PRESENTACION DEL SYLLABUS (CONTENIDOS)

FORMULACIÒN Y EVALUACIÒN DE PROYECTOS

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VICERRECTORIA ACADEMICAFORMATO DE SYLLABUS

I. Datos Generales:Facultad: Ciencias Económicas y Empresariales. Departamento: Dirección Empresarial Carreras: Contabilidad Nombre del Profesor: Mba.Marìa José Montoya Baquedano Tipo de Contrato: TH. Asignatura: Formulación y Evaluación de Proyectos Días y horarios de Clases: Miércoles 7:25 a 8:45pm; Viernes 6 -8 pm Recibido por: ________________ Aprobado por_________________

II.- Objetivos de la Asignatura: 1.- Conocer la importancia de la Formulación y Evaluación de Proyectos en función del

desarrollo integral de país.2.- Identificar los principales aspectos del Proceso de Preparación y Evaluación de

Proyectos.3.- Desarrollar en el ámbito de grupo e individual, la capacidad de análisis para la toma de

decisiones.4.- Conocer y emplear las técnicas y herramientas necesarias para aplicar la Evaluación de Proyectos.III.- Obligaciones de los Estudiantes:1.- Asistir a clases, según reglamento (20% de inasistencia en el cuatrimestre).2.- Participar activamente en las clases, así como en los trabajos individuales y de grupo.3.- Entrega de trabajos en el día y fecha fijados por el profesor.5.-Los alumnos que se presenten al examen especial, deberán de estudiar todo el

programa de clases.

Universidad Centroamericana, Facultad de Ciencias Economicas y

Empresariales,Departamento de Dirección Empresarial

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•Introducción a la preparación de proyectos

Tema 1.1: Marco general para la formulación de proyectos.1.Donde nacen los proyectos: Plan – Programas – Proyectos. 2.Por qué se invierte, y por qué son necesarios los proyectos.3.Tipos de proyectos4.Aspectos Económicos, técnicos, institucionales, sociales, legales , financieros que influyen y deben considerarse en el proceso de preparación de proyectos y políticas y su relación con los tipos de proyectos.1.Actores, roles y tipos de proyectos.

Tema 2.1: Ciclo de vida de un proyecto 2.1.1 Fases o etapas de un proyecto. 2. 2.1 Etapas en donde la evaluación se hace necesaria2.3.1 Ciclo de vida de un proyecto y evaluación (ONG’s – Institución pública – Cooperación)2.4.1 Alcance de los proyectos2.5.1 Contenido del documento a nivel de identificación y perfil de proyecto.

Proyecto: una iniciativa de inversión que implica la decisión sobre el uso de recursos para mantener o aumentar la producción física de bienes y servicios, concretizada en una obra física y en la adquisición de equipamiento. Es decir, el proyecto contribuye efectivamente a la formación bruta de capital. Presupuestariamente su ejecución se financia con gasto de capital -inversiones- y su operación -funcionamiento- con gasto corriente. (Tomada del Sistema Nacional de Inversiones Públicas SNIP)

ACTIVOS FIJOS

Definiciones de ProyectosIdentificar la diferencia entre proyectos,

programas y plan

“Un proyecto no es más ni menos que la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema que tiene a resolver entre tanta, una necesidad” (Tomado del libro de Nassir y Reinaldo Sapag Chaín)

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PROYECTO: Esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto, servicio o resultado único.

Característica de un proyectoÚnicoTemporal o transitorioEquipo interdisciplinariosElaboración gradual Performance (alcance)

CostosSchedule (tiempo)

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En la Pirámide, no permite ubicar dónde se ubican un proyecto

PNDH

Por cada sector y sus estrategias se enlista un banco de proyecto para buscar los recursos e se implementan según su prioridad.

Orientados a la incrementar la producción, reducción de la pobreza y aumentar el empleo.

Perfiles de proyectos (formulación y evaluación)

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Programa: una iniciativa de inversión tendiente a recuperar, mantener y aumentar la capacidad de producción de beneficios socioeconómicos de los recursos humanos y físicos, debido a un aumento en la productividad de estos factores. Se materializa en proyectos y/o actividades de desarrollo, para el logro del objetivo que origina la iniciativa; presupuestariamente se clasifica en gasto de capital a los proyectos, y las actividades pueden ser de gasto corriente, otros gastos de capital, transferencias corrientes o de capital. (Tomada del Sistema Nacional de Inversiones Públicas SNIP snip.gob.ni)Programa: es un grupo de proyectos relacionados y manejados en forma coordinada para obtener beneficios no disponibles que no se pueden obtener al administrar los proyectos individualmente. Plan Nacional de desarrollo HumanoEs el establecimiento de programas socioeconómicos con indicación de objetivos y metas, en las diversas etapas que hay que seguir. Puede ser nacional, sectorial o regional. (Plan Nacional de Desarrollo Humano)

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IV.IV. Estrategia del PNDHEstrategia del PNDHIV.IV. Estrategia del PNDHEstrategia del PNDH

Estrategia del PNDH Estrategia del PNDH

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Estrategia Productiva y Comercial: Generación de Riqueza y Reducción de la

Pobreza

Estrategia Productiva y Comercial: Generación de Riqueza y Reducción de la

Pobreza

TRATADO DE LIBRE COMERCIO EN VIGENCIANicaragua – México Centroamérica - República DominicanaTratado de Libre Comercio CAFTA-DRTratado de Libre Comercio entre Nicaragua y Taiwán

Ejercicio 1: PLAN NACIONAL DE DESARROLLO HUMANO DE NICARAGUA (PNDH)Para concluir con este subtema, le voy a pedir que, de acuerdo al Plan Nacional de Desarrollo Humano de Nicaragua, identifiquen los programas y proyectos planteados y de su apreciación del por qué se originan.

Cuestionario: •En su opinión, cual es la importancia de contar con un sistema nacional de inversión pública. •Cuáles son los objetivos generales y específicos del sistema de inversión pública en Nicaragua. •Qué es un proyecto de inversión pública según el SNIP. •Cuáles son los procesos e instrumentos del SNIP. Cuáles son los criterios de clasificación de los proyectos de inversión.

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TEMA 2: Ciclo de vida de los proyectos

CICLO DEL PROYECTOCICLO DEL PROYECTO

IDEAIDEA

PERFILPERFIL

PREFACTIBILIDADPREFACTIBILIDAD

FACTIBILIDADFACTIBILIDAD

DISEÑODISEÑO

PRE

INVERSION

PRE

INVERSION

EJECUCIONEJECUCION

INVERSION

INVERSION

OPERACIONOPERACION

OPERACION

OPERACION

FASESFASES ETAPASETAPAS

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Preinversión Inversión Operación

Evaluaciónex-ante

EvaluaciónDurante

EvaluaciónEx-Post

EVALUACION Y CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

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FASE DE PREINVERSIÓN

Identificación de la idea:

Perfil del proyecto:

Prefactibilidad:

Factibilidad:

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Las etapas del ciclo de proyecto como una disminución de la incertidumbre

Idea

Per

fil

Pre

fact

ibilid

ad

Fac

tibilid

ad

Costo

Incertidumbre

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IDEA PERFIL PREFACTIBILIDAD FACTIBILIDAD DISEÑO FINAL

Identificación delproblema porresolver.Identificacióngeográfica.Identificación delos beneficiosesperados.Los objetivos.El sector de laeconomía.Institución que loidentifica.

Incorpora informaciónadicional.Precisa informaciónproveniente del nivelanterior.Cuantifica en formapreliminar la oferta y lademanda.Establece en formapreliminar el tamañodel proyecto.Análisis preliminar dealternativas técnicas.Estima monto deinversión.Costo de operación.Vida Util.Evaluación dealternativas.

Precisa información.Incorpora datos paradescartaralternativas.Evaluación técnica-económica de lasalternativas.Identifica la de mayorrentabilidadeconómica y social.

Perfecciona laalternativa quepresenta la mayorrentabilidadeconómica ysocial.Reduce el rangode incertidumbrehasta límitesaceptablesmedianteestudios.

Diseños finalesde ingeniería yarquitectura.Se definenaspectosadministrativos,legales einstitucionalescomo inscripciónde terrenos,detalle de costosfinales

EVALUACION EXANTE

CICLO DEL PROYECTO ETAPAS DE LA PREINVERSION

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Fase de Preinversión

Consiste en identificar las ideas de inversión, formular, evaluar y seleccionar los proyectos más rentables desde el punto de vista económico y social.

En esta fase se todos los estudios y estimaciones tendentes a determinar la factibilidad y viabilidad de los proyectos.

Es la fase en que se dan todos los elementos necesarios y suficientes para la toma de decisiones.

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Generación y análisis de la idea del proyecto

Las ideas constituyen el origen del proceso de preinversión, aunque la calidad de la información disponible lógicamente se encuentra en su nivel mínimo.

Solamente se cuenta con un pequeño esquema de cual sería el proyecto, sus objetivos principales y una estimación burda del orden de magnitud de las inversiones requeridas para llevarlo a cabo.

Surgen como consecuencia de necesidades insatisfechas, de políticas generales, de un plan general de desarrollo, de la existencia de otros proyectos en estudio o en ejecución que requieren complementación mediante acciones en campos distintos; de políticas de acción institucional; de inventarios de recursos naturales; bajos niveles de desarrollo detectado por planificadores; condiciones de vida deficitarias detectadas en algún diagnóstico en el ámbito local,

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En un sistema de planificación, la idea constituye la base para conformar un inventario de proyectos realizables sobre el cual puede hacerse una primera selección de aquellos cuyos estudios conviene impulsar.

Es muy restringido el tipo de decisiones que pueden tomarse a este nivel.

Las ideas no parten de grandes descubrimientos técnicos, sino de observación atenta. Es un documento impreciso, información básica y elemental.

Es muy cercana al concepto de necesidad y surge de un proceso técnico complejo donde el “buen criterio” juega un papel predominante.

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En esta etapa se identifica la necesidad insatisfecha o problema a satisfacer, el conjunto de posibles beneficiarios, la localización geográfica y los objetivos que en relación con esos beneficios se espera alcanzar con el proyecto.

Todo el proceso inicia con la idea del proyecto y finaliza cuando los proyectos satisfacen las necesidades o resuelven los problemas que les dieron origen.

Da nacimiento al proyecto y motiva un estudio muy preliminar: el perfil.

Otro ámbito de donde surgen ideas de proyectos es la percepción que las personas tengan de una situación. Esto quiere decir que los problemas no existen independientemente de las personas que los tienen. El que una o varias personas perciban algo como un problema y esté motivada para solucionarlo dependerá de la presión que el problema ejerza sobre ella o ellas.

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El Perfil del Proyecto

Es un primer borrador del proyecto que se elabora a partir de la información existente, el juicio común y la experiencia.

Trabaja con valores aproximados de las inversiones, costos e ingresos, y realiza un cálculo preliminar de la rentabilidad de la inversión.

Más que calcular la factibilidad, indica si debemos o no continuar el análisis del proyecto.

Debe incluir un análisis preliminar de los estudios de mercado, de los aspectos técnicos y los de evaluación.

Permite profundizar el estudio en los aspectos del proyecto que lo requieran; ejecutar el proyecto con los antecedentes disponibles o sin ellos, siempre que se haya llegado a un grado aceptable de certidumbre respecto a la conveniencia de materializarlo; abandonar definitivamente la idea si el perfil es desfavorable a ella; postergar la ejecución del proyecto. 22

De corta duración y poco dinero, es llevado a cabo por especialistas que, a grandes rasgos, definen la factibilidad

técnica,social, económica y política del proyecto.

Deberá identificarse la necesidad insatisfecha, el problema a

solucionar, características de las posibles soluciones, los beneficiarios, costos e indicadores de evaluación iniciales

que permitan recomendar una decisión sobre el proyecto.

Esta etapa será de aplicación obligatoria para todos los proyectos

de inversión pública identificados y analizados por las Instituciones, conteniendo el estudio como mínimo:

i. Un diagnóstico preliminar de la situación que motiva el proyecto;

ii. Un análisis de la base optimizada de la situación actual; 23

iii. La descripción preliminar de las principales características técnicas de la alternativa de solución identificación y estimación de los beneficios y costos de inversión y de operación del proyecto.

iv. La estimación de los principales indicadores socioeconómicos y de evaluación privada que permitan recomendar alguna decisión sobre el proyecto.

v. La estimación de la posible estructura de financiamiento de los costos de inversión, como de operación.

vi. Las conclusiones resultantes que recomienden tomar decisiones sobre: abandonar, postergar, profundizar o ejecutar (en caso de proyectos de inversión menor) el proyecto.

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Marco de referencia de los proyectos

INTERROGANTES: SECUENCIA DE INFORMACIÓN:

¿Qué? Naturaleza (Titulo del proyecto, Tipo de proyecto, Cobertura del proyecto, Grupo que promueve el proyecto, ¿En qué consiste el proyecto?, ¿Qué determinó la existencia del proyecto?)

¿Por qué? Justificación / Fundamentación (Datos estadísticos, Datos técnicos)

¿Para qué? Objetivos (Objetivos generales, Objetivos específicos)

¿Cuánto? Metas (resultados)

¿Dónde) Localización (Macrolocalización y Microlocalización)

¿Cómo? Metodología (Actividades y tareas a realizar)

¿Cuándo? Ubicación en el tiempo

¿Quiénes? Recursos Humanos

¿Con qué? Recursos Materiales /Financieros

¿Qué costo? Presupuesto

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Información del medio Diagnóstico situacional

Identificación de necesidades

Formulación del problema

Alternativas de solución

Identificación del proyecto

IDENTIFICACIÓN DE PROYECTOS

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Puntos relevantes en la identificación de proyectos:

•Un problema relativamente simple puede dar origen a numerosos proyectos

•No todos los proyectos derivados de un problema son igualmente convenientes

•Los distintos proyectos vinculados a partir de un problema, no son necesariamente independientes entre si.

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Fase de Prefactibilidad

Utiliza información de fuentes secundarias

Trabaja con costos unitarios

Busca definir las principales variables referidas a:

1. situación del mercado

2. Alternativas técnica de producción

3. Capacidad financiera del inversionista.

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Información con más detalle, para descartar o perfeccionar.

Detalla tecnología, costos, rentabilidad.

Base inversionistas para tomar decisiones. Ideal que lo evalúe grupo diferente al que lo formuló.

Reestudio, rechazo, reconsideración, estudio factibilidad.

Deben analizarse en detalle los aspecto identificados en la etapa de perfil, especialmente los que inciden en la factibilidad y rentabilidad de posibles alternativas, tales como el mercado, la tecnología, el tamaño y la localización, las condiciones de orden institucional y legal, entre otros.

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Comprende el afinamiento del problema identificado en la etapa de perfil

Permite reducir los márgenes de incertidumbre mediante la estimación delos indicadores de evaluación socioeconómica y privada para cada una de las alternativas de solución planteadas, que a su vez permitirán seleccionar la alternativa más conveniente o recomendar una decisión sobre el proyecto.

Según las normas que existen y organismos deberá contener:

i. Profundización de la situación actual;ii. Definición de la situación sin proyecto;iii. Análisis técnico de la ingeniería del proyecto que determine los costos de inversión, así como losrequerimientos de los diversos recursos;

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iv. Tamaño del proyecto que determine su capacidad instalada;v. Localización del proyecto cuyo análisis determine el aprovisionamiento y consumo de insumos y ladistribución del producto;vi. Estructura organizativa para la fase de operación;vii. Análisis de la legislación vigente aplicables al proyecto: contaminación ambiental, eliminación dedesechos, otros;viii. Evaluación del impacto ambiental que generará el proyecto;ix. Evaluación privada del proyecto sin financiamiento que determine la sosteniblidad operativa;x. Evaluación socioeconómica;xi. Evaluación financiera que incluye el análisis de la estructura de financiamiento, tanto para la fase deinversión como para la operación;

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xii. La programación de la ejecución física y financiera;

xiii. Análisis de sensibilidad y/o riesgo cuando corresponda;

xiv. Las conclusiones del estudio que recomienden: postergar, reformular, abandonar, profundizar (en estecaso deberá elegirse la alternativa mas conveniente para su estudio) o pasar a la fase de inversión elproyecto.

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Fase de Factibilidad

Recopila y sistematiza fuentes primarias de información

Etapas del estudio de factibilidad: Formulación: define las características del proyecto y calcula los costos e ingresos.Evaluación: determina la rentabilidad de la inversión.

Contempla seis tipos de estudio:Estudio de mercadoIngeniería del proyectoEvaluación financieraEvaluación ambientalEvaluación socioculturalAdministración y Gerencia del proyecto

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Perfeccionar la alternativa con mayor VAN+, reduciendo incertidumbre.

Nivel más profundo, proyecto definitivo.

Requiere de expertos, información primaria, investigación, precisión.

Lleva aprobación final, postergación o modificaciones menores.

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Diseño final del proyecto

Análisis de factibilidad

Planos arquitectónicos y estructurales

Detalle de las especificaciones técnicas

Detalle de materiales, equipos, personal

Cronograma valorado de trabajo

Escrituras y documentos legales (autorización municipal, registro sanitario)

Permite precisar los costos definitivos y elaborar las bases generales y específicas para la contratación de la ejecución del proyecto.

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Debiendo contener:

El diseño y/o ingeniería del proyecto que permita determinar sus componentes y recalcular los costoscon mayor precisión.El plan de ejecución y la organización necesaria del proyecto, comprendiendo el plazo deconstrucción y las metas de avance físico;El presupuesto de costos del proyecto, tanto para ejecución como para la operación, con base en elanálisis de precios unitarios de cada componente;La documentación necesaria para la licitación de las obras que incluye las especificaciones generales,administrativas, técnicas y específicas para la ejecución que permitan realizar la supervisión técnica yadministrativa en forma adecuada.

Los proyectos en esta etapa se incorporan en los programas de mediano plazo, de necesidades de financiamiento en caso que no tengan asignado financiamiento y en el anual de inversión si cuenta con el financiamiento asegurado.

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Fase de Operación

Son todas las actividades inherentes al funcionamiento del proyecto.

Son todas las actividades relacionadas con la construcción y/o instalación del proyecto

Sus gastos son recurrentes y representan los costos de operación y Mantenimiento.

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Los gastos de la fase de ejecución se registran en la Inversión Inicial.

Abandono o desactivación

Una etapa totalmente descuidada, merece atención y cuidado, con el fin de que el proyecto se ajuste a los objetivos previstos en su comienzo.

No es muy común, por lo tanto no ha sido tratada como tal dentro del ciclo del proyecto

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MUCHAS GRACIAS¡¡¡¡¡¡

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