Unidad3-Cuentas y Subcuentas.php

5/27/2018 Unidad3-Cuentas y Subcuentas.php

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Cuentas y subcuentas contables ADRINFOR S.L.


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Indice4- Cuentas y subcuentas contables....................................................................................................................1

Cuentas del Plan General de Contabilidad...............................................................................................1

Desgloses.................................................................................................................................................3

Subcuentas contables...............................................................................................................................4Creacin de una subcuenta normal....................................................................................................6

Creacin de una subcuenta de emisores o receptores de facturas.....................................................7

Creacin de una subcuenta de I.V.A.................................................................................................9

Otros aspectos a destacar de las subcuentas....................................................................................10

Otros iconos de inters...........................................................................................................................14

Ejercicios............................................................................................................................................................19

Ejercicio 1..............................................................................................................................................19

Ejercicio 2..............................................................................................................................................19

Ejercicio 3..............................................................................................................................................19

Ejercicio 4..............................................................................................................................................20

Ejercicio 5..............................................................................................................................................20

Recursos.............................................................................................................................................................22

Enlaces de Inters..................................................................................................................................22

Cuentas y subcuentas contables

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4- Cuentas y subcuentas contables

Durante el proceso de creacin de la empresa, ContaPlus ha generado una serie decuentasde 3 4 dgitos,

exactamente las que aparecen en el cuadro de cuentas del Plan General de Contabilidad (en adelante P.G.C.).

Sin embargo, a la hora de introducir asientos contables en el programa, ContaPlus solicitar cuentas de 7

dgitos (en el caso de Comercial ADR, S.A.) que previamente deberemos crear y que denominamossubcuentas. Las cuentas con dgitos intermedios (menos de 7 y ms de 3 4) son los llamadosdesgloses, que

tambin debemos crear nosotros, y cuya utilidad consiste en aportar ms informacin.

Por ejemplo, una Comercial ADR podra tener clasificados sus gastos bancarios del siguiente modo:

Codificacin Denominacin Tipo de cuenta Creador

626 Servicios bancarios y similares Cuenta ContaPlus

6261 Gastos bancarios de cobros Desglose Usuario

6262 Gastos bancarios de pagos Desglose Usuario

6261001 Gastos de gestin de cobro Subcuenta Usuario

6261002 Comisiones de descuento de efectos Subcuenta Usuario

6261003 Gastos de cobro de cheques Subcuenta Usuario

Cuentas del Plan General de Contabilidad

Como se ha dicho anteriormente ContaPlus crea, al aadir una nueva empresa, la estructura de ttulos y

cuentas del P.G.C.

Lo habitual es que estas cuentas del P.G.C. no sufran variaciones. Sin embargo, el usuario puede ampliar la

lista, modificarla e incluso eliminarla. Se accede a esta estructura por el menFinanciera, opcinPlanGeneral Contable, subopcinEstructura P.G.C., o bien utilizar la combinacin de teclas Alt+W.

Tambin se puede acceder pinchando directamente sobre el iconoConfiguracin P.G.C. .

Tambin podemos acceder al P.G.C. desde el Panel de Exploracin:

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Aparecer una pantalla como la siguiente:

En esta ventana se visualiza la estructura del P.G.C. en forma de rbol, con divisiones en epgrafes (ttulos) y

cuentas. Esta misma estructura puede observarse desde diferentes puntos de vista (Balance de Situacin,

Prdidas y Ganancias, etc.) con slo situarse sobre la opcin elegida en el men desplegable que aparece a laderecha de los iconos.

Si deseamos aadir una nueva cuenta a la estructura ya existente, bastar consituarse sobre el epgrafe

correspondientey pulsar sobre el botnAadir.

En ese momento aparecer una pantalla como la siguiente:


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Tan slo escribiremos el nmero y denominacin de la cuenta. El campoDesglose en los balancesse rellenar

de forma automtica tras introducir el cdigo. Lo mismo ha sucedido con el campoCdigo en el balance.

Cmo aadir nuevas cuentas en ContaPlus

Desgloses

Como se ha dicho anteriormente, los desgloses sirven para aportar una informacin til al usuario pero que no

proporcionan ni las cuentas del P.G.C. ni las subcuentas operativas.

Por ejemplo, y fijndonos en el cuadro de principio de la unidad, si mi empresa desea conocer la cuanta delos gastos bancarios que provienen de operaciones de cobro tendr dos opciones:

Sumar a mano todas las subcuentas contables derivadas de la626 Servicios bancarios y similaresy

que correspondan a gastos derivados de cobros.

1.

Crear un desglose al efecto, por ejemplo6261 Gastos bancarios de cobros.2.

Si deseamos aadir una desglose, accederemos a la misma opcin que con una cuenta del P.G.C.. La nica

diferencia es que elegiremos el punto de vista nmero 9,Desgloses.


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Para crear un nuevo desglose bastar con asignarle una codificacin y un nombre.

NOTA:A pesar de que la misin de un desglose es aportar una informacin til al usuario pero que no

proporcionan ni las cuentas del P.G.C. ni las subcuentas operativas, ContaPlus permite la creacin de

desgloses entre 1 y 11 dgitos.

Cmo crear desgloses en ContaPlus

Subcuentas contables

A la hora de trabajar con ContaPlus se emplean las subcuentas, que son las cuentas del P.G.C.desglosadas e

individualizadas.

Se accede a esta estructura por el menFinanciera, opcinPlan General Contable, subopcinSubCuentas,

o bien utilizar la combinacin de teclas Alt+S. Tambin se puede acceder pinchando directamente sobre el

iconoSubcuentas .


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Tambin podemos acceder a las subcuentas desde el Panel de Exploracin:

Aparecer una pantalla como la siguiente:

En esta ventana se visualizan las subcuentas de nuestra empresa. Aunque todava no hemos creado ninguna.

ContaPlus, durante la creacin de la empresa, ha aadido una pequea lista que podremos ampliar, modificar

o eliminar.


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Eliminaremosla lista anterior pinchando sobre el iconoeliminar y realizando la siguiente seleccin:

Obsrvese cmo se han seleccionado todas las subcuentas contables realizando una acotacin entre la primera

y la ltima.

Creacin de una subcuenta normal

Se aade una nueva subcuenta pinchando sobre el iconoaadir :


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Basta con cumplimentar los camposSubcuenta(7 dgitos en nuestro caso) yDescripcin(mximo 40

caracteres alfanumricos) para que la subcuenta quede correctamente configurada. La mayora de subcuentas

se crearn de este modo.

Creacin de una subcuenta de emisores o receptores de facturas

Para la creacin de subcuentas representativas de proveedores y acreedores (emisores de facturas), as como

de clientes y deudores (receptores de mis facturas) necesitar cumplimentar algunos datos ms:


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Los camposD.N.I.-C.I.F.,Domicilio,Poblacin,ProvinciayCd. postalconforman la identificacin

fiscal del emisor o receptor de facturas. Su cumplimentacin ser obligatoria si deseamos obtener

determinados informes fiscales como el modelo 347 o los Libros Registro de Facturas Expedidas y

Recibidas. De hecho, si no introducimos el campo DNI-CIF, ContaPlus lanza el siguiente mensaje de

advertencia:

Los camposTelfono,FAXyE. Mailson optativos.

Los campos correspondientes a la cuenta bancaria del beneficiario de transferencias (Entidad,

Agencia,D.C.yCuenta) contendrn los 20 dgitos de las cuentas bancarias de clientes, deudores,

proveedores y acreedores de la empresa, de cara a posibles transferencias a su favor. Del mismo


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modo, en toda transferencia bancaria existe la otra parte, el ordenante, que ser el titular de la cuenta

bancaria origen de la transferencia, es decir, Comercial ADR S.A.

El botn da la posibilidad de conocer informacin comercial y financierasobre el cliente o proveedor del que est aadiendo o modificando la subcuenta. Esta opcin slo

funciona para subcuentas que comiencen por 40, 41, 43 y 44.

Cmo aadir subcuentas en ContaPlus

Creacin de una subcuenta de I.V.A.

Cuando una subcuenta est configurada en sus 3 primeros dgitos por las cuentas472 IVA soportado477

IVA repercutido, se hace necesario rellenar la fichaParmetros:


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Elegiremos el tipo de IVA, su porcentaje, y el porcentaje y subcuenta contable destinados para el recargo de

equivalencia.

Cmo aadir subcuentas de IVA

Otros aspectos a destacar de las subcuentas

Existe una serie de opciones relativas a las subcuentas contables que no se van a tratar durante este curso, pero

que merece la pena comentar. Tienen que ver con el control de gestin del cash-flow y con una mejor gestin

de la informacin.

En cuanto al cash-flow, tenemos las fichasVencimientosyCheques. Estas fichas no se cumplimentarn

nunca, ya que slo son informativas:


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Vencimientosmuestra informacin sobre prximos vencimientos de cobros y pagos referidos a la subcuenta

(normalmente de clientes, deudores, acreedores y proveedores). La 12 unidad se dedica por completo alestudio de los vencimientos.


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Chequesmuestra informacin sobre los documentos de pago (cheques o pagars) asociados a la subcuenta

(normalmente de proveedores y acreedores). Tambin en la 12 unidad se hablar sobre estos documentos depago.

En la ventana del fichero de subcuentas aparecen los iconosSP NominaPlus ySP FacturaPlus queconectan con otros programas del Grupo SP y pueden aportar ms informacin sobre la empresa (ver tema 2):


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En esta pantalla se pueden observar documentos de FacturaPlus (pedidos, albaranes, facturas y recibos)

relativos a un cliente, al que se accedi desde ContaPlus.

El botn,Correo Electrnico acceder a/los programa/s que tengamos instalados en nuestro ordenadorpara el envo de e-mail. Se abrir directamente el programa y la ventana de nuevo mensaje:


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Si tenemos relleno el campoE.Mailen los datos de la subcuenta seleccionada, el programa introduce

automticamente dicha direccin en el campo del destinatario.

Otros iconos de inters

En las opciones de cuentas, desgloses y subcuentas hay un par de iconos,Ver saldos mensuales yMayor, que revisten cierta importancia.

Ver Saldos Mensualesofrece informacin mensual del Debe, Haber y Saldo, junto con los saldos de inicio

del ejercicio (asiento de apertura) y total de ejercicio:


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Mayorofrece una exhaustiva informacin de todas las partidas de mayor de la cuenta elegida:

En la parte superior se encuentran una serie de campos que permiten obtener los datos acotados por fechas.

Por defecto aparecen las fechas correspondientes al ejercicio econmico. Si se cambia el perodo de fechas,

habr que pulsar el botnRecalcularpara actualizar los saldos.


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Se puede visualizar el asiento completo correspondiente a un determinado apunte. Basta con situarse sobre el

apunte elegido y pulsar el botnAsiento.

Otros aspectos de las subcuentas contables

Las subcuentas pueden tener asociadas imgenes que sean de importancia para la empresa. Para ello est el

botnGestin Documental , que abre la siguiente pantalla:


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En ella, figuran imgenes con archivos de extensin BMP JPG. La lista puede aumentarse, aadiendo

imgenes existentes o escaneando el documento elegido en el momento.

La versin DEMO no permite el uso de este botn deGestin Documental.

El botnEvaluacin de Riesgo accede al portal, desde el que se puede obtener informacin de la

evaluacin de riesgo del cliente. En la siguiente pantalla se muestra un ejemplo con 2 aspectos de laevaluacin del riesgo:

Previamente, al igual que sucede con la opcin Si on-line (ver unidad 2) se abre una ventana en la que deber

introducirse el login y el password.

La versin DEMO no permite el uso de este botn deEvaluacin de Riesgo.

El botnactivar/desactivar informacin extendida permite, con slo situarse sobre una subcuentacontable, visualizar sus datos generales sin necesidad de entrar en la ficha de la subcuenta:


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El botnBuscador de Informes accede al portal, desde el que se puede obtener informacin comercial ofinanciera del cliente. En la siguiente pantalla se muestra un ejemplo con algunos ratios obtenidos del Balance

de Situacin y de la Cuenta de Prdidas y Ganancias del cliente:

Previamente, al igual que sucede con la opcin Si on-line (ver unidad 2) se abre una ventana en la que deber

introducirse el login (nombre de usuario) y el password (contrasea).

La versin DEMO no permite el uso de este botn deBuscador de Informes.


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Ejercicios

Ejercicio 1

Aunque al aadir una empresa ContaPlus copie la estructura del P.G.C., puede ser necesario aadir algunacuenta que no exista en dicho P.G.C.

Se propone que el alumno aada la subcuenta758 Otros ingresos de gestin corrienteteniendo en cuenta las

siguientes orientaciones:

Sitate en la opcinPlan General Contabledesde el punto de vista "2. Prdidas y Ganancias".1.

Aade la nueva cuenta sabiendo que se ubica en los epgrafes:

HABER

INGRESOS 5.Otros ingresos de explotacin

2.

Ejercicio 2

En ocasiones, la empresa necesita de la informacin que proporcionan varias subcuentas. Por lo general, las

cuentas del P.G.C. proporcionan dicha informacin. Sin embargo, hay veces que se necesita ms detalle del

que proporcionan las cuentas. Es por ello que existen los desgloses.

Se propone que el alumno aada los siguientes desgloses:

6001 Compras lnea blanca

6002 Compras lnea marrn

7001 Ventas lnea blanca

7002 Ventas lnea marrn

Ejercicio 3

A la hora de introducir informacin contable no se trabaja con cuentas ni desgloses, sino con subcuentas. Las

subcuentas representan el nivel operativo, mientras que las cuentas y los desgloses slo se utilizarn para

consultar y presentar dicha informacin contable.

La mayora de las cuentas slo precisan de un cdigo y un nombre que las identifique. Se propone que aadas

las siguientes subcuentas en la empresa creada en el tema anterior:

6001001 Compras de lavadoras

6001002 Compras de frigorficos

6002001 Compras de televisores

7001001 Ventas de lavadoras

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7001002 Ventas de frigorficos

7002001 Ventas de televisores

5700001 Caja, euros

5720182 BBVA, C/C 01820654570000006666

Previamente, el alumno habr borrado las subcuentas creadas de forma automtica por ContaPlus.

Ejercicio 4

Las subcuentas representativas de emisores de facturas (acreedores y proveedores) y de receptores de facturas

de nuestra empresa (clientes y deudores) necesitan de mayor cantidad de datos. Introduciendo los datos

fiscales y de domiciliacin bancaria podremos realizar algn modelo fiscal (347) y alguna operacin bancaria

(transferencias de acuerdo a las normas del cuaderno 34 del Consejo Superior Bancario).

Se propone que el alumno aadas las siguientes subcuentas en la empresa creada en el tema anterior:

4300001 Electrodomsticos Anaya, S.L. B26555444

Gran Va, 51 bajo (26005 Logroo. La Rioja)

941212223 [email protected]

2037-0127-66-1234567890

4000001 Importaciones Del Rincn, S.A.

A48224466

Alameda Recalde, 52 (48008 Bilbao. Vizcaya)

944707172 944707173 [email protected]

0182-0022-27-2468086424

Los datos del ordenante sern los de Comercial ADR:

A26123456

Comercial ADR, S.A.

Logroo 26006

Ejercicio 5

Las subcuentas representativas del IVA soportado y del repercutido necesitan tambin de algunos datos

especiales, como el tipo y porcentajes de IVA y, en su caso, del recargo de equivalencia.

Se propone que el alumno cree las siguientes subcuentas de IVA:

4721600 IVA Soportado al 16%

IVA deducible en operaciones interiores

4771600 IVA Repercutido al 16%

IVA devengado en rgimen general (sin recargo de equivalencia)


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IMPORTANTE!

Al descargar las soluciones de los ejercicios, debers utilizar nuevas claves para poder acceder al

programa, la clave utilizada en la soluciones es:12345678

Usuarios DEMO: cmo descargar las soluciones de los ejercicios


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Recursos

Enlaces de Inters

http://www.adrformacion.com/noticias/articulo.php?ref=11&cont=Cambios%20en%20el%20Plan%2

Cambios en el Plan General de Contabilidad?

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