Unidad 5 Sistema Financiero Mexicano

Unidad 5. Sistema Financiero Mexicano

Instituto Tecnológico de Lerma

Ingeniería en Gestión Empresarial

5° Semestre

0 2 / 1 1 / 2 0 1 5

Alumnos:

Cach Huicab Luis Enrique

Canché Can Alejandra Vianey

Dzib Canul Ana Guadalupe

Poot de la Cruz Ruth Adriana

Witz Coyoc Beyatli Mariyelli

Maestra (C.P.):

Rosado Sierra Nelly Guadalupe

[Unidad 5. Sistema Financiero Mexicano] 2 de noviembre de 2015

INDICE

INTRODUCCIÓN.................................................................................................................................. 2

5.1 Fundamentos legales......................................................................................................................3

5.2 Estructura del sistema financiero mexicano....................................................................................6

5.3 Autoridades financieras...................................................................................................................8

5.4 Instituciones de crédito y organismos auxiliares.............................................................................8

5.5 Operaciones bancarias................................................................................................................. 11

5.6 Organismos bursátiles.................................................................................................................. 18

5.7 Operaciones bursátiles................................................................................................................. 20

5.8 Instituciones de seguros y fianzas................................................................................................20

CONCLUSIÓN.................................................................................................................................... 21

BIBLIOGRAFÍA................................................................................................................................... 21

ANEXOS. Mapas Conceptuales........................................................................................................... 0

1


INTRODUCCIÓN

Para entender los acelerados cambios del sistema bancario mexicano es preciso contextualizar él

porque de muchas de las acciones de política económica instrumentada durante los últimos años.

Así mismo es necesario hacer referencia a las estrategias adoptadas en el pasado. Así como sus

consecuencias en el desarrollo económico, el empleo, la producción y en general sobre la capacidad

de nuestro aparato productivo para generar riqueza y distribuirla entre la población.

Es por ello que se investigó este trabajo para comprender este proceso mexicano para conocerlo y

analizarlo mejor para nuestras operaciones diarias.

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5.1 Fundamentos legales El sistema financiero Mexicano

Es el conjunto de leyes, reglamentos, organismos e instituciones que se encargan de captar los

recursos económicos de algunas personas para ponerlo a disposición de otras empresas o

instituciones gubernamentales que generan, orientan y dirigen el ahorro y la inversión; son los que

ponen en contacto la oferta y la demanda de dinero en México.

Fundamentos legales

El Sistema Financiero Mexicano puede definirse como el conjunto de organismos e instituciones que

captan, administran y canalizan a la inversión, el ahorro dentro del marco legal que corresponde en

territorio nacional. Algunos autores detallan aún más sus actividades y lo definen como aquel que

“agrupa diversas instituciones u organismos interrelacionados que se caracterizan por realizar una o

varias de las actividades tendientes a la captación, administración, regulación, orientación

y canalización de los recursos económicos de origen nacional como internacional”

(Ortega, 2002)

El SFM se sustenta en las siguientes legislaciones:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Ley orgánica de la Administración Pública Federal

Ley Reglamentaria del Artículo 28 Constitucional

Ley de Instituciones de Crédito

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras

Ley del Mercado de Valores

Ley del Banco de México

Ley de las Sociedades de Inversión

Ley de Títulos y Operaciones de Crédito

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

El artículo 28 constitucional hace referencia a la existencia de un banco central que contará con

atribuciones necesarias para regular los cambios, la intermediación y los servicios financieros “El

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estado tendrá un banco central que será autónomo en el ejercicio de sus funciones y en su

administración. Su objetivo prioritario será procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la

moneda nacional, fortaleciendo con ello la rectoría del desarrollo nacional que corresponde al

estado. Ninguna autoridad podrá ordenar al banco conceder financiamiento.

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal

Fundamenta las actividades de la secretaría de hacienda y crédito público como

responsables de la política financiera y en consecuencias del funcionamiento y regulación del

sistema financiero mexicano.

Ley reglamentaria del artículo 28 constitucional

Complementa junto con el banco de México, la fundamentación jurídica del

funcionamiento del banco de México como banco central.

Ley de Instituciones de Crédito

Representa el fundamento legal del funcionamiento de crédito tanto en la banca múltiple (bancos

comerciales o privados) como en la de desarrollo (bancos estatales); así mismo contiene normas

sobre las operaciones de estas instituciones (activas, pasivas y de servicio), disposiciones sobre

su contabilidad, sanciones, prohibiciones y protección de los intereses que los usuarios tienen en

estos organismos.

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras

Esta ley regula el funcionamiento de los intermediarios financieros (bancarios y no bancarios) que se

han ido integrando, y que forman grupos financieros para ser más competitivos en el mercado de

dinero y de capitales del país, además establece normas para la constitución e integración de los

grupos, así como los servicios que prestan y la protección del público usuario

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Ley del Mercado de Valores

Es la base jurídica de la organización y por otro lado el financiamiento del mercado de valores como

intermediario financiero no bancario, es decir regula la intermediación bursátil, por ello contiene

normas que se refiere a disposiciones preliminares, registro nacional de valores e intermediarios.

Ley del Banco de México

Fundamenta legalmente la naturaleza, finalidades y funciones del banco de México, que es el banco

central del país, así mismo regula la emisión y circulación monetaria, las operaciones del banco, la

reserva internacional y el régimen cambiario

Ley de Sociedades de Inversión

En su artículo 1 Plantea: La presente ley es de interés público y tiene por objeto regular la

organización y funcionamiento de las sociedades de inversión, la intermediación de sus acciones en

el mercado de valores, así como las autoridades y servicios correspondientes.

En la aplicación de esta ley, las autoridades competentes deberán procurar el fomento de las

sociedades de inversión, su desarrollo equilibrado y el establecimiento de condiciones tendientes a

la consecución de los siguientes objetivos:

I. El fortalecimiento y descentralización del mercado de valores;

II. El acceso del pequeño y mediano inversionista a dicho mercado;

III. La democratización del capital, y

IV. La contribución al financiamiento de la planta productiva del país

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

Esta ley reglamenta los actos de comercio relacionados con las operaciones de crédito, tanto en lo

concerniente a su misión, expedición, endoso, aval o aceptación, como a los derechos y

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obligaciones que se derivan de los contratos, resultado de la emisión o transmisión de títulos de

crédito

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito.

Esta ley establece el fundamento para el control y funcionamiento de las organizaciones y

actividades de crédito.

5.2 Estructura del sistema financiero mexicanoEs el conjunto de entidades integradas por instituciones financieras, tanto públicas como privadas,

que tienen por objeto:

El otorgamiento de créditos o financiamientos a los diferentes sectores de nuestra

economía y la captación de recursos en forma profesional. Bajo supervisión, así mismo regulan las

actividades de circulación de dinero, obtención y otorgamiento de crédito, realización de inversiones

y prestación de servicios, estos a su vez están sujetos a la vigilancia de las autoridades del sistema

y bajo un marco jurídico establecido.

El sistema financiero mexicano está estructurado de la siguiente manera:

El máximo órgano administrativo para el sistema Financiero Mexicano es la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público (SHCP). La cual es una dependencia gubernamental centralizada, integrante del

Poder Ejecutivo Federal, cuyo titular es designado por el Presidente de la República. Tiene la

función gubernamental orientada a obtener recursos monetarios de diversas fuentes para financiar el

desarrollo del país.

El sistema bancario está integrado formalmente con:

El banco de México.

Las instituciones de crédito, tanto de banca múltiple como de desarrollo. El patronato del

Ahorro Nacional cuyas operaciones; particularmente las pasivas, tiene similitud con la de esas

instituciones. Los fideicomisos públicos creados por el gobierno federal para el fomento económico

ya que su objeto es precisamente otorgar crédito y aquellos constituidos para complementarla

actividad del Banco Central en las funciones que la ley encomienda.

Financiamiento internacional.

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Los mecanismos que se emplean para el financiamiento del comercio internacional difieren en

gran medida de los empleados en el comercio nacional, primero por tratarse de dos o más

naciones que efectúan transacciones, las cuales tienen constitución, derechos,

prohibiciones e idioma diferentes.

Sistema financiero norteamericano.

Rige el sistema de la reserva federal con 12 bancos regionales o federales que dependen de la

junta central designada por el presidente, actuando en conjunto como un banco central. A él están

asociados obligatoriamente los bancos nacionales y otros en forma optativa. En definitiva lo integran

más de 6000 bancos que movilizan el 85% de los depósitos de bancos comerciales, todos los cuales

están sujetos a las normas en materia de reservas, tasas de interés y otras.

Política económica nacional e internacional en el entorno financiero.

El objetivo fundamental es el de promover un crecimiento económico vigoroso y

sustentable que fortalezca a la nación. El crecimiento económico es necesario para generar más

empleos y mejor remunerados, niveles de bienestar crecientes, armónicos y democráticos.

5.3 Autoridades financierasEl máximo órgano administrativo para el sistema Financiero Mexicano es la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público.

Es una dependencia gubernamental centralizada, integrante del Poder Ejecutivo Federal, cuyo titular

es designado por el Presidente de la República. Tiene la función gubernamental orientada a obtener

recursos monetarios de diversas fuentes para financiar el desarrollo del país.

Conjuntamente con la SHCP, existen otras seis instituciones públicas que tienen por objeto la

supervisión y regulación de las entidades que forman parte del sistema financiero, así como la

protección de los usuarios de servicios financieros. Hacienda y Crédito Público.

Banco de México

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)

Comisión Nacional de Sistemas de Ahorro para el Retiro (CONSAR)

Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros

(CONDUSEF)

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Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)

5.4 Instituciones de crédito y organismos auxiliares

Las instituciones de crédito o bancos comerciales son sociedades anónimas propiedad de

particulares que realizan diversas funciones. Los bancos pueden recibir depósitos de dinero a la

vista, retirables en días preestablecidos, a plazo o con previo aviso y por medio de cuentas de

ahorro. Así mismo, pueden otorgar préstamos y créditos, emitir bonos bancarios y obligaciones

subordinadas, otorgar aceptaciones o endoso de títulos de crédito y expedir tarjetas de crédito.

La banca de fomento está integrada por diversos organismos descentralizados del Estado que están

constituidos como sociedades nacionales de crédito. La función de la banca de desarrollo es apoyar

actividades económicas específicas. Las instituciones que conforman la banca de fomento en

México son:

1. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI).

2. Banco Nacional de Comercio Exterior (BANCOMEXT)

3. Banco Nacional de Crédito Rural (BANRURAL)

4. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos (BANOBRAS).

5. Banco Nacional del Ejército, la Fuerza Aérea y la Armada (BANJÉRCITO).

6. Financiera Nacional Azucarera (FINA).

7. Nacional Financiera (NAFIN)

8. Sociedad Hipotecaria Federal (SHF).

INSTITUCIONES DE CRÉDITO O BANCOS

Son empresas especializadas en la intermediación de crédito, cuyo principal objetivo es la

realización de utilidades provenientes de diferenciales de tasas entre las operaciones de captación y

las de colocación de recursos.

BANCA MÚLTIPLE

La actividad de la Banca Múltiple consiste en la captación de recursos del público a través de la

realización de operaciones en razón de las cuales asumen pasivos a su cargo para su posterior

colocación entre el público mediante las operaciones activas.

BANCA DE DESARROLLO

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Su finalidad es apoyar y promover el desarrollo de las fuerzas productivas del país y el crecimiento

de la economía nacional, fomentando determinadas actividades económicas así como el ahorro en

todos los sectores y regiones de la República.

SOFOLES

Tienen por objeto captar recursos provenientes de la colocación de instrumentos inscritos en el

Registro Nacional de Valores e Intermediarios, con el propósito de otorgar créditos a determinada

actividad o sector. Las dos grandes diferencias contra los bancos son que estas instituciones no

tienen la posibilidad de captar recursos del público en forma de depósitos y cuentas de ahorro y,

están especializadas en otorgar créditos a un solo sector, por ejemplo hipotecas.

ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO

Los almacenes generales de depósito se defienden como las sociedades anónimas autorizadas

discrecionalmente por la SHCP, para realizar el almacenamiento, guarda, conservación o

transformación de bienes o mercancías; el financiamiento a sus depositantes y las expediciones de

certificados de depósito y bonos de prestas

ARRENDADORAS FINANCIERAS.

Las arrendadoras financieras son sociedades anónimas, autorizadas discrecionalmente por la SHCP

para realizar las actividades de arrendamiento financiero.

UNIONES DE CRÉDITO

Son sociedades anónimas de capital variable, autorizadas por CNBV para servir a los socios como

medio de obtención de recursos financieros, satisfacer necesidades productivas de insumos y hacer

más eficientes sus procesos organizativos y administrativos.

CASAS DE CAMBIO

Son sociedades anónimas que realizan en forma habitual y profesional operaciones de compra,

venta y cambio de divisas incluyendo las que se lleven a cabo mediante transferencias o transmisión

de fondos, con el público dentro del territorio nacional, autorizadas por la Secretaría de Hacienda y

Crédito Público, reglamentadas en su operación por el Banco de México y supervisadas por la

Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO

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Son aquellas sociedades anónimas, autorizadas por la SHCP para financiar cuentas por cobrar,

proporcionando servicios profesionales de cobranza, investigación, análisis de crédito.

SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMO

Las sociedades de ahorro y préstamo son sociedades de responsabilidad limitada, con personalidad

jurídica y patrimonio propios de capital variable no lucrativas, de duración indefinida en las que la

responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones, autorizadas por la SHCP para la

captación de recursos, exclusivamente de sus socios mediante actos causantes de pasivos directos

o contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y los accesorios financieros de

los recursos captados.

5.5 Operaciones bancarias

Son todas aquellas operaciones de crédito practicadas por el banco de manera profesional, como

eslabón de una serie de operación operaciones activas y similares.

Definición

Las operaciones de los bancos son aquellas transacciones que las personas emplean para un

determinado bien económico puede ser a través de cuentas bancarias.

Clasificación

Las más utilizadas es la que parte del principio de que la operación bancaria esencial es la

operación de crédito, y tomando en cuenta al sujeto de cesión del crédito, se clasifican en:

Activas

Cuando el banco otorga el crédito, se dice que son operaciones activas (para el banco) ejemplos

tenemos: los préstamos, los descuentos, etc., el banco puede entregar dinero bajo diversas

condiciones, el cual puede estar respaldado por garantía o no tener ninguna.

Pasivas

Cuando la institución recibe dinero del cliente se dice que son operaciones pasivas para el banco.

En este caso el cliente entrega dinero y puede percibir intereses por esta prestación, ejemplo

tenemos las cuentas corrientes, las de ahorros, a plazo fijo, Cedulas Hipotecarias, etc.

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Neutras o Accesorias

Son aquellas operaciones donde el banco no recibe ni otorga créditos, por ejemplo las operaciones

de mediación, donde el banco solamente sirve intermediario, en el caso de giros enviados al cobro,

como agente recaudador del Estado, como custodia de valores, etc.

Cuentas bancarias

Cuentas corrientes

Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a voluntad y

requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de capacitación de depósitos que constituyen un

servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza,

comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco.

Los saldos en este tipo no ganan intereses y prácticamente el banco no cobra por este servicio.

Depósitos de ahorro o Cuentas de ahorro

Los depósitos de ahorros es aquel tipo de depósito que se consigna en las entidades financieras que

tienen entre sus actividades, la captación de fondos y los mismos se mantienen en poder y a

disposición de dicha entidad por períodos más largos que los depósitos de cuentas corriente.

Depósitos de ahorro corrientes

Esta clase de depósito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse por cantidades

que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy pequeñas para algunos de ellos,

como es el caso de la caja de ahorros. Los dueños de estas cuentas pueden depositar y retirar

dinero cuando lo deseen, pero sólo ganan intereses los saldos que se mantienen por un período

determinado de tiempo.

Depósitos a largo plazo

Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o certificado;

se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse retiros ni

incrementarse ante del vencimiento del plazo pactado.

Operaciones Pasivas

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http://www.ecured.cu/Banco


Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede

disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están registrado en el lado derecho del

balance de situación; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas

cuentas, aumentan con transacciones de Crédito y disminuyen con las de Débito.

La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades que

realiza una institución bancaria para allegarse dinero, esencialmente del público en general. Para

que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósito, pues sin esto imposible

crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le

generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo,

solicitado por sus clientes.

Cuentas de depósito

Dinero depositados por clientes que dependiendo de sus características pueden ser " a la vista o" a

término" " a interés o no" " acompañadas o no de facilidades crediticias". La ley 42 regula las

expresiones "y/o""o" en las cuentas bancarias de depósitos de dinero. El establecimiento de una

cuenta bancaria, más que una relación basada en la confianza mutua.

Depósitos a Plazo

“Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista se dividen en dos categorías: Depósitos de ahorro

y depósito a plazo fijo".

El articulo 48 de la Ley Bancaria es bien específico en lo al pago de interés se refiere, cuando

establece que solamente devengaran intereses las cuentas de depósito a plazo (incluyendo las de

ahorros), y prohíbe esta misma modalidad en cuentas corrientes de cualquier tipo.

Funcionamiento de las cuentas bancarias

El formato de la cuenta bancaria se puede dividir: debe haber y saldo. La entidad bancaria quien

realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de vista contable son registradas en el

haber o en el debe. Los abonos son anotaciones en el haber de la cuenta.

En consecuencia abonar o acreditar una operación o cuenta bancaria es registrar un abono o

verificar una anotación en el haber de la cuenta. Los adeudos o cargos son anotaciones en el debe

de la cuenta. Los ingresos o imposiciones son entregas de dinero en efectivo que realiza el titular,

para ser abonadas inmediatamente en su cuenta.

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Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con cheque que ejecuta el

titular y son adeudadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro la

entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa que el cliente debe a

la identidad, esto se conoce con el nombre de descubierto o números rojos.

El saldo se va obteniendo de la siguiente manera:

El saldo se calcula y anota en cada operación.

El importe del ingreso inicial.

Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los importes de

los abonos o adeudos respectivamente.

El saldo de una operación es acreedor cuando las operaciones realizadas hasta ese momento

arrojan una suma de abonos superior a la suma de adeudos, y es deudor cuando la suma de

adeudos es superior a la suma de abonos. El código cuenta cliente es la identificación de cualquier

cuenta bancaria de deposito de dinero.

Cancelación de cuentas

Significa la interrupción definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con su cliente. El tipo de

cancelación de cuentas que se produce con más frecuencia es por iniciativa del cliente deben

cumplirse las siguientes formalidades:

Cuentas corrientes a la vista, la entidad requiere la entrega de talonario.

Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta de ahorro.

Imposiciones a plazo fijo, la entidad recoge la libreta de imposición.

Cuentas corriente a la vista

Es un contrato de deposito de dinero entre una entidad bancaria y un particular la disposición de

fondos en esta cuenta se instrumentaliza mediante cheques. El contrato de cuenta corriente obliga a

la entidad bancaria a realizar todas las operaciones del denominado servicio de caja. Las

características son:

Disponibilidad inmediata de los fondos.

Disposición instrumentalizada mediante cheques.

Remuneración de los fondos.

Extractos bancarios.

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Resulta necesario diferenciar la cuenta corriente bancaria de la cuenta corriente mercantil.

La cuenta corriente mercantil nace del deposito de dinero unilateral por parte del cliente

La compensación de las operaciones es inmediata en la cuenta bancaria

En la cuenta bancaria la disponibilidad de fondos es inmediata por parte del cliente.

La cuenta mercantil no produce intereses, mientras que la cuenta bancaria si.

Los derechos y las obligaciones en la cuenta corriente a la vista

Derechos

Disponer del saldo de la cuenta.

Realizar transferencias, ordenes de pago y abono.

Librar cheques contra su saldo acreedor.

Domiciliar pagos de facturas efectos y recibos.

Abonos en cuenta de los ingresos propios y de terceras personas, así como de las

transferencias que reciba.

Abonos periódicos de los intereses devengado por la cuenta.

Recibir periódicamente un extracto de cuenta que refleje los movimientos (adeudos y

abonos) de la misma y su saldo.

Recibir periódicamente la liquidación de intereses devengados.

Obligaciones

No girar ni ordenar operaciones en descubierto.

No disponer de los ingresos o abonos hasta la fecha de su efectividad o vencimiento.

Pagar los gastos y comisiones por los servicios que ordene a la entidad, acordes con el

folleto de tarifas y comisiones.

Conservar con diligencia los talonarios de cheques y comunicar a la entidad su hurto o

extravío para que esta proceda a su anulación.

El Cheque

El cheque es el documento que contiene una orden incondicionada. El cheque es un titulo valor, un

documento esencialmente transmisible que contiene un derecho que ejerce su poseedor legitimo. Su

función es servir de pago.

Funcionales

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1. Existencia de fondos en la entidad a disposición del librador o cliente.

2. Acuerdo expreso entre el librador/cliente y la entidad para disponer de fondos mediante la

emisión de cheques

Clases de cheques

Cheque al portador puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona que lo

presente.

Cheque nominativo se emite a nombre de particular o persona jurídica concreta y solo

puede ser cobrado por ella.

Cheque para abonar en cuenta el librador prohíbe su pago en efectivo.

Cheque cruzado es aquel que el librador cruza con dos barras transversales y paralelas

sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la entidad librada podrá cobrarlo en

efectivo si no es cliente deberá cobrarlo mediante ingreso en su cuenta.

Cheque conformado, el librador puede solicitar de la entidad bancaria que presente su

conformidad al mismo.

Cheque de ventanilla, es el cheque de la propia entidad bancaria, es utilizado cuando el

cliente no dispone de su talonario de cheques.

Cuentas de ahorro a la vista

Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de los ciudadanos y de las familias.

En la actualidad las diferencias son mínimas entre la cuenta de ahorro y la cuenta corriente y

desaparecen en el caso de cuentas combinadas, consistentes en la vinculación de una cuenta

corriente y otra de ahorro del mismo titular.

En el momento de la apertura la entidad bancaria entrega al cliente una cartilla de ahorro en la que

se anotaran todas las operaciones la libreta tiene los caracteres de nominativa e intransferible.

Los vencimientos de las imposiciones el cliente puede prorrogarlas por otro plazo igual al inicial o

bien cancelarlas. Los certificados de depósito son documentos o resguardos emitidos por las

entidades bancarias.

Liquidación de cuentas Bancarias

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La liquidación de una cuenta bancaria consiste en calcular los intereses producidos por la cuenta. Se

aplica la fórmula de interés simple Y = Co•n•i , las cuentas corrientes y de ahorro a la vista presentan

particularidades más complejas.

El periodo de liquidación es el intervalo de tiempo que se toma para determinar los abonos, adeudas

y saldos que intervienen en el cálculo de intereses.

En las operaciones de abonos y adeudos hay que distinguir una serie de conceptos:

Fecha de operación.

Fecha valor de la operación.

Fecha valor de cada saldo.

Días valor del saldo.

La liquidación de cuentas corrientes y de ahorro a la vista

Tiene una valoración diaria de intereses, se toman los saldos diariamente para el cálculo de los

intereses.

La liquidación de los intereses se realiza de acuerdo con las siguientes consideraciones o

convenciones:

Los meses son computados por sus días naturales y el año por 365 días.

El cálculo de intereses utiliza la fórmula de interés simple.

La Conciliación Bancaria

Cada mes el banco está obligado de enviar a la persona o institución que tiene una cuenta corriente

abierta en esa entidad, una relación detallada del movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al

final del mismo. Generalmente este saldo, que trae el estado de cuenta que envía el banco

mensualmente, no coincide con el saldo que la cuenta Banco refleja en nuestros libros; en este caso

se requiere hacer una Conciliación Bancaria cada mes, para determinar las causas de las

diferencias existentes y de conseguir el saldo correcto. Estas diferencias entre los saldos de

nuestros libros y los libros del banco se deben generalmente a las siguientes causas.

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http://www.ecured.cu/Banco


5.6 Organismos bursátiles

Estas instituciones son mercados organizadas de intermediarios que representan los intereses de

particulares, sociedades mercantiles y del sector público en libre intercambio de valores, de acuerdo

con reglas establecidas por el estado (Los organismos bursátiles que emiten valores (que a su vez

conforman el mercado de valores).

Bolsa Mexicana de Valores Su objetivo es dar transparencia al mercado de valores, facilitar que sus socios realicen las

operaciones de compra y venta ordenadas por sus clientes, hacer viable el financiamiento a las

empresas y gobierno a través de la colocación de títulos en el mercado y proveer el medio para que

los tenedores de títulos inscritos en el RNVI intercambien sus valores.

Casas de bolsa

Fungen como agentes de valores. Algunas de sus funciones son:

* Actuar como intermediarios directos en el mercado de valores

* Recibir fondos por concepto de las operaciones con valores que se les encomienden.

* Prestar asesoría en materia de valores.

Sociedades de inversión

Tienen con por objeto la adquisición de la de valores de y documentos las acciones seleccionados

de acuerdo con el criterio de diversificación de riesgo, recursos provenientes colocación

representativas de su capital social entre el público inversionista.

Sociedades operadoras de sociedad de inversión Prestan a las sociedades de inversión, entre otros, los servicios de Administración de Activos, que

consisten en la celebración de operaciones de compra, venta o inversión de Activos Objeto de

Inversión a nombre y por cuenta de la sociedad de inversión.

INDEVAL Presta servicios de custodia, administración, compensación, liquidación y transferencia de valores,

para que no sea necesario su traslado físico.

RNVI

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Como su nombre lo indica, es un registro de los valores que son materia de oferta pública, así como

de los intermediarios que pueden realizar esta función dentro del mercado de valores.

Calificadoras de valores El objeto de estas empresas es dar un dictamen, una opinión acerca de la capacidad de pago de las

empresas que emiten cualquier tipo de títulos de deuda. La empresa que no reciba una calificación

adecuada no podrá emitir deuda para colocarla entre el público inversionista.

AMIB Agrupa las casas de bolsa que operan en México con el propósito de promover su crecimiento,

desarrollo y consolidación. Además propicia condiciones que favorezcan su desempeño y las induce

a que adopten medidas de autorregulación para satisfacer los parámetros internacionales.

Academia Mexicana de Derecho Financiero

Su finalidad es contribuir a la actualización y difusión del marco normativo bursátil, pues analiza y

propaga de manera permanente el derecho financiero, específicamente el bursátil.

Fondo de Apoyo al Mercado de Valores Es un fondo constituido con aportaciones de las casas de bolsa y tiene por objetivo dar seguridad

económica al público. Es una forma de garantizar indirectamente la solvencia económica del

mercado de valores.

Mexder Ofrece la infraestructura física para la cotización, negociación y difusión de información de contratos

de futuros y contratos de opciones, así como establece el marco reglamentario correspondiente.

Asigna

Es un complemento de Mexder. Se trata de una cámara de compensación cuyo objetivo es proveer

la infraestructura para registrar, compensar y liquidar las operaciones que realicen los miembros de

Mexder.

5.7 Operaciones bursátiles

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5.8 Instituciones de seguros y fianzas

Instituciones de seguros

Estas organizaciones están reglamentadas por la Ley General de Instituciones y Sociedades

Mutualistas de Seguros.

Instituciones de finanzas

La Ley Federal de Instituciones de Fianzas contempla, en su artículo 16, que las operaciones que

estas entidades financieras pueden llevar a cabo

Afianzamiento.Re afianzamientoCoafianzamiento.Constituir e invertir las reservas previstas en la ley.Constituir depósitos en instituciones de crédito y en bancos del extranjero.Operar con valores.

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CONCLUSIÓNEn el presente trabajo expusimos las principales funciones de las distintas dependencias tanto

públicas como privadas que se relacionan y efectúan tareas para que el sistema financiero, bursátil,

crediticio, y las aseguradoras- afianzadoras desempeñen su cometido:

"Captar recursos de personas para ponerlo a disposición de otras empresas o instituciones

gubernamentales que lo requieren para invertirlo" y de esta forma se del intercambio financiero y

comercial para alcanzar un nivel económico digno y sustentable en pro de la estabilidad y seguridad

económica de la población en general.

BIBLIOGRAFÍA

Solís M. (2010). Sistema Financiero Mexicano. Recuperado el 30 de octubre de 2015, de

http://www.uady.mx/~contadur/ca_fca/caef/aief/sistema_financiero_mexicano.pdf

Mario Castillo. (2013). Sistema Financiero. Recuperado el 30 de octubre de 2015, de

http://sistemafinancieromexicanoolenka.blo.mx/

Santillán García Arturo. (2007). Sistema Financiero Mexicano. Recuperado el 31 de octubre

de 2015, de http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lad/millan_s_hr/capitulo2.pdf

Vean Horn, J & Wachowicz, J. (2002) Fundamentos de Administración Financiera. (11° Ed.) México: Pearson, Prentice Hall.

.

20

http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lad/millan_s_hr/capitulo2.pdf

http://sistemafinancieromexicanoolenka.blo.mx/

http://www.uady.mx/~contadur/ca_fca/caef/aief/sistema_financiero_mexicano.pdf

ANEXOS. Mapas Conceptuales


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3


4


5


5.7

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7

5.8 Instituciones de Seguros y Fianzas

ASEGURADORAS

Se obligan mediante la celebración de un contrato, en el momento de su

aceptación y mediante el cobro de una prima, a resarcir un daño o pagar una

suma de dinero si ocurre la eventualidad prevista en ese contrato.

a) Automóviles, b) Vida, c) Accidentes personales y enfermedades, d) Gastos

médicos mayores, e) Agropecuario

f) Diversos, g) Transportes, h) Incendio, i)

Responsabilidad civil y riesgos profesionales y j)

Crédito

Los diferentes tipos de seguro que existe son los siguientes

AFIANZORAS

Se encargan, mediante la celebración de un contrato y el pago de una

prima, de cumplir a un acreedor la obligación de su deudor en caso de

que éste no lo haga.

Hay de 4 tipos

:a) Fidelidad, b) Judicial, c) Administrativa y d) Crédito.

JLa es CNSF la encargada de Realizar las actividades de vigilancia y de visitas de inspección

previstas en las Leyes de Seguros y Fianzas de conformidad a los programas y en función a los

eventos de emergencia

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