Trabajo

HOJA DE TRABAJO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2Ajuste

2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESA) Facturas por cobrar Saldo al 1° de enero Más: Movimiento del periodo Ventas 8,632 IGV 1554 Total facturación del periodoMenos: Saldo al 31 de diciembre Menos: cobro de deuda

Flujo de Efectivo

3 BG OTRAS CUENTAS POR COBRARgastos contratos por anticipadoSaldo al 01 de eneroMenos: pago de alguiler Flujo de efectivo

4 BG EXISTENCIASA) MercaderiasSaldo al 01 de EneroMás: Compras del periodo 2368 Existencias por recibir 0Menos: Costo de ventas Saldo al 31 de diciembre Flujo de efectivo

14,249

10,1860

7,33017,104

2,0001560

440

15,460

2,36800

17,828

HOJA DE TRABAJO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2

5 BG CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESA) Facturas por pagarSaldo al 01 de enero 4,870Más: Compras del periodo 2368 IGV 426 2794

Servicios de terceros 0Cargas diversas de gestión (donaciones) 0 Seguros por adelantado 0 0Menos: pago a proveedores 3,993 Flujo de Efectivo 3,671

6 BG Otras cuentas por pagarA) Impuesto a las ventas (IGV)Saldo al 01 de enero 0Más: Movimiento del Periodo: Por ventas del periodo 1554 Venta de activo fijo 0Menos: Compra de mercaderias 426 Compra de activo fijo 0 Trabajos en curso 0Tributos devengados en el periodo 0Menos: Saldo al 31 de diciembre 0 Flujo de Efectivo 1128G) OBLIGACIONES FINANCIERASSaldo al 01 de enero 6700Más: Sobregiro Bancario 0Préstamos de terceros 0 0Menos: Saldo al 31 de diciembre 2010 Flujo de efectivo 4690

Empresa Comercial S.A.HOJA RESUMEN: FLUJOS DE EFECTIVO DEL AÑO 2

AJUSTE CONCEPTO Actividad de Actividad deNº Operación Inversión2a Facturas por cobrar 17,1042b Letras por cobrar3a gastos por anticipado 4403b Préstamos a directores 03c existencias 17,8283e Valores cuentas por cobrar 03f Venta de activo fijo 03g Dividendos por cobrar3h Diferencia de cambio5a Facturas por pagar, proveedores 3,6715b Letras por pagar 1,1286a I.G.V.6b Impuesto a la renta6c Instituciones Públicas6d Remuneraciones por pagar6g Préstamos6h Amortización de préstamos6i Intereses por pagar6j Inversión en activo fijo6k Valores, compra6l Beneficios sociales

Variación neta de Efectivo 40,171 0

Más Efectivo al inicio del año 2

Saldo de efectivo al finalizar el año2

Empresa Comercial S.A.Estado de Flujos de Efectivo

Por el año terminadoel 31 de diciembre delAño 2

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranzas a los clientes 17,104 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0

Menos: Pagos a proveedores 4,799 Pagos de remuneraciones y participaciones 440 Pago de tributos 0 Otros pagos 0 Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos por venta de valores Ingresos por venta de activo fijoMenos: Pagos por compra de valores Pagos por compra de activo fijo Disminución del efectivo proveniente de las Actividades de Inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos por préstamos bancarios Aporte de accionistasMenos: Amortización de préstamos Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Financiamiento Aumento (disminución) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al inicio del ejercicio Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al finalizar el ejercicio

Empresa Comercial S.A.HOJA RESUMEN: FLUJOS DE EFECTIVO DEL AÑO 2

Actividad de Flujos de Financiamiento Efectivo Neto

17,1040

4400

0 17,8280000

3,6711,128

0000

4,690 4,69000000

4,690 44,861

86

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014

(EN MILES DE SOLES)

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 12,043.60

BANCO CONTINENTAL 4,963.00

BANCO DE CREDITO 7,984.00

SOBREGIRO CTA CTE BANCO INTERBANK -1,253.40

CAJA CHICA 350.00

12 CTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 18,848.70

CTAS X COBRAR A CORTO PLAZO 3,526.60

DIVERSAS CTAS X COBRAR A LARGO PLAZO 3,995.00

FACTURAS X COBRAR A CORTO PLAZO 4,673.40

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES 2,000.00

LETRAS X COBRAR A CORTO PLAZO 4,653.70

13 CTAS X COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS 2,000.00

ANTICIPO RECIBIDO DE LA SUCURSAL 2,000.00

14 CTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACC, DIREC 8,790.00

ADELANTO DE REMUNERACIONES A SU PERSONAL 690.00

PRESTAMOS REALIZADOS AL GERENTE 8,620.00

COBRANZA DUDOSA DE LOS PRESTAMOS AL PERSONAL -520.00

21 PRODUCTOS TERMINADOS 7,210.80

PRODUCTOS TERMINADOS 7,210.80

23 PRODUCTOS EN PROCESO 4,695.20

PRODUCTOS POR TERMINAR 4,695.20

24 MATERIAS PRIMAS 17,305.40

MATERIAS PRIMAS EN EXISTENCIA 8,652.20

MATERIAS PRIMAS COMPRADAS PENDIENTES DE RECEPCION 8,653.20

25 MATERIALES AUX.SUMIN. Y REPUESTOS 265.70

UTILES DE OFICINA EN EXISTENCIA 265.70

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 71,159.40

ACTIVOS NO CORRIENTES

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 6,000.00

TERRENO ALQUILADO PARA SER ALQUILADO 6,000.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 21,986.40

01 CAMIONETA VALORIZADO EN 7,684.00

ESCRITORIOS VALORIZADOS EN 2,330.40

EQUIPO DE COMPUTO VALORIZADO EN 1,320.00

LOCAL DONDE FUNCIONA EL NEGOCIO VALORIZADO EN 10,652.00

39 DEPRECIACION, AMORTAZ.Y AGOTAM. ACUMULADO -11,627.26

DEPRECIACION ESTIMADA -11,627.26

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 16,359.14

TOTAL DE ACTIVOS 87,518.54


(EN MILES DE SOLES)

PASIVOS Y PATRIMONIOS

PASIVOS CORRIENTES

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR

SALARIOS POR PAGAR 3,523.10

42 CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

FACTURAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5,234.30

HONORARIOS POR PAGAR AL GERENTE DE LA SUCURSAL 5,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

PRESTAMO DEL BANCO DE CREDITO 10,000.00

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

42 CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

FACTURAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 5,878.30

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A TERCEROS

ALQUILER DE LOCAL PAGADO DEL MES DE NOVIEMBRE 300.00

DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 1,500.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

PATRIMONIO

50 CAPITAL

CAPITAL SOCIAL 49,495.84

51 ACCIONES DE INVERSION

ACCIONES COMPRADAS A COMERCIAL DEL NORTE 4,287.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDAD ACUMULADA A LA FECHA 2,300.00

TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO


(EN MILES DE SOLES)

3,523.10

10,234.30

10,000.00

23,757.40

5,878.30

1,800.00

7,678.30

49,495.84

4,287.00

2,300.00

56,082.84

87,518.54

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Marzo del año 2012 y 31 de Diciembre del año 2011

(En miles de dolares)

Notas

Activos

Activos Corrientes

1D0109Efectivo y Equivalentes al Efectivo

1D0114Otros Activos Financieros

1D0121Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

1D0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto)

1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

1D0107 Anticipos

1D0106Inventarios

1D0112Activos Biológicos

1D0117Activos por Impuestos a las Ganancias

1D0113Otros Activos no financieros

1D0118

1D0119

1D0120

1D0115

1D01STTotal Activos Corrientes

Activos No Corrientes

1D0217Otros Activos Financieros

1D0221Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

1D0219Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

1D0201 Cuentas por Cobrar Comerciales

1D0203 Otras Cuentas por Cobrar

1D0202 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

1D0220 Anticipos

1D0216Activos Biológicos

1D0211Propiedades de Inversión

1D0205Propiedades, Planta y Equipo (neto)

1D0206Activos intangibles distintos de la plusvalia

Código

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

1D0207Activos por impuestos diferidos

1D0212Plusvalía

1D0208Otros Activos no financieros

1D02STTotal Activos No Corrientes

1D020TTOTAL DE ACTIVOS




12,044 0

0

29,639 0

18,849 0

8,790 0

2,000 0

0

29,477 0

0 0

0 0

0 0

71,159 0

0 0

0 0

0 0

71,159 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

6,000 0

10,359 0

0 0

Al 31 de Marzo2012

Al 31 de Diciembre

2011

0 0

0 0

0 0

16,359 0

87,519 0




Notas

Pasivos y Patrimonio

Pasivos Corrientes

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Ingresos diferidos

Provisión por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones

Pasivos por Impuestos a las Ganancias

Otros Pasivos no financieros

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Ingresos DiferidosProvisión por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones

Pasivos por impuestos diferidos

Otros pasivos no financieros

Total Pasivos No Corrientes

Total Pasivos

Patrimonio

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Capital Emitido

Primas de Emisión

Acciones de Inversión

Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital

Resultados Acumulados

Otras Reservas de Patrimonio

Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO




Código

10,000 0 1D0309

10,234 0 1D0316

10,234 0 1D0302

0 0 1D0304

0 0 1D0303

0 0 1D0317

0 0 1D0313

3,523 0 1D0310

0 0 1D0311

0 0 1D0314

23,757 0 1D0315

0 0 1D0312

23,757 0 1D03ST

0 0 1D0401

5,878 0 1D0411

5,878 0 1D0407

0 0 1D0408

0 0 1D0402

0 0 1D0403

0 0 1D0409

1,800 0 1D0406

0 0 1D0404

0 0 1D0410

7,678 0 1D04ST

31,436 0 1D040T

Al 31 de Marzo2012

Al 31 de Diciembre

2011

49,496 0 1D0701

0 0 1D0702

4,287 0 1D0703

0 0 1D0711

0 0 1D0712

2,300 0 1D0707

0 0 1D0708

56,083 0 1D07ST

87,519 0 1D070T

UTILIDAD CONTABLE A LA FECHA

8% (-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

30% (-) IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD A DISTRIBUIR

CALCULO : DISTRIBUCION DEL 8% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES Y DEL 30% IMPUESTO ALA RENTA

S/. 2,300.00

-184 S/. 2,116.00

-634.8

S/. 1,481.20

DISTRIBUCION DEL 8% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES Y DEL 30% IMPUESTO ALA RENTA

…………………………………… 01 ……………………………………..57 EXCEDENTE DE REVALUACION

57.1 Excedente de revaluacion50 CAPITAL

50.1 Capital socialx/x Por la capitalizacion del excedente de revaluacion

…………………………………… 02 ……………………………………..59 RESULTADOS ACUMULADOS

59.1 utilidades no distribuidas44 CAPITAL

44.12 Dividendeosx/x Por la declarcion de dividendos


59.1 utilidades no distribuidas50 CAPITAL

50.1 Capital socialx/x Por la capitalizacion del saldo de las utilidades

…………………………………… 04 ……………………………………..14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

14.2 socios50 CAPITAL

50.1 Capital socialx/x Por la contabilizacion de nuevos aportes


59.1 utilidades no distribuidas4113 PARTCICIPACIONES POR PAGAR4017 IMPUESTO ALA RENTA

x/x Deduccion del 8% 10%…………………………………… 06 ……………………………………..

59 RESULTADOS ACUMULADOS59.1 utilidades no distribuidas

58 RESERVAS58.2 reserva legalx/x se detrae el 10% para reserva legal

…………………………………… 07 ……………………………………..

ASIENTOS CONTABLES " EMPRESA INDUSTRIAL SEFUNSAC "

OPERACIONES 2012

…………………………………… 01 ……………………………………..14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

14.2 socios50 CAPITAL

50.1 Capital socialx/x Por la contabilizacion de nuevos aportes


59.1 utilidades no distribuidas89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

89.2 Utilidadx/x para contabilizar la perdida

…………………………………… 03 ……………………………………..58 RESERVAS

58.2 reserva legal59 RESULTADOS ACUMULADOS

59.1 utilidades no distribuidasx/x por la aplicación del 50% de reserva para cubrir la perdida

…………………………………… 04 ……………………………………..33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS

3351 Muebles57 EXCEDENTE DE REVALUACION

57.1 excedente de revaluacionx/x por la revaluacion de bienes muebles

…………………………………… 05 ……………………………………..57 EXCEDENTE DE REVALUACION

57.1 excedente de revaluacion50 CAPITAL

50.1 Capital socialx/x por la capitalizacion de excedente de revaluacion

…………………………………… 06 ……………………………………..52 CAPITAL ADICIONAL

52.3 reduccion de capital50 RESULTADOS ACUMULADOS

50.1 Capital socialx/x se detrae el 10% para reserva legal

…………………………………… 07 ……………………………………..

OPERACIONES 2013

DEBE HABER

S/.3,800.00

S/.3,800.00

x/x Por la capitalizacion del excedente de revaluacion

S/.3,300.00

S/.3,300.00

S/.2,200.00

S/.2,200.00

S/.9,200.00

S/.9,200.00

S/.2,924.00

S/.1,360.00 S/.1,564.00

S/.1,408.00

S/.1,408.00

DEBE HABER

S/.7,500.00

S/.7,500.00

S/.4,200.00

S/.4,200.00

S/.2,350.00

S/.2,350.00

x/x por la aplicación del 50% de reserva para cubrir la perdida

S/.8,000.00

S/.8,000.00

S/.4,000.00

S/.4,000.00

S/.7,000.00

S/.7,000.00

Por los años terminados al 31 de Diciembre del año 2012 y año 2013

20,000.00

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:

1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo

2. - Activos Financieros disponibles para la Venta

4. Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio

6. Transferencias netas de Resultados no Realizados

7. Otras Transferencias netas

8. Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Total de ingresos y gastos reconocidos

12. Nuevos Aportes de accionistas 9,200.00

13. Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión

14. Acciones en Tesoreria

15. Capitalización de partidas patrimoniales 6,000.00

17. Participacion de trabajadores

18. Impuesto a la renta

19. Reserva legal

Saldos al 31 de diciembre del año 2012 35,200.00

Saldos al 01 de enero de año 2013 35,200.00

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:

1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo

2. - Activos Financieros disponibles para la Venta

4. Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio

6. Transferencias netas de Resultados no Realizados

Capital

Saldos al 01 de enero del año 2012

3. Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero

5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio

9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores 10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período 11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período

20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

3. Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero

5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio

7. Otras Transferencias netas

8. Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Total de ingresos y gastos reconocidos

12. Nuevos Aportes de accionistas 7,500.00

13. Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión

14. Acciones en Tesoreria

15. Capitalización de partidas patrimoniales 11,000.00

17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

18. Conversión a moneda de presentación

19. Variación de Intereses Minoritarios

Saldos al 31 de diciembre de año 2013 53,700.00

9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores 10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período 11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período

20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SEFUN SACEstado de Cambios en el Patrimonio Neto

Por los años terminados al 31 de Diciembre del año 2012 y año 2013

Expresado en Nuevos Soles

7,000.00 4,700.00 3,800.00 5,500.00

17,000.00

-3,300.00

-3,800.00 -2,200.00

-1,360.00

-1,564.00

-1,408.00

7,000.00 4,700.00 0.00 12,668.00

7,000.00 4,700.00 0.00 12,668.00

8,000.00

Capital Adicional Reservas Legales Excedente de revaluacionResultados Acumulados

4,200.00

-7,000.00 -4,000.00

-2,350.00 2,350.00

0.00 2,350.00 4,000.00 19,218.00

Total Patrimonio

41,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

17,000.00

0.00

0.00

0.00

-3,300.00

9,200.00

0.00

0.00

0.00

-1,360.00

-1,564.00

-1,408.00

0.00

59,568.00

59,568.00

0.00

8,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,200.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

7,500.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

79,268.00

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