![Asientos ..[1]](https://static.fdocuments.ec/doc/165x107/55c6ff17bb61ebe0718b4733/asientos-1.jpg)
Trabajo Final 28 Asientos
30
EFECTIVO 100,000 MERCANCIAS 150,000 ESCRITORIOS 50,000 UNA CAMIONETA PARA REPARTO 100,000 2 COMPUTADORAS 50,000 INSTALACIONES 50,000 550,000 Depreciación acumulada de edificio 125,000 Gastos de organización 150,000 Documentos por pagar 470,000 Representando un aumento de capital de 1,500,000 1) LA EMPRESA FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CV. SE CONSTITUYE EL 14 DE OCTUBRE CON UNA INVERSION DE SUS SOCIOS DE$ 550,000 PESOS, DISTRIBUIDOS DE LA SIGUIENTE MANERA: RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 50,000__ 2) SE VENDIERON MERCANCIAS POR 280,000 MAS IVA, NOS LAS PAGARON CON UN CHEQUE Y SU COSTO FUE DE 90,000. 3) SE LE PRESTARON A UN EMPLEADO 10,000 EN EFECTIVO 4) SE COMPRAN MERCANCIAS POR 70,000 MAS IVA, CON CREDITO EN CUENTA CORRIENTE 5) SE COMPRA UNA COMPUTADORA POR 20,000 MAS IVA Y SE PAGA CON CHEQUE 6) SE ACEPTA LA INCORPORACION DE UN SOCIO QUE APORTA UN TERRENO VALUADO EN 100,000 7) SE COMPRAN MERCANCIAS POR 90,000 MAS IVA. CON LA FIRMA DE UN DOCUMENTO 8) SE VENDEN MERCANCIAS POR 140,000 MAS IVA DE LA SIGUIENTE MANERA 50% LA PAGAN KN CHEQUE, 25% A CREDITO, 25% CON LA FIRMA DE UN DOCUMENTO. EL COSTO DE LA MERCANCIA FUE DE 60,0000 9) SE COBRA CON CHEQUE EL SALDO DE CLIENTES. 10) SE LE PAGA A NUESTRO PROVEEDOR 30,000 CON CHEQUE 11) SE TUVIERON GASTOS DE OPERACIÓN POR 50,000 MAS IVA, DE LOS CUALES CORREPONDEN 60% A ADMINISTRACION, 40% A VENTAS Y SU PAGO FUE CON CHEQUE. 12) NOS COBRARON COMISIONES BANCARIAS POR 14,000 MAS IVA. Y LOS RENDIMIENTOS BANCARIOS FUERON DE 6,000 PESOS MAS IVA. 13) SE VENDEN DESECHOS POR LA CANTIDAD DE 15,000 MAS IVA EN EFECTIVO. 14) INCORPORACION DE LA COMPAÑIA 50,000 45,000 475,000 1,050,000 700,000 375,000 15) Se recibe una aportación de un socio en mercancía por 475,000. 16) Se compra mercancía a crédito con valor de 185,000 mas iva. 17) SE EFECTUAN GASTOS SOBRE COMPRA EN EFECTIVO CON VALOR DE 10,000 MAS IVA. 18) SE DEVUELVEN MERCANCÍAS COMPRADAS A CRÉDITO CON VALOR DE 6,500 MAS IVA.
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EFECTIVO 100,000MERCANCIAS 150,000ESCRITORIOS 50,000UNA CAMIONETA PARA REPARTO 100,0002 COMPUTADORAS 50,000INSTALACIONES 50,000
550,000
Bancos 50,000Caja 45,000Clientes 475,000Terrenos 1,050,000Edificio 700,000Depreciación acumulada de edificio 125,000Gastos de organización 150,000Proveedores 375,000Documentos por pagar 470,000Representando un aumento de capital de 1,500,000
1) LA EMPRESA FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CV. SE CONSTITUYE EL 14 DE OCTUBRE CON UNA INVERSION DE SUS SOCIOS DE$ 550,000 PESOS, DISTRIBUIDOS DE LA SIGUIENTE MANERA:
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 50,000__
2) SE VENDIERON MERCANCIAS POR 280,000 MAS IVA, NOS LAS PAGARON CON UN CHEQUE Y SU COSTO FUE DE 90,000.3) SE LE PRESTARON A UN EMPLEADO 10,000 EN EFECTIVO
4) SE COMPRAN MERCANCIAS POR 70,000 MAS IVA, CON CREDITO EN CUENTA CORRIENTE5) SE COMPRA UNA COMPUTADORA POR 20,000 MAS IVA Y SE PAGA CON CHEQUE
6) SE ACEPTA LA INCORPORACION DE UN SOCIO QUE APORTA UN TERRENO VALUADO EN 100,0007) SE COMPRAN MERCANCIAS POR 90,000 MAS IVA. CON LA FIRMA DE UN DOCUMENTO
8) SE VENDEN MERCANCIAS POR 140,000 MAS IVA DE LA SIGUIENTE MANERA 50% LA PAGAN KN CHEQUE, 25% A CREDITO, 25% CON LA FIRMA DE UN DOCUMENTO. EL COSTO DE LA MERCANCIA FUE DE 60,00009) SE COBRA CON CHEQUE EL SALDO DE CLIENTES.10) SE LE PAGA A NUESTRO PROVEEDOR 30,000 CON CHEQUE
11) SE TUVIERON GASTOS DE OPERACIÓN POR 50,000 MAS IVA, DE LOS CUALES CORREPONDEN 60% A ADMINISTRACION, 40% A VENTAS Y SU PAGO FUE CON CHEQUE.
12) NOS COBRARON COMISIONES BANCARIAS POR 14,000 MAS IVA. Y LOS RENDIMIENTOS BANCARIOS FUERON DE 6,000 PESOS MAS IVA.13) SE VENDEN DESECHOS POR LA CANTIDAD DE 15,000 MAS IVA EN EFECTIVO.14) INCORPORACION DE LA COMPAÑIA
15) Se recibe una aportación de un socio en mercancía por 475,000.16) Se compra mercancía a crédito con valor de 185,000 mas iva.17) SE EFECTUAN GASTOS SOBRE COMPRA EN EFECTIVO CON VALOR DE 10,000 MAS IVA.18) SE DEVUELVEN MERCANCÍAS COMPRADAS A CRÉDITO CON VALOR DE 6,500 MAS IVA.19) SE OBTIENEN REBAJAS DE LOS PROVEEDORES POR 2,250.00 MÁS IVA.20) SE VENDE MERCANCIA AL CONTADO POR 17,800 MAS IVA Y SU COSTO ES DE 10,680.
PARA TARJETAS DE ALMACEN:
21) NOS DEVUELVEN DE LA MERCANCÍA VENDIDA AL CONTADO LA CANTIDAD DE 2,800 MAS IVA CON UN COSTO DE 1,680.00.22) SE VENDEN MERCANCIAS A CREDITO POR 182,500 MAS IVA. SU COSTO ES DE 109,500.
23) SE CONCEDE A LOS CLIENTES REBAJAS SOBRE LAS VENTAS A CREDITO POR 7,500 MAS IVA.24) UNA VENTA DE MERCANCIA DE 437,500 A CREDITO. SU COSTO ES DE 262,500.
25) LOS CLIENTES DEVUELVEN MERCANCIAS POR 43,750 + IVA, CANTIDAD QUE LE ABONAMOS A SU CUENTA Y CUYO COSTO ES 26,25026) SE COMPRAN MERCANCIAS A CREDDITO POR 250 + IVA.27) Se devuelven mercancías al proveedor por 37,500 + IVA28) SE CONSIDERA UN INVENTARIO FINAL DE 437 000
SE COMPRAN 1500 CAJAS DE CERVEZA CORONA DE 355 ML. A $ 198.00 LA CAJA. SE COMPRAN 3,200 CAJAS CERVEZA CORONA DE 210 ML. A $65.00 LA CAJA SE COMPRAN 2,000 CAJAS DE 355 ML. A $ 196.00 SE VENDEN 2178 CAJAS DE 355 ML. A COSTO PROMEDIO SE COMPRAN 6,000 CAJAS DE 210 ML EN $68 CADA CAJA SE COMPRAN 2,200 CAJAS DE 355 ML. EN $158.00 SE VENDEN 1089 CAJAS DE 355 ML. AL COSTO PROMEDIO SE VENDEN 3,125 CAJAS DE 210 ML. AL COSTO PROMEDIO SE VENDEN 3,125 CAJAS DE 210 ML. AL COSTO MEDIO SE VENDEN 1089 CAJAS DE 355 ML. AL COSTO PROMEDIO
Diario General
Alumno: Sandra Jisselle Cruz Arroyo
Materia: Contabilidad II
Carrera: Contaduria
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
1 8/14/2011 Banco $ 100,000.00 Mercancias $ 150,000.00 Mobiliario y Equipo $ 50,000.00 Equipos de computo $ 50,000.00 Equipo de transporte $ 100,000.00 Gastos de instalacion $ 50,000.00 Rentas pagadas por anticipado $ 50,000.00
Capital social $ 550,000.00 Asiento de apertura con aportacion en especie de los socios
2 1/2/2011 Bancos $ 324,800.00 Iva repercutido $ 44,800.00 Ventas $ 280,000.00 Costo de ventas $ 90,000.00 Mercancias $ 90,000.00
Costo de la venta del dia
3 1/3/2011 Deudores diversos $ 10,000.00 Bancos $ 10,000.00
4 1/4/2011 Compras $ 70,000.00 Iva acreditable $ 11,200.00 Provedores $ 81,200.00 Compra a porveedor X factura 1
5 1/5/2011 Equipo de computo $ 20,000.00 iva acreditable $ 3,200.00 Bancos $ 23,200.00 Compra de equipo fctura 2
6 1/6/2011 Terreno $ 100,000.00 Capital social $ 100,000.00 incorporacion de socio con aportacion en especie
7 1/7/2011 Compras $ 90,000.00 iva acreditable $ 14,400.00
E7
Cargos
F7
Abonos
Documentos por pagar $ 104,400.00
8 1/8/2011 Bancos $ 81,200.00 Clientes $ 40,600.00 Documentos por cobrar $ 40,600.00 Iva repercutido $ 22,400.00 Ventas $ 140,000.00 Costo de Ventas $ 60,000.00 Mercancias $ 60,000.00 Venta al cliente B con factura 3 firmando un documento con vencimiento dia X
9 1/9/2011 Banco $ 40,600.00 Clientes $ 40,600.00 Cobro del saldo de nuestros clientes
10 1/10/2011 Provedores $ 30,000.00 Bancos $ 30,000.00
11 1/11/2011 Gastos de Administracion $ 30,000.00 Gastos de Venta $ 20,000.00 Iva acreditable $ 8,000.00 Bancos $ 58,000.00
12 1/12/2011 Gastos financieros $ 14,000.00 Iva acreditable $ 2,240.00 Bancos $ 16,240.00
Bancos $ 6,960.00 Iva repercutido $ 960.00 Productos Financieros $ 6,000.00
13 1/13/2012 Bancos $ 17,400.00 Iva repercutido $ 2,400.00 Otros productos $ 15,000.00
14 1/14/2011 Bancos $ 50,000.00 Caja $ 45,000.00 Clientes $ 475,000.00 Terrenos $ 1,050,000.00 Edificio $ 700,000.00 Depreciacion acumulada edificio $ 125,000.00 Gastos de organización $ 150,000.00 Proveedores $ 375,000.00 Documentos por pagar $ 470,000.00 Capital social $ 1,500,000.00
15 1/15/2011 Mercancias $ 475,000.00 Capital Social $ 475,000.00
16 1/16/2011 Compras $ 185,000.00 Iva acreditable $ 29,600.00 Proveedores $ 214,600.00
17 1/17/2011 Gastos sobre compra $ 10,000.00 Iva acreditable $ 1,600.00 Bancos $ 11,600.00
18 1/18/2011 Proveedores $ 7,540.00 Iva acreditable -$ 1,040.00 Devoluciones sobre compras $ 6,500.00
19 1/19/2011 Proveedores $ 2,610.00 Iva acreditable -$ 360.00 Rebajas sobre compras $ 2,250.00
20 1/20/2011 Banco $ 20,648.00 Ventas $ 17,800.00 Iva repercutido $ 2,848.00 Costo de venta $ 10,680.00 Mercancias $ 10,680.00
21 1/21/2011 Devoluciones sobre ventas $ 2,800.00 Iva repercutido -$ 448.00 Bancos $ 3,248.00 Costo de venta $ 1,680.00 Mercancias -$ 1,680.00
22 1/22/2011 Clientes $ 211,700.00 Iva repercutido $ 29,200.00 Ventas $ 182,500.00 Costo de venta $ 109,500.00 Mercancias $ 109,500.00
23 1/23/2011 Rebajas sobre ventas $ 7,500.00 Iva repercutido -$ 1,200.00 Clientes $ 8,700.00
24 1/24/2011 Clientes $ 507,500.00 Ventas $ 437,500.00 Iva repercutido $ 70,000.00
Costo de venta $ 262,500.00 Mercancias $ 262,500.00
25 1/25/2011 Devoluciones sobre ventas $ 43,750.00 IVA repercutido -$ 7,000.00 Clientes $ 50,750.00 Costo de ventas -$ 26,250.00 Mercancias $ 26,250.00
26 1/25/2011 Compras $ 250,000.00 Iva acreditable $ 40,000.00 Proveedores $ 290,000.00
27 1/27/2011 Proveedores $ 43,500.00 Iva acreditable -$ 6,000.00 Devoluciones sobre compras $ 37,500.00
28 1/28/2011 Costo de Ventas $ 232,000.00 Mercancías $ 232,000.00
Saldo total $ 6,591,228.00 $ 6,591,228.00
Costo de ventas $ 26,250.00 Mercancías $ 26,250.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69
ESQUEMA DE MAYOR Alumna: Sandra Jisselle Cruz Arroyo Materia: Contabilidad II Carrera: Contaduria
Bancos Mercancias Mobiliario y equipo 1 $ 100,000.00 $ 10,000.00 3 1 $ 150,000.00 $ 90,000.00 2 1 $ 50,000.00 2 $ 324,800.00 $ 23,200.00 5 21 $ 1,680.00 $ 60,000.00 8
8 $ 81,200.00 $ 30,000.00 ###25 $ 26,250.00 $ 10,680.00 20
9 $ 40,600.00 $ 58,000.00 ###15 $ 475,000.00 $ 109,500.00 22
### $ 6,960.00 $ 16,240.00 ### $ 262,500.00 24
### $ 17,400.00 $ 11,600.00 ###
### $ 50,000.00 $ 3,248.00 ###
### $ 20,648.00
$ 641,608.00 $ 152,288.00 $ 652,930.00 $ 532,680.00 $ 50,000.00 $ -
$ 489,320.00 $ 120,250.00 $ 50,000.00
Equipo de computo Equipo de transporte Gastos de Instalacion 1 $ 50,000.00 1 $ 100,000.00 1 $ 50,000.00 5 $ 20,000.00
$ 70,000.00 $ - $ 100,000.00 $ - $ 50,000.00 $ -
$ 70,000.00 $ 100,000.00 $ 50,000.00
Rentas pagadas por anticipado Capital social Ventas 1 $ 50,000.00 $ 550,000.00 1 $ 280,000.00 2
$ 100,000.00 6 $ 140,000.00 8
$ 1,500,000.00 14 $ 17,800.00 20
$ 475,000.00 15 $ 182,500.00 22
$ - $ 437,500.00 24
$ 50,000.00 $ - $ 2,625,000.00 $ - $ 1,057,800.00
$ 50,000.00 $ 2,625,000.00 $ 1,057,800.00
Iva repercutido Costo de ventas Iva acreditable $ 44,800.00 2 2 $ 90,000.00 4 $11,200.00 $ 22,400.00 8 8 $ 60,000.00 5 $3,200.00 $ 960.00 12### $ 10,680.00 7 $14,400.00 $ 2,400.00 13### -$ 1,680.00 11 $8,000.00 $ 2,848.00 20### $ 109,500.00 12 $2,240.00-$ 448.00 21### $ 262,500.00 16 $29,600.00-$ 1,200.00 23### -$ 26,250.00 17 $1,600.00 $ 29,200.00 22 18 -$1,040.00 $ 70,000.00 24 19 -$360.00-$ 7,000.00 25 26 $40,000.00 $ 163,960.00 $ 504,750.00 $ - 27 -$6,000.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69 $ 163,960.00 $ 504,750.00 $102,840.00 $ -
$ 102,840.00
ESQUEMA DE MAYOR
Alumna: Sandra Jisselle Cruz Arroyo
Materia: Contabilidad II
Carrera: Contaduria
Deudores Proveedores Terrenos 3 $10,000.00 18 10 $ 30,000.00 $ 81,200.00 4 6 $ 100,000.00
19 18 $ 7,540.00 $ 375,000.00 14 14 $ 1,050,000.00 27 19 $ 2,610.00 $ 214,600.00 16
27 $ 43,500.00 $ 290,000.00 26
$10,000.00 $ - $ 83,650.00 $ 960,800.00 $ 1,150,000.00 $ -
$ 10,000.00 $ 877,150.00 $ 1,150,000.00
Documentos por pagar Clientes Documentos por cobrar $ 104,400.00 7 8 $ 40,600.00 $ 40,600.00 9 8 $ 40,600.00 $ 470,000.00 14 14 $ 475,000.00 $ 8,700.00 23
22 $ 211,700.00 $ 50,750.00 25
24 $ 507,500.00
$ - $ 574,400.00 $ 1,234,800.00 $ 100,050.00 $ 40,600.00 $ -
$ 574,400.00 $ 1,134,750.00 $ 40,600.00
Gastos de Adminstración Gastos de venta Gastos Financieros 11
$ 30,000.00 11 $ 20,000.00 12
$ 14,000.00
$ 30,000.00 $ - $ 20,000.00 $ - $ 14,000.00 $ -
$ 30,000.00 $ 20,000.00 $ 14,000.00
Otros Productos Caja Edificios
$ 15,000.00 13 14
$ 45,000.00 13 14 $ 700,000.00
$ - $ 15,000.00 $ 45,000.00 $ - $ 700,000.00 $ -
$ 15,000.00 $ 45,000.00 $ 700,000.00
Depreciación acumulada edificio Gastos de Organización Gastos sobre compra $ 125,000.00 14 14 $ 150,000.00 14 17 $ 10,000.00
$ - $ 125,000.00 $ 150,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
$ 125,000.00 $ 150,000.00 $ 10,000.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69
ESQUEMA DE MAYOR Alumna: Sandra Jisselle Cruz Arroyo Materia: Contabilidad II Carrera: Contaduria
Devoluciones sobre compras Rebajas sobre compras Devoluciones sobre ventas $ 6,500.00 18 $ 2,250.00 19 21 $ 2,800.00 $ 37,500.00 27 25 $ 43,750.00
19
$ - $ 44,000.00 $ - $ 2,250.00 $ 46,550.00 $ - $ 44,000.00 $ 2,250.00 $ 46,550.00
Rebajas sobre ventas Compras Productos financieros 23
$ 7,500.00 4 $ 70,000.00 $ 6,000.00
12
7 $ 90,000.00 16 $ 185,000.00 26 $ 250,000.00 $ - $ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 7,500.00 $ - $ 595,000.00 $ -
$ 7,500.00 $ 595,000.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69
Inventario final de 43 7000 Mercancias
1 $ 150,000.00 $ 90,000.00 2
21 $ 1,680.00 $ 60,000.00 8
25 $ 26,250.00 $ 10,680.00 20
$ 109,500.00 22
$ 777,800.00 15 $ 475,000.00 $ 262,500.00 24
$ 652,930.00 $ 532,680.00
$ 120,250.00
Compras Netas $ 548,750.00 $ 669,000.00 $ 232,000.00 ajuste para inventarop
$ 437,000.00
Costo de ventas 2 $ 90,000.00 8 $ 60,000.00
20 $ 10,680.00 21 -$ 1,680.00 22 $ 109,500.00 24 $ 262,500.00 25 -$ 26,250.00 28
$ 504,750.00 $ - $ 504,750.00
$ 232,000.00 Costo de ventas $ 736,750.00
iva que se va a pagar es acreditable - iva repercutido
I.I $ 150,000.00 (+ ) Compras NetaS $ 558,750.00 (+) Aportaciones $ 475,000.00 IF -$ 437,000.00 Costo de venta $ 746,750.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69
Mercancias Ventas
Compras Devo/ compras Dev/ ventas Reb/compras Rebajas/ ventas
Movimiento Deudor Movimiento acreedor
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ 1,194,200.00
$ 20,000.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69
$ 525,000.00
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69
HOJA DE TRABAJO DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Concepto
Balanza de Comprobación
Saldo anterior Movimientos Saldo final
Debe Haber Debe Haber Debe
1.1 Activo Circulante
1.1.1 Caja 45,000.00 45,000.00 1.1.2 Bancos $ 100,000.00 $ 541,608.00 $ 152,288.00 $ 489,320.00 1.1.3 Clientes $ 1,234,800.00 $ 100,050.00 $ 1,134,750.00 1.1.4 Deudores $ 10,000.00 $ 10,000.00 1.1.5 Documentos Por Cobrar $ 40,600.00 $ 40,600.00 1.1.6 Iva Acreditable $ 102,840.00 $ 102,840.00 1.1.7 Mercancias $ 150,000.00 $ 502,930.00 532,680.00 $ 120,250.00 1.1.8 Otros productos $ 15,000.00 1.1.9 Documentos pagados por anticipado $ 50,000.00 $ 50,000.00 2.1 Activo Fijo
2.1.1 Mobiliario Y Equipo De Oficina $ 50,000.00 $ 50,000.00 2.1.2 Equipo de computo $ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 70,000.00 2.1.3 Dep mobiliario y equipo $ - 2.1.4 Equipo de transporte $ 100,000.00 $ 100,000.00 2.1.5 Dep Equipo de reparto2.1.6 Edificio $ 700,000.00 $ 700,000.00 2.1.7 Dep Edificio $ 125,000.00 2.1.8 Terreno $ 1,150,000.00 $ 1,150,000.00 3.1 Activo Diferido
3.1.1 Gastos De Instalacion $ 50,000.00 $ 50,000.00 3.1.2 Gastos De Organización $ 150,000.00 $ 150,000.00 4.1. Pasivo A Corto Plazo
4.1.1 Proveedores $ 83,650.00 $ 960,800.00 4.1.2 Documentos Por Pagar $ 574,400.00 4.1.3 Acreedores Diversos
4.1.4 Iva Repercutido $ 163,960.00 4.1.5 Impuestos Por Pagar4.1.6 Creditos Refaccionarios5.1 Pasivo A Largo Plazo
5.1.1 Acreedor Hipotecario5.1.2 Documentos Por Pagar Largo Plazo6.1 Pasivo Diferido
6.1.1 Rentas Cobradas Por Anticipado6.1.2 Intereses Cobrados Por Anticipado
Num. de folio
mayor
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6.1.3 Capital Contable
6.1.4 Capital Social $550,000.00 $ 2,075,000.00 6.1.5 Resultados De Ejercicios Anteriores6.1.6 Utilidad En Activo Permanente7.1 De Resultados
7.1.1 Ventas $ 1,057,800.00 7.1.2 Devoluciones Sobre Ventas $ 46,550.00 $ 46,550.00 7.1.3 Rebajas Sobre Ventas $ 7,500.00 $ 7,500.00 7.1.4 Compras $ 595,000.00 $ 595,000.00 7.1.5 Gastos sobre compras $ 10,000.00 $ 10,000.00 7.1.6 Costo de venta $ 504,750.00 $ 504,750.00 7.1.7 Devoluciones Sobre Compras $ 44,000.00 7.1.8 Productos Financieros $ 6,000.00 7.1.9 Rebajas sobre Compras $ 2,250.00 7.1.10 Gastos De Venta $ 20,000.00 $ 20,000.00 7.1.11 Gastos De Administracion $ 30,000.00 $ 30,000.00 7.1.12 Gastos Financieros $ 14,000.00 $ 14,000.00
8.1 Utilidad del ejercicio
$ - $ - $ - $ 550,000.00 $550,000.00 $5,809,228.00 $5,809,228.00 $5,490,560.00
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HOJA DE TRABAJO DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Balanza de ComprobaciónAsientos de ajuste Balanza de saldos ajustados
Saldo final
Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 45,000.00 $ 489,320.00 $ 1,134,750.00 $ 10,000.00 $ 40,600.00
$102,840.00 $ - $ 548,750.00 $232,000.00 $ 437,000.00
$ 15,000.00 $15,000.00 $ 15,000.00 $ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 70,000.00
$ 100,000.00
$125,000.00 $ 575,000.00 $ 125,000.00 $ 125,000.00
$ 1,150,000.00
$ 50,000.00 $ 150,000.00
$ 877,150.00 $ 877,150.00
$ 574,400.00 $ 574,400.00
$ 163,960.00 $ 163,960.00 $ - $ 61,120.00 $ 61,120.00
Asientos de pérdidas y ganancias
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$ 2,625,000.00 $ 2,625,000.00
$ 1,057,800.00 $ 1,057,800.00 $ 1,057,800.00 $ 44,000.00 $ 90,550.00 $ 46,550.00 $ 2,250.00 $ 9,750.00 $ 7,500.00
$595,000.00 $ - $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 232,000.00 $ 736,750.00 $ 736,750.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 214,000.00
$ - $ - $ - $ - $5,490,560.00 $1,115,960.00 $1,115,960.00 $5,262,720.00 $ 5,262,720.00 $1,078,800.00 $1,078,800.00
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HOJA DE TRABAJO DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Balance General
Activo P+C
$ 45,000.00 $ 489,320.00 $ 1,134,750.00 $ 10,000.00 $ 40,600.00
$ 437,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 70,000.00
$ 100,000.00
$ 575,000.00
$ 1,150,000.00
$ 50,000.00 $ 150,000.00
$ 877,150.00 $ 574,400.00
$ 61,120.00
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Tel. 2 14 03 69
$ 2,625,000.00
$ 214,000.00
$ - $ 4,351,670.00 $4,351,670.00
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FECHA REFERENCIA UNIDADES COSTOS VALORESENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO MEDIO ENTRADA SALIDA
8/4/2011 I.I 90 90 1000 900001/2/2011 Factura 1 20 110 1200 240001/3/2011 Factura 2 54 56 1036.36 $ 55,963.44 1/4/2011 Factura 3 12 68 1100 132001/5/2011 Devolucion 12 56 1200 $ 14,400.00 1/6/2011 Factura 4 60 116 1500 900001/7/2011 Factura 5 93 23 1265.83 $ 117,722.19 1/8/2011 Factura 6 2 21 1265.83 $ 2,531.66
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VALORESEXISTENCIA $ 90,000.00 $ 114,000.00 $ 58,036.56 $ 71,236.56 $ 56,836.56 $ 146,836.56 $ 29,114.37 $ 26,582.71
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Tarjeta de almacen
Alumno: Sandra Jisselle Cruz Arroyo
Materia: Contabilidad II
Carrera: Contaduria
FECHA REFERENCIAUNIDADES COSTOS VALORES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO MEDIO ENTRADA 1 Factur 1 1500 1500 $ 198.00 $ 297,000.00 2 Factura 2 2000 3500 $ 196.00 $ 392,000.00 3 Factura 3 2178 1322 $ 196.86 4 Factura 4 2200 3522 $ 158.00 $ 347,600.00 5 Factura 5 1089 2433 $ 172.59 6 Factura 6 1089 1344 $ 172.59
Tarjeta de almacen
Alumno: Sandra Jisselle Cruz Arroyo
Materia: Contabilidad II
Carrera: Contaduria
FECHA REFERENCIAUNIDADES COSTOS VALORES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO MEDIO ENTRADA 1 Factura 1-01 3200 3200 $ 65.00 $ 208,000.00 2 Factura 1-02 6000 9200 $ 68.00 $ 408,000.00 3 Factura 1-03 3125 6075 $ 66.96
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Tel. 2 14 03 694 Factura 1-04 3125 2950 $ 66.96
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Tarjeta de almacen
Contaduria
VALORESSALIDA EXISTENCIA
$ 297,000.00 $ 689,000.00
$ 428,754.86 $ 260,245.14 $ 607,845.14
$ 187,945.30 $ 419,899.84 $ 187,945.30 $ 231,954.53
Tarjeta de almacen
Contaduria
VALORES SALIDA EXISTENCIA
$ 208,000.00 $ 616,000.00
$ 209,239.13 $ 406,760.87
FERRETUBOS DEL NORTE, SA DE CVIndependencia esq. Josefa Ortiz
Tel. 2 14 03 69 $ 209,239.13 $ 197,521.74
