UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA NUEVO PLAN ANUAL UAI 2020
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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
NUEVO PLAN ANUAL UAI 2020
ÍNDICE
Títulos
Nro. Pagina
1 Introducción 3
2 Plan Original Ejecutado 4
3 Plan de emergencia 5 3.1 Situación del Organismo ante el aislamiento social
preventivo y obligatorio 5
3.2 Metodología y criterios para la Planificación 7 3.3 Matriz de riesgo 7 3.4 Plan de Emergencia 2020- Listado de proyectos y tareas
8
3.5 Cronograma 15
INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGÍA INDUSTRIAL
PLAN ANUAL UAI 2020
1. Introducción
____________________________________________________________
El presente documento tiene por objeto dar cumplimiento a la Res SIGEN
N°175/2020, la cual determina la Reformulación de los Planes de Trabajo de las
Unidades de Auditoría Interna del Sector Público Nacional - Año 2020.
El Anexo I que forma parte de la Resolución ya mencionada, contiene el
Instructivo “Lineamientos y Pautas para la elaboración del nuevo “Plan Anual de
Trabajo (PAT) UAI 2020”, de acuerdo al cual el documento consta de dos partes:
• Plan Original Ejecutado: contiene las tareas y proyectos, realizados en el período 1 de enero a 31 de mayo de 2020
• Plan de Emergencia: incluye aquellas actividades y auditorías proyectadas para ser realizadas en el período 1 de Junio a 31 de Diciembre de 2020, debiendo planificarse auditorías en temáticas que se consideren relevantes en la Emergencia Sanitaria en el marco de actividad propio de cada Jurisdicción, Organismo, Universidad Nacional, Empresa o Ente, sin limitar el alcance de las mismas al período de Aislamiento, y, asimismo, que puedan ser realizadas en las circunstancias especiales que el mismo impone.
En tal sentido, esta UAI realizó el informe de los proyectos y tareas ya ejecutadas
y el análisis de la continuidad de los proyectos en ejecución, la vigencia de los
proyectos programados y la posibilidad de la inclusión de nuevos proyectos en
el marco de la Emergencia Sanitaria declarada en el marco de la Pandemia por
efectos del COVID 19, y el Aislamiento Social dispuesto por el Gobierno
Nacional.
2. Plan Original Ejecutado
__________________________________________________________
Las
horas no programadas correspondientes a los proyectos y actividades, se
encuentran dentro del total de las horas ejecutadas y se indica en la columna
HORAS EJECUTADAS FINALIZADO FECHA DE FINALIZAC.
PROYECTOS DE REALIZACION NO SELECTIVA
284 SI abr-20
448 SI may-20
PROYECTOS DE REALIZACION SELECTIVA
240 NO N/A
150 NO N/A
120 NO N/A
248 SI may-20
20 NO N/A
188 SI
362 SI abr-20
42 NO N/A
OTRAS ACTIVIDADES
264 SI ene-20
114 NO N/A
20 NO N/A
5 SI feb-20
5 SI mar-20
5 SI abr-20
5 SI may-20
6 SI jun-20
2 SI ene-20
2 SI feb-20
2 SI mar-20
4 SI may-20
70 SI may-20
12 SI ene-20
56 SI mar-20
32 SI N/A
160 SI feb-20
200 SI MARZO-ABRIL-MAYO
340 SI mar-20
120 SI mar-20
3526
2018
1602
894
276
8316
LICENCIAS
HORAS CONDUCCION
HORAS ADMINISTRATIVAS
HORAS CAPACITACION
TOTAL HORAS EJECUTADAS
Análisis de Contrataciones seleccionadas a pedido de las autoridades de
Organismo.Proyecto No Programado
Análisis de Contrataciones seleccionadas a pedido de las autoridades de
Organismo (SON 3). Proyecto No Programado
Auditoria de la AGN. Proyecto No Programado
Protocolo de regreso a las actividades en las oficinas de la UAI del
Parque Tecnológico Miguelete. Proyecto No Programado
TOTAL HORAS TOTALES EJECUTADAS
Recupero Patrimonial (Dec. Nº 1154/97, Res.Nº 192/02 SGN y Res. Nº
12/07
Recupero Patrimonial (Dec. Nº 1154/97, Res.Nº 192/02 SGN y Res. Nº
12/07
Circular SIGENº 05/2017 Presentismo (oct 2019 a enero 2020)
Régimen de Adscripciones. Decreto N° 639/02. Res. N° 9/01 SGP
Comité de Control - Informe Anual sobre el funcionamiento de los Comité
(de Control y Auditoría)
INSTRUCTIVO DE TRABAJO N° 03/2020 - SIGEN HERRAMIENTA DE
CONTROL SOBRE LEY MICAELA, EQUIDAD DE GÉNERO E IGUALDAD DE
OPORTUNIDADES Y TRATO
Reporte Mensual UAI FEBRERO
Reporte Mensual UAI MARZO
Reporte Mensual UAI ABRIL
Reporte Mensual UAI MAYO
Recupero Patrimonial (Dec. Nº 1154/97, Res.Nº 192/02 SGN y Res. Nº
12/07
Recupero Patrimonial (Dec. Nº 1154/97, Res.Nº 192/02 SGN y Res. Nº
12/07
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema
SISAC (2°Trimestre). Proyecto No Programado
Reporte de ejecución del Plan Anual UAI 2019
Reporte de ejecución del Plan Anual UAI 2020 (primer semestre)
Presentación del Plan Emergencia RES SIGEN175/2020. Proyecto No
Programado.
Reporte Mensual UAI ENERO
Evaluación de la Gestión Operativa del Sistema de CI+D
Control de Aportes que el INTI efectúa al Sistema INTI de CI+D
Contrataciones y pagos Presupuesto Nacional
Controles Financieros Periódicos del Sistema de CI + D y su impacto en el
INTI
Seguimiento de acciones correctivas(anexo I art 3° Res 2018-173 APN-
SIGEN)( SISIO)Proyecto No Programado
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema
SISAC (1°Trimestre). Proyecto No Programado
PROYECTO/TAREA
Cierre Ejercicio Res 152/95 SGN
Cuenta de Inversion
Auditoria de Gestion de Unidades Operativas DT Biotecnología Industrial
correspondiente a “PROYECTO/TAREA” si es programado o no programado
Cabe destacar que “Seguimiento de acciones correctivas (anexo I art. Res 2018-
173 APN-SIGEN) (SISIO)”, se realizó en este período como proyecto no
programado, en lugar de actividad, dada la mayor importancia que se le asignó
en este período.
Cabe destacar que dentro de las horas de conducción se encuentran 1470 horas
no programadas, debidas a las reuniones que se mantuvieron con los distintos
niveles jerárquicos tanto dentro de la Institución como con otros Organismos,
debido al cambio de gestión nacional e institucional
3. Plan de Emergencia
___________________________________________________________
3.1 Situación del Organismo ante el aislamiento social preventivo y
obligatorio
El Instituto Nacional de Tecnología Industrial se ha visto afectado por la emergencia sanitaria de diversos modos: en primer lugar, se cerró el predio Parque Tecnológico Miguelete y los centros localizados en el interior del país para todo el personal, salvo para aquél que debía cumplir funciones críticas en Centros de Investigación específicos vinculados al control de la pandemia. Además, se otorgó licencia especial COVID 19 al personal que le correspondía, lo cual afectó la labor de la Unidad de Auditoría Interna, ya que solamente cuatro integrantes del área se encuentran fuera del grupo de riesgo sin licencia, uno de los cuales es de medio tiempo. La dotación que compone la Unidad de Auditoría Interna del INTI se detalla en el siguiente cuadro
* Un auditor tiene una dedicación de medio tiempo para la UAI
• 5 agentes se encuentran en grupos de riesgo (mayores de 60, al cuidado
de pacientes de riesgo o con enfermedades preexistente)
• 2 agentes se encuentran de licencia por fuerza mayor por el cuidado de
niños y adolescentes
• 4 agentes (uno de los cuales es de medio tiempo) pueden realizar teletrabajo.
No obstante, los integrantes de la UAI que se encuentra dentro de los grupos de
riesgo o al cuidado de niños han manifestado su voluntad de realizar teletrabajo
de manera eventual si es necesario, dependiendo de las circunstancias. Se
consideró que la presente situación se prolongaría hasta el 30/09/2020 para la
formulación del presente Plan.
Por otra parte, el cierre del predio originó problemas para la realización de las
auditorías de gestión especialmente en los aspectos de control de seguridad e
higiene laboral, arqueos, consulta de expedientes físicos –contrataciones
anteriores a la vigencia del GDE-, relevamientos de bienes.
A solicitud de las autoridades del INTI se incorporan al plan la auditoría de
contrataciones relevantes efectuadas en ejercicios anteriores.
3.2 Metodología y Criterios para la Planificación
La presente modificación, del Plan Anual de Auditoria 2020, se rigió por
los lineamientos de la Resolución N°175/2020 SIGEN y los siguientes criterios
internos:
a. Prescindir de las tareas que requieran trabajo presencial y consulta de
documentación respaldatoria no digitalizada hasta el fin del aislamiento social
preventivo y obligatorio.
b. Adecuar las tareas existentes a las condiciones de trabajo impuestas por el
aislamiento social preventivo y obligatorio.
c.Tomar en cuenta el nivel de riesgo de los procesos y la estrategia de auditoria
para reformular o fusionar módulos.
d. Destinar las horas no programables para el asesoramiento de la empresa.
3.3 Matriz de Riesgo
En virtud de los diferentes decretos sobre la EMERGENCIA SANITARIA CIVID 19, que norman sobre el aislamiento obligatorio y el establecimiento del teletrabajo como una nueva forma laboral hasta que termine la pandemia y observando que la actividad no ha modificado los procedimientos establecidos en el Organismo, no vemos la necesidad de readecuar la Matriz de riesgo. No obstante ello cabe destacar que, por motivos que se detallan en el punto 2.4 “Plan de Emergencia 2020-Listado de proyectos y tareas”, el Informe Aranceles, Facturación y Cobranzas pasa a dividirse en tres, pero manteniendo los mismos niveles de impacto y probabilidad. Los informes que reemplazan al informado en el párrafo anterior son: *Aranceles y Oferta Tecnológica *Facturación y Cobranzas *Circuito de Facturación
3.4 Plan de Emergencia 2020- Listado de proyectos y tareas
3.4.1 Consideraciones generales
Según la Resolución N°175/2020 SIGEN, los días previstos para ejecutar el plan
de emergencia son 144 días hábiles desde el 01/06/2020 al 31/12/2020 lo que
multiplicado por la carga horaria de los agentes activos es un total de 12096.
La distribución de las horas, considerando el Plan Original Ejecutado y el Plan
de emergencia, se detalla en los cuadros a continuación
3.4.2 Proyectos y tareas que componen el Plan de Emergencia.
Se detalla a continuación el listado de Proyectos y tareas que componen el plan
de Emergencia, en el cual se distinguen tres casos diferentes
a. Proyectos que continúan del Plan Original
ConceptoHS. PLAN
EJECUTADO
HS. PLAN
EMERGENCIA
TOTAL HS.
PLAN
PROYECTOS Y TAREAS 3.526 4.534 8.060
HS. ADMINISTRATIVAS 894 1.134 2.028
CONDUCCIÓN 1.602 956 2.558
CAPACITACIÓN 276 800 1.076
LICENCIAS 2.018 1.510 3.528
IMPREVISTOS (20%) 0 3.162 3.162
Total 8.316 12.096 20.412
Concepto HORAS
HS. TOTALES PLAN 2020 20.412
CAPACITACIÓN 1.076
LICENCIAS 3.528
HS. ASIGNABLES 15.808
IMPREVISTOS (20%) 3162
b. Proyectos existentes en el Plan Original que continúan vigentes adaptados, tanto en contenidos como en cronograma de ejecución, a la necesidad de efectuar trabajo a distancia, sin presencia física (o con presencia física reducida) en los lugares habituales de trabajo.
c. Proyectos nuevos que suplantan proyectos que se no continúan vigentes por ser imposible su realización en el marco del trabajo a distancia.
Se estima que los proyectos cancelados pueden eventualmente realizarse como
no programados, en el caso de que sea posible, oportuno y necesario, de
acuerdo a la situación operativa de la Administración Pública en general y del
Organismo en particular entre el 1 de junio y el 31 de diciembre de 2020.
a. Proyectos y notas que continúan del Plan Original
En el caso de Auditoría de gestión de la Dirección Técnica Biotecnología
Industrial, continua vigente en el Plan de Emergencia, con limitaciones al alcance
debido al grado de avance en que se encuentra el proyecto, si bien como se
describe en el punto c.”Proyectos nuevos” las Auditorías de Gestión de
Gerencias y Unidades Operativas” se eliminan del Plan de Emergencia.
b. Proyectos y notas que continúan vigentes
Se detalla en el cuadro siguiente los proyectos y tareas que continúan vigentes.
Como puede apreciarse el periodo de ejecución de algunos de ellos se ha
extendido para adaptarse a las condiciones de trabajo a distancia, que imponen
tiempos de ejecución más flexibles.
HS PLAN EMRG. INICIO FIN
Depuración y actualización de la información
registrada en el sistema SISAC (3°Trimestre) 117 01/07/2020 30/09/2020
Depuración y actualización de la información
registrada en el sistema SISAC (4°Trimestre) 117 01/10/2020 31/12/2020
Facturación y cobranzas 200 01/07/2020 30/09/2020
Administración de bienes 180 01/07/2020 31/08/2020
Contrataciones y pagos Sistema de Centros 240 01/11/20202 31/12/2020
Auditoría "Aspectos de control de la Tecnología
Informática" 240 01/09/2020 31/12/2020
Control de contrataciones por Decreto de Emergencia
290/2020 Y D.A. 409/2020 100 01/06/2020 31/12/2020
Otras tareas de supervision del SCI 330 01/06/2020 31/12/2020
CIRCULARES E INSTRUCTIVOS DE SIGEN 41 01/06/2020 31/12/2020
Recupero Patrimonial 14 01/06/2020 31/12/2020
Adscripciones 12 01/07/2020 31/07/2020
DDJJ Patrimoniales 24 01/08/2020 31/08/2020
Presentación del Plan Anual de Trabajo 2021 200 01/08/2020 30/10/2020
Comité de Control 100 01/07/2020 31/12/2020
Control de ejecución presupuestaria (se suma a
otras tareas de SCI) 76 01/09/2020 30/10/2020
PROYECTOS
TAREAS
Si bien en todos los casos puede modificarse el contenido de los proyectos y
tareas para adaptarse a las condiciones existentes según sea necesario, existen
casos que tienen adaptaciones especiales:
• El proyecto facturación y cobranzas, era originalmente Aranceles, facturación y cobranzas. El tratamiento del tema aranceles formara parte de un proyecto nuevo descripto en el punto c. “Proyectos nuevos”
• Las notas “Control de contrataciones por decreto de emergencia 290/2020” eran No Programadas y se incluyeron como programadas. Debido a que se realizan de manera mensual mientras tenga vigencia el decreto, no se conoce el número exacto de productos que se realizaran.
• Las tareas comprendidas en la clasificación “Otras tareas de supervisión del Sistema de Control Interno” se detallan en el cuadro correspondiente. La programación de las tareas e instructivos de trabajo están dados por el cronograma establecido por SIGEN. La tarea “Tablero de Gestión” está programada para el mes de noviembre ya que se estima que el Organismo estará operando en condiciones normales para esa fecha.
• Con respecto a Circulares e Instructivos de SIGEN, se cumplirá con la Circular 1/2018, dejándose en suspenso la Circular 5/2017, debido a la particular situación que atraviesa la Administración Pública Nacional en el marco de la pandemia.
OTRAS TAREAS DE SUPERVISION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO HS
TABLERO DE GESTION-PLANES ESTRATEGICOS DE LA ORGANIZACIÓN I 96
REPORTE MENSUAL UAI junio-dic 35
Cumplimiento Ley Micaela, Equidad de Género e Igualdad de Oportunidades y Trato 199
Objetivos de desarrollo sostenible (ODS)
Responsabilidad Social y Ambiental
Acceso a la Informacion
Fortalecimiento de la Transparencia
c. Proyectos nuevos
Se detalla en el cuadro siguiente los proyectos y tareas nuevos. Como puede apreciarse
el periodo de ejecución es tentativo y flexible, ya que en este caso se suma a la condición
de trabajo a distancia, el hecho de que los proyectos se realizan por primera vez.
Se describe a continuación el contenido y motivo de realización de los proyectos
antes mencionados:
• Auditorías específicas de contrataciones relevantes efectuadas en Ejercicios anteriores: a pedido de las autoridades se evaluará el cumplimiento de la normativa vigente respecto de contrataciones y pagos relevantes realizados en ejercicios anteriores y verificarán los procedimientos aplicados.
• La naturaleza administrativa de los Centros de Investigación y Desarrollo en la nueva estructura. Ajustes necesarios: el informe tiene el objeto de alertar a las nuevas autoridades sobre las incongruencias administrativas, vacíos legales, superposición de normas, anacronismos, etc. que ha generado el cambio de estructura; poniendo el acento en las oportunidades de mejora y recomendaciones viables
• “Circuito de Facturación” y “Aranceles y Oferta Tecnológica:” debido a la imposibilidad de realizar los Proyectos comprendidos en “Auditorías de
HORAS PLAN EMRG. INICIO FIN
AUDITORÍAS ESPECIFICAS DE CONTRATACIONES
RELEVANTES EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES (CON SIGEN) 240 01/06/2020 31/12/2020
LA NATURALEZA ADMINISTRATIVA DE LOS
CENTROS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO
EN LA NUEVA ESTRUCTURA. AJUSTES
NECESARIOS 200 01/06/2020 30/09/2020
ARANCELES Y OFERTA TECNOLOGICA 200 01/07/2020 30/09/2020
CIRCUITO DE FACTURACION 200 01/07/2020 30/09/2020
CONSOLIDACION DE DEUDA 57 01/06/2020 31/12/2020
Presentación del Plan Emergencia RES
SIGEN175/2020 160 01/06/2020 16/06/2020
ASESORAMIENTO A LAS AUTORIDADES 1000 01/06/2020 31/12/2020
INFORMES
NOTA
Gestión de Gerencias y Unidades Operativas”, en el marco de aislamiento social, se incluyeron estos proyectos a los fines de evaluar los procesos involucrados en el circuito de facturación y la elaboración y aprobación de los Aranceles y la Oferta, así como la normativa relativa a los mismos en el marco de la nueva estructura.
• Asesoramiento a las autoridades: En el marco de la emergencia por la pandemia, se prevé un incremento de la actividad de asesoramiento, con el fin de agregar valor desde la UAI a la actividad del organismo ante los nuevos escenarios que se planteen.
3.4.3 Distribución de horas
PROYECTOS PROYECTOS INICIO FIN
Auditoria de Gestion de Unidades Operativas DT Biotecnología Industrial(hs remanentes del plan original)100 01/06/2020 31/07/2020
Controles Financieros Periódicos del Sistema de CI + D y su impacto en el INTI(hs
remanentes del plan original)180 01/06/2020 31/07/2020
Evaluación de la Gestión Operativa del Sistema de CI+D(hs remanentes del plan
original)50 01/06/2020 30/06/2020
Control de Aportes que el INTI efectúa al Sistema INTI de CI+D(hs remanentes del
plan original)80 01/06/2020 30/06/2020
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema SISAC
(2°Trimestre) (hs remanentes del plan original)76 01/06/2020 30/06/2020
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema SISAC
(3°Trimestre)117 01/07/2020 30/09/2020
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema SISAC
(4°Trimestre)117 01/10/2020 31/12/2020
Facturacion y cobranzas 200 01/07/2020 30/09/2020
Administracion de bienes 180 01/07/2020 31/08/2020
Contrataciones y pagos Sistema de Centros (Auditoría conjunta con SIGEN) 240 01/11/2020 31/12/2020
Auditoría "Aspectos de Control de la tecnología Informática" 240 01/09/2020 31/12/2020
Auditorías específicas de contrataciones relevantes efectuadas en ejercicios
anteriores240 01/06/2020 31/12/2020
La naturaleza sdministrativa de los Centros de Investigación y Desarrollo en la
nueva estructura. Ajustes necesarios200 01/06/2020 30/09/2020
Aranceles y oferta tecnologica 200 01/07/2020 30/09/2020
Circuito de facturación 200 01/07/2020 30/09/2020
PROYECTOS Horas totales 2420
ACTIVIDADES
Presentación del Plan Emergencia RES SIGEN175/2020 160 01/06/2020 30/06/2020
Control de contrataciones por Decreto de Emergencia 260/2020 Y D.A. 409/2020
(se suma a otras tareas de sci)100 01/06/2020 31/12/2020
OTRAS TAREAS DE SUPERVISION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 330 01/06/2020 31/12/2020
CIRCULARES E INSTRUCTIVOS DE SIGEN 41 01/06/2020 31/12/2020
Recupero patrimonial 14 01/06/2020 31/12/2020
Consolidacion de deuda 57 01/06/2020 31/12/2020
Asesoramiento a las autoridades(autoridades superiores) 1000 01/06/2020 31/12/2020
Adscripciones 12 01/07/2020 31/07/2020
DDJJ Patrimoniales 24 01/08/2020 31/08/2020
Presentacion PLAN ANUAL 2021 200 01/08/2020 30/10/2020
Control de ejecucion presupuestaria (se suma a otras tareas de sci) 76 01/09/2020 30/10/2020
Comité de Control 100 01/07/2020 31/12/2020
ACTIVIDADES Horas totales 2114
3.5 Cronograma
PROYECTOS INICIO FIN
Auditoria de Gestion de Unidades Operativas DT Biotecnología Industrial(hs remanentes del plan original) 01/06/2020 31/07/2020
Controles Financieros Periódicos del Sistema de CI + D y su impacto en el INTI(hs remanentes del plan
original)01/06/2020 31/07/2020
Evaluación de la Gestión Operativa del Sistema de CI+D(hs remanentes del plan original) 01/06/2020 30/06/2020
Control de Aportes que el INTI efectúa al Sistema INTI de CI+D(hs remanentes del plan original) 01/06/2020 30/06/2020
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema SISAC (2°Trimestre) (hs remanentes
del plan original)01/06/2020 30/06/2020
Auditorías específicas de contrataciones relevantes efectuadas en ejercicios anteriores 01/06/2020 31/12/2020
La naturaleza administrativa de los Centros de Investigación y Desarrollo en la nueva estructura. Ajustes
necesarios01/06/2020 30/09/2020
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema SISAC (3°Trimestre) 01/07/2020 30/09/2020
Facturacion y cobranzas 01/07/2020 30/09/2020
Administracion de bienes 01/07/2020 31/08/2020
Aranceles y oferta tecnologica 01/07/2020 30/09/2020
Circuito de facturación 01/07/2020 30/09/2020
Auditoría "Aspectos de Control de la tecnología Informática" 01/09/2020 31/12/2020
Depuración y actualización de la información registrada en el sistema SISAC (4°Trimestre) 01/10/2020 31/12/2020
Contrataciones y pagos Sistema de Centros (Auditoría conjunta con SIGEN) 01/11/2020 31/12/2020
ACTIVIDADES
Presentación del Plan Emergencia RES SIGEN175/2020 01/06/2020 30/06/2020
Control de contrataciones por Decreto de Emergencia 260/2020 Y D.A. 409/2020 (se suma a otras tareas de
sci)01/06/2020 31/12/2020
Otras tareas de supervisión del Sistema de Control Interno 01/06/2020 31/12/2020
Circulares e instructivos de SIGEN 01/06/2020 31/12/2020
Recupero patrimonial 01/06/2020 31/12/2020
Consolidacion de deuda 01/06/2020 31/12/2020
Asesoramiento a las autoridades(autoridades superiores) 01/06/2020 31/12/2020
Comité de Control 01/07/2020 31/12/2020
Adscripciones 01/07/2020 31/07/2020
DDJJ Patrimoniales 01/08/2020 31/08/2020
Presentacion PLAN ANUAL 2021 01/08/2020 30/10/2020
Control de ejecucion presupuestaria (se suma a otras tareas de sci) 01/09/2020 30/10/2020