UNIÓN EUROPEA INFORMES CONSOLIDADOS SOBRE LA … · Diferencias de cambio del ejercicio 97 23...

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UNIÓN EUROPEA

INFORMES CONSOLIDADOS SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO Y NOTAS

EXPLICATIVAS

EJERCICIO FINANCIERO DE 2011

92

ÍNDICE Página

Parte II: Informes consolidados sobre la ejecución del presupuesto y notas explicativas

Informes consolidados sobre la ejecución presupuestaria:

1. Resultado de la ejecución del presupuesto de la UE 94

2. Comparación entre cantidades presupuestadas y reales 95

Ingresos:

3. Resumen de la ejecución de los ingresos presupuestarios 97

Gastos:

4. Desglose y evolución de los créditos de compromiso y de pago por rúbrica

del Marco Financiero 98 5. Ejecución de créditos de compromiso por rúbrica del Marco Financiero 98

6. Ejecución de créditos de pago por rúbrica del Marco Financiero 99

7. Evolución de los compromisos pendientes de liquidación por rúbrica

del Marco Financiero 100

8. Desglose de los compromisos pendientes de liquidación por ejercicio de origen

por rúbrica del Marco Financiero 100

9. Desglose y evolución de los créditos de compromiso y de pago por

política 101

10. Ejecución de créditos de compromiso por política 102

11. Ejecución de créditos de pago por política 103

12. Evolución de los compromisos pendientes de liquidación por política 104

13. Desglose de los compromisos pendientes de liquidación por ejercicio de origen

y por política 105

Instituciones:

14. Resumen de la ejecución de los ingresos presupuestarios por institución 106

15. Ejecución de créditos de compromiso y de pago por institución 107

Agencias:

16. Ingresos de las agencias: previsiones presupuestarias, títulos de crédito

e importes recibidos 108 17. Créditos de compromiso y de pago por agencia 109

18. Resultado de la ejecución del presupuesto, incluidas las agencias 110

Notas explicativas a los estados consolidados sobre la ejecución presupuestaria:

1. Principios, estructura y créditos presupuestarios 112

2. Explicación de los informes consolidados sobre la ejecución del presupuesto 115

94

Informes consolidados sobre la

ejecución del presupuesto*

* Cabe destacar que, debido al redondeo de las cifras a millones EUR, es posible que algunos datos financieros incluidos en estos cuadros presupuestarios parezcan no cuadrar.

95

RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA UE

1: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA UE Millones EUR

UNIÓN EUROPEA 2011 2010

Ingresos del ejercicio 130 000 127 795

Pagos contra créditos del ejercicio actual (128 043) (121 213)

Créditos de pago prorrogados al ejercicio N+1 (1 019) (2 797)

Cancelación de créditos de pago no utilizados prorrogados del ejercicio N-1

457 741

Diferencias de cambio del ejercicio 97 23

Ejecución del presupuesto* 1 492 4 549

* Incluidos los importes de la AELC: 5 millones EUR en 2011 y 9 millones EUR en 2010. El superávit presupuestario de la Unión Europea se reembolsa a los Estados miembros al ejercicio siguiente mediante deducción de las cantidades que deben aportar en ese ejercicio.

96

2. COMPARACIÓN ENTRE IMPORTES PRESUPUESTADOS Y EFECTIVOS

INGRESOS millones EUR

Título

Presupuesto original

Presupuesto final

Títulos de crédito

constatados

Ingresos Diferencia Final-Efectivo

Ingresos presupuestario

s en %

Pendientes

1 2 3 4 5=2-4 6=4/2 7=3-4 1. Recursos propios 125 106 118 289 118 193 118 164 125 99.89% 29 3. Excedentes, saldos y ajustes 0 6 354 6 472 6 370 (16) 100.25% 102 4. Ingresos procedentes de personas vinculadas a las instituciones y a otros organismos de la Unión

1 182 1 182 1 213 1 207 (25) 102.12% 6

5. Ingresos procedentes del funcionamiento administrativo de las instituciones

56 56 609 587 (531) 1 048.48% 22

6. Contribuciones y restituciones en el marco de los acuerdos y programas de la Unión/comunitarios

30 82 2 745 2 454 (2 372) 2 993.28% 291

7. Intereses de demora y multas 123 733 13 943 1 183 (450) 161.37% 12 761 8. Empréstitos y préstamos 0 0 159 1 0 159 9. Ingresos diversos 30 30 44 34 (4) 111.86% 11

Total 126 527 126 727 143 380 130 000 (3 273) 102.58% 13 380 GASTOS POR RÚBRICA DEL MARCO FINANCIERO millones EUR

Rúbrica del Marco Financiero


Presupuesto final (*)

Pagos contraídos

Diferencia Final-Efectivo

% Créditos prorrogados

Créditos anulados

1 2 3 4=2-3 5=3/2 6 7=2-3-6 1. Crecimiento sostenible 53 280 56 982 54 732 2 251 96.05% 2 051 199 2. Conservación y gestión de los recursos naturales

56 379 58 887 57 374 1 513 97.43% 1 416 97

3. Ciudadanía, libertad, seguridad y justicia

1 459 2 008 1 827 181 91.00% 144 37

4. La Unión Europea como actor mundial 7 238 7 366 7 102 264 96.42% 145 118 5. Administración 8 172 9 716 8 359 1 357 86.03% 1 012 345 6. Compensaciones

Total 126 527 134 960 129 395 5 565 95.88% 4 768 797 * incluidos los créditos prorrogados y los ingresos afectados

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2. COMPARACIÓN ENTRE IMPORTES PRESUPUESTADOS Y EFECTIVOS (IMPORTES/GASTOS) POR POLÍTICA millones EUR

Políticas


Presupuesto final (*)

Pagos realizados

Diferencia Final-Efectivo

% Créditos prorrogados

Créditos anulados

1 2 3 4=2-3 5=3/2 6 7=2-3-6 01 Asuntos económicos y financieros 341 443 389 54 87.76% 9 46 02 Empresa 1 210 1 485 1 336 149 89.99% 123 25 03 Competencia 93 104 94 10 90.73% 9 1 04 Empleo y asuntos sociales 9 163 10 498 10 392 106 98.99% 75 30 05 Agricultura y desarrollo rural 55 269 57 784 56 342 1 442 97.50% 1 406 35 06 Movilidad y transporte 1 142 1 217 1 114 103 91.53% 77 26 07 Medio ambiente y acción por el clima 390 379 332 47 87.54% 24 23 08 Investigación 4 117 5 476 4 604 872 84.08% 861 10 09 Sociedad de la información y medios de comunicación

1 334 1 741 1 489 252 85.51% 250 2

10 Investigación directa 396 832 441 391 53.01% 384 6 11 Pesca y asuntos marítimos 771 812 772 40 95.08% 5 35 12 Mercado interior 93 104 95 9 91.52% 8 1 13 Política regional 33 317 33 052 32 995 57 99.83% 51 5 14 Fiscalidad y unión aduanera 115 133 123 10 92.20% 9 1 15 Educación y cultura 1 996 2 725 2 414 310 88.62% 305 5 16 Comunicación 253 279 259 21 92.61% 17 4 17 Salud y protección de los consumidores 596 659 623 37 94.40% 27 10 18 Espacio de libertad, seguridad y justicia 885 1 014 944 70 93.10% 40 30 19 Relaciones exteriores 3 385 3 462 3 313 148 95.72% 66 82 20 Comercio 104 113 104 8 92.51% 8 1 21 Desarrollo y relaciones con los países de África, el Caribe y el Pacífico

1 480 1 583 1 513 71 95.54% 43 27

22 Ampliación 1 013 970 928 42 95.63% 38 4 23 Ayuda humanitaria 839 1 090 1 068 22 97.96% 10 12 24 Lucha contra el fraude 75 83 71 12 85.96% 7 4 25 Coordinación de las políticas de la Comisión y asesoramiento jurídico

191 221 197 24 89.07% 21 4

26 Administración de la Comisión 1 017 1 274 1 063 211 83.45% 196 15 27 Presupuestos 69 73 60 13 82.01% 12 1 28 Auditoría 11 13 12 1 91.58% 1 0 29 Estadísticas 124 159 134 25 84.26% 19 6 30 Pensiones y otros gastos conexos 1 278 1 273 1 257 16 98.75% 0 16 31 Servicios lingüísticos 393 501 442 60 88.11% 56 3 32 Energía 1 535 1 087 963 123 88.63% 44 79 40 Reservas 100 0 0 0 0.00% 0 0 90 Otras instituciones 3 428 4 321 3 512 809 81.27% 565 245

98

Total 126 527 134 960 129 395 5 565 95.88% 4 768 797 * incluidos los créditos prorrogados y los ingresos afectados

99

3. RESUMEN DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS

millones EUR Título Créditos de ingreso Títulos de crédito constatados Ingresos Ingresos como

% del presupuesto

Pendientes

Inicial Final Ejercicio en curso Prorrogados Total

A partir de títulos de crédito del ejercicio actual

A partir de títulos de crédito

prorrogados

Total

1. Recursos propios 125 106 118 289 118 111 81 118 193 118 121 43 118 164 99.89% 29 3. Excedentes, saldos y ajustes 0 6 354 6 308 164 6 472 6 308 62 6 370 100.25% 102 4. Ingresos procedentes de personas vinculadas a las instituciones y a otros organismos de la UE

1 182 1 182 1 206 7 1 213 1 201 6 1 207 102.12% 6

5. Ingresos de actividades administrativas de las instituciones

56 56 591 18 609 573 14 587 1 048.48% 22

6. Contribuciones y devoluciones con respecto a acuerdos y programas comunitarios

30 82 2 470 275 2 745 2 313 141 2 454 2 993.28% 291

7. Intereses de demora y multas 123 733 50 13 893 13 943 (172) 1 355 1 183 161.37% 12 761 8. Empréstitos y préstamos 0 0 37 122 159 1 0 1 195.64% 159 9. Ingresos diversos 30 30 34 10 44 30 4 34 111.86% 11

Total 126 527 126 727 128 808 14 572 143 380 128 374 1 626 130 000 102.58% 13 380

Detalle Título 1: recursos propios

Capítulo Créditos de ingreso Títulos de crédito constatados Ingresos Ingresos como % del

presupuesto

Pendientes




prorrogados

Total

11. Cotizaciones azúcar 123 123 132 0 132 132 0 132 106.75% 0 12. Derechos de aduana 16 654 16 544 16 593 81 16 675 16 603 43 16 646 100.62% 29 13. IVA 13 787 14 126 14 077 0 14 077 14 077 0 14 077 99.65% 0 14. RNB 94 542 87 497 87 259 0 87 259 87 259 0 87 259 99.73% 0 15. Corrección de los desequilibrios presupuestarios 0 0 52 0 52 52 0 52 0 16. Reducción de las contribuciones basadas en la RNB de NL, S

0 0 (1) 0 (1) (1) 0 (1) 0

Total 125 106 118 289 118 111 81 118 193 118 121 43 118 164

99.89% 29

Detalle Título 3: Excedentes, saldos y ajustes

Capítulo Créditos de ingreso Títulos de crédito constatados Ingresos Ingresos como % del

presupuesto

Pendientes




prorrogados

Total

30. Excedente del ejercicio anterior 0 4 539 4 539 0 4 539 4 539 0 4 539 100.00% 0 31. Saldos IVA 0 673 680 37 717 680 14 694 103.11% 23 32. Saldos RNB 0 1 142 1 135 128 1 263 1 135 48 1 183 103.64% 80 34. Ajuste por la no participación en la política de JAI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35. Corrección/ajustes Reino Unido 0 0 (46) 0 (46) (46) 0 (46) 0

Total 0 6 354 6 308 164 6 472 6 308 62 6 370 100.25% 102

100

4. DESGLOSE Y EVOLUCIÓN DE CRÉDITOS DE COMPROMISO Y DE PAGO POR RÚBRICA DEL MARCO FINANCIERO

millones EUR Créditos de compromiso Créditos de pago


Créditos aprobados

Modificaciones (Transferencias y

PR) Prorrogados

Ingresos afectados

Total adicional

Total autorizado Créditos aprobados

Modificaciones (Transferencias y

PR) Prorroga-

dos Ingresos afectados

Total adicional

Total autorizado

1 2 3 4 5=3+4 6=1+2+5 7 8 9 10 11=9+10 12=7+8+11 1 Crecimiento sostenible 64 501 3 182 2 308 2 490 66 995 53 280 714 281 2 707 2 989 56 982

2 Conservación y gestión de los recursos naturales

58 659 0 2 2 680 2 682 61 341 56 379 (585) 419 2 675 3 093 58 887

3 Ciudadanía, libertad, seguridad y justicia

1 822 276 24 169 193 2 291 1 459 255 98 196 294 2 008

4 La Unión Europea como actor mundial

8 754 5 42 287 329 9 088 7 238 (184) 38 274 313 7 366

5 Administración 8 173 0 9 785 794 8 967 8 172 1 745 799 1 544 9 716 6 Compensaciones

Total 141 909 284 259 6 228 6 488 148 681 126 527 200 1 582 6 651 8 233 134 960

5. EJECUCIÓN DE CRÉDITOS DE COMPROMISO POR RÚBRICA DEL MARCO FINANCIERO millones EUR

Rúbrica del Marco Financiero Compromisos contraídos Créditos prorrogados Créditos anulados Créditos de compromiso autorizados

De créditos del ejercicio

De prórro-gas De

ingresos

afectados

Total % Ingresos afectados

Prórrogas

mediante

decisión

Total % De los créditos del

ejercicio

De prórrogas Ingresos afectado

s Total %

1 2 3 4 5=2+3+4 6=5/1 7 8 9=7+8 10=9/1 11 12 13 14=11+12+1

3

15=14/1

1 Crecimiento sostenible 66 995 64 065 182 991 65 238 97.38% 1 317 36 1 353 2.02% 403 0 0 404 0.60% 2 Conservación y gestión de los recursos naturales

61 341 58 577 2 1 328 59 907 97.66% 1 352 23 1 375 2.24% 59 0 0 59 0.10%


2 291 2 048 24 92 2 165 94.50% 76 41 117 5.12% 9 0 0 9 0.38%


9 088 8 572 42 194 8 808 96.91% 94 178 272 2.99% 8 0 0 8 0.09%

5 Administración 8 967 7 941 9 504 8 454 94.28% 281 22 303 3.38% 210 0 0 210 2.34% 6 Compensaciones

Total 148 681 141 204 259 3 108 144 572 97.24% 3 120 301 3 420 2.30% 689 0 0 689 0.46%

101

6. EJECUCIÓN DE CRÉDITOS DE PAGO POR RÚBRICA DEL MARCO FINANCIERO millones EUR

Pagos realizados Créditos prorrogados Créditos anulados Rúbrica del Marco Financiero

Créditos de pago autorizados

De créditos del ejercicio

De prórro-gas

De ingresos afectados

Total % Prórrogas automáticas

Prórrogas mediante decisión

Ingresos afectados

Total % De créditos del ejercicio

De créditos prorrogados

Ingresos afectados

Total %

1 2 3 4 5=2+3+4

6=5/1 7 8 9 10=7+8+9

11=10/1

12 13 14

15=12+ 13+14

16= 15/1

1 Crecimiento sostenible 56 982 53 658 235 839 54 732 96.05% 131 53 1 868 2 051 3,60% 153 47 0 199 0,35%


58 887 55 646 391 1 337 57 374 97.43% 32 46 1 338 1 416 2,40% 70 27 0 97 0,16%


2 008 1 636 92 99 1 827 91.00% 9 38 97 144 7,17% 31 6 0 37 1,83%

4 La Unión Europea como actor mundial 7 366 6 902 19 181 7 102 96.42% 27 25 93 145 1,97% 99 19 0 118 1,61%

5 Administración 9 716 7 304 614 442 8 359 86.03% 637 22 352 1 012 10,41% 209 131 5 345 3,55%6 Compensaciones

Total 134 960 125 145 1 352 2 898 129 395 95.88% 835 185 3 748 4 768 3,53% 562 230 5 797 0,59%

102

7. EVOLUCIÓN DE LOS COMPROMISOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN POR RÚBRICA DEL MARCO FINANCIERO

millones EUR Compromisos pendientes al cierre del ejercicio anterior Compromisos del ejercicio


Compromisos prorrogados del ejercicio

anterior

Liberación de compromisos /

nuevas evaluaciones / cancelaciones

Pagos

Compromisos pendientes a

final del ejercicio

Compromisos contraídos durante el ejercicio

Pagos

Anulación de compromisos

que no pueden ser

prorrogados


final del ejercicio

Total compromisos pendientes a

final del ejercicio

1 Crecimiento sostenible 150 467 (1 262) (48 945) 100 259 65 238 (5 786) (3) 59 448 159 707


22 963 (193) (11 687) 11 083 59 907 (45 687) 0 14 220 25 302


1 911 (118) (555) 1 237 2 165 (1 272) 0 893 2 130


18 332 (469) (4 740) 13 123 8 808 (2 363) (1) 6 444 19 567

5 Administración 722 (77) (631) 14 8 454 (7 728) (4) 722 737 6 Compensaciones

Total 194 395 (2 120) (66 559) 125 717 144 572 (62 836) (9) 81 727 207 443

8. DESGLOSE DE LOS COMPROMISOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN POR EJERCICIO DE ORIGEN POR RÚBRICA DEL MARCO FINANCIERO

millones EUR Rúbrica del Marco Financiero <2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total

1 Crecimiento sostenible 820 998 10 089 984 7 997 29 501 49 870 59 448 159 707 2 Conservación y gestión de los recursos naturales

42 32 928 91 180 1 237 8 573 14 220 25 302

3 Ciudadanía, libertad, seguridad y justicia 16 14 21 80 172 401 534 893 2 130 4 La Unión Europea como actor mundial 783 357 986 1 093 2 097 3 180 4 627 6 444 19 567 5 Administración 0 0 0 0 0 0 14 722 737

Total 1 661 1 401 12 024 2 247 10 446 34 319 63 618 81 727 207 443

103

9. DESGLOSE Y EVOLUCIÓN DE LOS CRÉDITOS DE COMPROMISO Y DE PAGO POR POLÍTICA millones

EUR Créditos de compromisos Créditos de pago

Política Créditos adoptado

s

Modificaciones

(transferencias / PR)

Prorroga-dos

Ingresos afectados

Total adicional

Total autorizado

Créditos adoptado

s

Modificaciones

(transferencias / PR)

Prorrogados

Ingresos afectados

Total adicional

Total autorizad

o

1 2 3 4 5=3+4 6=1+2+5 7 8 9 10 11=9+10 12=7+8+11

01 Asuntos económicos y financieros 524 (122) 0 13 13 416 341 26 54 22 76 443 02 Empresa 1 056 (1) 0 119 119 1 174 1 210 95 33 146 180 1 485 03 Competencia 93 (2) 0 5 5 96 93 (2) 8 5 13 104 04 Empleo y asuntos sociales 11 398 255 19 16 35 11 689 9 163 1 283 36 15 51 10 498 05 Agricultura y desarrollo rural 57 292 0 0 2 667 2 667 59 960 55 269 (510) 357 2 667 3 024 57 784 06 Movilidad y transporte 1 547 1 0 115 115 1 663 1 142 (110) 66 119 185 1 217 07 Medio ambiente y acción por el clima 471 0 0 21 21 492 390 (44) 17 16 33 379 08 Investigación 5 335 0 0 849 849 6 184 4 117 130 29 1 199 1 228 5 476 09 Sociedad de la información y medios de comunicación

1 539 (3) 0 248 248 1 784 1 334 101 17 289 305 1 741

10 Investigación directa 395 0 0 484 484 879 396 (7) 39 403 443 832 11 Pesca y asuntos marítimos 1 001 23 2 2 4 1 028 771 0 38 2 40 812 12 Mercado interior 95 2 0 3 3 100 93 2 6 3 9 104 13 Política regional 40 383 141 21 4 25 40 549 33 317 (346) 77 4 81 33 052 14 Fiscalidad y unión aduanera 142 (3) 0 4 4 143 115 6 8 4 12 133 15 Educación y cultura 2 429 (6) 0 514 514 2 937 1 996 145 20 563 583 2 725 16 Comunicación 273 1 0 6 6 280 253 8 13 5 18 279 17 Salud y protección de los consumidores 692 (23) 0 36 36 705 596 (8) 35 36 71 659 18 Espacio de libertad, seguridad y justicia 1 210 42 24 62 86 1 339 885 24 31 75 106 1 014 19 Relaciones exteriores 4 315 45 31 118 149 4 508 3 385 (75) 43 109 152 3 462 20 Comercio 105 0 0 3 3 109 104 0 5 3 8 113 21 Desarrollo y relaciones con los países de África, el Caribe y el Pacífico (ACP)

1 542 81 6 121 127 1 749 1 480 (47) 31 119 150 1 583

22 Ampliación 1 123 (5) 0 44 44 1 163 1 013 (94) 7 44 52 970 23 Ayuda humanitaria 878 256 0 14 14 1 149 839 234 5 12 17 1 090 24 Lucha contra el fraude 82 0 0 0 0 81 75 1 7 0 7 83 25 Coordinación de las políticas de la Comisión y asesoramiento jurídico

191 2 0 10 10 203 191 2 18 10 28 221

26 Administración de la Comisión 1 019 4 0 108 108 1 131 1 017 10 134 112 246 1 274 27 Presupuestos 69 (12) 0 6 6 64 69 (12) 8 6 15 73 28 Auditoría 11 0 0 1 1 12 11 0 1 1 2 13 29 Estadísticas 145 (5) 0 17 17 157 124 10 7 18 25 159 30 Pensiones y otros gastos conexos 1 278 (5) 0 0 0 1 273 1 278 (5) 0 0 0 1 273 31 Servicios lingüísticos 393 (2) 0 83 83 474 393 (2) 28 83 110 501 32 Energía 700 1 146 42 188 889 1 535 (518) 15 54 70 1 087 40 Reservas 754 (383) 0 0 0 371 100 (100) 0 0 0 0 90 Otras instituciones 3 428 0 9 493 502 3 930 3 428 0 388 504 893 4 321

Total 141 909 284 259 6 228 6 488 148 681 126 527 200 1 582 6 651 8 233 134 960

105

10. EJECUCIÓN DE CRÉDITOS DE COMPROMISO POR POLÍTICA millones EUR Compromisos contraídos Créditos prorrogados Créditos anulados Políticas Créditos de

compromisoautorizados

De créditos

del ejercicio

De prórro-

gas Ingresos afectado

s Total

%

Ingresos

afectados

Crédi-tos

prorro-

gados:

Deci-sión

Total % De créditos

del ejercici

o

De prórro-

gas Ingres

os afectad

os

Total %

1 2 3 4 5=2+3+4 6=5/1 7 8 9=7+8 10=9/1 11 12 13 14=11+12+13

15=14/1

01 Asuntos económicos y financieros 416 403 0 11 414 99,55% 2 0 2 0.41% 0 0 0 0 0.05%

02 Empresa 1 174 1 053 0 61 1 113 94,87% 58 0 58 4,94% 2 0 0 2 0,19% 03 Competencia 96 91 0 3 94 97,65% 2 0 2 2,28% 0 0 0 0 0,07% 04 Empleo y asuntos sociales 11 689 11 612 19 7 11 638 99,57% 9 34 42 0,36% 8 0 0 8 0,07% 05 Agricultura y desarrollo rural 59 960 57 257 0 1 322 58 579 97,70% 1 345 0 1 345 2,24% 36 0 0 36 0,06% 06 Movilidad y transporte 1 663 1 545 0 64 1 609 96,79% 51 0 51 3,08% 2 0 0 2 0,12% 07 Medio ambiente y acción por el clima

492 466 0 11 478 97,08% 10 0 10 2,02% 4 0 0 4 0,90%

08 Investigación 6 184 5 334 0 396 5 730 92,67% 453 0 453 7,33% 0 0 0 0 0,01% 09 Sociedad de la información y medios de comunicación

1 784 1 535 0 102 1 637 91,75% 146 0 146 8,21% 1 0 0 1 0,04%

10 Investigación directa 879 395 0 79 474 53,90% 405 0 405 46,09% 0 0 0 0 0,01% 11 Pesca y asuntos marítimos 1 028 996 2 1 999 97,13% 1 23 24 2,35% 5 0 0 5 0,51% 12 Mercado interior 100 96 0 2 98 98,21% 1 0 1 1,47% 0 0 0 0 0,32% 13 Política regional 40 549 40 472 21 2 40 495 99,87% 2 40 41 0,10% 12 0 0 12 0,03% 14 Fiscalidad y unión aduanera 143 139 0 2 141 98,01% 3 0 3 1,78% 0 0 0 0 0,21% 15 Educación y cultura 2 937 2 422 0 297 2 720 92,58% 217 0 217 7,40% 0 0 0 0 0,02% 16 Comunicación 280 271 0 3 274 97,71% 3 0 3 0,96% 4 0 0 4 1,32% 17 Salud y protección de los consumidores

705 653 0 21 674 95,61% 15 0 15 2,12% 16 0 0 16 2,27%

18 Libertad, seguridad y justicia 1 339 1 244 24 40 1 308 97,74% 22 3 25 1,86% 5 0 0 5 0,40% 19 Relaciones exteriores 4 508 4 312 31 72 4 415 97,93% 46 44 90 2,00% 3 0 0 3 0,07% 20 Comercio 109 105 0 2 106 98,01% 1 0 1 1,22% 1 0 0 1 0,77% 21 Desarrollo y relaciones con los países de África, el Caribe y el Pacífico (ACP)

1 749 1 495 6 111 1 612 92,16% 10 127 136 7,80% 1 0 0 1 0,04%

22 Ampliación 1 163 1 110 0 9 1 119 96,29% 35 8 43 3,70% 0 0 0 0 0,01% 23 Ayuda humanitaria 1 149 1 131 0 8 1 139 99,19% 6 0 6 0,55% 3 0 0 3 0,26% 24 Lucha contra el fraude 81 77 0 0 77 95,16% 0 0 0 0,02% 4 0 0 4 4,82% 25 Coordinación de las políticas de la Comisión y asesoramiento jurídico

203 193 0 5 198 97,72% 4 0 4 2,09% 0 0 0 0 0,20%

26 Administración de la Comisión 1 131 1 020 0 61 1 081 95,61% 47 0 47 4,16% 3 0 0 3 0,23% 27 Presupuestos 64 57 0 4 61 94,91% 3 0 3 4,17% 1 0 0 1 0,92% 28 Auditoría 12 11 0 0 12 96,94% 0 0 0 2,74% 0 0 0 0 0,32% 29 Estadísticas 157 137 0 9 146 93,06% 7 0 7 4,58% 4 0 0 4 2,37% 30 Pensiones y otros gastos conexos

1 273 1 257 0 0 1 257 98,75% 0 0 0 0,00% 16 0 0 16 1,25%

31 Servicios lingüísticos 474 390 0 50 440 92,98% 33 0 33 6,89% 1 0 0 1 0,13% 32 Energía 889 698 146 16 860 96,75% 26 0 26 2,96% 3 0 0 3 0,29% 40 Reservas 371 0 0 0 0 0,00% 0 0 0 0,00% 371 0 0 371 100,00% 90 Otras instituciones 3 930 3 225 9 336 3 570 90,83% 156 22 178 4,53% 182 0 0 182 4,64%

Total 148 681 141 204 259 3 108 144 572 97,24% 3 120 301 3 420 2,30% 689 0 0 689 0,46%

106

11. EJECUCIÓN DE CRÉDITOS DE PAGO POR POLÍTICA millones EUR

Política Pagos realizados Créditos prorrogados Créditos anulados Desembols

o créditos autoriza-

dos

De créditos

del ejercicio

De prórro-

gas Ingresos afectados

Total % Prórrogas

automáticas

Prórrogas

mediante

decisión

Ingresos afectado

s Total % De

créditos del

ejercicio

De prórro-gas

Ingresos

afectados

Total %

1 2 3 4 5=2+3+4 6=5/1 7 8 9 10=7+8+9

11=10/1

12 13 14 15=12+13+14

16=15/1

01 Asuntos económicos y financieros 443 330 40 20 389 87,76% 6 0 2 9 1,92% 31 14 0 46 10,32%

02 Empresa 1 485 1 271 22 43 1 336 89,99% 20 0 103 123 8,29% 14 12 0 25 1,71% 03 Competencia 104 85 7 2 94 90,73% 6 0 3 9 8,53% 0 1 0 1 0,74% 04 Empleo y asuntos sociales 10 498 10 354 32 7 10 392 98,99% 17 50 8 75 0,72% 26 4 0 30 0,29% 05 Agricultura y desarrollo rural 57 784 54 663 349 1 330 56 342 97,50% 25 45 1 337 1 406 2,43% 27 8 0 35 0,06% 06 Movilidad y transporte 1 217 1 001 64 48 1 114 91,53% 6 0 71 77 6,33% 25 1 0 26 2,15% 07 Medio ambiente y acción por el clima

379 307 14 10 332 87,54% 18 0 6 24 6,33% 21 2 0 23 6,13%

08 Investigación 5 476 4 217 23 364 4 604 84,08% 26 0 835 861 15,73% 4 7 0 10 0,19% 09 Sociedad de la información y medios de comunicación

1 741 1 422 15 52 1 489 85,51% 13 0 236 250 14,35% 1 2 0 2 0,14%

10 Investigación directa 832 343 35 63 441 53,01% 44 0 341 384 46,22% 2 4 0 6 0,77% 11 Pesca y asuntos marítimos 812 750 21 1 772 95,08% 3 1 1 5 0,64% 18 17 0 35 4,28% 12 Mercado interior 104 89 5 1 95 91,52% 6 0 2 8 7,56% 0 1 0 1 0,92% 13 Política regional 33 052 32 917 76 2 32 995 99,83% 11 38 2 51 0,16% 4 1 0 5 0,02% 14 Fiscalidad y unión aduanera 133 114 7 1 123 92,20% 7 0 3 9 7,03% 0 1 0 1 0,77% 15 Educación y cultura 2 725 2 126 15 273 2 414 88,62% 15 0 290 305 11,21% 0 5 0 5 0,18% 16 Comunicación 279 246 11 2 259 92,61% 14 0 3 17 6,09% 2 2 0 4 1,30% 17 Salud y protección de los consumidores

659 572 31 20 623 94,40% 11 0 16 27 4,07% 5 5 0 10 1,53%

18 Libertad, seguridad y justicia 1 014 876 25 43 944 93,10% 8 0 31 40 3,95% 24 6 0 30 2,95% 19 Relaciones exteriores 3 462 3 243 12 59 3 313 95,72% 10 6 50 66 1,91% 51 32 0 82 2,37% 20 Comercio 113 99 4 1 104 92,51% 4 2 2 8 6,69% 0 1 0 1 0,80% 21 Desarrollo y relaciones con los países de África, el Caribe y el Pacífico (ACP)

1 583 1 393 11 108 1 513 95,54% 16 17 11 43 2,73% 7 20 0 27 1,74%

22 Ampliación 970 914 3 10 928 95,63% 4 0 34 38 3,95% 0 4 0 4 0,43% 23 Ayuda humanitaria 1 090 1 054 5 9 1 068 97,96% 6 0 3 10 0,90% 12 0 0 12 1,14% 24 Lucha contra el fraude 83 66 5 0 71 85,96% 6 1 0 7 8,93% 3 2 0 4 5,11% 25 Coordinación de las políticas de la Comisión y asesoramiento jurídico

221 178 15 4 197 89,07% 15 0 5 21 9,28% 0 3 0 4 1,65%

26 Administración de la Comisión 1 274 893 122 47 1 063 83,45% 130 2 65 196 15,37% 3 12 0 15 1,18%

107

27 Presupuestos 73 49 8 3 60 82,01% 8 0 4 12 16,29% 1 1 0 1 1,71% 28 Auditoría 13 11 1 0 12 91,58% 1 0 0 1 7,29% 0 0 0 0 1,13% 29 Estadísticas 159 125 5 4 134 84,26% 5 0 14 19 12,19% 4 2 0 6 3,55% 30 Pensiones y otros gastos conexos

1 273 1 257 0 0 1 257 98,75% 0 0 0 0 0,00% 16 0 0 16 1,25%

31 Servicios lingüísticos 501 373 25 43 442 88,11% 17 0 39 56 11,23% 1 3 0 3 0,67% 32 Energía 1 087 934 14 16 963 88,63% 6 0 39 44 4,08% 78 2 0 79 7,28% 40 Reservas 0 0 0 0 0 0,00% 0 0 0 0 0,00% 0 0 0 0 0,00% 90 Otras instituciones 4 321 2 873 330 308 3 512 81,27% 351 22 192 565 13,07% 182 58 5 245 5,66%

Total 134 960125 145 1 352 2 898 129 395 95,88% 835 185 3 748 4 768 3,53% 562 230 5 797 0,59%

108

12. EVOLUCIÓN DE LOS COMPROMISOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN POR POLÍTICA millones EUR

Compromisos pendientes al cierre del ejercicio anterior

Compromisos del ejercicio

Política Compromisos

prorrogados del ejercicio

anterior

Liberación de compromisos

/ nuevas evaluaciones

/ cancelaciones

Pagos


final del ejercicio

Compromisos contraídos durante el ejercicio

Pagos

Anulación de compromisos

que no pueden ser prorrogados

Compromisos

pendientes a final del ejercicio

Total compromisos pendientes a

final de ejercicio

01 Asuntos económicos y financieros 581 (24) (175) 382 414 (214) 0 200 582

02 Empresa 2 414 (36) (963) 1 415 1 113 (373) 0 740 2 155 03 Competencia 8 (1) (7) 0 94 (87) 0 7 7 04 Empleo y asunto sociales 28 673 (250) (9 999) 18 424 11 638 (394) 0 11 245 29 669 05 Agricultura y desarrollo rural 20 197 (76) (10 833) 9 288 58 579 (45 509) 0 13 070 22 358 06 Movilidad y transporte 2 468 (154) (894) 1 420 1 609 (220) 0 1 389 2 809 07 Medio ambiente y acción por el clima

783 (30) (199) 554 478 (133) 0 344 898

08 Investigación 8 222 (147) (2 910) 5 165 5 730 (1 694) (2) 4 035 9 200 09 Sociedad de la información y medios de comunicación

2 157 (35) (767) 1 355 1 637 (722) 0 914 2 269

10 Investigación directa 163 (12) (93) 58 474 (348) 0 125 184 11 Pesca y asuntos marítimos 1 877 (42) (521) 1 314 999 (251) 0 748 2 062 12 Mercado interior 20 (1) (16) 3 98 (80) 0 19 22 13 Política regional 101 474 (561) (31 994) 68 919 40 495 (1 001) 0 39 494 108 413 14 Fiscalidad y unión aduanera 76 (2) (51) 22 141 (71) 0 69 92 15 Educación y cultura 1 698 (82) (707) 909 2 720 (1 708) 0 1 012 1 921 16 Comunicación 123 (16) (83) 24 274 (176) 0 98 122 17 Salud y protección de los consumidores

724 (58) (312) 355 674 (311) 0 363 718

18 Libertad, seguridad y justicia 1 282 (51) (267) 964 1 308 (678) 0 631 1 595 19 Relaciones exteriores 9 380 (249) (2 229) 6 901 4 415 (1 085) 0 3 330 10 232 20 Comercio 19 (1) (12) 6 106 (93) 0 13 20 21 Desarrollo y relaciones con los países de África, el Caribe y el Pacífico (ACP)

3 276 (94) (971) 2 211 1 612 (542) 0 1 070 3 281

22 Ampliación 2 766 (93) (766) 1 907 1 119 (162) 0 957 2 864 23 Ayuda humanitaria 621 (24) (369) 229 1 139 (699) 0 441 670 24 Lucha contra el fraude 32 (4) (16) 12 77 (56) 0 22 34 25 Coordinación de las políticas de la Comisión y asesoramiento jurídico

20 (3) (17) 1 198 (180) 0 18 19

26 Administración de la Comisión 179 (14) (156) 10 1 081 (907) 0 174 184 27 Presupuestos 8 (1) (8) 0 61 (52) 0 9 9 28 Auditoría 1 0 (1) 0 12 (11) 0 1 1

109

29 Estadísticas 108 (5) (50) 53 146 (84) 0 62 115 30 Pensiones y otros gastos conexos

0 0 0 0 1 257 (1257) 0 0 0

31 Servicios lingüísticos 28 (3) (25) 0 440 (417) 0 24 24 32 Energía 4 672 (47) (820) 3 805 860 (143) 0 717 4 522 90 Otras instituciones 344 (2) (330) 12 3 570 (3 181) (3) 385 397

Total 194 395 (2 120) (66 559) 125 717 144 572 (62 836) (9) 81 727 207 443

110

13. DESGLOSE DE COMPROMISOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN POR EJERCICIO DE ORIGEN POR POLÍTICA

millones EUR Política <2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total

01 Asuntos económicos y financieros 0 11 43 10 5 113 200 200 582 02 Empresa 9 9 10 27 179 222 959 740 2 155 03 Competencia 0 0 0 0 0 0 0 7 7 04 Empleo y asuntos sociales 109 333 2 029 62 984 5 209 9 697 11 245 29 669 05 Agricultura y desarrollo rural 6 1 631 0 30 828 7 790 13 070 22 358 06 Movilidad y transporte 24 21 45 161 152 400 618 1 389 2 809 07 Medio ambiente y acción por el clima 3 13 23 78 111 156 172 344 898 08 Investigación 157 96 204 370 736 1 413 2 189 4 035 9 200 09 Sociedad de la información y medios de comunicación

12 13 20 75 196 363 676 914 2 269

10 Investigación directa 0 1 5 2 11 15 24 125 184 11 Pesca y asuntos marítimos 33 18 275 10 28 302 649 748 2 062 12 Mercado interior 0 0 0 0 0 0 3 19 22 13 Política regional 681 579 8 004 159 5 532 20 317 33 647 39 494 108 413 14 Fiscalidad y unión aduanera 0 0 0 0 2 5 16 69 92 15 Educación y cultura 4 3 4 78 177 238 405 1 012 1 921 16 Comunicación 0 0 0 0 1 3 20 98 122 17 Salud y protección de los consumidores 11 2 10 14 50 92 175 363 718 18 Espacio de libertad, seguridad y justicia 1 9 7 57 142 345 403 631 1 595 19 Relaciones exteriores 406 135 421 750 1 149 1 658 2 382 3 330 10 232 20 Comercio 0 0 0 0 0 2 4 13 20 21 Desarrollo y relaciones con los países de África, el Caribe y el Pacífico (ACP)

118 87 118 145 344 586 812 1 070 3 281

22 Ampliación 45 42 116 185 385 453 682 957 2 864 23 Ayuda humanitaria 0 0 1 2 12 41 172 441 670 24 Lucha contra el fraude 0 0 0 1 1 3 6 22 34 25 Coordinación de las políticas de la Comisión y asesoramiento jurídico

0 0 0 0 0 0 1 18 19

26 Administración de la Comisión 0 0 0 0 1 0 9 174 184 27 Presupuestos 0 0 0 0 0 0 0 9 9 28 Auditoría 0 0 0 0 0 0 0 1 1 29 Estadísticas 2 1 3 3 2 10 31 62 115 30 Pensiones y otros gastos conexos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 Servicios lingüísticos 0 0 0 0 0 0 0 24 24 32 Energía 42 28 56 55 216 1 545 1 863 717 4 522 90 Otras instituciones 0 0 0 0 0 0 12 385 397

111

Total 1 661 1 401 12 024 2 247 10 446 34 319 63 618 81 727 207 443

112

14. RESUMEN DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS POR INSTITUCIÓN millones EUR

Institución Créditos de ingreso Títulos de crédito constatados Ingresos Ingresos como %

del presupues

to

Pendiente

Inicial Final Ejercicio en curso

Prorrogados

Total A partir de títulos de

crédito del ejercicio actual

A partir de títulos crédito

prorrogados

Total

Parlamento Europeo 125 125 170 29 200 169 4 173 139.02% 26

Consejo Europeo y Consejo 49 49 121 8 129 111 7 118 240.35% 11

Comisión 126 236 126 436 128 119 14 535 142 654 127 697 1 615 129 312 102.27% 13 342

Tribunal de Justicia 44 44 45 0 45 44 0 44 102.26% 0

Tribunal de Cuentas 21 21 20 0 20 20 0 20 94.14% 0

Comité Económico y Social 11 11 16 0 16 16 0 16 138.47% 0

Comité de las Regiones 8 8 21 0 21 21 0 21 262.06% 0

Defensor del Pueblo Europeo 1 1 1 0 1 1 0 1 99.52% 0

Supervisor Europeo de Protección de Datos

1 1 1 0 1 1 0 1 69.15% 0

Servicio Europeo de Acción Exterior 32 32 295 0 295 295 0 295 917.61% 0

Total 126 527 126 727 128 808 14 572 143 380 128 374 1 626 130 000 102.58% 13 380

113

15. EJECUCIÓN DE CRÉDITOS DE COMPROMISO Y DE PAGO POR INSTITUCIÓN Créditos de compromiso

millones EUR Compromisos contraídos Créditos prorrogados Créditos anulados

Institución Créditos de compromiso autorizados

De créditos

del ejercicio

De prórro-

gas De

ingresos afectados

Total % De ingresos afectados

Prórrogas

mediante decisión


del ejercicio

Créditos prorrogados

Ingresos

afectados

Total %

1 2 3 4 5=2+3+4 6=5/1 7 8 9=7+8 10=9/1 11 12 13 14=11+12+13

15=14/1

Parlamento Europeo 1 820 1 570 9 24 1 603 88.11% 101 22 123 6.74% 94 0 0 94 5.15% Consejo Europeo y Consejo 647 507 0 47 554 85.51% 37 0 37 5.77% 56 0 0 56 8.71% Comisión 144 751 137 979 250 2 772 141 002 97.41% 2 964 279 3 242 2.24% 507 0 0 507 0.35% Tribunal de Justicia 344 336 0 2 338 98.11% 1 0 1 0.34% 5 0 0 5 1.55% Tribunal de Cuentas 145 134 0 0 135 92.81% 0 0 0 0.30% 10 0 0 10 6.89% Comité Económico y Social Europeo 132 123 0 3 125 95.20% 0 0 0 0.30% 6 0 0 6 4.50%

Comité de las Regiones 96 82 0 12 94 97.76% 0 0 0 0.02% 2 0 0 2 2.22% Defensor del Pueblo Europeo

9 9 0 0 9 92.54% 0 0 0 0.00% 1 0 0 1 7.46%


8 7 0 0 7 89.31% 0 0 0 0.00% 1 0 0 1 10.69%

Servicio Europeo de Acción Exterior

729 457 0 249 706 96.82% 16 0 16 2.19% 7 0 0 7 0.99%

Total 148 681 141 204 259 3 108 144 572 97.24% 3 120 301 3 420 2.30% 689 0 0 689 0.46%

Créditos de pago

millones EUR Pagos realizados Créditos prorrogados Créditos anulados

Institución Créditos de

pago autorizado

s De

créditos del

ejercicio

De créditos

prorrogad

os

De ingresos afectados

Total % Prórrogas automátic

as Prórrogas mediante decisión

De ingresos afectado

s


del ejercicio

De prórro-

gas Ingreso

s afectado

s

Total %

1 2 3 4 5=2+3+4 6=5/1 7 8 9 10=7+8+9

11=10/1

12 13 14 15=12+13+14

16=15/1

Parlamento Europeo 2 060 1 348 207 25 1 580 76.72% 223 22 109 353 17.14% 94 33 0 126 6.14% Consejo Europeo y Consejo 699 465 40 41 547 78.26% 41 0 44 86 12.29% 56 10 0 66 9.45% Comisión 130 639 122 272 1 021 2 590 125 883 96.36% 484 163 3 557 4 203 3.22% 380 172 0 552 0.42% Tribunal de Justicia 361 318 15 2 334 92.62% 18 0 1 19 5.36% 5 2 0 7 2.02% Tribunal de Cuentas 161 121 15 0 137 84.64% 13 0 0 14 8.41% 10 1 0 11 6.95% Comité Económico y Social Europeo 142 115 7 3 126 88.83% 7 0 1 8 5.71% 6 2 0 8 5.46%

Comité de las Regiones 103 73 6 12 91 88.39% 9 0 0 9 8.51% 2 1 0 3 3.10% Defensor del Pueblo Europeo

10 8 0 0 9 85.89% 1 0 0 1 6.55% 1 0 0 1 7.56%


9 6 1 0 7 74.86% 1 0 0 1 10.49% 1 1 0 1 14.65%

Servicio Europeo de Acción Exterior

777 419 38 225 682 87.80% 38 0 36 74 9.56% 7 9 5 21 2.65%

Total 134 960 125 145 1 352 2 898 129 395 95.88% 835 185 3 748 4 768 3.53% 562 230 5 797 0.59%

115

16. INGRESOS DE LAS AGENCIAS: PREVISIONES PRESUPUESTARIAS, TÍTULOS DE CRÉDITO E IMPORTES

RECIBIDOS millones EUR

Agencia

Previsiones de ingresos

presupuestarios

Títulos de crédito

constatados

Importes recibidos Pendiente

Política Financiación

de la Comisión

Agencia de Cooperación de los Reguladores de la Energía

4 4 4 0 06

Agencia Europea de Seguridad Aérea 139 111 111 0 06 FRONTEX 118 119 119 0 18 Centro Europeo para el Desarrollo de la Formación Profesional

19 19 18 1 15

Escuela Europea de Policía 8 9 9 0 18 Agencia Europea de Sustancias y Preparados Químicos

35 38 38 0 02

Centro Europeo para la Prevención y el Control de las Enfermedades

57 57 57 0 17

Observatorio Europeo de las Drogas y las Toxicomanías

16 16 16 0 18

Autoridad Bancaria Europea 13 13 13 0 12 Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación

11 9 9 0 12

Agencia Europea de Medio Ambiente 62 45 44 0 07 Oficina Europea de Policía 85 85 85 0 18 Autoridad Europea de Valores y Mercados 17 17 17 0 12 Agencia Comunitaria de Control de la Pesca 12 12 12 0 11 Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria 76 76 76 0 17 Instituto Europeo de la Igualdad de Género 8 8 8 0 04 Autoridad de Supervisión del GNSS Europeo 8 39 39 0 06 Fusión para la Energía 242 279 243 36 08 Eurojust 32 31 31 0 18 Agencia Europea de Seguridad Marítima 57 53 53 0 06 Oficina de Armonización del Mercado Interior 166 176 176 0 12 Agencia Europea de Medicamentos 209 220 199 21 17 Agencia Europea de Seguridad de las Redes y de la Información

8 8 8 0 09

Oficina de Reguladores Europeos de Comunicaciones Electrónicas

1 1 1 0 09

Agencia de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea

22 22 22 0 18

Agencia Ferroviaria Europea 26 25 25 0 06 Agencia Europea para la Seguridad y la Salud en el Trabajo

15 15 15 0 04

Instituto Europeo de Innovación y Tecnología 16 10 10 0 15 Centro de Traducción de los Órganos de la Unión Europea

51 47 43 4 15

Fundación Europea de Formación 20 20 20 0 15 Oficina Comunitaria de Variedades Vegetales 13 13 13 0 17 Fundación Europea para la Mejora de las Condiciones de Vida y de Trabajo

21 21 21 0 04

Agencia Ejecutiva en el ámbito Educativo, Audiovisual y Cultural

50 50 50 0 15

Agencia Ejecutiva de Competitividad e Innovación

16 16 16 0 06

Agencia Ejecutiva del Consejo Europeo de Investigación

36 36 36 0 08

Agencia Ejecutiva de Investigación 39 39 39 0 08 Agencia Ejecutiva de Sanidad y Consumo 7 7 7 0 17 Agencia Ejecutiva de la Red Transeuropea de Transporte

10 10 10 0 06

Total 1 744 1 773 1 710 63

116

millones EURTipo de ingresos Previsiones

de ingresos presupuestarios

Títulos de crédito devengados

Importes recibidos

Pendiente

Subvención de la Comisión 1 119 1 137 1 137 0

Ingresos procedentes de honorarios

441 457 437 19

Otros ingresos 184 180 136 44

Total 1 744 1 773 1 710 63

117

17. CRÉDITOS DE COMPROMISO Y DE PAGO POR AGENCIA millones EUR

Créditos de compromiso Créditos de pago

Agencia Créditos Compromisos

contraídos

Prorroga-dos

Créditos Pagos efectua

dos

Prorroga-dos

Agencia de Cooperación de los Reguladores de la Energía

5 3 0 6 4 1

Agencia Europea de Seguridad Aérea 150 122 26 162 103 55FRONTEX 121 119 0 145 100 39Centro Europeo para el Desarrollo de la Formación Profesional

21 21 0 21 18 2

Escuela Europea de Policía 10 10 0 11 8 2Agencia Europea de Sustancias y Preparados Químicos

93 89 0 105 85 15

Centro Europeo para la Prevención y el Control de las Enfermedades

57 55 0 72 58 11

Observatorio Europeo de las Drogas y las Toxicomanías

17 16 0 17 16 1

Autoridad Bancaria Europea 13 9 0 13 7 2Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación

11 7 0 11 6 0

Agencia Europea de Medio Ambiente 71 46 25 75 43 31Oficina Europea de Policía 87 82 0 107 84 17Autoridad Europea de Valores y Mercados 17 13 0 17 11 2Agencia Comunitaria de Control de la Pesca

13 13 0 13 12 1

Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria

78 77 0 87 72 13

Instituto Europeo de la Igualdad de Género

8 7 0 10 5 3

Autoridad de Supervisión del GNSS Europeo

77 33 44 56 21 34

Fusión para la Energía 649 647 1 298 255 40Eurojust 35 31 2 41 31 7Agencia Europea de Seguridad Marítima 58 55 1 59 50 2Oficina de Armonización del Mercado Interior

387 151 0 422 149 32

Agencia Europea de Medicamentos 212 202 3 254 205 39Agencia Europea de Seguridad de las Redes y de la Información

8 8 0 10 9 1

Oficina de Reguladores Europeos de Comunicaciones Electrónicas

1 1 0 1 1 0

Agencia de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea

21 20 1 28 21 7

Agencia Ferroviaria Europea 26 25 0 32 26 4Agencia Europea para la Seguridad y la Salud en el Trabajo

16 14 1 20 14 4

Instituto Europeo de Innovación y Tecnología

26 24 0 16 7 5

Centro de Traducción de los Órganos de la Unión Europea

51 42 0 55 43 4

Fundación Europea de Formación 21 20 0 21 20 1Oficina Comunitaria de Variedades Vegetales

14 13 0 14 12 0

Fundación Europea para la Mejora de las Condiciones de Vida y de Trabajo

21 20 0 24 20 4

Agencia Ejecutiva en el ámbito Educativo, Audiovisual y Cultural

50 50 0 56 50 6

Agencia Ejecutiva de Competitividad e Innovación

16 15 0 18 15 1

Agencia Ejecutiva del Consejo Europeo de Investigación

36 35 0 37 34 2

Agencia Ejecutiva de Investigación 39 38 0 43 37 3Agencia Ejecutiva de Sanidad y Consumo 7 7 0 8 7 1Agencia Ejecutiva de la Red Transeuropea de Transporte

10 10 0 11 10 1

Total 2 553 2 149 107 2 397 1 670 394

118

Créditos de compromiso Créditos de pago Tipo de gasto Créditos Compromis

os contraídos

Prorroga-dos

Créditos Pagos realizados

Prorroga-dos

Personal 757 727 4 773 720 21Gastos administrativos

274 260 4 361 265 76

Gastos de funcionamiento

1 522 1 162 99 1 263 684 297

Total 2 553 2 149 107 2 397 1 670 394

119

18. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA, INCLUIDAS AGENCIAS millones EUR

COMISIÓN UNIÓN

AGENCIAS

Eliminación de

subvenciones a agencias

TOTAL

Ingresos del ejercicio 130 000 1 710 (1 137) 130 573

Pagos contra créditos del ejercicio actual (128 043) (1 451) 1 137 (128 357)Créditos de pago prorrogados al ejercicio N+1

(1 020) (394) 0 (1 413)

Cancelación de créditos sin utilizar prorrogados del ejercicio N-1

457 167 0 624

Diferencias de cambio del ejercicio 97 (2) 0 96Ejecución presupuestaria

1 492 31 0 1 523

120

Notas explicativas a los

informes consolidados sobre la ejecución presupuestaria

1. PRINCIPIOS, ESTRUCTURA Y CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS

2. EXPLICACIÓN DE LOS INFORMES CONSOLIDADOS SOBRE LA

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

121

1. PRINCIPIOS, ESTRUCTURA Y CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS

1.1 BASE JURÍDICA Y REGLAMENTO FINANCIERO La teneduría de la contabilidad se efectúa conforme a lo dispuesto en el Reglamento (CE, Euratom) n° 1605/2002 del Consejo, de 25 de junio de 2002, por el que se aprueba el Reglamento financiero aplicable al presupuesto general de la Unión Europea, y en el Reglamento (CE, Euratom) n° 2342/2002 de la Comisión, de 23 de diciembre de 2002, sobre normas de desarrollo del Reglamento financiero. El presupuesto general, instrumento principal de la política financiera de la UE, es el acto que cada año prevé y autoriza los ingresos y gastos de la UE. Cada año, la Comisión calcula los ingresos y gastos de todas las instituciones para el ejercicio y elabora un proyecto de presupuesto que envía a la Autoridad Presupuestaria. Sobre la base de dicho proyecto de presupuesto, el Consejo elabora su posición, que es posteriormente objeto de negociaciones entre las dos ramas de la Autoridad Presupuestaria. El Presidente del Parlamento declara que el proyecto conjunto ha quedado definitivamente aprobado, y convierte así al presupuesto en presupuesto de obligado cumplimiento. La competencia de ejecución presupuestaria corresponde principalmente a la Comisión. 1.2 PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS El presupuesto general de la Unión Europea se basa en varios principios fundamentales:

– unidad y veracidad presupuestaria: todos los ingresos y gastos deben recogerse en un documento presupuestario único, consignándose en una línea presupuestaria; los gastos no deben ser superiores a los créditos autorizados;

– universalidad: este principio agrupa dos normas:

– norma de no afectación, según la cual los ingresos presupuestarios no deben afectarse a gastos concretos (el total de los ingresos debe cubrir el total de los gastos);

– norma de no contracción, según la cual el importe íntegro de los ingresos y gastos debe consignarse en el presupuesto sin contracción entre los mismos;

– anualidad: los créditos consignados se autorizan para un único ejercicio y, por consiguiente, deben ser utilizados durante el mismo;

– equilibrio: debe existir equilibrio entre los ingresos y gastos consignados en el presupuesto (las previsiones de ingresos deben corresponderse con los créditos de pago);

– especialidad: cada crédito debe tener un objetivo determinado y afectarse a esa finalidad específica;

– unidad de cuenta: la elaboración, ejecución y rendición de cuentas del presupuesto debe efectuarse en euros;

– buena gestión financiera: los créditos presupuestarios se utilizan con arreglo al principio de buena gestión financiera, es decir, siguiendo los principios de economía, eficiencia y eficacia;

– transparencia: el presupuesto general, los presupuestos rectificativos y las cuentas finales han de publicarse en el Diario Oficial de la Unión Europea.

1.3 ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO El presupuesto incluye:

(a) un estado general de ingresos;

(b) distintas secciones con los estados de ingresos y gastos de cada institución: Sección I: Parlamento; Sección II: Consejo; Sección III: Comisión; Sección IV: Tribunal de Justicia; sección V: Tribunal de Cuentas; Sección VI: Comité Económico y Social; Sección VII: Comité de las Regiones; Sección VIII: Defensor del Pueblo; Sección IX: Supervisor Europeo de Protección de Datos; Sección X: Servicio Europeo de Acción Exterior.

122

Los ingresos y gastos de cada institución se clasifican en títulos, capítulos, artículos y partidas según su naturaleza o destino. 1.4 ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS PRESUPUESTARIAS 1.4.1 Descripción general El presupuesto de la Comisión es el único que incluye créditos administrativos y créditos de funcionamiento. Las demás instituciones sólo disponen de créditos administrativos. Además, en el presupuesto se distinguen dos tipos de créditos: los créditos no disociados y los créditos disociados. Los créditos no disociados se destinan a la cobertura financiera de operaciones de carácter anual (que responden al principio de anualidad). Cubren todos los capítulos administrativos del presupuesto de la sección correspondiente a la Comisión y la totalidad de las demás secciones, los créditos de carácter anual del FEAGA y determinados créditos técnicos (reembolsos, garantías de préstamos y empréstitos, etc.). En el caso de los créditos no disociados, el importe de los créditos de compromiso es idéntico al de los créditos de pago. Los créditos disociados se establecieron para conciliar el principio de anualidad y la necesidad de gestionar operaciones plurianuales. Los créditos disociados se destinan a cubrir operaciones plurianuales y comprenden todos los demás créditos en todos los capítulos, excepto el capítulo 1 de la sección de la Comisión. Los créditos disociados se dividen en créditos de compromiso y créditos de pago: – créditos de compromiso: cubren el coste total de las obligaciones jurídicas contraídas durante el

ejercicio en curso por acciones cuya realización abarca más de un ejercicio. No obstante, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 76, apartado 3, del Reglamento financiero, los compromisos presupuestarios por acciones cuya realización abarque más de un ejercicio únicamente podrán fraccionarse en tramos anuales durante varios ejercicios cuando el acto de base así lo prevea.

– créditos de pago: cubren los gastos resultantes de la ejecución de los compromisos contraídos durante el ejercicio en curso o en ejercicios anteriores.

1.4.2 Procedencia de los créditos Los créditos proceden principalmente del presupuesto de la Unión del ejercicio en curso. Existen, no obstante, otros tipos de créditos que se derivan de disposiciones del Reglamento financiero. Proceden de ejercicios anteriores o de fuentes exteriores. – Los créditos presupuestarios iniciales adoptados para el ejercicio en curso pueden completarse

con transferencias entre líneas presupuestarias, según las normas especificadas en los artículos 22 a 24 del Reglamento financiero (n° 1605/2002 de 25 de junio de 2002) y mediante presupuestos rectificativos (las normas correspondientes se describen en los artículos 37 y 38 del Reglamento financiero).

– Completan también el presupuesto los créditos prorrogados del ejercicio anterior o reconstituidos. i) créditos de pago no disociados que se benefician de una prórroga automática limitada exclusivamente al ejercicio siguiente según el artículo 9.4 del Reglamento financiero; ii) créditos prorrogados por decisión de las instituciones en uno de dos casos: en caso de finalización de las etapas preparatorias (artículo 9.2.a) del Reglamento financiero) o en caso de aprobación tardía de la base jurídica (artículo 9.2.b). Pueden prorrogarse tanto los créditos de compromiso como los de pago (artículo 9.3) y iii) reconstitución de créditos a raíz de liberaciones: se trata de créditos de compromiso relativos a los Fondos Estructurales que se consignan de nuevo después de haber sido liberados. Esta nueva consignación tiene lugar excepcionalmente, en caso de error de la Comisión o si el importe resulta indispensable para la realización de un programa (artículo 157 del Reglamento financiero).

– Ingresos afectados que están compuestos por i) devoluciones de sumas correspondientes a ingresos afectados a la línea presupuestaria que incurrió en el gasto inicial, que pueden prorrogarse sin límite; ii) créditos AELC: el acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo prevé una participación financiera de sus miembros en determinadas actividades del presupuesto de la UE. Las correspondientes líneas presupuestarias y los importes previstos se publican en el anexo III del presupuesto de la UE. Las líneas en cuestión se incrementan con las aportaciones de la AELC. Los créditos no utilizados al final del ejercicio se anulan y se reembolsan a los países del EEE; iii) ingresos de terceros / otros países que han celebrado acuerdos con la Unión Europea en los que se prevé una participación financiera en las actividades de la UE. Las cantidades recibidas se consideran ingresos procedentes de terceros, afectándose a las líneas presupuestarias correspondientes (a menudo en el ámbito de la investigación) y pueden prorrogarse ilimitadamente (artículos 10 y 18.1, a) y d), del Reglamento financiero); iv) trabajos para terceros: en el marco de sus actividades de investigación, los centros de investigación

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de la UE pueden efectuar trabajos por cuenta de organismos exteriores, (artículo 161, apartado 2, del Reglamento financiero). Al igual que los ingresos procedentes de terceros, los derivados de la realización de trabajos para terceros se consignan en líneas presupuestarias específicas, gozando de una prórroga ilimitada [artículo 10 y artículo 18, apartado 1, letra d), del Reglamento financiero]; y v) Créditos reconstituidos a raíz de la devolución de anticipos: se trata de fondos de la UE reembolsados por los beneficiarios, los cuales pueden ser prorrogados sin ningún límite. En el sector de los Fondos Estructurales la reconstitución se efectúa al amparo de una Decisión de la Comisión (artículo 18.2 del Reglamento financiero y artículo 228 de las normas de desarrollo).

1.4.3 Composición de los créditos disponibles

– Créditos presupuestarios definitivos = créditos presupuestarios iniciales adoptados + créditos presupuestos rectificativos + transferencias.

– Créditos suplementarios = ingresos afectados (véase anteriormente) + créditos prorrogados del ejercicio presupuestario anterior o reconstituidos a raíz de liberaciones de créditos.

– Total créditos autorizados = créditos definitivos del presupuesto + créditos suplementarios.

– Créditos del ejercicio (según se utiliza para calcular el resultado presupuestario): créditos presupuestarios definitivos + ingresos afectados.

1.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA La ejecución del presupuesto es regida por el Reglamento financiero, cuyo artículo 48.1 establece: «La Comisión ejecutará […] el presupuesto con arreglo a lo dispuesto en el presente Reglamento, bajo su propia responsabilidad y dentro del límite de los créditos asignados.». En el artículo 50 se dispone que la Comisión reconocerá a las demás instituciones las competencias necesarias para la ejecución de sus respectivas secciones del presupuesto. 1.6 COMPROMISOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN (RAL) La introducción de los créditos disociados provocó con el tiempo la aparición de una divergencia entre los compromisos contraídos y los pagos efectuados. Esta divergencia, que corresponde a los compromisos pendientes de liquidación, representa la diferencia en el tiempo entre el momento en que se contraen los compromisos y el momento en que se liquidan los pagos correspondientes.

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2. EXPLICACIÓN DE LOS INFORMES CONSOLIDADOS SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

2.1 RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO (Cuadro 1) 2.1.1 Aspectos generales Los recursos propios se contabilizan sobre la base de los importes que se acreditan, durante el ejercicio, en las cuentas abiertas a nombre de la Comisión por las Administraciones de los Estados miembros. Los ingresos incluyen también, en caso de superávit, el resultado de la ejecución presupuestaria del ejercicio anterior. Los demás ingresos se contabilizan sobre la base de los importes efectivamente recibidos durante el ejercicio. Para calcular el resultado de la ejecución presupuestaria del ejercicio, en los gastos se incluyen los pagos correspondientes a créditos de pago del ejercicio, a los cuales se añaden los créditos del mismo ejercicio prorrogados al ejercicio siguiente. Los pagos efectuados con cargo a créditos de pago del ejercicio son aquéllos que el Contable ejecuta a más tardar el 31 de diciembre del ejercicio. En cuanto al Fondo Europeo Agrícola de Garantía, los pagos que se tienen en cuenta en el resultado presupuestario son los efectuados por los Estados miembros entre el 16 de octubre de N–1 y el 15 de octubre de N, siempre que el compromiso y ordenación de los mismos hubieran sido comunicados al Contable a más tardar el 31 de enero de N+1. Los gastos del FEAGA pueden estar sujetos a una decisión de conformidad como consecuencia de controles efectuados en los Estados miembros. El resultado de la ejecución presupuestaria consta de dos elementos: el resultado de la Unión Europea y el resultado de la participación de los países de la AELC miembros del EEE. De acuerdo con el artículo 15 del Reglamento nº 1150/2000 sobre recursos propios, este resultado está constituido por la diferencia entre: – los ingresos totales recaudados durante el ejercicio,

– y el importe de los pagos efectuados con cargo a los créditos del ejercicio, más el importe de los créditos del mismo ejercicio prorrogados al ejercicio siguiente.

A esta diferencia se suma o se resta:

– el saldo neto resultante de las anulaciones de créditos de pago prorrogados de ejercicios anteriores y de los posibles rebasamientos, en pagos, debidos a las fluctuaciones de los tipos de cambio del euro, de los créditos no disociados prorrogados del ejercicio anterior;

– el saldo resultante de los beneficios y pérdidas por diferencias de tipo de cambio registradas durante el ejercicio.

El resultado de la ejecución presupuestaria es devuelto a los Estados miembros el ejercicio siguiente deduciéndolo de las cantidades que deben pagar en ese ejercicio. Los créditos prorrogados del ejercicio anterior relativos a participaciones de terceros y a trabajos para terceros, que por su naturaleza no se anulan nunca, figuran entre los créditos suplementarios del ejercicio. Esto explica la diferencia entre los créditos prorrogados del ejercicio anterior, recogidos en los estados de la ejecución presupuestaria de 2011, y los prorrogados al ejercicio siguiente, recogidos en los estados sobre la ejecución presupuestaria de 2010. Los créditos de pago reutilizados y los créditos reconstituidos a raíz de devoluciones de anticipos no se utilizan para calcular el resultado del ejercicio. Los créditos de pago transferidos incluyen: créditos prorrogados automáticamente y créditos prorrogados mediante decisión. La cancelación de créditos de pago no utilizados prorrogados del ejercicio anterior muestra las cancelaciones en relación con los créditos prorrogados automáticamente y mediante decisión. Se incluye asimismo la disminución de los créditos de ingresos afectados y prorrogados al ejercicio siguiente en comparación con 2010. 2.1.2 Conciliación del resultado de la ejecución presupuestaria con el resultado económico El resultado económico del ejercicio se calcula sobre la base de los principios contables de devengo. El resultado de la ejecución presupuestaria se basa, no obstante, en normas contables de caja modificadas, de conformidad con el Reglamento financiero. Como ambas son el resultado de las mismas transacciones subyacentes, es un control útil asegurarse de que sean conciliables. El cuadro que figura más adelante muestra esta conciliación, resaltando las principales cantidades conciliadas, desglosadas entre partidas de ingresos y de gastos.

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CONCILIACIÓN: RESULTADOS ECONÓMICOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

millones EUR2011 2010

RESULTADO ECONÓMICO DEL EJERCICIO (1 789) 17 232 Ingresos

Derechos constatados en el ejercicio actual pero aún no recaudados

(371) (3 132)

Derechos constatados en ejercicios anteriores y recaudados en el ejercicio actual

2 072 1 346

Ingresos devengados (netos) (236) (371)

Gastos Gastos devengados (netos) 3 410 (7 426) Gastos del ejercicio anterior pagados en el presente ejercicio (936) (386) Prefinanciación efecto neto 1 131 (678) Créditos de pago prorrogados al siguiente ejercicio (1 211) (2 798) Pagos realizados con cargo a créditos prorrogados y cancelación de créditos de pago no utilizados

2 000 1 760

Variaciones en las provisiones (2 109) (323) Otros (378) (257)

Resultado económico agencias + CECA (91) (418)

RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO

1 492 4 549

Partidas conciliadas - Ingresos Los ingresos presupuestarios efectivos de un ejercicio presupuestario corresponden a los ingresos derivados de los títulos de crédito constatados durante el ejercicio y a las cantidades percibidas de títulos de crédito de ejercicios anteriores. Por lo tanto, los títulos de crédito devengados en el ejercicio actual pero aún no recaudados deben deducirse del resultado económico a efectos de conciliación, ya que no forman parte de los ingresos presupuestarios. Por el contrario, los títulos de crédito constatados en ejercicios anteriores y recaudados en el presente ejercicio deben añadirse al resultado económico a efectos de conciliación. Los ingresos devengados netos consisten principalmente en ingresos devengados para los derechos agrícolas, los recursos propios y los intereses y dividendos. Solo se tiene en cuenta el efecto neto, es decir, los ingresos devengados para el presente ejercicio menos la anulación de ingresos devengados del ejercicio anterior. Partidas conciliadas - Gastos Los gastos devengados netos consisten principalmente en devengos realizados con motivo del cierre de ejercicio, es decir los gastos admisibles contraídos por beneficiarios de fondos de la Comunidad aún no comunicados a la Comisión. Aunque los gastos devengados no se consideran gastos presupuestarios, los pagos realizados en el presente ejercicio relacionados con facturas registradas en ejercicios anteriores forman parte de los gastos presupuestarios del ejercicio en curso. El efecto neto de la prefinanciación es la combinación de 1) las nuevas cantidades de prefinanciación pagadas en el presente ejercicio y consignadas como gastos presupuestarios del ejercicio y 2) la liquidación de la prefinanciación pagada en el presente ejercicio o ejercicios anteriores mediante la aceptación de costes subvencionables. Estos últimos representan un gasto en términos de devengo pero no en las cuentas presupuestarias puesto que el pago de la prefinanciación inicial ya se había considerado como un gasto presupuestario en el momento de su pago. Además de los pagos realizados con cargo a los créditos del ejercicio, también deben tenerse en cuenta los créditos para ese ejercicio que se traspasan al siguiente ejercicio al calcular el resultado presupuestario para el ejercicio (de conformidad con el artículo 15 del Reglamento n° 1150/2000). Lo

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mismo es aplicable a los pagos presupuestarios realizados en el presente ejercicio de prórrogas y de la cancelación de créditos de pago no utilizados. La variación en las provisiones se refiere a estimaciones de final de ejercicio realizadas en las cuentas relacionadas con el devengo (principalmente, prestaciones a los empleados) que no afectan a las cuentas presupuestarias. Otras cantidades objeto de conciliación comprenden diversos elementos tales como amortización de activos, adquisiciones de activos, pagos de arrendamientos de capital y participaciones financieras para los cuales difieren el tratamiento contable y el presupuestario. 2.2 COMPARACIÓN DE LOS IMPORTES PRESUPUESTADOS Y EFECTIVOS (Cuadro 2) En el presupuesto adoptado inicialmente, firmado por el Presidente del Parlamento Europeo el 15 diciembre 2010, el importe de los créditos de pago era de 126 527 millones EUR y el importe que debe ser financiado mediante recursos propios ascendía a 125 106 millones EUR. Las estimaciones de ingresos y gastos en el presupuesto inicial están sujetas a ajustes durante el ejercicio presupuestario, presentándose estas modificaciones en presupuestos rectificativos. Los ajustes en los recursos propios basados en la RNB garantizan que los ingresos presupuestados coincidan exactamente con los gastos presupuestados. De conformidad con el principio de equilibrio, los ingresos y los gastos presupuestarios (créditos de pago) deben estar equilibrados. Ingresos: A lo largo de 2011 se adoptaron siete presupuestos rectificativos. Teniéndolos en cuenta, los ingresos finales totales del presupuesto de 2011 ascienden a 126 727 millones EUR. Este importe se financió con recursos propios por valor de 118 289 millones EUR (es decir, 6 816 millones EUR menos de la cantidad prevista inicialmente) y el resto mediante otros ingresos. La reducción de la cantidad de recursos propios necesarios se debió, principalmente, a la inclusión de 4 539 millones EUR en relación con el superávit del ejercicio precedente. Por último, las modificaciones en las previsiones de ingresos en el presupuesto rectificativo n° 6/2011 dieron lugar a una reducción suplementaria. En cuanto al resultado de los recursos propios, la recaudación de los recursos propios tradicionales coincidió prácticamente con las cantidades previstas. Debido, en particular, a que las estimaciones presupuestarias se modificaron al tiempo que se elaboraba el presupuesto rectificativo n° 4/2011 (aumentaron en 1 090 millones EUR de conformidad con las nuevas previsiones macroeconómicas de la primavera de 2011), se modificaron de nuevo en el presupuesto rectificativo nº 6/2011 con el fin de tener en cuenta el nivel efectivo de recaudación. De este modo, por lo tanto, se redujo la cantidad en casi 1 200 EUR restableciendo la cuantía original. Los pagos definitivos del IVA y de la RNB de los Estados miembros también se correspondieron prácticamente con la estimación presupuestaria definitiva. Las diferencias entre las cantidades previstas y las realmente pagadas se explican por las diferencias entre los tipos del euro utilizados a efectos presupuestarios y los tipos en vigor en el momento en que los Estados miembros que no forman parte de la UEM hicieron efectivamente sus pagos. Gastos: El año 2011 fue el quinto año del período de programación actual, y en él muchos programas importantes conocieron una aceleración en la ejecución de los pagos. Sin embargo, dado el contexto general de saneamiento presupuestario en los Estados miembros, se limitó el incremento de los créditos de pago en el presupuesto, lo cual resultó insuficiente para satisfacer las necesidades de pago a lo largo del año. También se situaba por debajo de un nivel que habría tenido un impacto para reducir el volumen de los compromisos pendientes (RAL = «reste à liquider» o compromisos pendientes de liquidación). En el caso de los créditos de compromisos, el presupuesto autorizado y, por tanto, con los objetivos fijados, se ejecutaron en su totalidad (99,6 %). Los ajustes durante el año afectaron a 240 millones EUR para el Fondo de Solidaridad de la Unión Europea, gastos que son, por su propia naturaleza, imprevistos, y 41 millones EUR para el título 18 Espacio de libertad, seguridad y justicia (principalmente para FRONTEX). La ejecución total de 141 204 millones EUR dejaron 617 millones EUR sin utilizar. Tras la prórroga a 2012, se anularon créditos por valor de 316 millones EUR, así como la reserva no movilizada para el Fondo Europeo de Adaptación a la Globalización por importe de 371 millones EUR y diversos créditos provisionales no utilizados por un importe de 2 millones EUR. La ejecución total de los créditos de pago, que ascienden a 125 145 millones EUR, representa un porcentaje de ejecución del 98,8 %. El total de los créditos fueron modificados durante el ejercicio, con un importe adicional de 200 millones EUR autorizados en el presupuesto rectificativo nº 6/2011 para el Fondo Social Europeo (FSE). Un importe suplementario de 253 millones EUR se reasignó desde el Desarrollo rural aL FSE en el presente presupuesto rectificativo, y la transferencia DEC 52/2011 de la Autoridad Presupuestaria puso a disposición otros 601 millones EUR para este Fondo. A pesar de estas medidas, un incremento en las solicitudes de pago en las tres últimas semanas del año, y una ausencia

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de los créditos de pago necesarios, tuvo como consecuencia que sólo se podrán costear solicitudes por valor de 11 000 millones EUR en 2012. Los créditos aprobados no utilizados excluidas las reservas ascendían a 1 580 millones EUR (2010: 3 243 millones EUR ) y, después de la prórroga a 2012, se anularon un total de 560 millones EUR (2010: 1 730 millones EUR ), principalmente en las Rúbricas 2 y 4. No se han utilizado los 2 millones EUR de créditos de pago provisional. En el informe de la Comisión sobre la gestión presupuestaria y financiera 2011 (parte A: análisis general del presupuesto; parte B: análisis de cada rúbrica del Marco Financiero Plurianual) se presenta un análisis más detallado de los ajustes presupuestarios, su contexto pertinente, justificación e impacto. 2.3 INGRESOS (Cuadro 3) Los ingresos del presupuesto general de la Unión Europea pueden dividirse en dos categorías principales: recursos propios e ingresos varios. Así se establece en el artículo 311 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, que dispone que: «Sin perjuicio del concurso de otros ingresos, el presupuesto será financiado íntegramente con cargo a los recursos propios». La mayor parte de los gastos presupuestarios se financia con recursos propios. Los otros ingresos sólo representan una pequeña parte del total de la financiación. Existen tres categorías de recursos propios: los recursos propios tradicionales, el recurso IVA y el recurso RNB. Los recursos propios tradicionales comprenden, a su vez, las cotizaciones sobre el azúcar y los derechos de aduana. El sistema de recursos propios incluye asimismo un mecanismo de corrección en favor del Reino Unido y una reducción bruta de la contribución anual basada en la RNB de Suecia y los Países Bajos. La asignación de recursos propios se hace de conformidad con las normas establecidas en la Decisión nº 2007/436/CE, Euratom del Consejo, de 7 de junio de 2007, sobre el sistema de recursos propios de las Comunidades Europeas (DRP 2007). El 1 de marzo de 2009 entró en vigor la DRP 2007. Pero surtió efecto desde el 1 de enero de 2007. Por consiguiente, se han tenido en cuenta los efectos retroactivos en el ejercicio presupuestario de 2009. 2.3.1 Recursos propios tradicionales Recursos propios tradicionales: todo importe de recursos propios tradicionales constatado debe anotarse en alguno de los libros contables llevados por las autoridades competentes. – En la cuenta ordinaria prevista en el artículo 6.3.a) del Reglamento n° 1150/2000: todas las

cantidades recuperadas o garantizadas. – En la cuenta separada prevista en el artículo 6.3.b) del Reglamento n° 1150/2000: todas las

cantidades todavía no recuperadas o garantizadas; en esta contabilidad pueden también consignarse las cantidades garantizadas que han sido objeto de impugnación.

Los Estados miembros transmiten a la Comisión un estado trimestral de la contabilidad separada, en el que se recoge: – el saldo por recaudar el trimestre anterior, – los derechos constatados en el trimestre en cuestión, – las rectificaciones contables (correcciones, anulaciones) del trimestre en cuestión, – los importes admitidos en pérdida (que no podrán ponerse a disposición de conformidad con el artículo 17, apartado 2, del Reglamento nº 1150/2000), – los importes recuperados durante el trimestre en cuestión, – el saldo por recuperar al final del trimestre en cuestión. Los recursos propios tradicionales deben ingresarse en la cuenta de la Comisión en el Tesoro Público o el organismo designado por el Estado miembro antes del primer día laborable siguiente al decimonoveno día del segundo mes posterior al mes durante el que se constató (o se recuperó, en el caso de la contabilidad separada) el título de crédito. Los Estados miembros retienen, en concepto de gastos de recaudación, un 25% de los recursos propios tradicionales. Los títulos de crédito contingentes sobre recursos propios se ajustan en función de la probabilidad de su recuperación. 2.3.2 Recursos basados en el IVA y en la RNB Los recursos propios procedentes del IVA se obtienen mediante la aplicación de un tipo uniforme, en todos los Estados miembros, a la base armonizada del IVA, que se determina con arreglo a lo dispuesto en el artículo 2.1.b) de la DRP 2007. Se ha fijado un tipo uniforme del 0,3 %, excepto para el periodo 2007-2013, en el que se aplicará un tipo del 0,225 % en el caso de Austria, un tipo del 0,15 % en el caso de Alemania y un tipo del 0,10 % por lo que respecta a Suecia y los Países Bajos. La base del IVA está limitada al 50 % de la RNB para todos los Estados miembros.

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El recurso basado en la RNB es variable y tiene como objetivo proporcionar los ingresos necesarios para financiar, en un determinado ejercicio, los gastos que rebasen el importe percibido en concepto de recursos propios tradicionales, IVA e ingresos varios. Los ingresos proceden de la aplicación de un tipo uniforme al total de las RNB de todos los Estados miembros. Los recursos IVA y RNB se calculan basándose en las previsiones de las bases IVA y RNB establecidas al elaborar el anteproyecto de presupuesto. Estas previsiones se revisan posteriormente, de modo que las cifras se actualizan durante el ejercicio presupuestario mediante un presupuesto rectificativo. Los datos reales relativos a las bases IVA y RNB de un ejercicio dado se conocen durante el ejercicio siguiente. La Comisión calcula las diferencias entre los importes que adeudan los Estados miembros en función de las bases reales y los importes efectivamente abonados en función de las previsiones (revisadas). Esos saldos IVA y RNB, positivos o negativos, de un ejercicio dado son reclamados por la Comisión a los Estados miembros, a más tardar el primer día laborable del mes de diciembre del ejercicio siguiente. Pueden aplicarse correcciones a las bases reales IVA y RNB durante los cuatro años siguientes, a menos que se notifique una reserva. Los saldos calculados anteriormente son objeto de adaptación, reclamándose la diferencia al mismo tiempo que los saldos IVA y RNB del ejercicio anterior. Al controlar las declaraciones del IVA y los datos relativos a la RNB, la Comisión puede notificar reservas a los Estados miembros sobre determinados puntos que pueden repercutir en sus contribuciones de recursos propios. Estos puntos, por ejemplo, pueden resultar de la ausencia de datos aceptables, o de la necesidad de desarrollar una metodología adecuada. Las reservas han de ser consideradas como reclamaciones potenciales a los Estados miembros por importes indeterminados, ya que su impacto financiero no puede calcularse con exactitud. Cuando se puede determinar la cantidad exacta, los recursos correspondientes del IVA y de la RNB son solicitados con respecto a los saldos del IVA y de la RNB o mediante solicitudes de fondos individuales. 2.3.3 Corrección relativa al Reino Unido Este mecanismo reduce los pagos en concepto de recursos propios del Reino Unido proporcionalmente a su «desequilibrio presupuestario» y aumenta en la misma proporción los pagos en concepto de recursos propios de los demás Estados miembros. Este mecanismo de corrección del desequilibrio presupuestario en favor del Reino Unido fue establecido por el Consejo Europeo de Fontainebleau (junio de 1984) y por la Decisión sobre recursos propios resultante, de 7 de mayo de 1985, con el objetivo de reducir el desequilibrio presupuestario del Reino Unido mediante una reducción de sus pagos a la UE. Alemania, Austria, Suecia y los Países Bajos participan en menor medida en la financiación de la corrección (se limitan a financiar una cuarta parte de su contribución normal). 2.3.4 Reducción bruta El Consejo Europeo de 15 y 16 de diciembre de 2005 concluyó que los Países Bajos y Suecia se beneficiarán de reducciones brutas en sus contribuciones anuales basadas en la RNB durante el período 2007-2013. Por lo tanto, este mecanismo de compensación estipula que los Países Bajos disfrutarán de una reducción bruta en su contribución anual RNB de 605 millones EUR y, Suecia, de una reducción bruta en su contribución anual RNB de 150 millones EUR, ambas a precios de 2004. 2.4 GASTOS (Cuadros 4 a 13) 2.4.1 Marco Financiero 2007-2013

millones EUR

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

1. Crecimiento sostenible 53 979 57 653 61 696 63 555 63 974 67 614 70 147

2. Conservación y gestión de los recursos naturales

55 143 59 193 56 333 59 955 59 888 60 810 61 289


1 273 1 362 1 518 1 693 1 889 2 105 2 376

4. La Unión Europea como actor mundial

6 578 7 002 7 440 7 893 8 430 8 997 9 595

5. Administración 7 039 7 380 7 525 7 882 8 091 8 523 9 095

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6. Compensaciones 445 207 210 0 0 0 0

Créditos de compromiso: 124 457 132 797 134 722 140 978 142 272 148 049 152 502

Total créditos de pago: 122 190 129 681 120 445 134 289 133 700 141 360 143 911

Esta sección describe las principales categorías de gastos de la UE, clasificadas por rúbrica del Marco Financiero 2007-2013. El ejercicio 2011 fue el quinto cubierto por dicho Marco Financiero 2007-2013. El techo de créditos de compromiso para 2011 asciende a 142 272 millones EUR, lo que equivale al 1,15 % de la RNB. El techo total correspondiente de los créditos de pago asciende a 133 700 millones EUR, lo que representa un 1,08 % de la RNB. El cuadro anterior muestra la perspectiva financiera a precios corrientes. Rúbrica 1 – Crecimiento sostenible Esta rúbrica está compuesta por dos componentes independientes pero interconectados: - 1a. Competitividad para el crecimiento y el empleo, que abarca gastos en investigación e

innovación, educación y formación, redes transeuropeas, política social, mercado interior y políticas complementarias.

- 1b. Cohesión para el crecimiento y el empleo, concebido para aumentar la convergencia de los Estados miembros y regiones menos desarrollados, con el fin de complementar la estrategia de la UE para el desarrollo sostenible fuera de las regiones menos prósperas y de apoyar la cooperación interregional.

Rúbrica 2– Conservación y gestión de los recursos naturales Incluye las políticas agrícola y pesquera comunes, el desarrollo rural y las medidas medioambientales, en particular Natura 2000. El importe destinado a la Política Agrícola Común refleja el acuerdo alcanzado durante el Consejo Europeo de octubre de 2002. Rúbrica 3– Ciudadanía, libertad, seguridad y justicia La nueva Rúbrica 3 (Ciudadanía, libertad, seguridad y justicia) refleja la importancia creciente que se atribuye a determinados ámbitos en los que se han asignado nuevas tareas a la UE: justicia e interior, protección de fronteras, política de inmigración y asilo, sanidad pública y protección de los consumidores, cultura, juventud, información y diálogo con los ciudadanos. Consta de dos componentes: - 3a. Libertad, seguridad y justicia - 3b. Ciudadanía Rúbrica 4 – La Unión Europea como actor mundial La Rúbrica 4 abarca toda la acción exterior, incluidos los instrumentos de preadhesión. Aunque la Comisión había propuesto integrar el Fondo Europeo de Desarrollo (FED) en el marco financiero, el Consejo Europeo y el Parlamento Europeo decidieron dejarlo fuera. Rúbrica 5 - Administración Esta rúbrica cubre los gastos de administración de todas las instituciones, las pensiones y las Escuelas Europeas. Con excepción de la Comisión, las instituciones solo tienen este tipo de gastos, pero las agencias y otros organismos tienen tanto gastos administrativos como operativos. Rúbrica 6 - Compensaciones Con arreglo al acuerdo político según el cual los nuevos Estados miembros no deben ser contribuyentes netos al presupuesto en el periodo inmediatamente posterior a su adhesión, se estableció una compensación en esta rúbrica. Este importe se puso a su disposición en forma de transferencias con el fin de equilibrar sus ingresos y contribuciones presupuestarios. 2.4.2 Políticas Como parte de su utilización de la gestión por actividades (GA), la Comisión aplica la presupuestación por actividades (PA) en sus procesos de planificación y gestión. La PA implica una estructura presupuestaria en la que los títulos presupuestarios corresponden a políticas y los capítulos presupuestarios a actividades. Con la PA se pretende proporcionar un marco claro para hacer realidad los objetivos políticos de la Comisión, ya sean de orden legislativo, financiero u otros medios de política pública. Estructurando el trabajo de la Comisión en actividades se obtiene una imagen nítida de las iniciativas de la Comisión y, simultáneamente, se establece un marco común para fijar prioridades. Durante el procedimiento presupuestario se asignan recursos a las prioridades, utilizando las actividades como componentes básicos a efectos presupuestarios. El objetivo de la PA es incrementar la eficiencia y la eficacia en el uso de recursos en la Comisión estableciendo dicho vínculo entre las actividades y los recursos asignados a ellas.

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Una política puede definirse como una agrupación homogénea de actividades que constituyen partes del trabajo de la Comisión y resultan pertinentes para el proceso de toma de decisiones. En general, cada política corresponde a una Dirección General, y abarca un promedio de seis o siete actividades individuales. Estas políticas son predominantemente operativas, puesto que con sus actividades básicas se pretende beneficiar a terceros, y cada una tiene sus ámbitos de actividad respectivos. El presupuesto operativo se completa con los gastos administrativos necesarios para cada política. 2.5 INSTITUCIONES Y AGENCIAS (Cuadros 14 a 18) Los informes consolidados sobre la ejecución del presupuesto general de la Unión Europea incluyen, como en ejercicios anteriores, la ejecución del presupuesto de todas las instituciones, puesto que en el presupuesto de la UE se establece un presupuesto separado para cada institución. Las Agencias no tienen un presupuesto separado dentro del presupuesto de la UE; se financian parcialmente mediante una subvención presupuestaria de la Comisión. En lo que respecta al SEAE, hay que señalar que, además de su propio presupuesto, también recibe contribuciones de la Comisión (202 millones EUR) y del FED (50 millones EUR). Estos créditos presupuestarios se ponen a disposición del SEAE (como ingresos afectados), con el fin de financiar principalmente los costes del personal de la Comisión que trabaja en las delegaciones de la UE, ya que estas delegaciones son gestionadas administrativamente por el SEAE. Para proporcionar todos los datos presupuestarios pertinentes de las agencias, la parte presupuestaria de las cuentas anuales consolidadas incluye informes separados sobre la ejecución de los presupuestos individuales de las agencias tradicionales consolidadas.

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