UNIDAD 8

EDUCACIÓN MEDIA TECNOLÓGICA EN ADMINISTRACIÓN Y SERVICIOSBASES DOCUMENTARIAS PLAN 2004 AÑO 2008

UNIDAD 8

INTRODUCCIÓN

SISTEMA BANCARIO NACIONALEl sistema bancario nacional está compuesto por la Banca Oficial y la Banca Privada.La Banca Oficial está integrada por el Banco Central del Uruguay (B.C.U.), el Banco de la República Oriental del

Uruguay (B.R.O.U.) y el Banco Hipotecario del Uruguay (B.H.U.).

El Banco Central tiene como funciones:1) Controlar toda la actividad bancaria dentro de los límites del territorio nacional. La función que interesa a

los efectos de esta materia es la Cámara Compensadora o Clearing Bancario. 2) Emitir la moneda

El Banco de la República Oriental del Uruguay tiene como funciones:1) Fomentar la producción nacional tanto rural como industrial y comercial.2) Intervenir en las importaciones que se realicen.3) Otorgamiento de préstamos Sociales.4) Realizar préstamos pignoraticios.5) Captar el ahorro del público en general.

El Banco Hipotecario del Uruguay tiene como funciones:1) Fomentar la construcción de viviendas, en todo el territorio nacional, mediante diferentes planes1.2) Captar el ahorro del público.

La captación del ahorro del público por el B.R.O.U se realiza mediante los sistemas de cuenta corriente, caja deahorro y depósito a plazo fijo tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.

La Banca Privada está integrada por los bancos nacionales y extranjeros afincados en el territorio nacional. A losefectos del tema a tratar, la función que nos interesa es la de captar el ahorro del público.

El CONTRATO DE CUENTA CORRIENTELas empresas, por lo general, depositan la mayor parte de su recaudación en una institución bancaria, pero para

lo que es necesario suscribir con el Banco el Contrato de Cuenta Corriente Bancaria. A esos efectos la persona, ya seafísica o jurídica, deberá tener la capacidad legal para contratar tal como lo exige el Código de Comercio.

El Contrato de Cuenta Corriente bancaria es un contrato formal y bilateral firmado entre el banco y su cliente.Mediante el mismo, ambas partes asumen determinadas obligaciones.

El Banco, en general, está obligado a custodiar y atender los fondos en él depositados.

De acuerdo con la circular 574 del Banco Central, el Banco y el cliente tendrán las siguientes obligaciones:1 El Banco deberá: identificar al cliente. obtener información sobre él. informarse en el registro de infractores del Banco Central. documentar el contrato y entregarle copia al cliente.

2 El Cliente deberá: notificar cualquier cambio en los datos aportados. devolver los cheques en blanco cuando se cierra la cuenta (también en caso de suspensión o clausura, al

serle notificada su situación según el Decreto 730/75). abonar los cheques devueltos y demostrar su pago en el término de 5 días hábiles.

Luego de abierta la cuenta corriente mediante el depósito inicial, el Banco entrega a sus clientes libretas decheques, para que éstos puedan disponer de los fondos de la misma.

El banco debita de la cuenta el importe de los cheques librados y cobrados al mismo. En ocasión del pago, elBanco sólo abonará los cheques girados por un librador, cuando hayan sido extendidos en las libretas entregadas almismo.

Al final de cada libreta de cheques, que entrega el banco a sus cuenta correntistas, existe un formulario con el

1Los no incorporados a la órbita del Ministerio de Vivienda, Medio Ambiente y Ordenamiento Territorial

Prof. Virginia Bonora y Susana Ravera Página 1 de 15


texto apropiado, para que en el futuro sirva como autorización, para el retiro de chequeras por una tercera persona.Dicha fórmula debe ser firmada por el cuenta correntista y por la persona autorizada.

BOLETA DE DEPÓSITO BANCARIO y TIPOS DE DEPÓSITOS

La Boleta de Depósito Bancario es un formulario que entregan los bancos, en forma gratuita, a sus cuentacorrentistas para que estos alimenten de fondos sus cuentas corrientes.

Actualmente la mayoría de los bancos utilizan un solo formulario para los diferentes tipos de depósito que puedenefectuarse. En algunos casos la Boleta de Depósito es emitida directamente por el cajero.

Los tipos de depósitos varían de acuerdo al tiempo que tardan los mismos en acreditarse en la cuenta corriente:1) En efectivo y cheques contra la misma

dependencia del banco donde se efectúa eldepósito.

2) Cheques contra otras dependencias delmismo banco en la misma plaza

3) Cheques al cobro sobre la misma plaza.

4) Cheques contra otras dependencias delmismo banco en otras plazas.

5) Cheques contra otros bancos en otras plazasdonde el banco tiene dependencias.

6) Cheques contra otros bancos en otras plazasdonde el banco no tiene dependencias.

Para cada uno de estos tipos de depósito deberá utilizarse un formulario diferente aunque el banco entregue a susclientes un formulario estandarizado.

ELEMENTOS CONSITITUTIVOS Y DISEÑO DE LA BOLETA DE DEPOSITOBANCARIO

La Boleta de Depósito Bancario debe incluir los siguientes elementos:1) Nombre del Banco y Número de formulario2) Indicación impresa de "Nota de Crédito".3) Nombre del titular de la cuenta.4) Fecha 5) Número de la cuenta corriente.6) Cantidad depositada en números y letras.

7) Si lo que se depositan son cheques: nombredel banco o número de cuenta (si son contrael mismo banco) y número de cheque.

8) Firma del depositante (no es necesario quesea el titular de la cuenta corriente).

COMPROBANTE BOLETA DE DEPOSITO



CAJEROS AUTOMATICOS

Generalidades Los cajeros automáticos nacen como una forma de procurar un instrumento más ágil, de los movimientos

bancarios, y comerciales.Existe una red de diferentes sistemas de Cajeros distribuidos en distintas zonas geográficas.Cada institución adherida al sistema, emitirá a sus clientes las respectivas tarjetas de débito para el uso de los

mismos.

Tarjeta de débito La Tarjeta de Débito es una tarjeta bancaria de plástico con una banda magnética, usada para extraer dinero de un

cajero automático y también para pagar compras en comercios que tengan un terminal lector de tarjetas bancarias. Sediferencia de la tarjeta de crédito en que el dinero que se usa nunca se toma a crédito sino del que se disponga en lacuenta bancaria (débito). Algunos bancos realizan acuerdos con sus clientes para permitirles extraer dinero endescubierto, generando un préstamo con sus respectivos intereses.

Elementos Para acceder al servicio de la red de cajeros automáticos se debe firmar un contrato, en el que se estipula las

condiciones generales del mismo, entre las que figuran: un monto máximo operativo diario responsabilidades del emisor y del receptor de la tarjeta.

Una vez firmado éste la Institución Emisora entregará la cantidad de tarjetas estipuladas en el mismo, con sunúmero impreso, que podrán ser utilizadas a las 24 horas de otorgadas.

Cada una tendrá un costo propio, que será pago por el titular del contrato. Es decir, que dicho servicio genera acambio una comisión base que será retenidas por la Institución emisora, y volcada al sistema de Cajeros Automáticosrespectivo.

También existe otra comisión adicional por el uso entre diferentes sistemas de cajeros, como el uso de estos fuerade país.

Las tarjetas son intransferibles, y solo podrán ser usadas por su titular, en los términos que se estipulan en elcontrato de aceptación de los mismos.

Se debe dejar en claro que el titular elegirá un código de 4 dígitos de ingreso a los servicios.

Usos Se podrán realizar, sin necesidad de desplazarse a la institución correspondiente durante las 24 horas1) Depósitos de cheques o efectivo mediante formularios (sobres) en cuentas corrientes y cajas de ahorro de las

instituciones adheridas al sistema.2) Retiros en efectivo, con un tope máximo diario estipulado por el sistema.


http://es.wikipedia.org/wiki/Banco

http://es.wikipedia.org/wiki/Descubierto

http://es.wikipedia.org/wiki/D%C3%A9bito

http://es.wikipedia.org/wiki/Cr%C3%A9dito

http://es.wikipedia.org/wiki/Tarjeta_de_cr%C3%A9dito

http://es.wikipedia.org/wiki/Cajero_autom%C3%A1tico

http://es.wikipedia.org/wiki/Dinero

http://es.wikipedia.org/wiki/Banda_magn%C3%A9tica


3) Pago de diferentes servicios: UTE, IMPASA, BPS, etc. (no en todos los cajeros)4) Pago mensual de las deudas pendientes de los clientes de las tarjetas de crédito, de las diferentes

instituciones adheridas al sistema.5) Préstamos en efectivo por los clientes de las tarjetas de crédito, (haciendo uso de su crédito disponible en

efectivo) de la institución emisora adherida al sistema por transferencia.6) Consulta del tipo de cambio y saldos de la cuenta seleccionada.7) Solicitud de libreta de cheques.8) Se pueden realizar compras y estas ser debitadas directamente de nuestra cuenta bancaria por intermedio de

la tarjeta cajero automático.

MODELO DE TARJETA DE DÉBITO BANCARIO

CHEQUECHEQUE

GENERALIDADESa) En el Art. 7 del Código de Comercio se define acto de comercio a las operaciones de los bancos, por lo tanto

la emisión del cheque es un acto de comercio.b) El Cheque es un Título Valor, por estar revestido de todas las características, que estos poseen como

documento al que se le incorpora un crédito y que circula como cosa material (Ley 14.701). Estascaracterísticas son: Necesariedad: La posesión del documento es condición indispensable para ejercer el derecho que en

él figura; no hay derecho sin título. Es el poseedor del documento quien tiene derecho de exigir elcumplimiento de la obligación incorporada al título. Es decir, la posesión legitima para el cobro.

Literalidad: Los derechos que acuerda el documento son los que surgen del mismo y sólo existen enesos términos.

Autonomía: El poseedor -y cada poseedor- tiene un derecho propio y nuevo, originario eindependiente del derecho que tenían los poseedores anteriores.

Abstracción: Es un rasgo propio del título valor representativo de dinero. Consiste en que eldocumento se desvincula de la operación (causa) que le dio origen (art. 108).

c) El Cheque es ideado para mover fondos depositados en una cuenta corriente bancaria. Se extienden enlibretas ya impresas entregadas por los bancos a sus clientes bajo recibo, en el que constará la numeración delos cheques entregados.

FUNCIONES DEL CHEQUE:

Son las siguientes:1) Sirve como medio de pago dado que con el podemos extinguir obligaciones contraídas por diversas causas.2) Permite disponer de los fondos depositados en los bancos cumpliendo ante estos la función de recibo (art.

34).3) El cheque puede ser librado a favor de la misma institución bancaria, en ese caso no existe movimiento de

dinero sino una compensación2 entre cuentas.4) También puede librarse con la cláusula "para abono en cuenta". En esta modalidad, al igual que en el ítem

anterior, se opera por el sistema de compensación entre cuentas (más adelante se verá, que implica librar uncheque de esta forma).

5) Reemplaza a la moneda, cumpliendo una función económica.

Personas que intervienen en el libramiento del cheque

2Se entiende por sistema de compensación, en los casos mencionados, al movimiento contable mediante el que se acredita la cuenta del quedetenta el derecho del crédito o beneficiario y se debita la cuenta de quien crea la obligación a su cargo o librador.



Las personas que intervienen en el libramiento del cheque son: el librador, el librado o Banco girado y elbeneficiario.

* LIBRADOREs la persona que emite el cheque. Como tal es garante del pago del mismo y toda cláusula por la que se exonere

de esa garantía se tendrá por no puesta (art.12 y art. 16 de la Ley 14.412).El librador podrá ser persona física o jurídica; debiendo tener la capacidad legal que requiere el Código de

Comercio.Las personas jurídicas, operarán por medio de administradores y/o apoderados aplicándose en estos casos, las

mismas consideraciones en la quiebra que a las personas físicas.

* LIBRADO O BANCO GIRADOEs un mandatario del librador quien debe pagar y cumplir la orden recibida. La aceptación incondicional del cheque se dará sólo en función de la previa certificación del mismo, si se hubiera

realizado.

* BENEFICIARIOEs quien recibe el cheque y puede proceder a su cobro, derecho que surge de la necesariedad del mismo.En el caso de incapacidad del beneficiario, el derecho al cobro debe ser ejercido por su representante legal.

PARTES DEL CHEQUE

Para un mejor estudio del documento, se verá separadamente cada una de las partesque lo constituyen.

* El talónLa parte del documento que se empleaba para controlar la disponibilidad de la

cuenta corriente. Siempre se debe controlar la disponibilidad para no girar en descubierto.

El Decreto 698/80 habilita a sustituirlo, con un duplicado impreso en papel simple ouna fórmula que permita incluir en ella los datos de los cheques que se emiten.

Estas formula se insertan al principio o final de cada libreta de cheques.Presentamos modelos para su diseño.

Fórmula sustitutiva del talón para Libreta de Cheques Comunes

TirillaLa tirilla del Cheque es de uso generalizado, pero noobligatorio. Sirve al beneficiario para cobrar en ventanilla elimporte del cheque, pues contiene la misma numeración queel cuerpo, permitiendo al cajero llamar al beneficiario porese número.

Se ubica a la izquierda del cuerpo separada de este mediante un troquelado de guiones para su corte.

El Cuerpo del ChequeEs la parte más importante, por contener la orden de pago propiamente dicha y sobre la que la institución



bancaria aplica los controles correspondientes los cuales se verán más adelante en el programa.

DISTINTOS TIPOS DE CHEQUES

Existen diferentes tipos de cheques los cuales serán estudiados a lo largo del programa.1. Común2. Pago diferido3. Provisión garantizada

4. Certificado5. Viajero

CHEQUE COMUN

Características materiales de Cheque ComúnLos cheques comunes deberán reunir determinados requisitos que están especificados e n los Decretos 739/75 y

698/80 y estos son:a) el cuerpo del cheque debe medir 178 mm de largo por 76 mm de ancho;b) el color es único para cada Banco y distinto del establecido para los cheques de pago diferido (amarillo

fuerte) y para los de provisión garantizada (verde);c) el color de fondo debe ser tenue y claro, que no dificulte la lectura de las enunciaciones manuscritas;d) las enunciaciones del cheque deben estar de acuerdo al modelo que proporciona el Banco Central del

Uruguay (art. 17).

DEFINICION LEGAL DE CHEQUE COMUN

Según el art.2 de la Ley 14412:"...es una orden de pago escrita, pura y simple que se libra contra un Banco en el cual ellibrador debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente oautorización expresa o tácita para girar en descubierto."

A los efectos de analizar esta definición detalladamente se dividirá en distintas partes. es una orden de pago escrita: en virtud del contrato existente entre el Banco y el titular de la cuenta

corriente contra la que es emitido el documento. es pura y simple (arts. 10, 11, 28, 32 y 33) pues el librador no puede condicionar su orden, ni revocarla

en relación al carácter literal y autónomo del documento. Sin embargo, el librador puede solicitar albanco el no pago del cheque, (autorizado específicamente por la Ley 14.412) cuando medie violencia allibrarlo o por el sólo extravío de la libreta de cheques (arts. 12, 19 y 26).

la orden es contra un Banco, pues sólo esta institución está autorizada para la captación del ahorro delpúblico de acuerdo con las reglamentaciones vigentes (art. 6).

los fondos deben ser suficientes para cumplir con la orden expresa en el documento. los fondos deben estar depositados en cuenta corriente: este aspecto define la relación que debe existir

entre librador y girado, puesto que la existencia del cheque depende de la apertura de la cuenta corrientebancaria (arts. 33 al 38).

Puede haber una autorización expresa o tácita para girar en descubierto, es decir, para emitir un chequesin tener depositada en la cuenta corriente la cantidad necesaria para cubrirlo. En tal caso, el bancootorga a su cliente un crédito expreso o tácito. El crédito es expreso cuando se ha pactado previamenteque, en caso de no alcanzar los fondos, el banco cubrirá el cheque; es tácito cuando, sin mediar convenioprevio, el banco cubre el cheque. Debemos hacer constar que actualmente las reglamentaciones delBanco Central no permiten este tipo de convenio entre el Banco y su cliente.

Enunciados esenciales del Cheque Común.A diferencia de otros Títulos Valores que tienen enunciados esenciales y facultativos como ya se vió para el Vale,

pagaré o conforme, los cheques sólo tienen enunciados esenciales. El Art. 4 de la Ley 14.412 establece que el ChequeComún debe tener las siguientes enunciaciones esenciales:

1. La denominación "Cheque" inserta en el texto del documento, expresada en el idioma empleado para suredacción.

2. El número de orden impreso en el documento y en el talón, si lo tuviere.3. La indicación del lugar y de la fecha de su creación, y la indicación del lugar donde debe efectuarse el pago.4. El nombre y el domicilio del banco contra el cual se libra el cheque.5. La expresión de si es a favor de persona determinada o al portador.6. La orden incondicionada de pagar una suma determinada de dinero, expresada en número y en letras,

especificando la clase de moneda.7. La firma del librador.



Además de estos elementos, deberá contener, según lo dispone el decreto 698/80, reglamentario de la ley 14.412:1. El código del banco (que es otorgado por el Banco Central) y el código de la sucursal (el cual es asignado por

el propio banco).2. La banda de caracteres magnetizables.

La ley, en previsión de que pudieran omitirse algunos de los requisitos establecidos en el art. 4º, en su art. 5º,establece que:

a) Si se hubiera omitido el domicilio del banco librado, el cheque será pagadero en el establecimientoprincipal de dicho banco en la República.

b) Si se omitiera el lugar de libramiento, se presumirá tal el domicilio que el titular de la cuenta tengaregistrado en el banco.

Además, en su art. 14º establece que, en caso de existir diferencias entre la cantidad escrita en números y enletras, valdrá la escrita en letras.

* Banda De Impresión De Caracteres MagnetizablesEsta banda tendrá un ancho de 16 mm a partir del borde inferior. El Banco Central del Uruguay (Decreto

698/80), determina qué información se ubicará en esa banda y en qué condiciones.La banda se dividirá, de izquierda a derecha en las siguientes áreas:

Símbolo Nro. 1 (Pre-marcaje)

Area 1 Compuesta por diez dígitos: dos dígitos para indicar el tipo de documento y moneda ocho dígitos para el Número de ChequeArea 2 Compuesta por diez dígitos: un dígito, que es siempre cero; dos dígitos, que representan el Código del Banco tres dígitos que son el Código de la Dependencia y cuatro dígitos, que son ceros.Area 3 Compuesta por diez dígitos: los diez dígitos se usan para indicar el Número de Cuenta

Símbolo Nro. 2 (Post-marcaje)

Area 4 Compuesta por catorce dígitos. dos dígitos representan el Código del Banco Receptor; un dígito, que es un espacio en blanco y once dígitos, que representan el importe del cheque

.Un ejemplo:

# 1111111111 0223334444 1234567890 12345678901234

Dos observaciones finales: No debe haber espacios en blanco en las áreas de impresión, salvo el establecido en el Area 4. Las áreas 1, 2 y 4 son de uso obligatorio, mientras el área 3 es de uso optativo. Las primeras tres áreas (1,2 y

3) son impresas por el Banco librado antes de entregar de la libreta de cheques al cuentacorrentista. El área 4es impresa por el Banco con posterioridad a la recepción del cheque emitido por el librador.

Diseño de un Cheque Común.El diseño adjunto corresponde a un cheque Común, con Tirilla, tal como lo recibe el cuentacorrentista de su

banco



CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

El Artículo 3 de la Ley 14412, ofrece la siguiente definición:"El cheque de pago diferido es una orden de pago que se libra contra un banco en el que ellibrador, a la fecha de presentación estipulada en el propio documento, debe tener fondossuficientes depositados a su orden en cuenta corriente bancaria o autorización expresa otácita para girar en descubierto."

Dado que los elementos de la esta definición coinciden con la de cheque común, estudiaremos solamente aquel enel que se diferencian.

Mientras que, para el Cheque Común, está estipulado que "...el librador debe tener fondos suficientes depositadosa su orden en cuenta corriente...", para el Cheque de Pago Diferido, "...el librador, a la fecha de presentaciónestipulada en el propio documento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente...".

La diferencia está dada en el momento en que deben estar disponibles los fondos para el pago del cheque;mientras que, para el común, al librarlo ya tiene que tener el dinero en la cuenta, para el Cheque de Pago Diferido,deberá tenerlo a su vencimiento.

Enunciaciones esenciales de Cheque de Pago Diferido y aspectos materiales

Según el Art.70, en el Cheque de Pago Diferido deben aparecer las siguientes enunciaciones:a. la denominación "Cheque de pago diferido" claramente inserta en el texto del documento;b. el número de orden impreso en el documento, en el talón y en el control (es decir, también en la tirilla);c. la indicación del lugar y la fecha de su creación;d. la fecha desde la que podrá ser presentado al cobro que seguirá a la expresión impresa: "Páguese desde el...".3

e. el nombre y el domicilio del Banco contra el que se libra el Cheque de pago diferido;f. la expresión de si es a favor de persona determinada o al portador;g. la suma determinada de dinero, expresada en números y en letras, que se ordena pagar, yh. la firma del librador4 En sus aspectos materiales el Cheque de Pago Diferido cumple con las mismas características materiales que elCheque común, más las siguientes:

a. el Cheque de Pago Diferido será de color amarillo fuerte para todos los Bancos.b. La denominación de Cheque de Pago Diferido deberá estar inserta en un rectángulo de 80 mm de largo por 7

mm de ancho.

Diferencias entre el Cheque Común y el Cheque de Pago Diferido

En cuanto al color: el Cheque común puede ser de cualquier color, mientras sea tenue y distinto de amarillo fuerte y

3A partir de esta fecha serán aplicables al Cheque de pago diferido todas las disposiciones que regulan el cheque común (art.71). No podrámediar un plazo mayor de ciento ochenta días, entre la fecha de creación y la establecida para su presentación al cobro (art.73).4Si el librador de un Cheque de pago diferido falleciere o fuere declarado incapaz antes de la fecha establecida para su presentación (art.70), eldocumento se regirá por las disposiciones aplicables a los vales



verde, y el Cheque de Pago Diferido sólo puede ser amarillo fuerte (Dec. 739/75 y 698/80). En sus enunciaciones: El Cheque Común deberá tener inserta la palabra "Cheque" y el Cheque de pago diferido,

"Cheque de pago diferido" (arts.4 y 70, respectivamente). Además, el Cheque común tendrá suscrita sólo la fechade creación o emisión, y el Cheque de Pago Diferido, tendrá la fecha de emisión y la de presentación al cobro (arts,4 y 70 respectivamente) y no podrá mediar un plazo mayor de 180 días entre ambas para su presentación al cobro(art. 73).

En la práctica comercial: El Cheque común puede ser presentado al cobro incluso el mismo día de su emisión(equivaliendo al efectivo). El Cheque de Pago Diferido, en cambio, sirve como instrumento de crédito, ya que sólopodrá ser cobrado en la fecha estipulada en el cuerpo del mismo para su presentación al cobro (art. 72).

Diseño de un Cheque de Pago Diferido: El siguiente diseño corresponde a un Cheque de Pago Diferido, conTalón, tal como lo recibe el cuentacorrentista de su banco. Compárese con el diseño del Cheque Común del puntoanterior.

PLAZOS PARA EL COBRO DEL CHEQUEExisten diferentes plazos para la presentación al cobro del cheque, tanto común como diferido, dependiendo de dondese haya librado y donde deba ser cobrado.Si es librado en la misma plaza bancaria donde debe ser cobrado tendrá 15 días corridos, contando el de emisión paraser presentado al cobro (Ej. Maldonado para ser cobrado en Maldonado)Si es librado en una plaza diferente, el plazo es de 30 días.(Ej. Rivera para ser cobrado en Canelones)Si es librado en el extranjero para ser cobrado en el país, el plazo es de 60 días. (EJ. Buenos Aires para ser cobrado enSalto)Si es librado en moneda extranjera, el plazo es de 120 días. (Ej. Dólares)Al Cheque de Pago Diferido se le aplican los mismos plazos una vez llegada la fecha de presentación al cobro.CRUZAMIENTOEl cruzamiento de un cheque genera una limitación en los derechos del tenedor o beneficiario, dado que su efecto es laimposibilidad de cobrar el documento directamente en la caja del banco. Su finalidad es evitar los riesgos de pérdida orobo, ya que el pago se realiza normalmente por intermedio de la Cámara Compensadora o Clearing Bancario. La Ley Nº 14.412 no define el cruzamiento pero lo instrumenta (Arts. 47 y 48) diciendo, en el art. 47 “…el librador oel tenedor de un cheque podrá cruzarlo con los efectos indicados en el articulo siguiente”El cruzamiento se efectuará por medio de dos líneas paralelas oblicuas colocadas en el ángulo superior izquierdo, en elanverso del cheque.

TIPOS DE CRUZAMIENTO Cruzamiento general

Consiste en dos líneas paralelas oblicuas colocadas en el anverso del cheque, entre las cuales puede estar lapalabra “Banco”. Actualmente, se pueden adquirir, en el Banco, libretas de cheques cruzados en forma general.Este tipo de cheque “…podrá ser pagado por el girado a otro banco…”.

Cruzamientos especialesSe realiza cruzamiento especial “…si, entre las líneas paralelas, se escribe el nombre de un bancodeterminado…”La ley establece que el cruzamiento general se podrá convertir en cruzamiento especial, pero el cruzamientoespecial no podrá convertirse en cruzamiento general, y que la tacha del cruzamiento o del nombre del bancodesignado se tendrá por no puesta.Este tipo de cheque “…podrá ser pagado al Banco designado en el cruzamiento o a otro Banco que éstedesignare”

Cruzamiento para abono en cuenta



La ley prevé la posibilidad de que el librador prohíba el pago del cheque en efectivo mediante la inserción de laexpresión “Para abono en Cuenta” u otra equivalente. En este caso el importe debe necesariamente acreditarseen una cuenta que el tenedor tenga o abra en el Banco girado.

CHEQUE CERTIFICADO

Concepto y aspectos materiales de la certificaciónEl cheque certificado es una orden de pago, (un cheque común), en donde el banco girado se hace responsable frenteal poseedor de que, durante el período de presentación, tendrá fondos suficientes para pagar el cheque.En el ASPECTO MATERIAL, la certificación se hará mediante las palabras "visto bueno" u otras equivalentes,suscritas por el girado, o la sola firma de éste. 5

CONSECUENCIAS DE LA CERTIFICACIONEl girado mantendrá afectada en la cuenta, la cantidad correspondiente al cheque certificado destinada a su pago, hastaque transcurra el término de presentación. El cheque certificado no es endosable.La transmisión del cheque certificado es por cesión de créditos no endosables.

CHEQUE CON PROVISION GARANTIZADA

Concepto y aspecto material del Cheque con Provisión GarantizadaEl Cheque de Provisión Garantizada es una orden de pago en donde consta la fecha de entrega y con caracteres

impresos, la cantidad máxima por la que cada cheque podrá ser librado.En su aspecto material, tendrá las mismas características que los cheques comunes, excepto las siguientes:

el color de fondo del documento será verde en el ángulo inferior izquierdo y por encima de la franja de caracteres magnetizables, tendrá el siguiente texto:

"Provisión garantizada hasta....(cantidad).....siempre que se presente al cobro antes del....(fecha máxima)..... Entregado el....(fecha de entrega al librador)....."la cantidad máxima (moneda e importe, en números y letras) y el vencimiento de la garantía deberán constar concaracteres impresos.6

CHEQUE VIAJEROEl cheque viajero nace como forma de procurar un instrumento más ágil que los existentes, al permitir a los

viajeros disponer del dinero que necesitan para sus gastos, en los lugares que visitan, sin necesidad de llevarlo encimaevitando así complicaciones derivadas del cambio de moneda, y el valor desconocido de la misma para ellos, y tambiénpeligros de pérdidas o de hurto. Actualmente las tarjetas de crédito internacionales complementan o sustituyen el uso delos mismos.

FUNCIONES1º) Medio de pago2º) Subrogar a la moneda facilitando así el transporte de dinero

LEGISLACIÓNEn el Uruguay el Cheque Viajero se rige por la Ley de Cheques Nº 14.412/75, art. 54 al 57, por lo que se reconoce

su naturaleza jurídica como una variedad del cheque común (un Título Valor).

CARACTERÍSTICAS PROPIASLos bancos podrán expedir CHEQUES VIAJEROS, a su propio cargo y pagadero en el establecimiento

principal o en los Bancos, Sucursales, Agencias o Corresponsalías que tengan en la República o en el extranjero.Estas son:

a) no tiene porque ser creado por un Banco.b) se crean por cantidades fijas y pequeñasc) para su creación la ley no exige, la existencia de una cuenta corriented) es un medio de pago, la obligación que con él se paga queda extinguida.e) tiene una vida útil más larga que el común (máximo 5 años contados desde la fecha de emisión) según art.

55 y 56 de la Ley 14.412/75.

5 La certificación podrá ser exigida por el librador antes de la emisión del Cheque (art.51). La certificación no podrá ser ni parcial ni extenderse en cheque emitido "Al portador".6 El Cheque con Provisión Garantizada se regirá por las disposiciones de los artículos 53 al 57, respectivamente de la Ley 14.412.



f) necesidad de dos firmas del tenedor (una ante la Empresa que lo emite y otro ante el receptor, que cotejaráque sean iguales).

g) el librador se obliga a pagarlo en efectivo es decir, lo adquiere ante la Empresa emisora.h) El que posee un cheque viajero, adquiere una obligación a cargo del emisor y por esa adquisición paga el

importe de esos cheques más una pequeña comisión.

Duración o PrescripciónSu vencimiento será a la vista o presentación. Prescriben al año de vencimiento del plazo fijado, para su

presentación al cobro. Si su creador no fijó plazo, la prescripción será a los 5 años de fecha de creación.

Diseño de Cheque Viajero

Formas de Emisión De acuerdo con el art. 57 las cláusulas "a la orden" y "no a la orden" son facultativas. En caso de indicarse elnúmero de documento de identidad del beneficiario, valdrá como cláusula "no a la orden".En este caso se deberápresentar el mismo.

PagoPara el pago del cheque viajero, se deberá previamente confrontar la firma del beneficiario, puesta en el espacio

de control, con la que aparezca autenticada por el banco emisor.



CONTROLES BANCARIOS PREVIOS AL PAGO DEL CHEQUE

LOS CONTROLES PREVIOSEl Banco girado controlará, previo al pago del cheque los siguientes elementos (art.36):

a) En relación con los requisitos esenciales enumerados en el art. 4, se controlará:1 - que el documento contenga todas sus enunciaciones, sin blancos.2 - que no existan raspaduras, interlineaciones, que no haya sido borrado o alterado en cualquier forma

que hiciera dudosa su autenticidad, salvo que estas deficiencias estuvieran expresamente subsanadasbajo la firma del librador.

3 - Haya sido extendido en las fórmulas que entrega el banco al librador (art.37 inc.4).4 - La firma del librador sea autentica, no así la de los endosantes (art.36 al 38).

b) En relación a los fondos:1 - si son suficientes para pagar el documento, o2 - si tiene el librador autorización para girar en descubierto.

c) En relación al modo de emisión (art.36 inc.5)1 - si es al portador o 2 - si es nominativo y la regularidad de los endosos si existieran (art.8 inc.1).3 - si está cruzado general o especial4 - si es para abono en cuenta.

d) En relación a los plazos de presentación, 1 - Controla si no han vencido aún (como ya se analizo).2 - si es un cheque de pago diferido, deberá controlar, por un lado, que no se presente antes de la fecha

de vencimiento del documento y por otro, que el plazo entre la fecha de emisión y la de presentaciónal cobro no supere los 180 días.

e) En relación a la capacidad del librador y del beneficiario:1 - Debe controlar si no han sido declarados en quiebra, o concurso civil con anterioridad al libramiento

del cheque.

PROCEDIMIENTO PARA EL RECHAZO DEL CHEQUEEl Banco girado se negará al pago del cheque presentado al cobro en los casos en que el control previo resulte

negativo a ello. Si esto ocurriera, deberá hacer constar su negativa en el mismo documento con expresa mención delmotivo en que se fundamenta, la fecha y la hora de presentación, el domicilio del librador registrado en el banco,suscrita debidamente la constancia por persona autorizada (arts. 36, del 38 al 46, 58, 61 y 68).

La constancia de la presentación y falta de pago del cheque tendrá carácter de protesto por falta de pago. Elcheque sin otro requisito, aparejará juicio ejecutorio (art.39 inc.3).

El Banco que no cumpliese con la obligación de suscribir la constancia del rechazo del cheque, responderá altenedor por los perjuicios que le originase la falta de cumplimiento de esa obligación y estará sujeto a una multa quedeterminará el Banco Central del Uruguay.

El poseedor deberá dar aviso de la falta de pago a su endosante y al librador dentro de los cinco días hábilesinmediatos siguientes al del rechazo del cheque; y cada uno de los endosantes deberá proceder de la misma manerateniendo los mismos plazos, indicando nombres y domicilios de los que han dado el aviso precedente, hasta llegar allibrador.

En caso de que un endosante no hubiera indicado su dirección o fuera ilegible, bastará con dar aviso alendosante que lo precede.

El aviso deberá ser dado por escrito (telegrama colacionado o certificado), pero el endosante que lo hicieradeberá probar que lo envió en el término señalado. La falta de aviso no produce la caducidad de las accionesemergentes del cheque, pero aquel endosante que no diera aviso como corresponde, será responsable de los perjuicioscausados por su negligencia, sin que los mismos puedan exceder del importe del cheque.

Todas las personas obligadas en relación a un cheque responden solidariamente hacia el poseedor, quien podráreclamar del obligado al pago lo siguiente:

- el importe del cheque no pagado



- los intereses de tipo bancario corriente por las operaciones activas en el lugar del pago, a partir del día de lapresentación al cobro

- los gastos originados por los avisos dados y cualquier otro gasto u honorario originado por el cobro delcheque.

El que haya pago el cheque puede reclamar a los demás obligados:- la suma íntegra pagada- los intereses de dicha suma al tipo bancario corriente por las operaciones activas en el lugar, a partir del día

del desembolso - los gastos originados por los avisos dados como cualquier otro gasto u honorario originado en lo pertinente.

Todo obligado contra el que se ejerciera una acción o estuviera expuesto a ella, podrá exigir, contra el pago, laentrega del cheque con la constancia del rechazo por el Banco y una cuenta con el recibo7.

SOBRE LOS CHEQUES SIN FONDOS SANCIONES ADMINISTRATIVAS para el librador

Si el librador de un cheque sin fondos no acreditase el pago del mismo, en el plazo de cinco días hábiles, el Bancogirado suspenderá por el término de seis meses todas las cuentas corriente que tenga en el mismo, dando cuenta alBanco Central del Uruguay y notificando al infractor.

Cuando notificado el librador de la suspensión a la que se hace referencia, librase nuevamente un cheque que a lafecha de presentación careciese de fondos suficientes o autorización para girar en descubierto, el Banco giradoprocederá de igual forma a la indicada precedentemente.

Enterado el Banco Central del Uruguay, en esta segunda instancia, dispondrá la clausura de todas las cuentascorrientes que tenga el infractor en las instituciones bancarias, en la forma que establezca la reglamentación. Laresolución, debidamente fundada, será comunicada a todas las instituciones bancarias del país y a la CámaraCompensadora, y notificada al infractor. Pero la clausura dispuesta no podrá extenderse a más de dos años.

SANCIONES PENALES para el libradorSerá castigado con seis meses de prisión a cuatro años de penitenciaría (art.58 al 60): - el que librase un cheque contra una cuenta corriente de la que no fuera titular.- el que librase un cheque falsificando alguna de las enunciaciones esenciales requeridas por el art.4, para que

el documento tenga validez.- el que librase un cheque que en el momento de su presentación al cobro, no pudiera ser pagado como

consecuencia de la suspensión o clausura de su cuenta corriente, a que se refieren los arts. 61 al 64.- el que notificase al Banco para que no se pague un cheque que hubiese librado, fuera de los casos y en la

forma que la ley autoriza a hacerlo, o, frustrase, de cualquier manera, el pago.- el que librase un cheque que, al tiempo de su presentación, careciera de provisión de fondos suficientes o de

autorización para girar en descubierto8.

CONCILIACIÒN BANCARIALa Conciliación Bancaria es la composición y ajuste que se realiza cada fin de mes como resultante de la comparacióndel Resumen de Cuenta que envía el Banco con los registros contables de la empresa en relación con ese rubro.Algunos Bancos incluyen, en el anverso de sus Resúmenes de Cuenta, un formulario para la realización de laconciliación de saldos.En el procedimiento que se lleva al cabo se debe tener presente la siguiente documentación:

a) El Resumen de Cuenta de ese mes enviado por el Banco;b) Los registros de la empresa (Libro Diario y Libro Mayor; en el caso de Diarios Múltiples y en el que no se

lleve específicamente un Libro de Banco, el de Caja Ingresos y el de Caja Egresos, yc) El duplicado de las boletas de depósitos y talonarios de los Cheques emitidos por la Empresa, así como otros

comprobantes emitidos por el banco y relacionados con la cuenta corriente (traspaso de fondos, etc.)Luego de reunir toda la información referida, se procede a la comprobación de igualdad de saldos entre el mayor de laempresa y el resumen de cuenta bancario. En caso de existir igualdad, no hay más que hacer, pero si existe diferencia,se inicia el procedimiento.

7 Las acciones judiciales del poseedor contra el librador y los endosantes prescriben a los seis meses contados desde elvencimiento del plazo de presentación del cheque para su cobro. Ocurre lo mismo con las acciones de los endosantes contra ellibrador y de los endosantes entre sí. La acción intentada contra un endosante o el librador interrumpe la prescripción con respecto alos endosantes contra los que no se haya iniciado acción por cobro del cheque.8 la pretensión penal a que se hace referencia en cualquiera de los actos delictivos previstos (excepto el caso de la falsificación delas enunciaciones esenciales), se extinguirá con el pago del importe del cheque, los intereses bancarios corrientes para lasoperaciones activas, los gastos y honorarios arancelarios ocasionados. Pero en caso de iniciado el procedimiento penal, seextinguirá si el pago se realizase antes de la acusación del Ministerio Público.



CAMARA COMPENSADORA O CLEARING BANCARIO

GENERALIDADESLa Cámara Compensadora está regida por los arts. 31 y 32 de la Ley 6895. La Finalidad de la misma es evitar

el movimiento de dinero entre los diferentes bancos.

En ella operan Instituciones bancarias, tanto públicas como privadas. Sesionan dos veces al día en la sede delBanco Central del Uruguay. Allí se compensan todos los documentos pagaderos a la vista pertenecientes a lasinstituciones que intervienen:

- Cheques Comunes y Cheques de Pago Diferido;- Letras de Cambio;- Giros y transferencias (comunes, postales, telegráficas);- Certificados y obligaciones de depósito a plazo fijo; Ordenes de pago bancarias exigibles a su presentación.

FUNCIONAMIENTO DE LA CÁMARA COMPENSADORAA esta oficina, los representantes de todos los bancos concurren:

a) En horario nocturno con la totalidad delos documentos a compensar donde serán clasificados según el lugarde pago (Montevideo, Canelones e Interior)

b) En horario matutino a retirar los documentos rechazados por las diferentes causales ya analizadas.

Los Bancos deben remitir los documentos en las siguientes condiciones:1. Por cada banco emisor, una lista única, sumados correlativamente (sin tachaduras, interlineados,

raspaduras ni enmiendas) conteniendo:a. nombre del Banco yb. cantidad de valores a compensar

2. Los documentos deben estar sellados en el anverso, constando en el mismo:a. el nombre y código del bancob. la fecha yc. la cláusula “Para Compensar”

Los documentos pueden ser presentados una sola vez para su compensación.

Cuando hay devolución de cheques retirados en la sesión anterior, se los debe presentar sumados correlativamente,en una única lista por banco emisor, en la que figuren:

a. Nombre del banco libradob. Motivo de la devoluciónc. número de cuentad. nombre y domicilio del libradore. cantidad a compensar.

DESCUENTO DE DOCUMENTOSEs el procedimiento mediante el cual el beneficiario de un título valor transfiere a un banco los derechos a cobrar eldocumento a cambio de recibir anticipadamente el importe del mismo, menos los intereses correspondientes por elmonto adelantado y que cubre el tiempo que va desde el momento de la operación ante el Banco hasta elvencimiento del documento descontado. En esta operación quien descuenta el documento es solidariamenteresponsable de su pago frente a la institución bancaria.

Los documentos que pueden ser descontados son:a. Cheques de Pago Diferidob. Conformes

Las instituciones bancarias se reservan el derecho de aceptar o no los documentos presentados.

Generalmente, las empresas que tienen cuentas corrientes con los bancos, solicitan a los mismos les aprueben unalínea de descuento de documentos. Aprobada la misma, si tienen necesidad de efectivo, podrán presentar los títulosvalores que consideren suficientes para cubrir sus necesidades.

Procedimiento para el descuento de documentos

a. Se presenta en el banco el listado de documentos que se tiene intención de descontar, en un formulario que losbancos tienen a esos efectos, para la aprobación por parte del mismo. Por cada tipo de documento secompletará un formulario diferente.



b. El banco comunica los documentos aprobados (puede rechazar o no parte de los mismos)c. Se presentan los documentos endosados.d. El banco liquida el importe de los mismos menos los intereses y acredita el importe en la cuenta corriente.

Llegado el momento del vencimiento, si los documentos no son pagados por el librador, (dado que quién descontólos documentos es solidariamente responsable por su pago) la institución bancaria descontará el importe de losmismos de la cuenta corriente y entregará los documentos para la tramitación.


UNIDAD 8

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