2.368,00$ LOSEP

Jefe Dirección Administrativa Financiera NJS 02 1 2.368,00$ LOSEP

Analista de Talento Humano SP6 1 1.412,00$ LOSEP

Analista de Administrativo SP6 1 1.412,00$ LOSEP

Analista Financiero SP6 1 1.412,00$ LOSEP

Analista de Planificación SP6 1 1.412,00$ LOSEP

Analista de Marketing y Comunicación SP6 1 1.412,00$ LOSEP

Analista de Tic´s SP6 1 1.412,00$ LOSEP

Médicos Especialistas AUN 6 3.400,00$ LOSEP

Médicos Docentes SP11 5 2.345,00$ LOSEP

Internos Pasante 5 591,00$ LOSEP

TOTAL 25

Tabla 13

TALENTO HUMANO

Nota. Ministerio de Relaciones Laborales / Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia - LOTAIP

68

2. RELACIÓN INTERNAS Y

EXTERNAS

Denominación INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Gerente General

Rol

Grupo Ocupacional NJS 03

Ámbito Nacional

Tiempo de Experiencia

Especificidad de la Experiencia

8. DESTREZAS

Operación y control

Monitoreo y control

Orientación y Asesoramiento

Pensamiento estratégico

DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS

Ejercer representación legal de la Clínica

1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 5. INSTRUCCIOÓN FORMAL REQUERIDA

Nivel de

Instrucción:

Título Requerido

Área de

Conocimiento:

2. MISIÓN 6. EXPERIENCIA LABORAL REQUERIDA

6 - 7 años

Administración y Planificación de Clínicas

Equipos de trabajo Dirección de

la clínica y Consejo Directivo

Tercer Nivel

SI

Ciencias Económicas,

Contabilidad, Auditoría o afines

Evaluación del manejo adecuado de los pacientes

Presentación de memorias anuales de la Clínica al Directorio.

Política, normas y Reglamentos vigentes

Planificación Estratégica y Administración Presupuestaria

Procedimientos y protocolos

Elaboración de informales gerenciales

Coordinación de actividades de administración tales como planes

de negocios, presupuesto general de la Clínica.

Direccionar y controlar los servicios habilitantes y de apoyo de la

Clínica

3. ACTIVIDADES ESENCIALES 7. CONOCIMIENTOS

69

2. RELACIÓN INTERNAS Y EXTERNAS

Denominación Jefe Gestión Estratégica INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Dirección Gestión Estratégica

Rol Ejecución y coordinación de procesos


Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Monitoreo y control


Monitoreo

Generación de ideas


Control y supervisión de la Gestión estratégica de la Clínica5 - 6 años



Nivel de Instrucción:

Grupo de Trabajo Dirección;

Planificación, Marketing y

Comunicación

Título Requerido

Área de

Conocimiento:

Tercer Nivel

SI


Administración de

empresas o afines

Administración Bienes y servicios, Planificación

Direccionamiento técnico de las políticas, normas y reglamentos

internos.Procedimientos, políticas, productos, y normas de gestión.

Diseño de proyectos, y procesos de mejora continua Planificación y Diseño y evaluación de planes

Evaluación de la eficiencia y eficacia y calidad de los servicios Herramientas de Mejora Continua

Preparar directrices para la gestión estratégica Planificación


70


Denominación Jefe Financiero Administrativo INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Dirección Financiera Administrativa



Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Monitoreo y control

Generacíon de ideas


Monitoreo y control

Orientación Asesoramiento


Dirección y Control de la Gestión, organización y Ejecución de procesos

de contratación pública, requerimientos y necesidades de la Clínica.

4 - 5 años



Nivel de Instrucción: Tercer Nivel

Grupo de Trabajo Dirección; Financiera,

Administrativa, Talento Humano, Tic´s.

Título Requerido SI

Área de

Conocimiento:


Administración de

empresas o afines

Administración Bienes y servicios, Planificación

Proveer los recursos humanos requeridos para un buen funcionamientoProcedimientos, políticas, normas de gestión del Talento

Humano

Proponer políticas, normas e instructivos relacionados con adquisiciones Procedimientos, políticas, productos, y normas de gestión.

Dirigir y controlar el manejo de activos fijos y control de inventarios. Planificación y Diseño y evaluación de planes

Evaluación de la eficiencia y eficacia y calidad de los servicios Herramientas de Mejora Continua

Planificar, dirigir y controlar la gestión financiera Planificación Estratégica y Administración presupuestaria


71


Denominación Analista de Planificación INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Gestión Estratégica


Grupo Ocupacional SP6

Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Pensamiento Estratégico.

Pensamiento Analítico




Ejecutar procesos de elaboración de planes, programas y proyectos.3 - 4 Años




Director Gestión Estratégica y equipo de

trabajo


Área de

Conocimiento:

Administración de Empresas,

Comercial , Economía, Proyectos o

afines

Planificación Estratégica

Direccionamiento en planes de mejora. Conocimiento de estructura organizacional

Diagnóstico estratégico y direccional. Organización Administrativa

Asistencia técnica en elaboración de indicadores para informes. Planificación estratégica

Elaboración de planes y proyectos de planificación. Técnicas de formulación de proyectos


72


Denominación Analista de Marketing INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Gestión Estratégica



Ámbito Nacional



8. DESTREZAS






Director Gestión Estratégica y equipo de

trabajo


Área de

Conocimiento:

Mercadeo, Comercial , Comunicación

Social, Marketing o afines.

Manejo de Redes Sociales Redes Sociales

Manejo de instrumentos publicitarios Mercadeo


Ejecutar procesos de elaboración de planes, programas y proyectos.3 - 4 años

Mercadeo


73


Denominación Analista Administrativo INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Administrativo Financiero



Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Planificación y gestión

Pensamiento Analítico y

estratégico




Ejecutar los servicios de apoyo logístico referente a suministro

mantenimiento de los mobiliarios, equipos e instalaciones de la

Institución.

3 - 4 años




Director Financiero Administrativo y

equipo de trabajo


Área de

Conocimiento:


Comercial , Economía, o afines

Ejecutar programas de mantenimiento preventivo, predictivo y

correctivo de los bienes de la ClínicaAdministración de bienes muebles e inmuebles

Realizar contrataciones de servicios secundarios. Manejo y Negociación

Mantenimiento y/o Administrador de Servicios

Elaboración de informes de la administración de bienes. Manejo de Bienes

Ejecutar planes anuales de adquisiciones. Planificación estratégica


74


Denominación Analista Financiero INTERFAZ

Nivel Profesional




Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Orientación y Asesoramiento


Control y Monitoreo


Ejecutar procesos de elaboración contable y presupuestaria.4 - 5 años





equipo de trabajo


Área de

Conocimiento:


Comercial , Economía, Contabilidad o

afines

Control de Caja Técnicas de Arqueo de Caja

Planificación Estratégica

Elaboración de proyecciones de ingresos y gastos Organización Administrativa

Análisis de indicadores financieros Planificación Finaciera


75


Denominación Analista de Talento Humano INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Talento Humano



Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Estrategias de Recursos Humanos


Gestión

Pensamiento Estratégico.


Planear,y controlar las actividades del Talento Humano a través de la

coordinación eficiente de los diferentes áreas, diseñar e

implementar para alcanzar el logro de los objetivos institucion.

3 4 años




Grupo de Trabajo Talento HumanoTítulo Requerido SI

Área de

Conocimiento:

Recursos Humanos, Administración, Procesos,

Psicología Industrial

Administracipon del Talento Humano

Dirigir la normativa de interna conforme a la Gestión del Talento

Humano y seguridad industrial.Gestión de Recursos Humanos y Seguridad Industrial.

Dirigir y controlar el manejo de recursos humanos Gestión y Planificación, Desarrollo Institucional

Dirigir los Planes Operativos de la Gestión del Talento Humano Diseño y Control de Procesos

Aprobar planes de y programas de formación continua Detección de necesidades


76


Denominación Analista TIC's INTERFAZ

Nivel Profesional




Ámbito Nacional



8. DESTREZAS


Monitoreo y Control

Pensamiento Analítico y

estratégico


Innovación y organización eficiente de los sistemas de información y

comunicaciones para el apoyo de las actividades Institucionales.

4 años





equipo de trabajo


Área de

Conocimiento:

Informática, Sistemas , Electrónica,

Telecomunicaciones o afines

Elaboración de Informes estratégicos. Planificación estratégica

Mantenimiento y/o Administrador de Servicios

Soporte Tecnologico. Herramientas de Software y Hardware

Telecomunicaciones internas adaptadas a los requerimientos Manejo de Recursos Tecnológicos


77


Denominación Médico Docente INTERFAZ

Nivel Profesional

Unidad o Proceso Procesos Agregadores de Valor



Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Monitoreo y control

Monitoreo y Control




Gerente General / Procesos HabilitantesTítulo Requerido SI

Área de

Conocimiento:Médico Veterinario

Registro de pacientes. Archivo

Atención a pacientes. Manejo Terapeútico


Atención de calidad siguiendo los protoclos establecidos.3 - 4 años

Servicios Veterinarios


78


Denominación Médico Especialista INTERFAZ

Nivel Profesional



Grupo Ocupacional AUN

Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Monitoreo y control

Monitoreo y Control



Nivel de Instrucción: Cuarto Nivel

Gerente General / Procesos HabilitantesTítulo Requerido SI

Área de

Conocimiento:

Medico Veterinario con posgrado en

especialidades (Anestesiología, Cirugía;

Traumatología, Endocrinología, Imagenología,

Laboratorio)

Registro de pacientes Archivo

Atención a pacientes. Manejo Terapeútico


Atención de calidad siguiendo los protoclos establecidos.4 Años



79


Denominación Interno INTERFAZ

Nivel Profesional


Rol Ejecución de procesos


Ámbito Nacional



8. DESTREZAS

Monitoreo y control

Monitoreo y Control



Nivel de Instrucción: Egresado

Gerente General / Procesos HabilitantesTítulo Requerido NO

Área de

Conocimiento:Medicina Veterinaria

Llevar un registro de las actividades realizadas Archivo

Atención a pacientes. Manejo Terapéutico


Cubrir lagunas formativas a través de la educación continua y la

práctica diaria

3 - 4 años



80

CAPÍTULO V

5. AUTONOMÍA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA

5.1 Presupuesto

5.1.1 Gastos anuales

5.1.1.1 Remuneraciones

Las remuneraciones se encuentran conforme a la Ley Orgánica de Servidores

Públicos LOSEP.

Cargo Grado Remuneración

TOTAL

ANUAL /

ANUAL

13ro 14toPatronal

Anual

Fondos de

Reserva

Gerente General de la Clínica NJS 03 2.640,00$ 31.680,00$ 2.640,00$ 366,00$ 2.898,72$ 2.638,94$

Jefe Gestión Estratégica NJS 02 2.368,00$ 28.416,00$ 2.368,00$ 366,00$ 2.600,06$ 2.367,05$

Jefe Dirección Administrativa Financiera NJS 02 2.368,00$ 28.416,00$ 2.368,00$ 366,00$ 2.600,06$ 2.367,05$

Analista de Talento Humano SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$

Analista de Administrativo SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$

Analista Financiero SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$

Analista de Planificación SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$

Analista de Marketing y Comunicación SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$

Analista de Tic´s SP6 1.412,00$ 16.944,00$ 1.412,00$ 366,00$ 1.550,38$ 1.411,44$

Médicos Especialistas 1 AUN 3.400,00$ 40.800,00$ 3.400,00$ 366,00$ 3.733,20$ 3.398,64$






Médicos Docentes 1 SP11 2.345,00$ 28.140,00$ 2.345,00$ 366,00$ 2.574,81$ 2.344,06$





TOTAL REMUNERACIONES BÁSICAS 47.973,00$ 575.676,00$

TOTAL REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS ANUAL 47.973,00$ 7.320,00$

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL 52.674,35$

TOTAL FONDOS DE RESERVA 47.953,81$

Internos 1 Pasante 591,00$ 7.092,00$ -$ -$ 648,92$ -$





TOTAL REMUNERACIONES TEMPORALES 2.955,00$ 35.460,00$ -$


Fuente: Ministerio de Relaciones Laborales

Nota. Presupuesto Remuneraciones

Tabla 14

PRESUPUESTO ANUAL REMUNERACIONES

81

Para el cálculo del año 0 se establece los tres últimos meses del año (Octubre,

Noviembre y Diciembre).

5.1.1.2 Bienes y Servicios de Consumo

Los bienes y Servicios de Consumo son gastos que necesita la Clínica para su

correcto funcionamiento. Según los registros que se ha obtenido en la Facultad de

Ciencias Veterinarias y Zootecnia.

Cargo Grado Remuneración Total 3 Meses 13ro 14toPatronal

Anual

Gerente General de la Clínica NJS 03 2.640,00$ 7.920,00$ 660,00$ 724,68$

Jefe Gestión Estratégica NJS 02 2.368,00$ 7.104,00$ 592,00$ 650,02$

Jefe Dirección Administrativa Financiera NJS 02 2.368,00$ 7.104,00$ 592,00$ 650,02$

Analista de Talento Humano SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$

Analista de Administrativo SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$

Analista Financiero SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$

Analista de Planificación SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$

Analista de Marketing y Comunicación SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$

Analista de Tic´s SP6 1.412,00$ 4.236,00$ 353,00$ 387,59$

Médicos Especialistas 1 AUN 3.400,00$ 10.200,00$ 850,00$ 933,30$






Médicos Docentes 1 SP11 2.345,00$ 7.035,00$ 586,25$ 643,70$





TOTAL REMUNERACIONES BÁSICAS 47.973,00$ 143.919,00$

TOTAL REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS 11.993,25$


Internos 1 Pasante 591,00$ 1.773,00$ -$ -$ 162,23$





TOTAL REMUNERACIONES TEMPORALES 2.955,00$ 8.865,00$

APORTES PATRONALES A LA SEGURIDAD SOCIAL 811,15$

Fuente: Ministerio de Relaciones Laborales

Nota. Presupuesto Remuneraciones

Tabla 15

PRESUPUESTO ANUAL AÑO 0 REMUNERACIONES

82

ÍTEM % DETALLE

Servicios Básicos 100% Pago de Servicios permanentes

Agua Potable 35%Servicio de Agua potable y

Alcantarillado

Energía Eléctrica 50%Gastos por planillas de luz eléctrica e

impuestos por el servicio

Telecomunicaciones 15% Gastos pos uso telefónico e internet

Servicios Generales 100%Gastos por servicios ocasionales y

necesarios

Transporte de Personal 30%Transporte del personal para

realización de campañas veterinarias

Servicios de Aseo; Lavado de Vestimenta de

Trabajo; Fumigación, Desinfección y

Limpieza de Instalaciones

70%Servicio de desinfección de las

instalaciones

Traslados, Instalaciones, Viáticos y

Subsistencias100%

Gastos para cubrir alimentación y

pasajes de los empleados

Pasajes al Interior 30% Gastos de movilización dentro del país

Viáticos y Subsistencias en el Interior 70% Gastos de hospedaje y alimentación

Instalación, Mantenimiento y Reparación 100%

Gastos para la instalación y

conservación de los bienes muebles

e inmuebles

Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y

Reparación)40%

Gastos de instalación, mantenimiento

y reparación de mobiliarios

Maquinarias y Equipos (Instalación,

Mantenimiento y Reparación)60%

Gastos de instalación, mantenimiento

y reparación de maquinarias y equipos

Contratación de Estudios, Investigaciones y

Servicios Técnicos Especializados100%

Gastos para servicios de

investigación y asesoría

Consultoría, Asesoría e Investigación

Especializada20%

Gasto de por servicios especializados

de consultoría, asesoría e investigación

Servicio de Capacitación 80% Gasto capacitación empleados

Gastos en Informática 100%

Gastos de Mantenimiento y

actualización de sistemas y equipos

informáticos

Desarrollo, Actualización, Asistencia Técnica

y Soporte de Sistemas Informáticos100% Gastos de Software

Bienes de Uso y Consumo Corriente 100%Gastos de Bienes ocasionales

necesarios

Materiales de Oficina 9% Suministros y materiales de oficina

Materiales de Aseo 6%Suministros y materiales de aseo y

limpieza

Instrumental Médico Quirúrgico 30% Instrumental médico quirúrgico

Medicamentos 9%Pagos en adquisición de

medicamentos para el diagnóstico

Dispositivos Médicos para Laboratorio

Clínico y Patología12%

Gastos en adquisición de dispositivos

médicos utilizados en el servicio de

laboratorio y patología

Alimentos, Medicinas, Productos

Farmacéuticos, de Aseo y Accesorios para

Animales

7%Alimentos, medicinas, productos de

aseo para animales

Dispositivos Médicos de uso General 12%Gastos en adquisiciones de

dispositivos médicos de cualquier tipo.

Repuestos, y Accesorios para Maquinarias,

Plantas Eléctricas, Equipos y Otros15% Gastos en repuestos para los equipos

Nota. Presupuesto de Gastos - Elaborado Autoras

Fuente. Reportes Facultad de Ciencias Veterinarias y Zootecnia

PRESUPUESTO DE GASTOS

TABLA 16

83

Para el cálculo de los gastos se toma en cuenta el valor unitario del servicio y se

multiplica por la cantidad requerida anualmente, estos gastos son proporcionados

por la Directora de la Clínica Veterinaria UCE.

Para calcular los Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias se considera el

valor único anual a reconocerse a los empleados en el 1% del total de su sueldo

respecto a pasajes al interior y el 2% de lo ganado anualmente en Viáticos y

Subsistencias al Interior.

ÍTEMS UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

ANUAL

VALOR

UNITARIOTOTAL

Agua Potable Metro cúbico 3403 m³ 0,72 ctvs. 2.450,16$

Energía Eléctrica kw/h 385 kw/h 9,10 ctvs. 3.503,50$

Telecomunicaciones Plan mensual 12 150 1.800,00$



PRESUPUESTO DE SERVICIOS BÁSICOS

Tabla 17

ÍTEMS UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

ANUAL

VALOR

UNITARIOTOTAL

Transporte de Personal Mensual 12 165 1.980,00$

Servicios de Aseo; Lavado de

Vestimenta de Trabajo; Fumigación,

Desinfección y Limpieza de

Instalaciones

Mensual 12 380 4.560,00$


Tabla 18

PRESUPUESTO DE SERVICIOS GENERALES

84

Se consideró dar mantenimiento una vez al año por el valor del 1% del valor del

bien.

Mediante requerimiento de la Dirección de la Clínica Veterinaria se requerirá de

Asesoría Médico Veterinaria una vez al trimestre y 280 horas anuales de

capacitaciones sobre protocolos médicos anuales.

ÍTEMS UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

ANUALPORCENTAJE TOTAL

Pasajes al Interior Mensual 1 1% 5.756,76$

Viáticos y Subsistencias en el

InteriorMensual 1 10% 11.513,52$



Tabla 19

PRESUPUESTO DE TRASLADOS , INSTALACIONES , VIÁTICOS Y SUBSISENCIAS

ÍTEMS UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

ANUALPORCENTAJE TOTAL

Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y Reparación) Anual 1 1% 296,00$

Maquinarias y Equipos

(Instalación,

Mantenimiento y

Reparación)

Anual 1 1% 7.945,03$



Tabla 20

PRESUPUESTO DE INSTALACIÓN, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

85

Para el Presupuesto de Bienes Ocasionales Necesarios para el funcionamiento de

la Clínica se toma en cuenta los reportes de gastos de la Clínica Veterinaria de la

UCE que se registran en el sistema de E-sigef en el último año.

ÍTEMS UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

ANUAL

VALOR

UNITARIOTOTAL

Consultoría, Asesoría e

Investigación EspecializadaTrimestral 4 550 2.200,00$

Servicio de CapacitaciónHoras de

capacitación280 80 22.400,00$


Tabla 21

PRESUPUESTO DE CONTRATACIÓN DE ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y SERVICIOS TÉCNICOS

ESPECIALIZADOS


86

5.1.1.3 Presupuesto de Gastos Consolidado

El Presupuesto Total de la Clínica de Medicina Veterinaria UCE alcanza

1´106.102,82 dólares, este valor se mantiene constante para los 20 años de la

inversión.

El presupuesto está compuesto por Gastos en Personal que representa un 71%;

Bienes y Servicios de Consumo que representa un 28%; y Otros Gastos Corrientes

que representa el 1% del presupuesto total. Cabe mencionar que para el año 0/3 se

considera también gastos de Bienes de Larga Duración, estos sirven para la

implementación del proyecto.

Para el año 0, se considera los 3 últimos meses del año 2016 (Octubre, Noviembre

y Diciembre),

ÍTEMS UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

ANUAL

VALOR

UNITARIOTOTAL

Suministros y materiales de

oficinaMensual 12 1700 20.400,00$

Suministros y materiales de

aseo y limpiezaMensual 12 1180 14.160,00$

Instrumental médico

quirúrgicoMensual 12 5920 71.040,00$

Pagos en adquisición de

medicamentos para el

diagnóstico

Mensual 12 1740 20.880,00$

Gastos en adquisición de

dispositivos médicos

utilizados en el servicio de

laboratorio y patología

Mensual 12 2350 28.200,00$

Alimentos, medicinas,

productos de aseo para

animales

Mensual 12 1420 17.040,00$

Gastos en adquisiciones de

dispositivos médicos de

cualquier tipo.

Mensual 12 2360 28.320,00$

Gastos en repuestos para los

equipos Mensual 12 2662,5 31.950,00$

Tabla 22



PRESUPUESTO DE BIENES OCASIONALES NECESARIOS

87

Partida ítem Año 0 / 3 Meses Año 1 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos Corrientes

5.1 Gastos en Personal

5.1.01 Remuneraciones Básicas 143.919,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$

5.1.01.01 Sueldos 143.919,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$

5.1.02 Remuneraciones Complementarias 11.993,25$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$

5.1.02.03 Decimotercer Sueldo 11.993,25$ 47.973,00$ 47.973,00$ 47.973,00$ 47.973,00$

5.1.02.04 Decimocuarto Sueldo -$ 7.320,00$ 7.320,00$ 7.320,00$ 7.320,00$

5.1.05 Remuneraciones Temporales 8.865,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$

5.1.05.02Remuneración Unificada para Pasantes e Internos

Rotativos de Salud8.865,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$

5.1.06 Aportes Patronales a la Seguridad Social 13.979,74$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$

5.1.06.01 Aporte Patronal 13.979,74$ 55.918,94$ 55.918,94$ 55.918,94$ 55.918,94$

5.1.06.02 Fondo de Reserva -$ 47.953,81$ 47.953,81$ 47.953,81$ 47.953,81$

5.3 Bienes y Servicios de Consumo

5.3.01 Servicios Básicos 1.938,42$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$

5.3.01.01 Agua Potable 678,45$ 2.450,16$ 2.450,16$ 2.450,16$ 2.450,16$

5.3.01.04 Energía Eléctrica 969,21$ 3.503,50$ 3.503,50$ 3.503,50$ 3.503,50$

5.3.01.05 Telecomunicaciones 290,76$ 1.800,00$ 1.800,00$ 1.800,00$ 1.800,00$

5.3.02 Servicios Generales 1.635,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$

5.3.02.01 Transporte de Personal 490,50$ 1.980,00$ 1.962,00$ 1.962,00$ 1.962,00$

5.3.02.09Servicios de Aseo; Lavado de Vestimenta de Trabajo;

Fumigación, Desinfección y Limpieza de Instalaciones1.144,50$ 4.560,00$ 4.578,00$ 4.578,00$ 4.578,00$

5.3.03 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 4.317,57$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$

5.3.03.01 Pasajes al Interior 1.295,27$ 5.756,76$ 5.756,76$ 5.756,76$ 5.756,76$

5.3.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 3.022,30$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$

5.3.04 Instalación, Mantenimiento y Reparación 2.060,26$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$

5.3.04.03 Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y Reparación) 824,10$ 296,00$ 3.296,41$ 3.296,41$ 3.296,41$

5.3.04.04Maquinarias y Equipos (Instalación, Mantenimiento y

Reparación)1.236,15$ 7.945,03$ 4.944,62$ 4.944,62$ 4.944,62$

5.3.06Contratación de Estudios, Investigaciones y Servicios

Técnicos Especializados6.150,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$

5.3.06.01 Consultoría, Asesoría e Investigación Especializada 1.230,00$ 2.200,00$ 2.200,00$ 2.200,00$ 2.200,00$

5.3.06.03 Servicio de Capacitación 4.920,00$ 22.400,00$ 22.400,00$ 22.400,00$ 22.400,00$

5.3.07 Gastos en Informática 275,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$

5.3.07.01Desarrollo, Actualización, Asistencia Técnica y Soporte

de Sistemas Informáticos275,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$

5.3.08 Bienes de Uso y Consumo Corriente 58.386,27$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$

5.3.08.04 Materiales de Oficina 5.324,03$ 20.400,00$ 20.400,00$ 20.400,00$ 20.400,00$

5.3.08.05 Materiales de Aseo 3.549,35$ 14.160,00$ 14.160,00$ 14.160,00$ 14.160,00$

5.3.08.08 Instrumental Médico Quirúrgico 17.746,45$ 71.040,00$ 71.040,00$ 71.040,00$ 71.040,00$

5.3.08.09 Medicamentos 5.324,03$ 20.880,00$ 20.880,00$ 20.880,00$ 20.880,00$

5.3.08.10Dispositivos Médicos para Laboratorio Clínico y

Patología7.098,70$ 28.200,00$ 28.200,00$ 28.200,00$ 28.200,00$

5.3.08.23Alimentos, Medicinas, Productos Farmaceúticos, de Aseo

y Accesorios para Animales4.259,22$ 17.040,00$ 17.040,00$ 17.040,00$ 17.040,00$

5.3.08.26 Dispositivos Médicos de uso General 7.098,58$ 28.320,00$ 28.320,00$ 28.320,00$ 28.320,00$

5.3.08.44Repuestos, yAccesorios para Maquinarias, Plantas

Eléctricas, Equipos y Otros7.985,90$ 31.950,00$ 31.950,00$ 31.950,00$ 31.950,00$

Subtotal gastos corrientes 251.609,50$ 1.060.156,72$ 1.060.156,72$ 1.060.156,72$ 1.060.156,72$

5.7 Otros Gastos Corrientes

5.7.01 Impuestos, Tasas y Contribuciones 1.439,19$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$

5.7.01.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones 1.439,19$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$

Subtotal otros gastos corrientes 1.439,19$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$

8.4 Bienes de Larga Duración

8.4.01 Bienes Muebles 826.902,54$

8.4.01.03 Mobiliarios 29.600,00$

8.4.01.04 Maquinarias y Euipos (de Larga Duración) 794.502,54$

8.4.01.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 2.800,00$

8.4.02 Bienes Inmuebles 76.229,74$

8.4.02.02 Edificios, Locales y residencias (Inmuebles) 76.229,74$

Subtotal Bienes de Larga Duración 903.132,28$

GASTOS TOTALES 1.156.180,97$ 1.071.670,24$ 1.071.670,24$ 1.071.670,24$ 1.071.670,24$


TABLA 23

PRESUPUESTO DE GASTOS


88

5.1.2 Ingresos anuales

La Clínica de Medicina Veterinaria UCE comprende 2 fuentes de ingresos por

servicios de salud veterinaria y por venta de medicinas, la venta de medicamentos

corresponde al 5% del total de servicios de salud prestados en el año vigente. Los

ingresos corrientes corresponden al 100% del total del presupuesto de ingresos.

En los 7 primeros años se espera tener un crecimiento en los ingresos, en el año 8

la Clínica llega a su capacidad máxima anual.

Capacidad Máxima Anual.

La clínica de Medicina Veterinaria UCE posee instalaciones y equipos de última

tecnología, se estima que a partir del año 8 la clínica llegue a atender el máximo

de pacientes diariamente.

Partida ítemAño 0 / 3

MesesAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Ingresos Corrientes

1.4 Venta de Bienes y Servicios

1.4.02Venta de Productos y

Materiales

1.4.02.05

De instrumental Médico

Menor, Insumos, Médicos y

Medicinas

9.892,60$ 17.050,00$ 25.895,85$ 33.647,96$ 46.385,53$ 64.549,90$ 87.254,17$ 123.041,50$ 123.041,50$

1.4.06Prestación de Servicios de

Salud

1.4.06.01Prestación de Servicios

Generales197.852,00$ 341.000,10$ 517.916,92$ 672.959,13$ 927.710,70$ 1.290.998,08$ 1.745.083,33$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$

Subtotal ingresos corrientes 207.744,60$ 358.050,10$ 543.812,77$ 706.607,09$ 974.096,23$ 1.355.547,98$ 1.832.337,50$ 2.583.871,50$ 2.583.871,50$

INGRESOS TOTALES 207.744,60$ 358.050,10$ 543.812,77$ 706.607,09$ 974.096,23$ 1.355.547,98$ 1.832.337,50$ 2.583.871,50$ 2.583.871,50$

Nota. Presupuesto de Ingresos - Elaborado Autoras

TABLA 24

PRESUPUESTO DE INGRESOS


89

Para calcular la capacidad óptima instalada por servicio se utilizará la siguiente

fórmula:

Consulta Externa

El incremento será progresivo durante los 8 años primeros, hasta llegar al máximo

de pacientes atendidos por día por el servicio de consulta externa. El incremento

se debe a que la clínica comenzará a trabajar días feriados y fines de semana.

ServiciosTiempo Promedio de

Atención

Capacidad

Instalada Diaria

Capacidad

Máxima Anual

Consulta Externa 15 minutos 88 32120

Cirugía 100 minutos 13 4745

Desparasitación 15 minutos 88 32120

Vacunas 10 minutos 132 48180

Esterilización 120 minutos 11 4015

Hospitalización 1 Días 365 365

Emergencia 20 minutos 66 24090

Rayos X 20 minutos 66 24090

Laboratorio 60 minutos 44 16060

873 185785

Nota. Tiempos de Atención por Servicios

Fuente. Manual Clínica Veterinaria - Dr. Renán Mena

TOTAL

TABLA 25

Capacidad Máxima Anual

𝑷𝒂𝒄𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆𝒔 𝑫𝒊𝒂𝒓𝒊𝒐𝒔 = 𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑖𝑎𝑟𝑖𝑜 ∗ 60 𝑚𝑖𝑛𝑢𝑡𝑜𝑠

𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒 𝐴𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖ó𝑛

𝑷𝒂𝒄𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆𝒔 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍𝒆𝒔 = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑎𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑖𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 ∗ 𝐷í𝑎𝑠 𝐿𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠

90

Cirugía

Se proyecta que el servicio de cirugía que presta la Clínica Veterinaria de la UCE,

durante los 8 primeros años optimice el tiempo de atención disminuyendo 10

minutos progresivamente.

Desparasitación.

Se pretende optimizar los tiempos de atención al cliente en 10 minutos

progresivamente hasta llegar a los 20 minutos promedio estimado de atención.

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual

Precio Ingreso Anual

1 30 minutos 7 horas 14 240 3360 10,00$ 33.600,00$

2 26 minutos 10 horas 23 260 6000 10,00$ 60.000,00$

3 24minutos 12 horas 30 280 8400 10,00$ 84.000,00$

4 23 minutos 14 horas 37 295 10774 10,00$ 107.739,13$

5 22 minutos 16 horas 44 310 13527 10,00$ 135.272,73$

6 20 minutos 18 horas 54 330 17820 10,00$ 178.200,00$

7 18 minutos 20 horas 67 350 23333 10,00$ 233.333,33$

8 15 minutos 22 horas 88 365 32120 10,00$ 321.200,00$

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA CONSULTA EXTERNA

TABLA 26

Nota. Ingresos Consulta Externa-

Fuente. Manual Clínica Veterinaria UCE Elaborado Autoras

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 180 minutos 7 horas 2 240 560 80,00$ 44.800,00$

2 170 minutos 10 horas 4 260 918 80,00$ 73.411,76$

3 160 minutos 12 horas 5 280 1260 80,00$ 100.800,00$

4 150 minutos 14 horas 6 295 1652 80,00$ 132.160,00$

5 140 minutos 16 horas 7 310 2126 80,00$ 170.057,14$

6 130 minutos 18 horas 8 330 2742 80,00$ 219.323,08$

7 120 minutos 20 horas 10 350 3500 80,00$ 280.000,00$

8 100 minutos 22 horas 13 365 4745 80,00$ 379.600,00$

TABLA 27

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA CIRUGÍA

Nota. Ingresos Cirugía


91

Vacunas.

Se proyecta que el servicio de vacunas que presta la Clínica Veterinaria de la

UCE, durante los 8 primeros años optimice el tiempo de atención

disminuyendo 5 minutos progresivamente y llego atender los 365 días del año

en un promedio de 60 pacientes diarios.

Esterilización

El servicio de esterilización que presta la Clínica Veterinaria de la UCE se

proyecta que durante los 8 primeros años optimice el tiempo de atención

progresivamente y permita atender los 365 días del año en un promedio de 11

pacientes diarios.

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 50 minutos 7 horas 8 240 2016 12,00$ 24.192,00$

2 40 minutos 10 horas 11 260 2730 12,00$ 32.760,00$

3 35 minutos 12 horas 21 280 5760 12,00$ 69.120,00$

4 30 minutos 14 horas 28 295 8260 12,00$ 99.120,00$

5 25 minutos 16 horas 38 310 11904 12,00$ 142.848,00$

6 20 minutos 18 horas 54 330 17820 12,00$ 213.840,00$

7 15 minutos 20 horas 80 350 28000 12,00$ 336.000,00$

8 15 minutos 22 horas 88 365 32120 12,00$ 385.440,00$

TABLA 28

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA DESPARASITACIÓN

Nota. Ingresos Desparasitación


AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 30 minutos 7 horas 14 240 3360 8,00$ 26.880,00$

2 25 minutos 10 horas 24 260 6240 8,00$ 49.920,00$

3 20 minutos 12 horas 36 280 10080 8,00$ 80.640,00$

4 25 minutos 14 horas 34 295 9912 8,00$ 79.296,00$

5 20 minutos 16 horas 48 310 14880 8,00$ 119.040,00$

6 20 minutos 18 horas 54 330 17820 8,00$ 142.560,00$

7 15 minutos 20 horas 60 350 21000 8,00$ 168.000,00$

8 10 minutos 22 horas 132 365 48180 8,00$ 385.440,00$

Nota. Ingresos Vacunas


CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA VACUNAS

TABLA 29

92

Hospitalización

El servicio de hospitalización se proyecta que llegue a atender los 365 días del

año en un promedio de 240 pacientes anuales, este servicio se presta

conjuntamente con el servicio de emergencia.

Rayos X

Se pretende que el servicio de rayos X optimice los tiempos de atención

durante los 8 primeros años progresivamente hasta llegar al tiempo óptimo

estimado y preste el servicio los 365 días del año con un promedio de 45

pacientes diarios.

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 180 minutos 7 horas 2 240 560 35,00$ 19.600,00$

2 150 minutos 10 horas 4 260 1040 35,00$ 36.400,00$

3 130 minutos 12 horas 6 280 1551 35,00$ 54.276,92$

4 125 minutos 14 horas 7 295 1982 35,00$ 69.384,00$

5 125 minutos 16 horas 8 310 2381 35,00$ 83.328,00$

6 120 minutos 18 horas 9 330 2970 35,00$ 103.950,00$

7 120 minutos 20 horas 10 350 3500 35,00$ 122.500,00$

8 120 minutos 22 horas 11 365 4015 35,00$ 140.525,00$

TABLA 30

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA ESTERILIZACIÓN

Nota. Ingresos Esterilización


AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 4 Días 7 horas 0,25 240 60 15,00$ 900,00$

2 4 Días 10 horas 0,25 260 65 15,00$ 975,00$

3 3 Días 12 horas 0,33 280 93 15,00$ 1.400,00$

4 3 Días 14 horas 0,33 295 98 15,00$ 1.475,00$

5 2 Días 16 horas 0,50 310 155 15,00$ 2.325,00$

6 2 Días 18 horas 0,50 330 165 15,00$ 2.475,00$

7 1 Días 20 horas 1,00 350 350 15,00$ 5.250,00$

8 1 Días 22 horas 1,00 365 365 15,00$ 5.475,00$

TABLA 31

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA HOSPITALIZACIÓN

Nota. Ingresos Hospitalización


93

Emergencia

Se proyecta que el servicio de emergencia que presta la Clínica Veterinaria de

la UCE optimice los tiempos de atención durante los 8 primeros años

progresivamente y permita atender los 365 días del año en un promedio de 35

pacientes diarios.

Laboratorio

El servicio de laboratorio se estima llegar a atender las 24 horas del día y los

365 días del año para apoyar al servicio de emergencia que presta la Clínica.

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 60 minutos 7 horas 7 240 1680 15,00$ 25.200,00$

2 50 minutos 10 horas 12 260 3120 15,00$ 46.800,00$

3 45 minutos 12 horas 16 280 4480 15,00$ 67.200,00$

4 40 minutos 14 horas 21 295 6195 15,00$ 92.925,00$

5 35 minutos 16 horas 27 310 8503 15,00$ 127.542,86$

6 30 minutos 18 horas 36 330 11880 15,00$ 178.200,00$

7 25 minutos 20 horas 48 350 16800 15,00$ 252.000,00$

8 20 minutos 22 horas 66 365 24090 15,00$ 361.350,00$

Nota. Ingresos Rayos X


CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA RAYOS X

TABLA 32

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 100 minutos 7 horas 4 240 1008 10,00$ 10.080,00$

2 90 minutos 10 horas 7 260 1733 10,00$ 17.333,33$

3 75 minutos 12 horas 10 280 2688 10,00$ 26.880,00$

4 60 minutos 14 horas 14 295 4130 10,00$ 41.300,00$

5 45 minutos 16 horas 21 310 6613 10,00$ 66.133,33$

6 30 minutos 18 horas 36 330 11880 10,00$ 118.800,00$

7 25 minutos 20 horas 48 350 16800 10,00$ 168.000,00$

8 20 minutos 22 horas 66 365 24090 10,00$ 240.900,00$

TABLA 33

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA EMERGENCIA

Nota. Ingresos Emergencia


94

5.2 Estados Financieros

Estado de Situación Financiera

El activo corriente corresponde a los tres primeros meses de sueldos de los

empleados y gastos corrientes. Los Bienes de Administración corresponden a

equipos de computación y mobiliario que pertenecen a los departamentos que se

encuentran dentro del proceso de asesoría. Los Bienes de Producción

corresponden a maquinaria, edificación, y mobiliario que están inmersos a los

procesos agregadores de valor.

El patrimonio para el primer año es de $1.124.733,62 que corresponde al total de

la inversión, al ser una Empresa Pública y estar financiada con recursos fiscales,

estos permiten que haya autogestión en los años siguientes.

AÑOTiempo de

Atención Año

Horas de

trabajo

efectivo

Total de

Pacientes

atendidos

diariamente

Días

Laborables

Total de

Pacientes

atendidos

anual


1 120 minutos 7 horas 4 240 840 15,00$ 12.600,00$

2 100 minutos 10 horas 6 260 1560 15,00$ 23.400,00$

3 90 minutos 12 horas 8 280 2240 15,00$ 33.600,00$

4 75 minutos 14 horas 11 295 3304 15,00$ 49.560,00$

5 55 minutos 16 horas 17 310 5411 15,00$ 81.163,64$

6 40 minutos 18 horas 27 330 8910 15,00$ 133.650,00$

7 35 minutos 20 horas 34 350 12000 15,00$ 180.000,00$

8 30 minutos 22 horas 44 365 16060 15,00$ 240.900,00$

TABLA 34

CAPACIDAD ÓPTIMA INSTALADA LABORATORIO

Nota. Ingresos Laboratorio


95

Depreciaciones

Para depreciar los activos fijos que posee la Clínica Veterinaria de la UCE se

consideró el método de cálculo de línea recta. El Manual de Contabilidad

Gubernamental establece que se debe tener un valor residual de 10% del valor

original del activo.

CUENTAS DENOMINACIÓN

ACTIVO 1.323.084,92$

CORRIENTE 428.561,32$

1.1.1 Disponibilidad 428.561,32$

FIJO

141 Bienes de Administración 894.523,60$

141.01 Bienes Muebles 821.724,20$

141.01.03 Mobiliario 29.600,00$

141.99.03 (-) Depreciación Acumulada de Mobiliarios (1.628,00)$

141.01.04 Maquinarias y Equipos (Bienes de Larga Duración) 794.502,54$

141.99.04 (-) Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos (3.430,34)$

141.01.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 2.800,00$

141.99.07 (-) Depreciación Acumulada de Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos (120,00)$

141.03 Bienes Inmuebles 72.799,40$

141.03.02 Edificios, Locales y Residencias (Inmuebles) 76.229,74$

141.99.02 (-) Depreciación Acumulada de Edificios, Locales y Residencias (3.430,34)$

PASIVO -$

CORRIENTE

213 Cuentas por Pagar -$

213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo -$

213.57 Cuentas Por Pagar Otros Gastos -$

PATRIMONIO

611 Patrimonio Público 1.323.084,92$ 1.323.084,92$

611.07 Patrimonio Empresas Públicas 1.323.084,92$

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.323.084,92$

REPÚBLICA DEL ECUADOR

CLÍNICA DE MEDICINA VETERINARIA UCE EP

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Expresado en Dólares

D=𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑒𝑛 𝐿𝑖𝑏𝑟𝑜𝑠 −𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑅𝑒𝑠𝑖𝑑𝑢𝑎𝑙

𝐴ñ𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑉𝑖𝑑𝑎 ú𝑡𝑖𝑙

96

Estado de Resultados

En el primer año la Clínica obtiene pérdida ya que los ingresos son menores

en un 59% al total de los gastos corrientes.

Los gastos corrientes están conformados básicamente por pagos de sueldos,

obligaciones con los empleados, servicios básicos, servicios generales,

viáticos, gastos informáticos y bienes de uso que suman un total de

$297.494,97. Esto se debe a que es el primer año de funcionamiento de la

2015 76.229,74$

Valor residual 7.622,97$

Vida Útil 20

Depreciación 3.430,34$

EQUIPO 1 113.888,73$

EQUIPO2 157.921,14$

EQUIPO LAPAROSCOPIA 91.941,40$

EQUIPO RAYOS X 33.500,00$

TOTAL 397.251,27$

Valor Residual (10%) 39.725,13$

Vida útil 10


COMPUTADOR 400,00$

TOTAL 400,00$

Valor Residual (10%) 40,00$

Vida útil 3

Depreciación 120,00$

MOBILIARIO CONSULTORIOS 14.000,00$

ESCRITORIOS 700,00$

2 SILLA 100,00$

TOTAL 14.800,00$

Valor Residual (10%) 1.480,00$

Vida útil 10


Nota. Depreciaciones Activos Fijos

Elaborado por autoras

TABLA 35

DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA

EDIFICIOS

MOBILIARIO

COMPUTADORAS

d

97

Clínica y en este año se comienza a implementar los protocolos de atención

médica veterinaria para optimizar los tiempos de atención.

CUENTAS DENOMINACIÓN

RESULTADO DE OPERACIÓN 207.744,60$

624 Venta de Bienes y Servicios e Ingresos Operativos 207.744,60$

624.02 Venta de Productos y Materiales 9.892,60$

624.02.05 Instrumental Médico Menor, Insumos Médicos y Medicinas 9.892,60$

624.06 Prestación de Servicios de Salud 197.852,00$

624.06.01 Prestación de Servicios de Salud a Particulares 197.852,00$

GASTOS CORRIENTES 1.125.776,33$

633 Remuneraciones 770.301,75$

633.01 Remuneraciones Básicas 575.676,00$

633.01.01 Sueldos 575.676,00$

633.02 Remuneraciones Complementarias 55.293,00$

633.02.03 Decimotercer Sueldo 47.973,00$

633.02.04 Decimocuarto Sueldo 7.320,00$

633.05 Remuneraciones Temporales 35.460,00$

633.05.02Remuneración Unificada para Pasantes e Internos

Rotativos de Salud 35.460,00$

633.06 Aportes Patronales a la Seguridad Social 103.872,75$

633.06.01 Aporte Patronal 55.918,94$

633.06.02 Fondo de Reserva 47.953,81$

634 Bienes y Servicios de Consumo 297.494,97$

634.01 Servicios Básicos 7.753,66$

634.01.01 Agua Potable 2.450,16$

634.01.04 Energía Eléctrica 3.503,50$

634.01.05 Telecomunicaciones 1.800,00$

634.02 Servicios Generales 6.540,00$

634.02.01 Transporte de Personal 1.980,00$

634.02.09

Servicios de Aseo; Lavado de Vestimenta de Trabajo;

Fumigación, Desinfección y Limpieza de Instalaciones 4.560,00$

634.03Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 17.270,28$

634.03.01 Pasajes al Interior 5.756,76$

634.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 11.513,52$

634.04 Instalación, Mantenimiento y Reparación 8.241,03$

634.04.03 Mobiliarios (Instalación, Mantenimiento y Reparación) 296,00$

634.04.04

Maquinarias y Equipos (Instalación, Mantenimiento y

Reparación) 7.945,03$

634.06

Contratación de Estudios, Investigaciones y Servicios

Técnicos Especializados24.600,00$

634.06.01 Consultoría, Asesoría e Investigación Especializada 2.200,00$

634.06.12 Servicio de Capacitación 22.400,00$

634.07 Gastos en Informática 1.100,00$

634.07.01

Desarrollo, Actualización, Asistencia Técnica y Soporte

de Sistemas Informáticos 1.100,00$

634.08 Bienes de Uso y Consumo Corriente 231.990,00$

634.08.04 Materiales de Oficina 20.400,00$

634.08.05 Materiales de Aseo 14.160,00$

634.08.08 Instrumental Médico Quirúrgico 71.040,00$

634.08.09 Medicamentos 20.880,00$

634.08.10Dispositivos Médicos para Laboratorio Clínico y Patología

28.200,00$

634.08.23

Alimentos, Medicinas, Productos Farmaceúticos, de Aseo

y Accesorios para Animales 17.040,00$

634.08.26 Dispositivos Médicos de uso General 28.320,00$

634.08.44

Repuestos, y Accesorios para Maquinarias, Plantas

Eléctricas, Equipos y Otros 31.950,00$

635.01 Impuestos, Tasas y Contribuciones 11.513,52$

RESULTADO DEL EJERCICIO (918.031,73)$

CLÍNICA DE MEDICINA VETERINARIA UCE EP

ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Expresado en Dólares

98

5.3 Flujo Operacional

Conforme se establece en el cuadro de Flujo Neto de Fondos, para el

funcionamiento óptimo de la clínica es necesaria una inversión de $ 1´331693,6

de los cuales el 19% está conformado por el capital de trabajo que corresponde a

los 3 primeros meses del funcionamiento de la clínica, el valor restante de la

inversión se ve reflejado en maquinaria, edificios, equipos de cómputo y

mobiliario.

La Clínica comienza a recuperar el 10% del total de la inversión a partir del año 5,

desde el año 1 hasta el año 7 tiene una tendencia creciente y desde el año 8 este

permanece constante ya que la clínica llega a cubrir el total de su capacidad

instalada.

o Valor Actual Neto Van

El Estado ecuatoriano establece que para la creación de una empresa pública se

tiene una tasa de descuento mínima que puede llegar hasta el 10%. En el caso del

Proyecto de la Clínica Veterinaria UCE – EP se determina una tasa de descuento

del 8% y como resultado se obtiene un VAN de 0%, el cual indica que el proyecto

de inversión es sostenible financieramente y la inversión se comienza a recuperar

desde el año 5 que la Clínica empieza a tener utilidades.

𝑽𝑨𝑵 = −𝐼𝑅 1 − 1 + 𝑔 𝑛 ∗ 1 + 𝑖 −𝑛

𝑖 − 𝑔

𝑽𝑨𝑵 = −1331693,6−918.031,73 1 − 1 + 0,4 20 ∗ 1 + 0,08 −20

0,08 − 0,4

𝑽𝑨𝑵 = 𝟎%

99

o Tasa Interna de Retorno TIR

El proyecto es rentable ya que la Tasa Interna de Retorno obtenida es del 8%

mayor al Valor Actual Neto, con este resultado se establece que en el largo

tiempo la inversión es recuperable, y el proyecto comienza a generar sus propios

recursos y cubre sus gastos e inclusive empieza a generar utilidades.

o Indicadores financieros y económicos de Inversiones para gestión

operativa

Inversiones (PAI)

Del análisis de los resultados del primer año de funcionamiento de la Clínica, se

obtiene un déficit de $1´123.949 es decir que la inversión no es recuperable en el

primer año ya que los ingresos solo representan el 21% del total invertido.

Superávit/ Déficit General

𝑻𝑰𝑹 = 𝐹𝑛

1 + 𝑖 𝑛

𝑛

𝑇=0

𝑻𝑰𝑹 = 𝟏𝟓%

Recuperación de la Inversión = Ingresos Totales – Inversión Operacional

Recuperación de la Inversión = 207.744,60 - 1´331.693,60

Recuperación de la Inversión = - 1´123.949

Superávit/Déficit= Ingresos Totales - Gastos Totales

Superávit/Déficit= 207.744,60 – 1´125.776,33

Superávit/Déficit= - 918.031,71

100

Durante el primer año de funcionamiento de la Clínica se observa que existe un

déficit presupuestario. Este déficit cubre solo 48% del total de los gastos, para

esto la Clínica tiene que acudir a otras fuentes de financiamiento público.

Autonomía Financiera

La Clínica Veterinaria está en capacidad de generar fondos propios a través de su

gestión, ya que el 95% de los ingresos son generados por la actividad principal de

la Clínica que consiste en la prestación de servicios veterinarios.

𝑨𝑼𝑻𝑶𝑵𝑶𝑴Í𝑨 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑨 =𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜𝑠

𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠∗ 100

𝑨𝑼𝑻𝑶𝑵𝑶𝑴Í𝑨 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑨 =197852,00

207.744,60∗ 100

𝑨𝑼𝑻𝑶𝑵𝑶𝑴Í𝑨 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑨 = 95%

101

ÍTEMS / AÑOS Año 0/ 3 meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15 Año 16 Año 17 Año 18 Año 19 Año 20

EDIFICIOS 76.229,74$

MAQUINARIA 794.502,54$

MOBILIARIO 29.600,00$

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 2.800,00$

INGRESOS 207.744,60$ 358.050,10$ 543.812,77$ 706.607,09$ 974.096,23$ 1.355.547,98$ 1.832.337,50$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$ 2.545.325,25$

Prestación de Servicios de Salud a Particulares 197.852,00$ 341.000,10$ 517.916,92$ 672.959,13$ 927.710,70$ 1.290.998,08$ 1.745.083,33$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$ 2.460.830,00$

Venta de Productos y Materiales 9.892,60$ 17.050,00$ 25.895,85$ 33.647,96$ 46.385,53$ 64.549,90$ 87.254,17$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$ 84.495,25$

GASTOS 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$ 1.125.776,33$

Remuneraciones Básicas 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$ 575.676,00$

Remuneraciones Complementarias 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 207,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$ 55.293,00$

Remuneraciones Temporales 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$ 35.460,00$

Aportes Patronales a la Seguridad Social 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$ 103.872,75$

Servicios Básicos 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$ 7.753,66$

Servicios Generales 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$ 6.540,00$

Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$ 17.270,28$

Instalación, mantenimiento y reparación 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$ 8.241,03$

Contratación de estudios, investigaciones y

servicios técnicos especializados.24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$ 24.600,00$

Gastos en Informática 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$ 1.100,00$

Bienes de Uso y Consumo Corriente 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$ 231.990,00$

Otros Impuestos, tasas y contribuciones 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$ 11.513,52$

UTILIDAD OPERACIONAL (903.132,28)$ (918.031,73)$ (767.726,23)$ (581.963,56)$ (419.169,24)$ (151.680,10)$ 229.771,65$ 706.561,17$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$

(-) CAPITAL DE TRABAJO (428.561,32)$

(=) FLUJO NETO DE FONDOS (1.331.693,60)$ (918.031,73)$ (767.726,23)$ (581.963,56)$ (419.169,24)$ (151.680,10)$ 229.771,65$ 706.561,17$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$ 1.419.548,92$

TIR 15%

Nota. Flujo de Inversión

TABLA 36

FLUJO DE INVERSIÓN

102

CAPÍTULO VI

6. VINCULACIÓN CON LA SOCIEDAD

6.1 Vinculación

La Clínica Veterinaria bajo su enfoque centrado en el conocimiento implementa

Campañas de planes de salud veterinaria en las cuales participan estudiantes de

los últimos semestres (7, 8, 9, 10).

De acuerdo a las necesidades de cada campaña los estudiantes son parte de

proyectos de vinculación con gobiernos cantonales y provinciales, el tiempo que

los estudiantes empleen en las mismas será considerado como horas de

vinculación.

Existirá la Unidad de Vinculación con la Sociedad que ayudará a viabilizar

convenios para realizar compañas, programas y proyectos para colaborar con las

comunidades y organizaciones sociales de igual forma la unidad se encargará de

la distribución de estudiantes participantes en cada campaña.

Finalmente se puede incorporar un sistema de estímulo para los profesores que

acompañen a los estudiantes en programas de vinculación.

Principales Campañas

Campañas de esterilización

Las Campañas de esterilización se realizan a nivel de zonas metropolitanas

urbanas de alto impacto, estas campañas tienen un costo menor del que se

encuentra normalmente en una clínica privada y serán únicamente destinados a

mascotas felinas y caninas.

103

Objetivo

Controlar el crecimiento acelerado de la población canina y felina mediante la

castración quirúrgica utilizando técnicas correctas según cada caso. Para que la

población existente de mascotas utilice más servicios que mejoren su salud y

bienestar animal.

Campañas de desparasitación

Estas campañas se realizan en toda la zona urbana del DMQ, son sin costo,

consistirán en el suministro de medicamentos desparasitarías los cuales ayudaran

a eliminar parásitos internos y externos.

Objetivo

Colaborar con la ciudadanía en la tenencia responsable de mascotas para ayudar a

combatir y erradicar enfermedades bacteriológicas de transmisión en las personas.

Campañas integrales de salud

Estas campañas se realizan dentro de las instalaciones de la Clínica Veterinaria

para ofrecer diagnósticos preventivos sobre el cuidado y salud de las mascotas.

Objetivo

Asesorar a los dueños sobre posibles padecimientos y patologías existentes en

mascotas.

104

Diagrama de Flujo

Figura 29. Diagrama de Flujo Vinculación con la Comunidad

105

6.2 Pasantías

Las pasantías son enfocadas directamente a la atención de pacientes de la clínica

en consulta externa.

Objetivo

Proporcionar un complemento académico mediante el contacto directo con el

ambiente laboral (Clínica de Medicina Veterinaria), el cual ayuda a poner en

práctica los conocimientos adquiridos, desarrollar habilidades y capacidades

necesarias que debe poseer un médico veterinario.

Duración

Las pasantías se realizan por 6 meses, en horarios diferidos durante el día, estas

pasantías son objeto de un contrato de pasantías con remuneración.

106

Diagrama de Flujo

6.3 Prácticas Preprofesionales

Las Prácticas preprofesionales serán realizadas en áreas de especialidades de la

clínica:

Cirugía

Anestesiología

Imagenología

Laboratorios

Figura 30. Diagrama de Flujo Pasantías

107

Diagrama de Flujo

Figura 31. Diagrama de Flujo Prácticas Preprofesionales

108

CAPÍTULO VII.

CONCLUSIONES

1) El estudio de mercado realizado indica que el 81% de hogares poseen

mascotas (perros, gatos, conejos, aves, hámsters) y utilizan servicios veterinarios

de este modo se espera que la población del área de influencia crezca, al igual que

el número de mascotas, este incremento aumenta la demanda del uso de servicios

veterinarios y beneficia al proyecto por cuanto existe un mayor número de

responsables de la tenencia y bienestar de sus mascotas.

2) El modelo de gestión de empresa pública para la Clínica permite que se

constituya como una persona jurídica de derecho público, con patrimonio propio,

autonomía presupuestaria, financiera, económica, administrativa y de gestión,

para lo cual, se garantiza, en el corto, mediano y largo plazo, un modelo

financiero que permite una auto sostenibilidad.

3) Se estandarizó los productos principales de los procesos habilitantes de apoyo,

asesoría y agregadores de valor para lograr que la gestión de la clínica contribuya

proactivamente con la finalidad de satisfacer a sus clientes externos.

4) Se diseñó la estructura organizacional de la Clínica en relación con los macro

procesos existentes para lograr que los procesos sean dinámicos y fortalezcan la

estructura institucional ligada por políticas, normas y estrategias que permiten

mejorar la productividad de los servicios veterinarios.

5) La rentabilidad que obtenga la Clínica Veterinaria UCE permite alcanzar el

presupuesto necesario para el manejo óptimo durante los años siguientes para

mantener un modelo de gestión basado en empresa pública, que garantice la

transparencia de los flujos financieros y la asignación flexible de suficientes

recursos económicos.

109

6) Se estableció los procedimientos necesarios para la correcta gestión de las

actividades académicas ligadas a las prácticas, pasantías y vinculación para el

aprendizaje y entrenamiento de los estudiantes de la Facultad de Medicina

Veterinaria y Zootecnia.

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RECOMENDACIONES

1) Es necesario que exista en la Clínica Veterinaria UCE un sistema de “Call

Center” para previas citas y mayor organización y optimización de tiempos tanto

para los clientes como para la distribución de horarios de atención de los médicos

docentes y especialistas; por tanto contar con este sistema puede situar a la clínica

en un nicho estratégico dentro del negocio de servicios veterinarios.

2) Se debe implementar el modelo de gestión descrito anteriormente para que se

pueda obtener los resultados previstos.

3) Anualmente la clínica debe actualizar su portafolio de productos y macro

procesos existentes para poder satisfacer la creciente demanda de servicios

veterinarios.

4) Se recomienda que la Clínica Veterinaria al comenzar a trabajar con el modelo

de EP reestructure el talento humano y se dé seguimiento al cumplimiento de la

estructura orgánica y cadena de valor.

5) Es pertinente hacer un estudio para analizar los costos y precios que se generan

por la prestación de servicios veterinarios.

6) Una alternativa para fomentar los programas de vinculación con la sociedad

será impartir cursos, capacitaciones y dar asistencia veterinaria a quien lo necesita

de manera adecuada.

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Anexo 1

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