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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Tema:

Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa de reciclaje,

reutilización y recarga de cartuchos de tinta y tóneres en la ciudad de Quito

Trabajo de Titulación

Previo a la obtención del título de Ingeniero en Administración de

Empresas

Autor:

Checa Tipantiza Vinicio Efraín

Tutor:

Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.

Quito 2019

REFERENCIAS DEL AUTOR: Vinicio Efraín Checa Tipantiza,

[email protected], [email protected]

REFERENCIAS DEL TUTOR: Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.,

[email protected]

REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: Proyecto de factibilidad para la creación de

una empresa de reciclaje de cartuchos de tinta y toners en la ciudad de Guayaquil.

Checa Tipantiza, Vinicio Efraín (2019). Proyecto de factibilidad para

la creación de una empresa de reciclaje, reutilización y recarga de

cartuchos de tinta y tóneres en la ciudad de Quito. Trabajo de titulación

para la obtención del título de Ingeniera en Administración de

Empresas. Carrera de Administración de Empresas.Quito.UCE.205p

mailto:[email protected]

ii

DERECHOS DE AUTOR

Yo Vinicio Efraín Checa Tipantiza con 172057712-9 en calidad de autor y titular de los

derechos morales y patrimoniales del trabajo de titulación: PROYECTO DE

FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE RECICLAJE,

REUTILIZACIÓN Y RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA Y TÓNERES EN LA

CIUDAD DE QUITO, modalidad PRESENCIAL, de conformidad con el Art. 114 del

CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS,

CREATIVIDAD E INNOVACIÓN, concedo a favor de la Universidad Central del

Ecuador una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de

la obra, con fines estrictamente académicos. Conservo a mi favor todos los derechos de

autor sobre la obra, establecidos en la norma citada.

Así mismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la

digitalización y publicación de este trabajo de titulación en el repositorio virtual, de

conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.

El autor declara que la obra objeto de la presente autorización es original en su forma de

expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la responsabilidad

por cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y liberando a

Universidad de toda responsabilidad.

Firma: _____________________

Nombres y Apellidos: Vinicio Efraín Checa Tipantiza

CC. 1720577129

Dirección Electrónica: [email protected]

iii

APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

Yo, Econ. Carmen Echeverría, MSC., en calidad de tutora del trabajo de titulación:

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE

RECICLAJE, REUTILIZACIÓN Y RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA Y

TÓNERES EN LA CIUDAD DE QUITO, elaborado por el estudiante Vinicio Efraín

Checa Tipantiza de la Carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias

Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, en consideración

que el trabajo de titulación reúne los requisitos y méritos necesarios en el campo

metodológico y epistemológico para ser sometido al jurado examinador que se designe

en virtud de continuar con el proceso de titulación determinado por la Universidad

Central del Ecuador.

En la ciudad de Quito, a los 22 días del mes de febrero de 2019

Econ. Carmen Echeverría, MSC.

CC:…………………

iv

APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE

TITULACIÓN

Yo, Econ. Carmen Echeverría, MSC., en calidad de tutora del trabajo de titulación

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE

RECICLAJE, REUTILIZACIÓN Y RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA Y

TÓNERES EN LA CIUDAD DE QUITO, elaborado por el estudiante Vinicio Efraín

Checa Tipantiza de la Carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias

Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, el nivel de

similitud en correspondencias con los parámetros establecidos considerando el resultado

del programa especializado para tal efecto, el análisis y revisión personal.

Se anexa la hoja resumen del programa especializado en imagen PDF.

En la ciudad de Quito, a los 22 días del mes de febrero de 2019

Firma del Tutor

_______________________________

Econ. Carmen Echeverría, MSC.

CC:…………………

vii

DEDICATORIA

A mi familia quienes fueron un pilar en

mi formación profesional, por sus

consejos, su confianza y su apoyo a lo

largo tanto de mi carrera como de mi

vida; y, a mis amigos que me

acompañaron durante esta etapa de mi

vida brindándome su apoyo

desinteresado y su compañía.

Vinicio E. Checa

viii

AGRADECIMIENTO

Agradezco a los docentes, que, con sus

conocimientos y su guía, inspiraron la

idea de éste trabajo de titulación.

A mi tutora, por el tiempo que dedicó

para guiarme con la culminación del

proyecto.

A la Universidad por brindarme el

espacio para desarrollarme como

persona y como profesional.

A todas las personas que, de alguna u

otra forma, contribuyeron con mi

formación y con la creación de este

proyecto.

Vinicio E. Checa

ix

Contenido

RESUMEN ................................................................................................................. XXV

ABSTRACT ............................................................................................................. XXVI

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1

CAPÍTULO I .................................................................................................................... 2

1. GENERALIDADES ..................................................................................................... 2

1.1 Antecedentes ............................................................................................................... 2

1.1.1 Historia del Reciclaje ........................................................................................... 2

1.1.2 Importancia del Reciclaje .................................................................................... 3

1.2 Análisis del Entorno ................................................................................................... 3

1.2.1 Macro entorno ...................................................................................................... 4

1.2.1.1 Factor Demográfico....................................................................................... 4

1.2.1.2 Factor Económico. ........................................................................................ 4

1.2.1.3 Factor Político – Legal. ................................................................................. 6

1.2.1.4 Factor Social .................................................................................................. 7

1.2.1.5 Factor Tecnológico ........................................................................................ 8

1.2.2 Micro entorno ...................................................................................................... 8

1.2.2.1 Clientes .......................................................................................................... 9

1.2.2.2 Proveedores ................................................................................................... 9

1.2.2.3 Competencia ................................................................................................ 10

1.2.2.4 Grupo de Interés .......................................................................................... 10

1.3 Planteamiento del Problema ..................................................................................... 10

1.4 Objetivo General del Proyecto ................................................................................. 12

1.5 Objetivos Específicos del Proyecto .......................................................................... 12

1.6 Justificación del Proyecto ......................................................................................... 13

1.7 Marco Teórico .......................................................................................................... 14

CAPÍTULO II ................................................................................................................. 19

2. ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................ 19

2.1 Base Conceptual ....................................................................................................... 19

2.2 Objetivos ................................................................................................................... 19

2.2.1 Objetivo General ................................................................................................ 19

x

2.2.2 Objetivos Específicos ........................................................................................ 19

2.3 Identificación o Caracterización del Producto.......................................................... 19

2.4 Estructura Económica del Mercado .......................................................................... 20

2.5 Análisis de la Demanda ............................................................................................ 21

2.5.1 Definición de la Demanda ................................................................................. 21

2.5.2 Segmentación del Mercado ................................................................................ 22

2.5.3 Población Objetivo ............................................................................................ 23

2.5.4 Diseño de Instrumentos de Investigación .......................................................... 25

2.5.5 Calculo del Tamaño de la Muestra .................................................................... 25

2.5.6 Formulación y Aplicación de la Encuesta ......................................................... 27

2.5.7 Procesamiento y Análisis de Resultados ........................................................... 27

2.5.8 Cuantificación de la Demanda Actual ............................................................... 41

2.5.9 Proyección de la Demanda ................................................................................ 44

2.6. Análisis de la Oferta ................................................................................................ 44

2.6.1 Definición de la Oferta ...................................................................................... 44

2.6.2 Análisis de la Competencia ................................................................................ 45

2.6.3 Formulación y Aplicación de la Encuesta para la Competencia........................ 45

2.6.4 Resultados de la Encuesta .................................................................................. 45

2.6.5 Capacidad Instalada de la Competencia ............................................................ 47

2.6.6 Proyección de la Oferta ...................................................................................... 47

2.6.7 Demanda Insatisfecha ........................................................................................ 48

2.7 Participación de la Empresa en el Mercado.............................................................. 48

2.8 Marketing ................................................................................................................. 49

2.8.1 Proceso de Marketing ........................................................................................ 49

2.8.2 Presentación ....................................................................................................... 50

2.8.3 Personas ............................................................................................................. 50

2.9 Marketing Mix .......................................................................................................... 51

2.9.1 Producto ............................................................................................................. 51

2.9.2 Precio ................................................................................................................. 55

2.9.3 Plaza ................................................................................................................... 55

2.9.4 Publicidad .......................................................................................................... 56

CAPÍTULO III ............................................................................................................... 62

xi

3. ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................. 62

3.1 Base Conceptual ....................................................................................................... 62

3.2 Objetivos ................................................................................................................... 62



3.3 Tamaño del Proyecto ................................................................................................ 63

3.3.1 Unidad de Medida .............................................................................................. 63

3.3.2 Factores Condicionantes del Tamaño del Proyecto ........................................... 63

3.4 Optimización del Tamaño ........................................................................................ 65

3.4.1 Capacidad Instalada ........................................................................................... 65

3.4.2 Capacidad Utilizada ........................................................................................... 66

3.4.3 Programa de Producción .................................................................................... 66

3.5 Localización del Proyecto ........................................................................................ 66

3.5.1 Factores Condicionantes de la Localización del Proyecto ................................. 67

3.5.2 Tendencias de Localización del Proyecto .......................................................... 67

3.5.3 Macro localización ............................................................................................. 68

3.5.4 Micro localización ............................................................................................. 68

3.5.5 Selección de Localización Específica del Proyecto ........................................... 69

3.6 Ingeniería del Proyecto ............................................................................................. 69

3.6.1 Concepto ............................................................................................................ 70

3.6.2 Objetivos ............................................................................................................ 70

3.6.3 Descripción de los Procesos de Producción....................................................... 70

3.6.4 Diagrama de Flujo ............................................................................................. 76

3.6.5 Selección de la Tecnología ................................................................................ 79

3.6.6 Requerimientos de Materias Primas, Materiales e Insumos .............................. 87

3.6.6.1 Balance de Materias Primas y Materiales .................................................. 90

3.6.7 Requerimientos de Personal ............................................................................... 93

3.6.8 Distribución Espacial ......................................................................................... 95

3.7 Cronograma de Actividades del Proyecto ............................................................... 97

CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 99

4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL .............................................................................. 99

4.1 Base Conceptual ....................................................................................................... 99

xii

4.2 Objetivos ................................................................................................................... 99



4.3 Marco Legal .............................................................................................................. 99

4.3.1 Constitución Jurídica de la Empresa ................................................................ 100

4.4 Estructura Orgánica Administrativa ....................................................................... 100

4.4.1 Organigramas ................................................................................................... 100

4.4.1.1 Organigrama Estructural .......................................................................... 101

4.4.1.2 Organigrama Funcional ........................................................................... 101

4.4.1.3 Organigrama Posicional ........................................................................... 102

4.5 Manual de Funciones .............................................................................................. 103

4.6 Elementos del Direccionamiento Estratégico ......................................................... 108

4.6.1 Misión .............................................................................................................. 109

4.6.2 Visión ............................................................................................................... 109

4.6.3 Valores Corporativos ....................................................................................... 109

4.6.4 Objetivos .......................................................................................................... 110

4.6.5 Políticas ............................................................................................................ 111

4.6.6 Estrategias ........................................................................................................ 111

4.7 Plan Operativo Anual (POA) .................................................................................. 112

4.8 Mapa Estratégico .................................................................................................... 114

CAPÍTULO V .............................................................................................................. 115

5. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................................................... 115

5.1 Base Conceptual ..................................................................................................... 115

5.2 Objetivos ................................................................................................................. 115

5.2.1 Objetivo General .............................................................................................. 115

5.2.2 Objetivos Específicos ...................................................................................... 115

5.3 Plan de inversiones del Proyecto ............................................................................ 116

5.3.1 Inversión Fija ................................................................................................... 117

5.3.2 Estudio Ambiental ........................................................................................... 121

5.3.3 Inversión Diferida ............................................................................................ 122

5.3.4 Capital de Trabajo ............................................................................................ 123

5.4 Presupuesto de Costos y Gastos ............................................................................. 126

xiii

5.4.1 Costos de Producción ....................................................................................... 126

5.4.1.1 Costos Directos ......................................................................................... 126

5.4.1.2 Gastos de Fabricación .............................................................................. 129

5.4.2 Gastos Operacionales ....................................................................................... 143

5.4.2.1 Gastos Administrativos ............................................................................. 143

5.4.2.2 Gastos de Ventas ....................................................................................... 154

5.5 Gastos Financieros .................................................................................................. 164

5.5.1 Características del Crédito ............................................................................... 165

5.5.2 Fórmula para Obtener la Cuota Fija................................................................. 165

5.5.3 Tabla de Amortización ..................................................................................... 165

5.6 Presupuesto de Ingresos del Proyecto .................................................................... 167

5.6.1 Determinación del Costo Unitario ................................................................... 167

5.6.2. Precio de Venta ............................................................................................... 168

5.6.3 Ingresos Anuales .............................................................................................. 168

5.7 Estados Financieros Proforma ................................................................................ 169

5.7.1 Balance de Situación Inicial del Inversionista ................................................. 169

5.7.2 Estado de Resultados Proforma del Inversionista ............................................ 170

5.7.3 Estado de Flujo de Efectivo del Inversionista.................................................. 172

5.7.7 Balance de Situación Inicial del Proyecto ....................................................... 174

5.7.8 Estado de Resultado Proforma del Proyecto .................................................. 175

5.7.9 Estado de Flujos del Efectivo del Proyecto ..................................................... 177

5.8 Punto de Equilibrio ................................................................................................. 178

5.9 Financiamiento del Proyecto .................................................................................. 181

5.9.1 Recursos Propios .............................................................................................. 182

5.9.2 Crédito ............................................................................................................. 182

CAPÍTULO VI ............................................................................................................. 183

6. ESTUDIO AMBIENTAL......................................................................................... 183

6.1 Base Conceptual ..................................................................................................... 183

6.2 Objetivos ................................................................................................................. 183



6.3 Estudio de Línea de Base Ambiental ...................................................................... 183

xiv

6.4 Base Legal .............................................................................................................. 184

6.5 Costo Ambiental ..................................................................................................... 185

6.6 Beneficios Ambientales .......................................................................................... 187

CAPÍTULO VII ............................................................................................................ 188

7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ......................................................................... 188

7.1 Base Conceptual ..................................................................................................... 188

7.2 Objetivos ................................................................................................................. 188



7.3 Tasa de Descuento .................................................................................................. 188

7.3.1 Componentes ................................................................................................... 189

7.4 Indicadores de Rentabilidad ................................................................................... 190

7.4.1 Valor Actual Neto ............................................................................................ 193

7.4.2 Tasa Interna de Retorno ................................................................................... 193

7.4.3 Periodo de Recuperación ................................................................................. 194

7.4.4 Relación Beneficio – Costo ............................................................................. 196

7.5 Análisis de Sensibilidad.......................................................................................... 199

7.6 Análisis de Riesgo .................................................................................................. 200

CAPÍTULO VIII .......................................................................................................... 205

8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................... 205

8.1 Conclusiones ........................................................................................................... 205

8.2 Recomendaciones ................................................................................................... 206

BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 207

ANEXOS ...................................................................................................................... 213

xv

Lista de Tablas

Tabla 1: Tipos de Compañías .......................................................................................... 7

Tabla 2: Tamaño de las Empresas según INEC ............................................................ 22

Tabla 3: Número de Empresas a Nivel Nacional, Pichincha y Quito ........................... 24

Tabla 4: Cuadro resumen de la encuesta de mercado.................................................... 37

Tabla 5: Demanda Potencial .......................................................................................... 42

Tabla 6: Demanda Real ................................................................................................. 43

Tabla 7: Consumo Per cápita ......................................................................................... 43

Tabla 8: Demanda proyectada ....................................................................................... 44

Tabla 9: Empresas dedicadas a la venta de cartuchos remanufacturados ..................... 45

Tabla 10: Resultados de la encuesta a empresas competidoras ..................................... 45

Tabla 11: Capacidad instalada de la competencia ......................................................... 47

Tabla 12: Proyección de la oferta .................................................................................. 47

Tabla 13: Demanda insatisfecha .................................................................................... 48

Tabla 14: Porcentaje de participación de la empresa en el mercado ............................. 48

Tabla 15: Documentos de Presentación del Producto ................................................... 50

Tabla 16: Costo Publicidad Online ............................................................................... 60

Tabla 17: Pauta Publicitaria El Comercio ..................................................................... 61

Tabla 18: Costo de la Publicidad a contratar ................................................................. 61

Tabla 19: Capacidad Instalada ...................................................................................... 65

Tabla 20: Programa de Producción Anual para Cartuchos de Tóner ............................ 66

Tabla 21: Maquinaria del área de producción ............................................................... 79

Tabla 22: Herramientas del área de producción ............................................................ 80

Tabla 23: Equipos de seguridad del área de producción ............................................... 80

Tabla 24: Muebles y enseres del área de producción .................................................... 81

Tabla 25: Equipo de computación del área de producción ........................................... 81

Tabla 26: Suministros de oficina del área de producción.............................................. 81

Tabla 27: Suministros de oficina para el área de producción ........................................ 82

Tabla 28: Equipo de computación del área administrativa ........................................... 83

Tabla 29: Muebles y enseres del área administrativa .................................................... 83

Tabla 30: Suministros de oficina del área administrativa ............................................. 83

Tabla 31: Equipos de oficina para el área administrativa ............................................. 84

Tabla 32: Equipo de computación del área de ventas ................................................... 84

Tabla 33: Muebles y enseres del área de ventas ............................................................ 85

Tabla 34: Suministros de oficina del área de ventas ..................................................... 85

Tabla 35: Equipos de oficina para el área de ventas ..................................................... 86

Tabla 36: Vehículo del área de ventas ........................................................................... 86

Tabla 37: Útiles de asea para todas las áreas ................................................................. 86

Tabla 38: Programa de producción ............................................................................... 90

Tabla 39: Cálculo de materias primas que utiliza un cartucho ...................................... 90

Tabla 40: Cálc. de mats. primas necesarias para la elab. de un cartucho ...................... 91

Tabla 41: Cálculo de materiales indirectos para un cartucho ........................................ 91

Tabla 42: Balance de materias primas pronosticado ..................................................... 92

xvi

Tabla 43: Balance de materiales indirectos pronosticados ............................................ 92

Tabla 44: Lista de personal para el área de producción ................................................ 93

Tabla 45: Proyección de personal para el área de producción ...................................... 93

Tabla 46: Lista de personal para el área administrativa ................................................ 94

Tabla 47: Proyección de personal para el área administrativa ...................................... 94

Tabla 48: Lista de personal para el área de ventas ........................................................ 94

Tabla 49: Proyección de personal para el área de ventas .............................................. 95

Tabla 50: Cronograma de actividades del primer año del proyecto .............................. 97

Tabla 51: Manual de funciones del gerente general .................................................... 104

Tabla 52: Manual de funciones del o la secretaria/o ................................................... 104

Tabla 53: Manual de funciones del contador/a ........................................................... 105

Tabla 54: Manual de funciones del vendedor/a ........................................................... 106

Tabla 55: Manual de funciones del chofer .................................................................. 106

Tabla 56: Manual de funciones del obrero .................................................................. 107

Tabla 57: Manual de funciones del bodeguero ........................................................... 108

Tabla 58: Plan Operativo Anual .................................................................................. 112

Tabla 59: Inversión inicial del proyecto ...................................................................... 116

Tabla 60: Inversión de Equipos y Maquinaria para el área de producción ................. 117

Tabla 61: Inversión de herramientas para el área de producción ................................ 117

Tabla 62: Inversión de muebles y enseres para el área de producción ........................ 118

Tabla 63: Inversión de equipos de computación para el área de producción .............. 118

Tabla 64: Inversión de equipos de oficina para el área de producción ....................... 119

Tabla 65: Inversión de equipos de computación para el área administrativa .............. 119

Tabla 66: Inversión de muebles y enseres para el área administrativa ....................... 119

Tabla 67: Inversión de equipos de oficina para el área administrativa ....................... 120

Tabla 68: Inversión de equipos de computación para el área de ventas ...................... 120

Tabla 69: Inversión de muebles y enseres para el área de ventas ............................... 120

Tabla 70: Inversión de equipos de oficina para el área de ventas ............................... 121

Tabla 71: Inversión del vehículo para el área de ventas .............................................. 121

Tabla 72: Gasto de estudio ambiental ......................................................................... 122

Tabla 73: Inversión de activos intangibles para el proyecto ....................................... 122

Tabla 74: Amortización de los activos intangibles...................................................... 122

Tabla 75: Capital de Trabajo ....................................................................................... 124

Tabla 76: Costo de mano de obra directa .................................................................... 127

Tabla 77: Costo del salario de los obreros .................................................................. 127

Tabla 78: Costo del salario del bodeguero .................................................................. 127

Tabla 79: Costo en unidades de las materias primas ................................................... 128

Tabla 80: Costo unitario proyectado de las materias primas ....................................... 128

Tabla 81: Costo en dólares de las materias primas ..................................................... 129

Tabla 82: Total costos directos .................................................................................... 129

Tabla 83: Costo en unidades de materiales indirectos................................................. 130

Tabla 84: Costo unitario proyectado de los materiales indirectos ............................... 130

Tabla 85: Costo en dólares de materiales indirectos ................................................... 131

Tabla 86: Cost. en unids. de los suministros de ofic. para el área de prod. ................. 132

xvii

Tabla 87: Cost. Unit. Proyect. de los suministros de ofic. para el área de prod. ......... 132

Tabla 88: Costo total de los suministros de oficina para el área de producción ......... 133

Tabla 89: Consumo anual de energía eléctrica por maquina ....................................... 134

Tabla 90: Consumo total de energía eléctrica del área de producción ........................ 134

Tabla 91: Cálculo del consumo de agua potable para el área de producción .............. 135

Tabla 92: Proyección de trabajadores para el área de producción .............................. 135

Tabla 93: Consumo total de agua potable del área de producción .............................. 136

Tabla 94: Porcentaje de consumo del plan telef. e internet del área de prod. ............. 136

Tabla 95: Consumo total del plan telefónico e internet del área de producción ......... 136

Tabla 96: Consumo total de servicios básicos para el área de producción ................. 136

Tabla 97: Depreciación de activos fijos del área de producción ................................. 137

Tabla 98: Manteniendo y reparación de activos fijos del área de producción ............ 138

Tabla 99: Seguro de los activos fijos del área de producción ..................................... 139

Tabla 100: Costo en unidades de los uniformes para el área de producción ............... 140

Tabla 101: Costo unitario de los uniformes ................................................................ 140

Tabla 102: Costo total de los uniformes del área de producción ................................ 140

Tabla 103: Costo en unidades de los útiles de aseo .................................................... 141

Tabla 104: Costo unitario proyectado de los útiles de aseo ........................................ 141

Tabla 105: Costo total de útiles de aseo ...................................................................... 142

Tabla 106: Distribución del costo de total de útiles de aseo del área de prod. ............ 143

Tabla 107: Total gastos de fabricación ........................................................................ 143

Tabla 108: Costo total de la remuneración del gerente ............................................... 144

Tabla 109: Costo total de la remuneración del contador ............................................. 144

Tabla 110: Costo total de la remuneración de la secretaria ......................................... 144

Tabla 111: Costo total de remuneraciones del área administrativa ............................. 145

Tabla 112: Costo en unidades de suministros de oficina para el área administ. ......... 145

Tabla 113: Costo unitario proyectado de los suministros de oficina .......................... 146

Tabla 114: Costo en dólares de los suministros de oficina del área administrativa .... 146

Tabla 115: Costo anual de la energía eléctrica por maquina ....................................... 147

Tabla 116: Costo total de energía eléctrica del área administrativa ............................ 147

Tabla 117: Consumo anual de agua potable del área administrativa .......................... 148

Tabla 118: Proyección de trabajadores del área administrativa .................................. 148

Tabla 119: Costo total del consumo de agua potable del área administrativa ............ 148

Tabla 120: Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área administ. .. 149

Tabla 121: Consumo total del plan telefónico e internet del área administrativa ....... 149

Tabla 122: Consumo total de servicios básicos para el área administrativa ............... 149

Tabla 123: Gastos de patente de la empresa ................................................................ 149

Tabla 124: Depreciación de activos fijos del área administrativa ............................... 150

Tabla 125: Mantenimiento y reparación de activos fijos del área administ. ............... 151

Tabla 126: Seguros de los activos fijos del área administrativa .................................. 152

Tabla 127: Distribución del costo total de los útiles de aseo del área administ. ......... 153

Tabla 128: Gastos de constitución de la empresa ........................................................ 153

Tabla 129: Total gastos de administración .................................................................. 153

Tabla 130: Costo total de la remuneración de los vendedores .................................... 154

xviii

Tabla 131: Costo total de la remuneración del chofer ................................................. 154

Tabla 132: Costo total de remuneraciones del área de ventas ..................................... 155

Tabla 133: Costo en unidades de los suministros de ofic. para el área de vts. ............ 155

Tabla 134: Costo unitario proyectado de los suministros de oficina .......................... 155

Tabla 135: Costo en dólares de los suministros de oficina para el área de vts............ 156

Tabla 136: Costo anual de la energía eléctrica por máquina del área de ventas ......... 157

Tabla 137: Costo total de la energía eléctrica del área de ventas ................................ 157

Tabla 138: Consumo anual de agua potable del área de ventas .................................. 158

Tabla 139: Proyección de trabajadores del área de ventas .......................................... 158

Tabla 140: Costo total del consumo de agua potable del área de ventas .................... 158

Tabla 141: Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área de vts. ...... 159

Tabla 142: Consumo total del plan telefónico e internet del área de ventas ............... 159

Tabla 143: Consumo total de servicios básicos para el área de ventas ....................... 159

Tabla 144: Costo total del arriendo del local de ventas............................................... 159

Tabla 145: Depreciación de activos fijos del área de ventas ....................................... 160

Tabla 146: Mantenimiento y reparación de los activos fijos del área de ventas ......... 161

Tabla 147: Seguros de los activos fijos del área de ventas ......................................... 162

Tabla 148: Costo de la publicidad para el producto .................................................... 163

Tabla 149: Costo total de la publicidad ....................................................................... 163

Tabla 150: Gasto anual del vehículo ........................................................................... 163

Tabla 151: Costo total de la utilización del vehículo repartidor ................................. 163

Tabla 152: Distribución del costo total de los útiles de aseo del área de ventas ......... 164

Tabla 153: Gasto total de ventas ................................................................................. 164

Tabla 154: Tabla de amortización del crédito ............................................................. 165

Tabla 155: Total costos de producción ........................................................................ 167

Tabla 156: Total gastos operacionales ........................................................................ 167

Tabla 157: Costo unitario del producto ....................................................................... 168

Tabla 158: Precio de venta al público ......................................................................... 168

Tabla 159: Ingresos totales proyectados...................................................................... 168

Tabla 160: Balance de situación inicial del inversionista ........................................... 169

Tabla 161: Estado de resultados proforma del inversionista ....................................... 171

Tabla 162: Estado de Flujo del Efectivo del Inversionista .......................................... 173

Tabla 163: Balance de situación inicial del proyecto .................................................. 174

Tabla 164: Estado de resultados proforma del proyecto ............................................. 175

Tabla 165: Estado de flujo del efectivo del proyecto .................................................. 177

Tabla 166: Clasificación de costos y gastos del primer año ........................................ 178

Tabla 167: Datos para el cálculo del punto de equilibrio ............................................ 179

Tabla 168: Ingresos totales y costos totales del primer año del proyecto ................... 180

Tabla 169: Inversión total del proyecto ....................................................................... 181

Tabla 170: Inversión propia del proyecto .................................................................... 182

Tabla 171: Crédito necesario para el proyecto ............................................................ 182

Tabla 172: Costos de prevención ambiental ................................................................ 185

Tabla 173: Costo de la detección ambiental ................................................................ 186

Tabla 174: Tasa de interés activa ................................................................................ 189

xix

Tabla 175: Inflación promedio de 2009 a 2018 .......................................................... 189

Tabla 176: Beta del Negocio ....................................................................................... 189

Tabla 177: Tasa de Descuento ..................................................................................... 190

Tabla 178: Periodo de recuperación del inversionista en dólares ............................... 194

Tabla 179: Periodo de recuperación del proyecto en dólares ...................................... 195

Tabla 180: Análisis de sensibilidad en unidades producidas ...................................... 199

Tabla 181: Análisis de sensibilidad en el precio de venta ........................................... 200

Tabla 182: Identificación de los riesgos ...................................................................... 200

Tabla 183: Análisis del riesgo ..................................................................................... 201

Tabla 184: Cuantificación del riesgo ........................................................................... 203

Tabla 185: Tratamiento del riesgo ............................................................................... 203

Tabla 186: Características de la maquinaria del área de producción .......................... 219

Tabla 187: Características de las herramientas del área de producción ...................... 222

Tabla 188: Características de los equipos de seguridad del área de producción ......... 226

Tabla 189: Características de los muebles y enseres de las áreas ............................... 227

Tabla 190: Características del equipo de computación de las áreas ............................ 229

Tabla 191: Características de los suministros de oficina de las áreas ......................... 229

Tabla 192: Características del vehículo de reparto...................................................... 233

Tabla 193: Características de los útiles de aseo .......................................................... 234

Tabla 194: Características de las materias primas y materiales .................................. 238

Tabla 195: Características de los materiales indirectos ............................................... 241

xx

Lista de Gráficos

Gráfico 1: Estructura general del proyectos .................................................................. 16

Gráfico 2: Información entregada en el INEC .............................................................. 23

Gráfico 3: Empleo de la Función Pronóstico ................................................................ 24

Gráfico 4: Resultado del Cálculo .................................................................................. 24

Gráfico 5: Tienda Online ............................................................................................... 49

Gráfico 6: Caja para Cartuchos de Tinta ....................................................................... 52

Gráfico 7: Caja para Cartuchos de Tóner ...................................................................... 52

Gráfico 8: Bolsas para Cartuchos de Tinta .................................................................... 53

Gráfico 9: Bolsas para Cartuchos de Tóner ................................................................... 53

Gráfico 10: Logotipo ..................................................................................................... 54

Gráfico 11: Página de Facebook.................................................................................... 58

Gráfico 12: Página de Twitter ....................................................................................... 59

Gráfico 13: Página de Instagram ................................................................................... 59

Gráfico 14: Mapa de la Ciudad de Quito....................................................................... 68

Gráfico 15: Micro localización del proyecto ................................................................. 69

Gráfico 16: Acopio de los cartuchos usados recolectados ............................................ 71

Gráfico 17: Inspección de cartuchos usados ................................................................. 71

Gráfico 18: Desmontaje del cartucho ............................................................................ 72

Gráfico 19: Inspección de las partes del cartucho ......................................................... 72

Gráfico 20: Limpieza de las partes con el soplete ......................................................... 72

Gráfico 21: Sacudiendo el tóner restante del cartucho .................................................. 73

Gráfico 22: Partes del cartucho de tóner ....................................................................... 73

Gráfico 23: Recarga del polvo de tóner ......................................................................... 74

Gráfico 24: Impresión de páginas de prueba ................................................................. 74

Gráfico 25: Sellos y cubierta…………………………………………………………..74

Gráfico 26: Bolsa de plástico inflado ............................................................................ 75

Gráfico 27: Empacado del cartucho .............................................................................. 75

Gráfico 28: Bodega de almacenamiento de los cartuchos ............................................. 76

Gráfico 29: Simbología ANSI para diagramas de flujo ................................................ 77

Gráfico 30: Flujograma del proceso de producción ...................................................... 78

Gráfico 31: Distribución espacial de la planta de producción ....................................... 96

Gráfico 32: Organigrama estructural ........................................................................... 101

Gráfico 33: Organigrama funcional............................................................................. 102

Gráfico 34: Organigrama posicional ........................................................................... 103

Gráfico 35: Matriz Estratégica .................................................................................... 114

Gráfico 36: Inflación promedio anual a junio de 2018................................................ 126

Gráfico 37: Punto de Equilibrio .................................................................................. 181

Gráfico 38: Estación de trabajo ................................................................................... 219

Gráfico 39: Compresor de aire .................................................................................... 219

Gráfico 40: Aspiradora de tóner .................................................................................. 219

Gráfico 41: Impresora HP modificada ........................................................................ 220

Gráfico 42: Impresora HP LaserJet Pro Serie 400 Color ............................................ 220

xxi

Gráfico 43: Impresora HP LaserJet Pro Serie CP ....................................................... 220

Gráfico 44: Impresora láser Samsung Serie SL .......................................................... 220

Gráfico 45: Impresora láser Samsung Serie SCX ....................................................... 221

Gráfico 46: Impresora láser Color Samsung Serie SL ................................................ 221

Gráfico 47: Impresora Láser Canon i-SENSYS LBP6310.......................................... 221

Gráfico 48: Impresora Láser Canon i-SENSYS LBP151............................................ 221

Gráfico 49: Impresora Láser Lexmark Serie MX........................................................ 222

Gráfico 50: Impresora Láser Color Lexmark X7 ........................................................ 222

Gráfico 51: Destornillador Inalámbrico Black And Decker 3.5v................................ 222

Gráfico 52: Alicate pequeño de puntas finas ............................................................... 223

Gráfico 53: Alicate de corte pequeño .......................................................................... 223

Gráfico 54: Alicate tipo torque .................................................................................... 223

Gráfico 55: Destornillador plano pequeño .................................................................. 223

Gráfico 56: Destornillador plano grande ..................................................................... 223

Gráfico 57: Atornillador Phillip punta #1 ................................................................... 224

Gráfico 58: Destornillador Phillips pequeño ............................................................... 224

Gráfico 59: Punzón ...................................................................................................... 224

Gráfico 60: Martillo pequeño ...................................................................................... 224

Gráfico 61: Conjunto de destornilladores tipo Torx ................................................... 225

Gráfico 62: Estilete de lámina larga ............................................................................ 225

Gráfico 63: Multímetro ............................................................................................... 225

Gráfico 64: Pincel de cerdas suaves ............................................................................ 225

Gráfico 65: Caja de herramientas ................................................................................ 226

Gráfico 66: Guante de látex ......................................................................................... 226

Gráfico 67: Delantal industrial ................................................................................... 226

Gráfico 68: Mascarilla de partículas............................................................................ 226

Gráfico 69: Cofia blanca plisada ................................................................................. 227

Gráfico 70: Escritorio en forma de L .......................................................................... 227

Gráfico 71: Silla de escritorio ..................................................................................... 227

Gráfico 72: Archivador................................................................................................ 227

Gráfico 73: Estanterías ................................................................................................ 228

Gráfico 74: Basurero ................................................................................................... 228

Gráfico 75: Mesa de trabajo ........................................................................................ 228

Gráfico 76: Silla para oficina ...................................................................................... 228

Gráfico 77: Computadora de escritorio ....................................................................... 229

Gráfico 78: Impresora Epson L 388 ............................................................................ 229

Gráfico 79: Lápiz ......................................................................................................... 229

Gráfico 80: Bolígrafos ................................................................................................. 230

Gráfico 81: Resma de papel bond ............................................................................... 230

Gráfico 82: Borrador blanco ........................................................................................ 230

Gráfico 83: Grapadora ................................................................................................. 230

Gráfico 84: Grapas ...................................................................................................... 230

Gráfico 85: Perforadora ............................................................................................... 231

Gráfico 86: Carpeta ..................................................................................................... 231

xxii

Gráfico 87: Caja de clips ............................................................................................. 231

Gráfico 88: Botellas de tinta Epson ............................................................................. 231

Gráfico 89: Calculadora .............................................................................................. 231

Gráfico 90: Sacagrapa ................................................................................................. 232

Gráfico 91: Cinta scotch .............................................................................................. 232

Gráfico 92: Dispensador de cinta adhesiva ................................................................. 232

Gráfico 93: Resaltador ................................................................................................. 232

Gráfico 94: Corrector .................................................................................................. 232

Gráfico 95: Sello del área ............................................................................................ 233

Gráfico 96: Sacapuntas ................................................................................................ 233

Gráfico 97: Teléfono de escritorio .............................................................................. 233

Gráfico 98: Minivan para Carga .................................................................................. 233

Gráfico 99: Recogedor reforzado ................................................................................ 234

Gráfico 100: Dispensador de papel ............................................................................. 234

Gráfico 101: Balde de trapear...................................................................................... 234

Gráfico 102: Cloro ....................................................................................................... 234

Gráfico 103: Gel antibacterial ..................................................................................... 235

Gráfico 104: Jabón liquido .......................................................................................... 235

Gráfico 105: Alcohol antiséptico ................................................................................ 235

Gráfico 106: Escoba .................................................................................................... 235

Gráfico 107: Funda de basura industrial ..................................................................... 235

Gráfico 108: Trapeador ............................................................................................... 236

Gráfico 109: Desinfectante .......................................................................................... 236

Gráfico 110: Rollo de papel higiénico......................................................................... 236

Gráfico 111: Guantes ................................................................................................... 236

Gráfico 112: Esponja Plana Scotch-Brite .................................................................... 236

Gráfico 113: Vileda ..................................................................................................... 237

Gráfico 114: Polvos de tóner ....................................................................................... 238

Gráfico 115: Cilindro OPC .......................................................................................... 238

Gráfico 116: Rodillo PCR ........................................................................................... 238

Gráfico 117: Rodillo magnético .................................................................................. 239

Gráfico 118: Cuchilla dosificadora ............................................................................. 239

Gráfico 119: Cuchilla limpiadora ................................................................................ 239

Gráfico 120: Lacre ....................................................................................................... 239

Gráfico 121: Cuchilla de recuperación ........................................................................ 239

Gráfico 122: Bujes de rodillo magnético..................................................................... 240

Gráfico 123: Tornillos de rosca soberbio 3/32” .......................................................... 240

Gráfico 124: Resortes de carcasa ................................................................................ 240

Gráfico 125: Resortes de contacto de rodillo magnético ............................................. 240

Gráfico 126: Cubierta protectora para cilindro ........................................................... 240

Gráfico 127: Chip de tóner .......................................................................................... 240

Gráfico 128: Bolsas para embalaje de tóner ................................................................ 241

Gráfico 129: Cajas para cartuchos tóner ..................................................................... 241

Gráfico 130: Cajas para embalaje................................................................................ 241

xxiii

Gráfico 131: Papel toalla ............................................................................................. 241

Gráfico 132: Papel para impresora de testeo ............................................................... 242

Gráfico 133: Esponja blanda ....................................................................................... 242

Gráfico 134: Alcohol isopropílico 99,9% ................................................................... 242

Gráfico 135: Paño libre de pelusas .............................................................................. 242

Gráfico 136: Agua de-ionizada ................................................................................... 242

Gráfico 137: Cera liquida ............................................................................................ 243

Gráfico 138: Grasa conductiva .................................................................................... 243

Gráfico 139: Grasa lubricante especial para tóner ...................................................... 243

Gráfico 140: Polvos lubricantes especiales ................................................................. 243

xxiv

Lista de Anexos

Anexo A: Encuesta de mercado ................................................................................... 214

Anexo B: Encuesta a empresas competidoras .............................................................. 218

Anexo C: Características de la tecnología seleccionada para el proyecto ................... 219

Anexo D: Características de las materias primas ......................................................... 238

xxv

Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa de reciclaje, reutilización

y recarga de cartuchos de tinta y tóneres en la ciudad de Quito

Autor: Vinicio Efraín Checa Tipantiza

Tutor: Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.

Resumen

El presente trabajo de investigación muestra la factibilidad para instalar una empresa

dedicada al reciclaje, reutilización y recarga de cartuchos de tinta y tóner para

impresoras, en la ciudad de Quito; para lo cual se realizaron los estudios que requiere un

proyecto de inversión. El estudio de mercado se efectúa mediante encuestas a posibles

clientes y también a competidores, determinándose que si existe interés en adquirir el

producto, aportan información sobre marcas preferidas de consumibles y los precios que

estarían dispuestos a pagar. Los competidores, revelan que el reciclaje de cartuchos de

tinta ya no es viable debido a los cambios de tecnología de los últimos años, razón por

la cual, se decide estudiar solamente la línea de producción y recarga de cartuchos de

tóner para las impresoras. Las proyecciones de demanda se utilizan además para

proyectar la producción y dimensionar los requerimientos de equipamiento, insumos y

personal para atender el mercado en los próximos cinco años, considerados como el

horizonte de operación de la empresa. La viabilidad financiera se determina mediante

los indicadores: VAN, TIR, B/C y PRI, que reportan valores financieramente factibles

demostrando la rentabilidad del proyecto y la recuperación de la inversión requerida, en

un mediano plazo.

PALABRAS CLAVES: FACTIBILIDAD / RECICLAJE / TÓNER / MERCADO /

RENTABILIDAD

xxvi

Feasibility project for the creation of a recycling company, reuse and refill ink and

toners cartridges in Quito city

Author: Vinicio Efraín Checa Tipantiza

Tutor: Econ. Carmita del Rocío Echeverría Ruiz, MSC.

Abstract

This research project shows the feasibility to set a company which will be focused on

the recycling, reuse and refill ink and toner cartridges for printers, in Quito city; because

of this fact, studies were carried out for an investment project. The market study is

conducted through surveys to potential customers and also to competitors, determining

that there is interest in acquiring the product; they provide information on preferred

brands of consumption and prices that they would be willing to pay. The competitors

reveal that the recycling of ink cartridges is no longer viable due to the changes in the

technology of recent years, for this reason, the line of production and refill of toner

cartridges for printers is the one that is going to be studied. Demand projections are

a1so used to project the production and dimension the equipment, supplies, and

personnel requirements to serve the market in the next five years, which are considered

as the operating horizon of the company. Financial viability is determined through the

indicators: NPV, IRR, B/C, and PP, which report financially feasible values

demonstrating the profitability of the project and the recovery of the required

investment, in the medium term.

KEYWORDS: FEASIBILITY / RECYCLING / TONER / MARKET /

PROFITABILITY

1

INTRODUCCIÓN

A finales del siglo pasado el uso de impresoras láser o de tinta en las empresas se

hiso parte de su cotidianidad, siendo éste uno de los primeros equipos en ser adquiridos

al momento de montar un negocio. Al mismo tiempo, el uso de cartuchos que estos

equipos requieren para funcionar aumento considerablemente, lo que se tradujo en un

crecimiento del plástico que termina en los vertederos además de los otros elementos

que conforman al consumible.

El reciclaje de éste tipo de artículos se ha vuelto una prioridad para las empresas que

los fabrican, así como también para gobiernos e instituciones preocupadas por el

ambiente. La importancia de éste tipo de proyectos, lo que busca es reducir la cantidad

de contaminantes que llegan al medio ambiente, ya que estos pueden tardar varios siglos

en degradarse contrastando el tiempo que se les da de uso, que en muchos de los casos

no llega a pasar de unos cuantos meses.

Los propietarios de impresoras reemplazan sus cartuchos en promedio cada tres

meses, estos consumibles en su mayoría terminan siendo desechados a la basura o en

alguno de los casos los entregan a lugares que se encargan de recolectarlos para su

reciclaje. Muchos de los que son desechados se encuentran en perfecto estado,

requiriendo en la mayoría de los casos solo ser recargados.

El proyecto utilizará estos cartuchos desechados para ser reutilizados, recargados y

comercializados, a precios mucho más bajos que uno nuevo, pero conservando la

calidad y el rendimiento de los mismos, sin que se vean afectados los equipos que los

utilicen. El proceso de reciclaje de estos consumibles no requiere de maquinarias

costosas o complicadas de utilizar, por lo resulta ventajoso al establecer este tipo de

negocios, además que, los insumos que son necesarios para la recarga tampoco son

costos ni difíciles de adquirir. La mayor dificultad al momento de establecer este tipo de

negocios son los permisos ambientales, ya que estos artículos desprenden sustancias que

pueden representar un peligro para el ambiente y para el ser humano, y deben ser

desechados correctamente.

2

CAPÍTULO I

1. Generalidades

1.1 Antecedentes

En la década de los 70, se creó las impresoras de inyección de tinta, en 1988 llego a

los hogares e imprimían 2 páginas por minuto. Las empresas en el año 1984 Apple y

Hewlett-Packard (HP) introdujeron las primeras impresoras láser, los equipos utilizaban

consumibles que no eran correctamente desechados, lo que ocasionaba las emisiones de

carbono al medio ambiente.

A partir del año 90, HP, Lexmark y otras empresas, iniciaron programas de reciclaje

de sus consumibles, recuperaron alrededor de 1.000 millones de cartuchos para su

reutilización. Canon adopto la política de cero residuos a los vertederos, sus cartuchos

se utilizan como componentes para la elaboración de los nuevos, base para otras

industrias o como sustitutos de combustibles.

En 1991 fue lanzado programa HP Planet Partners, el cual consiste en recolectar los

consumibles a nivel nacional para luego ser enviados a Estados Unidos, donde sus

partes son separadas y reutilizadas en la elaboración de nuevos cartuchos. En 2012

Ecuador entra a funcionar este programa.

1.1.1 Historia del Reciclaje

Desde la época misma de Platón el reciclaje ya existía, los estudios arqueológicos

rebelan que mucha de la basura generada era reciclada con el fin de hacer otros

utensilios cuando las materias primas escaseaban. 500 años A.C. los atenienses

establecieron los primeros vertederos del mundo; las leyes exigían que la basura debía

estar a más de kilómetro y medio de las ciudades.

3

Desde el 1031 D.C. los japoneses almacenaban el papel para reciclarlo, por tanto, los

papiros japoneses antiguos que han sido hallados están hechos de papel reciclado.

Desde 1690 la industria manufacturera de Estados Unidos introdujo el reciclaje,

llegando a producir fibra de papel a base de trapos, telas de algodón y lino reciclados.

A partir de la Revolución Industrial del siglo XIX, la población se mantenía ocupada

recuperando prendas, metales y otros materiales para darles nuevos usos, al punto que

hay historiadores que bautizaron esta época como la “edad de oro del reciclaje”.

Actualmente, las diferentes campañas de concientización defienden el uso consiente

de los recursos naturales mediante su consumo responsable y la importancia del

reciclaje mediante la separación de los desechos; tal es el impacto que el reciclaje está

incorporado a nuestros hábitos de vida saludable. (Rodriguez, 2015)

1.1.2 Importancia del Reciclaje

El reciclaje está directamente relacionado con la sustentabilidad, los cuales se basa

en que el ser humano debe aprovechar los recursos que el planeta y la naturaleza le

brinda sin generar daños significativos al medioambiente.

El reciclaje de cartuchos constituye un ahorro importante en comparación con los

costos de un original, con una diferencia de entre el 50% y el 70% del precio. Utilizando

materias primas de calidad y la tecnología adecuada permite disponer de una calidad

igual en los documentos impresos independientemente de si el cartucho es nuevo o

reciclado. Según InfoTrends se estima que el 85% de los cartuchos se tiran después de

un solo uso los cuales poseen elementos no biodegradables. (Matute, 2016)

1.2 Análisis del Entorno

Según (Mejía Constaín, 2016, pág. 17), “El entorno es algo que puede influir en las

acciones que llevemos a cabo. Por eso habrá que tenerlo en cuenta si queremos asegurar

que esas acciones tengan una alta probabilidad de alcanzar el éxito. Resulta fundamental

analizar el entorno en el que nos vamos a mover”.

4

En este estudio, se analiza su entorno debido a que este puede influir en las acciones

que se lleven a cabo dentro del mismo; resulta fundamental ya que de este análisis

depende que el proyecto obtenga la ventaja competitiva en el mercado, además que le

sirve para alertar con agilidad las estrategias y los planes que se tomaran en caso de que

este cambie.

1.2.1 Macro entorno

El macro entorno se refiere a las grandes fuerzas sociales que afectan al micro

entorno, éstas configuran las oportunidades y presentan las amenazas para la empresa.

Las fuerzas principales son: demográfica, económica, política-legal, social y

tecnológica. (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 70)

Se puede concluir, que el macro entorno consiste en analizar las fuerzas que afectan a

la empresa para determinar oportunidades y amenazas.

1.2.1.1 Factor Demográfico

Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 70), “El factor demográfico es el estudio de

las poblaciones en su tamaño, ubicación, densidad, raza, genero, edad, ocupación y

otros. Este es de interés principal para el proyecto porque involucra a personas, y las

personas forman los mercados”.

El proyecto se desarrollará en la ciudad de Quito, capital de Ecuador, que cuenta con

una extensión territorial de 352 km² y una población 2,7 millones de habitantes en todo

el Distrito Metropolitano.

1.2.1.2 Factor Económico.

Según (Armstrong & Kotler, 2013), “El factor económico puede ofrecer tanto

oportunidades como amenazas; estos factores afectan el poder de compra del

consumidor y sus patrones de gasto”.

Las tasas de interés y la inflación son aspectos fundamentales para la ejecución del

proyecto.

5

Inflación

La inflación es el aumento sostenido y generalizado de los precios, el dinero tiende a

perder valor y por tanto se pierde el valor adquisitivo. La inflación beneficia a los

deudores y perjudica a los acreedores, al igual que a las exportaciones y al poder

adquisitivo de los hogares. El valor del dinero es inversamente proporcional al nivel de

los precios. El IPC permite conocer las variaciones de precios, es decir, en cuanto se ha

encarecido o abaratado los en el transcurso del tiempo la ponderación de un conjunto de

artículos de consumo familiar. (García, 2011, pág. 11)

Durante el 2017, año en el que se empezó a elaborar este proyecto, la inflación anual de

-0.03%, mientras que la inflación mensual es de -0.15%. El INEC en su informe

mensual presentaba los datos de inflación del mes de septiembre de las principales

ciudades del país dando como resultado para Quito una inflación de -0.12%, para

Guayaquil de -0.28% y para Cuenca de -0.05%.

Para noviembre de 2018, la inflación anual es de 0,35%, mientras que la inflación

mensual es de -0,25%. Para la ciudad de Quito el informe presentado por el INEC dice

que la inflación anual es de -0,23%, mientras que la mensual es de -0,10%.

Tasas de Interés

Las tasas de interés son el precio del dinero en el mercado financiero, es decir, es el

costo del capital o la tasa de retorno de los ahorros. (Palacio, 2013)

Tasa de Interés Activa

Según (Nunes, Enciclopédia Temática knoow.net, 2015), “La Tasa Activa se refiere

a la tasa que cobran los bancos por el dinero que prestan a sus clientes”.

Para el presente proyecto será créditos bancarios, con los cuales se pretende

capitalizar inicialmente al mismo. El nivel de endeudamiento del proyecto dependerá

mucho de la tasa activa con la que se trabaje.

Tasa de Interés Pasiva

Según (Nunes, 2015), “Es el interés que los bancos pagan por los préstamos que

reciben del mercado, que pueden ser depósitos a la vista, a plazo, bonos, créditos de

6

otras entidades u otros productos similares. Generalmente, están en las cuentas del

pasivo de los bancos”.

Esta tasa ayudará a determinar si el dinero que se invierta en el proyecto es más

rentable tenerlo en el banco o invertido en la empresa.

1.2.1.3 Factor Político – Legal.

Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 80), “El factor político-legal consiste en las

leyes, agencias gubernamentales, y los grupos de presión que influyen o limitan a varias

organizaciones e individuos de una sociedad”.

Las leyes y reglamentos a las cuales se ve sujeto el proyecto son:

Ley de compañías

Ley de gestión ambiental

Ley de previsión y control de la contaminación ambiental

Texto unificado de legislación secundaria del ministerio del ambiente

Dentro de los organismos de control principales a los cuales el proyecto se verá

sujeto son:

Superintendencia de Compañías

Servicio de Rentas Internas

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito

Ministerio del Ambiente

Ley de Compañías

La presente ley tiene por objetivo la promoción, regulación y formalización de las

empresas que se creen en el país; además, establece sanciones para aquellos que

llegaren a faltar a esta ley. (Compañías, 1999)

La empresa que se creará para el presente proyecto será la definida por la ley como

Compañía Anónima. A continuación, se presentan los requisitos establecidos por la ley

para crear una compañía de este tipo en el territorio:

7

Tabla 1:

Tipos de Compañías

Tipo de

Compañía

N° de

Socios Razón Social

Aporte

Inicial y %

Inicial

Administración

Anónima 2 o mas

Razón social más

“Compañía Anónima –

C.A. o S.A.

$ 800

25% Inicial

Gerente, Junta

General de

Accionistas. Fuente: http://bit.ly/2zTh5TB

Ley de Gestión Ambiental

Según el art.1 La presente establece los principios y directrices política ambiental;

determina las obligaciones, responsabilidades, niveles de participación de los sectores

público y privado en la gestión ambiental y señala los límites permisibles, controles y

sanciones en esta materia. El art.2 dicta que la gestión ambiental se sujeta a los

principios de solidaridad, corresponsabilidad, coordinación, reciclaje y reutilización de

desechos, utilización de tecnologías alternativas ambientalmente sustentables y respeto

a las culturas y prácticas tradicionales. (Ambiental, 2004)

Ley de Previsión y Control de la Contaminación Ambiental

La ley establece las normas generales aplicables a la prevención y control de la

contaminación ambiental, además de establecer los criterios de calidad de los recursos

naturales como son el agua, suelo y aire a nivel nacional. (ambiental, 2004)

Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente Libro

VI

El texto establece los procedimientos y regula las actividades y responsabilidades

públicas y privadas en materia de calidad ambiental. Según el art. 1, se entiende por

calidad ambiental al conjunto de características del ambiente y la naturaleza que incluye

el aire, agua, suelo y la biodiversidad, en relación con la ausencia o presencia de agentes

nocivos que puedan afectar al mantenimiento y regeneración de los ciclos vitales,

estructura, funciones y procesos evolutivos de la naturaleza. (TULSMA, 2015)

1.2.1.4 Factor Social

Según (Valdes, 2006, pág. 27), “Se refiere a las expectativas, deseo, grados de

inteligencia y la educación de las personas que conforman una sociedad”.

8

Dentro del factor social el proyecto trata de enfocarse en materia de empleo y

desempleo de la Cuidad de Quito, debido a que el proyecto en ejecución ayudaría a

disminuir las cifras de desempleo que se vienen reportando en el último año. Para

septiembre de 2017 el INEC reportó en Quito una Población Económicamente Activa

de 876.289 personas, de las cuales 68.732 se encuentran desempleadas lo que representa

el 7.84% de la población; en cuanto a las personas que se mantienen en el subempleo se

reportaron 65.883 pobladores lo que representa el 7.5% de la población.

El proyecto ofrecerá empleo no solo en las áreas de primordial importancia para su

ejecución, sino que también, dará empleo a aquellas personas que quieran hacer de

gestores para la recolección, clasificación y transporte de los cartuchos que serán

reciclados y reutilizados en la empresa.

1.2.1.5 Factor Tecnológico

Es talvez la fuerza más significativa que da forma a nuestro destino. Las nuevas

tecnologías crean oportunidades y mercados, y cada nueva tecnología reemplaza a la

anterior. La tecnología cambia con rapidez, así las empresas que no mantengan el paso,

muy pronto notaran que sus productos se encuentran obsoletos y si esto sucede perderán

nuevas oportunidades y nuevos mercados. A medida que la tecnología y los productos

se vuelven más complejos las personas necesitan saber que estos son seguros; los

encargados deben estar conscientes de las regulaciones cuando apliquen nuevas

tecnologías y elaboren nuevos productos. (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 79-80)

Para el proyecto se requiere de maquinaria existente en el país, e importarla; estas

máquinas pueden ser conseguidas en países como EE.UU., España, Argentina y

Francia, y debido a los acuerdos comerciales que Ecuador mantiene con estos países.

1.2.2 Micro entorno

Según (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 66-67), “Está conformado por los actores

más cercanos a la empresa que afectan, tanto positiva como negativamente, su

capacidad para crear valor para los clientes y mejorar la relación con ellos, estos son:

empresa, proveedores, intermediarios, mercado de clientes, competidores y públicos”.

9

Para la realización del proyecto se tomaron en cuenta los siguientes aspectos del

micro entorno:

Clientes

Proveedores

Competencia

Grupos de interés

1.2.2.1 Clientes

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 59), “El cliente

es el componente fundamental del mercado. Se le denomina “mercado meta”, ya que

será el consumidor del producto o servicio que se ofrecerá con el proyecto,

constituyéndose en su razón de ser”.

Para este proyecto se considera como principales clientes:

Empresas privadas

Público en general de la ciudad de Quito

1.2.2.2 Proveedores

Los proveedores constituyen un eslabón importante de la empresa, ya que proveen

los recursos que necesita para producir los productos y servicios. La escasez o retraso en

los suministros pueden afectar las ventas en el corto plazo y dañar la satisfacción del

cliente en el largo plazo. El aumento de los costos de los suministros puede obligar a

aumentar los precios, lo cual puede dañar el volumen de ventas. Cada empresa da más

relevancia a una u otra característica del proveedor, estas pueden ser la calidad de los

productos o servicios, los precios, la disponibilidad y los tiempos de entrega.

(Armstrong & Kotler, 2013, pág. 61)

Los proveedores para el proyecto serán:

Empresas dedicadas al reciclaje de cartuchos

Empresas dedicadas a importación de partes para cartuchos de impresión,

Empresas comercializadoras de insumos para cartuchos.

10

1.2.2.3 Competencia

La competencia son aquellas organizaciones que se dirigen al mismo mercado

objetivo que la empresa, obligándola a optar estrategias que garanticen el

posicionamiento de la oferta, lo que da una mayor probabilidad de éxito en la

satisfacción de las necesidades del mercado. Es importante detectar los factores que

determinan la participación del mercado que tienen las empresas que concurren al

mismo, debido a que la estrategia competitiva que debe optar una empresa depende de

su posición en el mercado. (Rubio & Díaz, 2010, págs. 46-47)

Para la competencia del proyecto se considera a empresas como:

Empresas dedicadas a la venta de cartuchos genéricos

Empresas dedicadas a la recarga de cartuchos de manera artesanal

Empresas dedicadas a la venta de cartuchos remanufacturados

1.2.2.4 Grupo de Interés

Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 69), “Los grupos de interés son aquellos que

sin tener un vínculo comercial con la organización, tengan un interés potencial o real o

un impacto potencial sobre la capacidad de la empresa para alcanzar sus objetivos. Estos

grupos pueden ser de carácter financiero, gubernamental, de acción ciudadana, locales,

público en general e internos”.

Para los grupos de interés que tendrá un vínculo con el proyecto se consideró a:

El gobierno, al establecer y hacer cumplir las leyes y reglamentos

Los residentes locales que se verán por la puesta en marcha del proyecto

El público en general

1.3 Planteamiento del Problema

El reciclaje es una de las maneras más fáciles de combatir el calentamiento global;

anualmente Ecuador produce 4 millones de toneladas de basura de las cuales 90.000

toneladas corresponden a residuos electrónicos pero solo el 2% de estos recibe

tratamiento especial según El Monitor global de la basura electrónica 2017 de la ONU1.

Con los avances tecnológicos que se producen continuamente, los equipos informáticos

1 Datos obtenidos de Diario El Comercio (GuaiFai, 2018)

11

se han vuelto cada vez más desechables y esto se traduce a los suministros y

consumibles que estos equipos requieren para funcionar.

Las miles de empresas, negocios y hogares de Quito que cuentan con un medio de

impresión, el cual requiere de suministros que en promedio son reemplazados cada 3

meses, muestran que existe la necesidad de la creación de una empresa que se dedique

al reciclaje de los consumibles que estos equipos utilizan, los cuales con el correcto

tratamiento que se les dé pueden ser reutilizados nuevamente.

El Cartucho es la parte más importante que tiene la impresora, ya sea de tinta o de

polvo de tóner. A estos se los puede clasificar por su marca, color, o por el fabricante,

dentro de los cuales tenemos los originales, los compatibles y los reciclados. Las partes

que componen un cartucho de tinta son: la carcasa, el depósito de tinta, la tinta y el

cabezal de impresión; y a su vez la tinta que estos utilizan están compuesta por 14

elementos diferentes de los cuales en su mayoría contienen en su mayoría como

principal ingrediente es el agua, la cual representa el 40% al 80% dependiendo del

cartucho, mientras que el segundo componente principal es el colorante, el cual puede

ocupar un 2% al 20% de la fórmula. Esta fórmula contiene elementos como: Dietileno

Glicol, Alcohol Izo propílico, Agua Deionizada, Mowilith DM 760, Etanol, Propileno

Glicol, Polivinilpirrolidone, Fongrabac IG, Pigmento, Di etileno Glicol, Trietanolamina,

N-metil–2-pirrolidone, Isopropanol. Todo depende del tipo de cartucho de tinta que se

esté utilizando. (Color Premium, 2017)

Las partes que componen un cartucho de tóner son: Recipiente de tóner, Sello, El

doctor blade o cuchilla dosificadora, Rodillo magnético (mag roller), Recipiente del

tóner desechable, Cuchilla limpiadora, Rodillo de carga primaria, Unidad de cilindro, y

el Polvo de tóner. En cuanto al polvo que estos cartuchos utilizan el 60% corresponde a

polímeros, mientras que el 40% está compuesto por Óxido de Hierro, ya que este

componente al ser atraído por el rodillo magnetizado atrae el polvo para luego poder ser

transferido a la hoja; la formulación completa del polvo es: Copolímero de acrilato de

estireno, Óxido de hierro, Quelato de cromo y ácido salicílico, Colorante. (es.Rellenado,

2013)

Todos estos compuestos químicos que forman parte de los cartuchos al ser mal

empleados e incorrectamente desechados pueden tener implicaciones a la salud de

12

aquellos que entran en contacto con ellas, tales como: afecciones a la piel, problemas en

el sistema respiratorio, daños al hígado y los riñones, perturbaciones en el sistema

nervioso e incluso posibles daños en el ADN o lo que es lo mismo desarrollo de cáncer.

Los daños al medio ambiente también pueden ser variados, en el caso del tóner al

contener metales pesados y plásticos estos pueden propagarse 10 veces más rápido en el

aire que el polvo común, lo que causa la contaminación de suelos y las aguas que se

encuentren en las cercanías y al ser estos materiales inorgánicos pueden tardar hasta 20

años en degradarse del ambiente. (Arcentales & Arcentales, 2010)

Al reciclar estos cartuchos de tinta y tóner que se encuentran en perfecto estado para

ser recargados utilizando maquinaria especialmente diseñada para esta tarea, evitando

así la manipulación descuidada que puede darse si se lo hace de forma manual, se

introduce al mercado productos de tipo ecológico mucho menos costosos, que cada vez

son más solicitados por los consumidores que buscan maneras de reducir sus costos y

reducir su impacto con el planeta.

El aspecto al cual se podría considerar como el más importante del proyecto es el que

tendrá el reciclaje, pues éste ayudará a reducir emisiones de carbono y otros metales, al

retirar de los vertederos de basura miles cartuchos que terminan ahí solo utilizados una

única vez.

1.4 Objetivo General del Proyecto

Determinar la factibilidad que tiene la creación de una empresa dedicada al reciclaje,

reutilización y recarga de cartuchos tóner para su comercialización en Quito.

1.5 Objetivos Específicos del Proyecto

Hacer un análisis del entorno que ayude a la comprensión del tema propuesto

Realizar un estudio de mercado para el proyecto

Elaborar el estudio técnico del proyecto

Realizar el estudio administrativo organizacional para el correcto

funcionamiento

Elaborar el estudio económico financiero

Realizar el estudio ambiental del proyecto

13

1.6 Justificación del Proyecto

Justificación Económica

Como se indica en el planteamiento del problema, es necesario realizar estudios que

demuestren la factibilidad de la creación de una empresa dedicada al reciclaje, la

reutilización y recarga de cartuchos de tinta y tóner que son desechados diariamente en

la ciudad de Quito. Al ser un producto reciclado el precio de venta al público se puede

llegar a minimizar hasta en un 60%, tomando en cuenta que un cartucho original puede

costar $85 y uno reciclado puede llegar a valer $30 en el mercado, lo cual se vuelve

atractivo para el consumidor.

La viabilidad del proyecto se evidenciará al realizar los estudios pertinentes para

cada una de los requerimientos necesarios, además de realizar las proyecciones

financieras que lo demuestren.

Las pocas empresas registradas que se dedican a este negocio hacen notar que es un

mercado poco explotado y con poca competencia formal, lo cual una oportunidad de

mercado; la potencial empresa entraría a competir en su mayoría con empresas

dedicadas a la venta de cartuchos originales importados los cuales resultan muchas

veces muy costos para el consumidor; identificándose así una posible competitividad

positiva.

Justificación Técnica

Considerando que la mayoría de los cartuchos que son desechados solo fueron

utilizados una sola vez y los que son sometidos a un proceso de recarga se lo hace de

manera artesanal, arriesgado así la integridad del cartucho y la salud del encargado; el

proyecto constituye un aporte técnico al establecer nuevos procesos para el reciclaje y

reutilización de estos consumibles al utilizar maquinaria especializada que garantiza la

calidad final y evita que el técnico entre en contacto directo con sustancias nocivas para

la salud.

La utilización de estos equipos ayuda a alargar la vida útil de estos consumibles y

garantiza que el producto final rinda incluso más que los originales debido a que estas

máquinas logran cargar los cartuchos a su máxima capacidad sin perder calidad y

14

rendimiento al momento de imprimir. La comercialización de estos productos ayudará

al consumidor a olvidar el estigma sobre los cartuchos reciclados, ya que se cree que

estos consumibles no pueden rendir lo mismo que un original y pueden incluso llegar a

averiar los equipos en los que son utilizados; lo que está muy alejado de la verdad.

Justificación Ambiental

Miles de estos suministros son enviados diariamente a la basura común sin tomar en

cuenta que estos contribuyen directamente al calentamiento global y a las emisiones de

carbono a la atmosfera.

Aparte de los beneficios económicos que el proyecto pretende obtener, éste también

busca contribuir a la protección al medio ambiente y la reducción del impacto que los

materiales pueden tener en la ecología a largo plazo. Un cartucho está formado por un

plástico que contiene: polietireno, polipropileno, poliestireno, etc., esto forma parte de

su carcasa, además, contiene aluminio y acero en sus componentes más básicos; todos

estos elementos terminan en los vertederos de basura donde tardan en descomponerse

aproximadamente unos 500 años.

Algunos componentes del polvo de tóner son el óxido de hierro y el copolimero

estireno acrilato, los cuales al ser desechados pueden filtrarse fácilmente en el suelo y

llegar a contaminar vertientes de agua, ríos y lagos. Es por esto que se ve la necesidad

de la creación de un proyecto dedicado al reciclaje de este tipo de consumibles para

lograr su aprovechamiento máximo y reducir la huella de carbono en el ambiente.

El trabajo dará pautas a futuras investigaciones de proyectos similares ya que

entregará datos actuales sobre la factibilidad que pueda tener la creación empresas

similares; además de ser un atractivo para futuros inversionistas.

1.7 Marco Teórico

La elaboración de este proyecto requiere el estudio de teorías que sirvan de guía para

su correcta elaboración.

15

Teoría sobre proyectos según Gabriel Baca Urbina

Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente a un problema

establecido y todas ellas destinadas a satisfacer las necesidades del ser

humano; la evaluación del proyecto busca dar a conocer la rentabilidad

económica y social del mismo. Para tomar una decisión sobre un

proyecto es necesario someterlo al análisis multidisciplinario de

diferentes especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser tomada

por una sola persona con un enfoque limitado, o ser analizada sólo desde

un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una metodología estricta

que guíe la toma de decisiones sobre un proyecto, debido a la gran

diversidad de proyectos y a sus diferentes aplicaciones, sí es posible

afirmar categóricamente que una decisión siempre debe estar fundada en

el análisis de un sinnúmero de antecedentes con la aplicación de una

metodología lógica que abarque la consideración de todos los factores

que participan y afectan al proyecto. (Urbina, 2013, pág. 2)

Proceso de formulación y elaboración de un proyecto según Enara Solabarria

Un proyecto es el documento que delimita lo que queremos hacer y

detalla todo lo de nuestra idea. El primer paso es tener una buena idea, es

decir; clara, innovadora, realista, transformadora y para centrar nuestra

idea debemos responder a preguntas como: ¿Qué queremos hacer?, ¿Por

qué?, ¿Para qué?, ¿Dirigido a quién?, ¿Cómo? Un proyecto ha de estar

redactado con claridad, precisión, coherencia y concisión. Al finalizar la

redacción es conveniente revisarlo a fin de corregir errores y de

garantizar la coherencia del texto, en un texto que ha de estar bien

estructurado y ordenado. Los apartados que debe contener un proyecto

son: título, descripción, justificación, objetivos, localización y ámbito

territorial, metodología, calendario de trabajo y actividades,

administración del proyecto, recursos necesarios, presupuesto,

evaluación. (Solabarria, 2008, págs. 5-8)

16

Gráfico 1: Estructura general del proyectos

Fuente: Urbina, 2013, p. 4

Teoría sobre el Análisis de Mercado según Baca Urbina

Esta es la primera parte del proyecto. Consta de la determinación y

cuantificación de la oferta y la demanda, el análisis de los precios y el

estudio de la comercialización. Este estudio sirve para determinar la

posibilidad real de penetración del producto en el mercado. Para la

obtención de información es recomendable la utilización de fuentes

primarias, ya que proporcionan datos directos, actualizados y mucho más

confiables que cualquier otra fuente. Este estudio resulta también

importante para preparar la política de precios, encontrar la mejor forma

de comercialización el producto y contestar la pregunta: ¿existe mercado

para el producto que se pretende elaborar? (Urbina, 2013, págs. 5-6)

Teoría sobre el análisis técnico operativo según Baca Urbina

Este análisis se puede dividir en cuatro partes: la determinación del

tamaño, la localización óptima de la planta, la ingeniería del proyecto y

la organización administrativa y legal. La determinación del tamaño es

difícil y no existe un método preciso y directo para calcularlo; además, se

debe planear una serie de alternativas cuando no se conoce y domina la

tecnología a emplear. Para la determinación de la localización se debe

17

tomar en cuenta factores cuantitativos como los costos de transporte y

factores cualitativos como las ayudas fiscales, el clima y la actitud de la

comunidad. La ingeniería del proyecto dependerá de la disponibilidad de

capital, el análisis y selección de los equipos, así como la distribución

general. La organización administrativa y legal implica que se deberá

hacer una selección adecuada y precisa del personal, elaborar un manual

de procedimientos y un desglose de funciones. (Urbina, 2013, pág. 6)

Teoría sobre el análisis económico-financiero según Baca Urbina

El objetivo del análisis económico-financiero es el de colocar y

sistematizar la información de carácter monetario para elaborar los

cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica.

Comienza con la determinación de costos y gastos, además de la

determinación de la inversión inicial; continua con el cálculo de las

depreciaciones y amortizaciones, para poder continuar con el capital de

trabajo. Los aspectos importantes que siguen son la determinación de la

tasa de rendimiento mínimo aceptable y el cálculo del flujo neto de

efectivo, los cuales son calculados con y sin financiamiento; estos datos

provienen de estados de resultados proyectos para un tiempo

determinado. A todo esto es necesario incluir el cálculo del punto de

equilibrio, ya que es un punto en el que la empresa determina cuando los

costos igualan a los ingresos totales. (Urbina, 2013, págs. 6-7)

Teoría de la evaluación económica según Baca Urbina

La evaluación económica sirva de determinar los métodos de

evaluación que toman en cuenta el valor del dinero en el tiempo, estos

son la tasa interna de retorno y el valor presente neto, estos son

importantes ya que permiten decidir la implantación del proyecto. Estos

métodos deben ser claros y consistentes para el inversionista. (Urbina,

2013, pág. 7)

18

Teoría del análisis de riesgo según Baca Urbina

El análisis de riesgo no solo permite cuantificar el riesgo sino que

permite prever la quiebra de la inversión al anticipar la situación para

evitarla. La ventaja de éste es que se puede aplicar a economías

inestables, a diferencia de otros métodos con enfoques más restringidos.

(Urbina, 2013, pág. 7)

19

CAPÍTULO II

2. Estudio de Mercado

2.1 Base Conceptual

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006), “El mercado es el

punto de encuentro de los ofertantes y los demandantes, para llegar a acuerdos de

calidad, precio y cantidad. El mismo sirve para realizar una estimación de la cantidad de

bienes y servicios que el demandante adquirirá a un precio determinado”.

2.2 Objetivos

2.2.1 Objetivo General

Demostrar que existe demanda suficiente para el establecimiento de una empresa

dedicada al reciclaje, reutilización y recarga de cartucho de tinta y tóner en la ciudad de

Quito, que justifique la realización del proyecto.

2.2.2 Objetivos Específicos

1. Determinar las características del producto.

2. Identificar la demanda insatisfecha que posee el mercado de cartuchos de

tinta y tóner reciclado.

3. Definir el marketing mix del proyecto.

2.3 Identificación o Caracterización del Producto

El producto final del proyecto serán cartuchos de tinta y tóner reciclados, que una

vez sometidos a rigurosos procesos de calidad, serán vueltos a introducir en el mercado,

con un precio menor de hasta el 60% en comparación con uno de fábrica, y con el

mismo rendimiento y calidad.

20

Para iniciar con las características del producto es necesario explicar cuál es la

diferencia entre los tipos de cartuchos que se puede encontrar en el mercado:

Cartuchos Originales: Son aquellos creados por las marcas de las mismas impresoras.

Las marcas invierten tiempo y dinero en su investigación y desarrollo, y deben

rentabilizarlo, pero el precio al que llegan puede incluso a superar el precio de la

impresora.

Cartuchos Genéricos o Compatibles: Son aquellos que todas sus piezas son nuevas y

son fabricados por empresas que imitan a los originales y en las cuales su principal

diferencia está en el precio.

Cartuchos Reciclados o Remanufacturados: Son aquellos que partiendo de cartuchos

originales y gastados se les ha realizado un proceso de recuperación para poder volver a

utilizarlos. Su principal ventaja es el precio y la contribución al medioambiente que

tienen.

Los cartuchos reciclados producto resultante del proyecto son consumibles con una

capacidad superior del 20% al 50% más que la del original; las piezas desgastadas serán

reemplazadas para los casos en que sea necesario; cada uno de los cartuchos deberá ser

testeado antes de empacarlo para garantizar su calidad y rendimiento; cada cartucho es

empacado y sellado en fundas protectoras antiestáticas y fundas de aire inflado para su

protección y transporte; las cajas de cartón en las que son empacados los productos

cuenta con la información necesaria como son: el tipo de cartucho, el color, su

compatibilidad para con las impresoras que se quiere usar, etc.

2.4 Estructura Económica del Mercado

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 55), “El primer

aspecto a tomar en cuenta durante el estudio de mercado es la identificación de su

morfología. Para ello es necesario utilizar las categorías desarrolladas por la teoría

económica que permite dividir los mercados en categorías teóricas: competitivos,

monopolios, oligopolios, de competencia monopolística.”

Para efectos del proyecto se ha establecido los siguientes como prioritarios:

21

Mercado Competitivos: Son aquellos mercados que se caracterizan por tener

numerosos participantes, no existen barreras para acceder a él y poca diferencia entre

productos. Estas características básicas tienen una implicación significativa en los

estudios que se deben realizar en el proyecto.

Mercado de Competencia Monopolística: Este reconoce supuestos básicos tales

como: a) productos diferenciados que son sustitutos cercanos, b) la entrada y salida de

este es relativamente libre, y c) existe un amplio conjunto de productores y

compradores. El proyecto puede acceder al mercado de competencia monopolístico

mediante el desarrollo de actividades de diferenciación. (Padilla, Formulación y

Evaluación de Proyectos, 2006, págs. 55-56)

Estos dos tipos de mercado representan a aquellos en los que el proyecto se

desenvolverá durante su ciclo de vida; siendo necesario analizar todas las caracteristicas

de estos mercados para lograr establecer su posición en el mercado.

2.5 Análisis de la Demanda

El propósito que se persigue es determinar y medir cuáles son las fuerzas que afectan

los requerimientos del mercado respecto del producto, así como la posibilidad de

participación del mismo en la satisfacción de la demanda. La demanda está compuesta

por factores como la necesidad real, el precio, el nivel socio económico, los ingresos de

la población, entre otros, por lo que el estudio tomará información de fuentes primarias

y secundarias, indicadores econométricos, etc. (Urbina, 2013, pág. 28)

2.5.1 Definición de la Demanda

Según (Urbina, 2013, pág. 28), “Es la cantidad de bienes y servicios que el mercado

requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio

determinado”.

El interés de las empresas en reducir al máximo los gastos en los que incurre, hace

que busque maneras de economizar en todo lo que se pueda sin afectar el desempeño de

la misma. Uno de los gastos en los que normalmente se tiene especial cuidado es el de

las impresiones, ya sea controlando el número de impresiones que hace un empleado

22

como en el costo de los cartuchos que utiliza en sus equipos; sumado a esto la

preocupación generalizada que se tiene por reducir el impacto ambiental de los desechos

de oficina, hace que se cree la necesidad de utilizar suministros que sean baratos y

ecológicos.

2.5.2 Segmentación del Mercado

Se define como un grupo que comparte un deseo distinguible del resto, los cuales

deben cumplir algunas condiciones: 1) Las bases de la segmentación deben ser medibles

y los datos deben ser asequibles a cualquier medio. 2) El segmento debe ser accesible de

manera física para las instituciones comercializadoras. 3) Cada segmento debe tener

consumidores potenciales suficientes como para que el estudio presente rentabilidad

económica. (Urbina, 2013, pág. 51)

Criterios para la segmentación del mercado:

Variable Geográfica: Las diferencias en el comportamiento y los gustos del

consumidor suelen relacionarse con la región, país, ciudad o pueblo donde habitan y

debido a que el producto que se elaborará en este proyecto está dirigido más para

empresas, se ha escogido la ciudad de Quito, Provincia de Pichincha, siendo esta la

ciudad donde se ubican la mayor parte de empresas del país.

Tamaño de la Empresa: Según el INEC en su página (Inec, 2012), el tamaño de la

empresa se define de acuerdo al volumen de ventas totales anuales, y el número de

personas ocupadas. Los tamaños de empresa que se consideran son: Grande, mediana,

pequeña y microempresa.

Tabla 2:

Tamaño de las Empresas según INEC

Tamaño Ventas Anuales Personas Ocupadas

Microempresa

Pequeña

Mediana A

Mediana B

Grande

≤ a $100.000

$100.001 a $1’000.000

$1’000.001 a $2’000.000

$2’000.001 a $5’000.000

$5’000.001 en adelante

1 a 9

10 a 49

50 a 99

100 a 199

200 en adelante

Fuente: INEC

23

Al ser un producto relativamente nuevo en el mercado y que tiene un costo bajo de

adquisición para las empresas, se lo puede destinar para todo el mercado en general;

pero, para efectos de inicio de actividades del proyecto se ha seleccionado como

tamaños iniciales de empresas a la Medianas y Grandes. Esto debido a que son las

empresas que más consumo de estos artículos realizan.

2.5.3 Población Objetivo

Según (Explorable.com, 2009), “Es todo tipo grupo de personas u objetivos que le

interesa a la investigación para la generalización de las conclusiones, generalmente tiene

diversas características. Se la conoce también como población teórica”.

Para el presente proyecto se estableció como población objetivo a todas las empresas

grandes y medianas existentes dentro de la ciudad de Quito, en la Provincia de

Pichincha. La población para el 2017 se pronosticó con datos entregados por el INEC de

2012 a 2016, mediante la fórmula:

�̅� = 𝑎 + 𝑏𝑥

La información fue procesada en una tabla de Excel, utilizando la función

Pronosticar, como se muestra a continuación:

1. Ingreso de datos en la tabla

Gráfico 2: Información entregada en el INEC

Fuente: Autor

24

2. Empleo de la función

Gráfico 3: Empleo de la Función Pronóstico

Fuente: Autor

3. Resultados

Gráfico 4: Resultado del Cálculo

Fuente: Autor

Dando como resultado 4212 empresas con un porcentaje de crecimiento del 5,94%.

Tabla 3:

Número de Empresas a Nivel Nacional, Pichincha y Quito

Año Total De Empresas

A Nivel Nacional

Total De Empresa

En Pichincha

Total De Empresas

Grandes Y Medianas En

Quito

2012 749912 161231 3547

2013 826804 197606 3952

2014 860394 205634 4318

2015 858835 202342 4188

2016 843745 200811 3976

2017 893847 212736 4212 Fuente: INEC

25

2.5.4 Diseño de Instrumentos de Investigación

De entre los instrumentos de investigación que existen se seleccionó a la Encuesta

como la mejor opción para la recolección de datos de la población objetivo, ya este

medio es rápido, nos da la versatilidad para recoger la información y es más fiable para

el proyecto.

2.5.5 Calculo del Tamaño de la Muestra

Según (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 110-112), “La muestra es un segmento de la

población seleccionado para la investigación que representa a toda la población. El

diseño de la muestra debe responder tres preguntas: ¿Quién va a ser estudiado?

¿Cuántas personas es necesario incluir? ¿Cómo se debe elegir a las personas de la

muestra?”

Para la obtención de la muestra se utilizó la siguiente fórmula:

𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁

𝑁 ∗ 𝑒2 + 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

Simbología

Z = nivel de confianza

n = tamaño de la muestra

N = Población-Universo

p = porcentaje de casos favorables

q = porcentaje de casos desfavorables

e = error bajo un determinado nivel de confianza

Cálculo de la muestra:

Z = 1.96 (95% nivel de confianza)

N = 4212

p = 0.8 (tomado de la encuesta piloto)

q = 0.2 (tomado de la encuesta piloto)

e = 0.05 (5% error de estimación)

26

𝑛 =1,962 ∗ 0,8 ∗ 0,2 ∗ 4212

4212 ∗ 0,052 + 1,962 ∗ 0,8 ∗ 0,2

𝑛 = 232,30 ≈ 232

Se determinó que el número óptimo de encuestas a realizarse es de 232.

Encuesta Piloto

Según (Sandoval, 2013), “La Encuesta Piloto es una actividad que se realiza como

parte de la encuesta. Una vez diseñada se debe elegir entre el 2% y el 10% de los casos,

esto depende del tipo de estudio o de los perfiles personales a entrevistar”.

La encuesta piloto se realizó a 10 empresas de la ciudad de Quito que cumplen con el

perfil al que el proyecto está dirigido.




ENCUESTA DE MERCADO

La presente encuesta tiene como finalidad evaluar la aceptación del consumidor frente al

establecimiento de una empresa dedicada al reciclaje y comercialización de cartuchos de

tinta y tóner en la ciudad de Quito.

¿Estaría interesado en utilizar cartuchos reciclados que han sido tratados con maquinaria

especializada que garantiza su rendimiento y ayuda a evitar que estos terminen en

vertederos de basura, aun cuando todavía son relativamente nuevos?

Si ( ) No ( )

Resultados:

Opciones Respuestas Porcentaje

SI 8 80%

NO 2 20%

TOTAL 10 100% 80%

20%

SI

NO

27

Análisis: De las 10 empresas encuestas 8 respondieron que, SI utilizarían los

cartuchos reciclados, mientras que, 2 empresas dijeron que no les interesan estos

consumibles; una de las razones que dieron las empresas que no están interesadas es que

ya tienen establecido un convenio de compra con la distribuidora de estos productos.

De acuerdo a los resultados de la encuesta piloto se considera viable la aplicación de

la encuesta de mercado.

2.5.6 Formulación y Aplicación de la Encuesta

La encuesta de mercado se la realizo vía e-mail a las diferentes empresas existentes

dentro de la ciudad de Quito, para ver el formato de la misma diríjase al anexo 1.

2.5.7 Procesamiento y Análisis de Resultados

La encuesta fue realizada a 233 empresas entre pequeñas, medianas y grandes; la

cual fue realizada por correo electrónico. A continuación, se presentarán los resultados:

Tipo de Empresa

Tipos de Empresas Empresas

Grande 65

Mediana 102

Microempresa 1

Pequeña 65

Total general 233

Análisis: Del total de las encuestas realizadas el 44% de ellas pertenecen a empresas

medianas, mientras que el 28% son empresas grandes y pequeñas; además se realizó la

encuesta en una microempresa la cual representa el 0,4% del total de encuestas

realizadas.

27,90%

43,78%

0,43%

27,90%

Grande

Mediana

Microempresa

Pequeña

28

Pregunta 1. ¿Qué tipo de cartuchos usa para sus equipos de impresión?

Análisis: Los datos obtenidos por las encuestas dan como resultado que los

cartuchos más utilizados por las empresas son los de tóner, representando estos el 58%

de las respuestas seleccionadas. Los encuestados resaltaron como segunda elección la

utilización de ambos tipos de cartuchos en sus empresas, representando esta el 33% de

respuestas, y como última elección se encuentra la utilización cartuchos de tinta,

representando el 9% del total encuestado.

Pregunta 2. ¿Qué tipo de cartuchos prefiere utilizar?

Tipos de Cartuchos Respuestas

Genéricos 71

Original 162

Total general 233

Análisis: Según las respuestas, las empresas prefieren utilizar más los cartuchos

originales que los genéricos, dando como resultado que los originales representan el

70% de las respuestas y los genéricos el 30%.

Tipos de

Cartuchos Cantidad

Ambos 76

Tinta 22

Tóner 135

No Imprime 0

Total general 233

33%

9%

58%

0%

Ambos

Tinta

Tóner

No imprime

30%

70%

Genéricos

Original

29

Pregunta 3. ¿Con que frecuencia reemplaza sus cartuchos?

Periodo Cantidad

Semanal 0

Mensual 8

Semestral 23

Trimestral 202

Total general 233

Análisis: La frecuencia con la que más reemplazan las empresas sus cartuchos de

impresora es trimestralmente, dando como resultado el 87% de las respuestas, mientras

que la segunda más elegida es semestralmente, representando el 10%, y como última

respuesta elegida se encuentra el reemplazo de consumibles mensualmente, resultando

esta el 3% del total de encuestas realizadas.

Pregunta 4. ¿Cuántos cartuchos compra frecuentemente?

Análisis: Según datos de la encuesta, las empresas compran con más frecuencia de 5

a 6 cartuchos, representando esta el 50% del total de las respuestas, seguida por la

compra de 3 a 4 cartuchos que representan el 31% de respuestas. Otra de las respuestas

seleccionadas por las empresas es la compra de 7 a más cartuchos, representando el

17% y por último se encuentra la compra de 1 a 2 cartuchos por vez equivalente al 2%

del total encuestado.

Cantidad de

Compra Respuestas

de 1 a 2 4

de 3 a 4 72

de 5 a 6 118

de 7 en adelante 39

Total general 233

0% 3%

10%

87%

Semanal

Mensual

Semestral

Trimestral

2%

31%

50%

17%

de 1 a 2

de 3 a 4

de 5 a 6

de 7 en adelante

30

Pregunta 5. ¿Qué marca de cartuchos utiliza en sus equipos?

Marcas Tinta Tóner

HP 0 70

Samsung 2 86

Epson 32 8

Canon 24 12

Lexmark 39 31

Ricoh 0 36

Otros 0 54

Análisis: En cuanto a los cartuchos de tinta la marca más utilizada es Lexmark,

representando esta 40% de las respuestas, seguida por Epson con el 33%, Canon con el

25% y Samsung con el 2% de las respuestas totales. Mientras que para los cartuchos de

tóner la marca preferida por las empresas es Samsung resultando esta el 29% de las

respuestas, seguida por HP con el 24%, Otras marcas de tóner con el 18%, Ricoh con el

12%, Lexmark con el 10%, Canon con el 4% y Epson con el 3%.

Pregunta 6. ¿Qué es lo que prefiere al momento de reemplazar sus cartuchos?

Preferencias Respuestas

Comprar Nuevo 211

Recargarlo 22

Total general 233

Análisis: De acuerdo a los datos recabados por la encuesta las empresas prefieren

comprar cartuchos nuevos, representando el 91% de las respuestas obtenidas, mientras

que recargarlo apenas representa el 9% del total.

0% 2

%

33

%

25

%

40

%

0%

0%

24

%

29

%

3% 4%

10

%

12

%

18

%

H P S A M S U N G E P S O N C A N O N L E X M A R K R I C O H O T R O S

Tinta Tóner

91%

9%

Comprar Nuevo

Recargarlo

31

Pregunta 7. ¿Qué características considera usted al momento de comprar sus

cartuchos?

Características Respuestas

Precio 230

Marca 195

Calidad 229

Rendimiento 223

Compatibilidad 187

Análisis: Dentro de las características preferidas por las empresas al momento de

escoger un cartucho tenemos que el precio es la principal característica representando el

22% de las respuestas, seguida por la calidad y el rendimiento con el 21%, y por último

la marca y la compatibilidad con el 18%.

Pregunta 8. Si prefiere cartuchos nuevos. ¿Cuánto gasta normalmente en cada

uno de sus cartuchos?

Marcas Tinta Tóner

$10 a $20 2 0

$21 a $40 16 0

$41 a $60 38 1

$61 a $80 29 17

$81 a $100 3 31

$101 a $150 0 69

$151 a $200 0 83

$201 a $250 0 56

$251 a $300 0 22

$301 a más 0 2

22%

18%

21%

21%

18% Precio

Marca

Calidad

Rendimiento

Compatibilidad

32

Análisis: La encuesta revelo que dentro de lo que gastan las empresas en cartuchos

de tinta los mayores valores elegidos están entre $41 a $60, siendo esta el 43% de las

respuestas dadas, seguida por los valores de $61 a $80 con el 33%, de $21 a $40 con el

18%, de $81 a $100 con el 3% y de $10 a $20 con el 2%. En cuanto a lo que gastan las

empresas en cartuchos de tóner, los valores principalmente elegidos están entre $151 a

$200 que representan el 41% de las respuestas, seguidas por valores de $101 a $150 con

el 34%, de $201 a $250 con el 28%, de $81 a $100 con el 15%, de $251 a $300 con el

11%, de $61 a $80 con el 9%, de 301 a más con el 1% y de $41 a $60 con el 0,5% del

total de respuestas recibidas.

Pregunta 9. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cuánto gasta normalmente?

Marcas Tinta Tóner

$1 a $5 0 0

$5 a $10 5 0

$11 a $20 8 1

$21 a $35 3 10

$36 a $50 0 4

$51 a $65 1 6

$66 a $80 0 11

$81 a $100 0 2

$100 a más 0 0

2,3

%

18

,2%

43

,2%

33

,0%

3,4

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,5

%

8,5

% 15

,4%

34

,3% 4

1,3

%

27

,9%

10

,9%

1,0

%

$ 1 0 A $ 2 0

$ 2 1 A $ 4 0

$ 4 1 A $ 6 0

$ 6 1 A $ 8 0

$ 8 1 A $ 1 0 0

$ 1 0 1 A $ 1 5 0

$ 1 5 1 A $ 2 0 0

$ 2 0 1 A $ 2 5 0

$ 2 5 1 A $ 3 0 0

$ 3 0 1 A M Á S

Tinta Tóner

33

Análisis: Dentro de esta pregunta se pudo constatar que solo algunas empresas

utilizan el servicio de recarga de cartuchos, ya sea este para tinta o tóner. En cuanto a

los cartuchos de tinta se puede apreciar que el valor que más pagan está entre $11 a $20,

representando este el 47% de las respuestas, seguido por los valores que se encuentran

entre $5 a $10 con el 29%, de $21 a $35 con el 18% y de $51 a $65 con el 6% del total

de datos obtenidos. Los cartuchos de tóner por otro lado presentaron como mayor gasto

para las empresas en recargas los valores que se encuentran entre $66 a$80 con el 52%,

de $21 a $35 con el 48%, de $51 a $65 con el 29%, de $36 a $50 con el 19%, de $81 a

$100 con el 10% y de $11 a $20 con el 5% de respuestas obtenidas de los encuestados.

Pregunta 10. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cómo calificaría el producto

final que le es entregado?

Calificación Respuestas

Bueno 88

Excelente 6

Malo 29

Muy Bueno 33

Regular 77

Total general 233

0,0

%

29

,4%

47

,1%

17

,6%

0,0

% 5,9

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

% 4,8

%

47

,6%

19

,0% 2

8,6

%

52

,4%

9,5

%

0,0

%

$ 1 A $ 5 $ 5 A $ 1 0 $ 1 1 A $ 2 0 $ 2 1 A $ 3 5 $ 3 6 A $ 5 0 $ 5 1 A $ 6 5 $ 6 6 A $ 8 0 $ 8 1 A $ 1 0 0

$ 1 0 0 A M Á S

Tinta Tóner

38%

3%12%

14%

33%

Bueno

Excelente

Malo

Muy Bueno

Regular

34

Análisis: En cuanto a la calificación que le dan los encuestados al servicio de recarga

que se les ha ofrecido las respuestas quedaron de la siguiente manera: Bueno con el

38%, Regular con el 33%, Muy Bueno con el 14%, Malo con el 12% y Excelente con el

3% de las respuestas obtenidas de los encuestados.

Pregunta 11. ¿Sabía usted que recargar cartuchos de manera manual disminuye

considerablemente la vida útil de sus consumibles y no garantiza que el producto

final iguale a uno nuevo?

calificación Valoración

no 2

sí 231

Total general 233

Análisis: El 99% de los encuestados entienden el daño al que pueden estar expuestos

los cartuchos al ser recargado de manera manual; mientras que, el 1% no lo sabía.

Pregunta 12. ¿Sabía que existe maquinaria especializada para recarga de

cartuchos que garantiza que el consumible no sufra daños durante el proceso y que

la calidad de impresión sea la misma que la de un producto nuevo?


no 3

sí 230

Total general 233

1%

99%

no sí

1%

99%

no sí

35

Análisis: El 99% de los encuestados tiene conocimiento de la existencia de

maquinarias que pueden recargar los cartuchos sin perder calidad en la impresión de los

mismos; mientras que el 1% no las conocía.

Pregunta 13. ¿Estaría interesado en utilizar cartuchos reciclados que han sido

tratados con maquinaria especializada que garantiza su rendimiento y ayuda a

evitar que estos terminen en vertederos de basura, aun cuando todavía son

relativamente nuevos?


no 19

sí 214

Total general 233

Análisis: El 92% de los encuestados estarían interesados en comprar los cartuchos

reciclados que el proyecto puede ofrecer; mientras que al 8% no le interesa el producto.

Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos cartuchos?

Marcas Tinta Tóner

$10 a $20 28 0

$21 a $40 59 8

$41 a $60 5 39

$61 a $80 1 103

$81 a $100 0 55

$101 a $120 0 11

Análisis: En cuanto a la pregunta sobre cuanto estarían dispuestos a pagar por los

cartuchos que ofrecerá la empresa, las respuestas quedaron de la siguiente manera: para

8%

92%

no sí

30

,1%

63

,4%

5,4

%

1,1

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

3,7

%

18

,1%

47

,7%

25

,5%

5,1

%

$ 1 0 A $ 2 0 $ 2 1 A $ 4 0 $ 4 1 A $ 6 0 $ 6 1 A $ 8 0 $ 8 1 A $ 1 0 0 $ 1 0 1 A $ 1 2 0

Tinta Tóner

36

los cartuchos de tinta el valor escogido está entre $21 a $40 que representa el 63% de

respuestas, seguida por los valores que están entre $10 a $20 con el 30%, de $41 a $60

con el 5% y de $61 a $80 con el 1% de contestaciones obtenidas. Para los cartuchos de

tóner el mejor valor que se debería considerar según los encuestados está entre $61 a

$80 con el 48% de aceptación, seguida por valores entre $81 a $100 con el 26%, $41 a

$60 con el 18%, $101 a $120 con el 5% y $21 a $40 con el 4% del total de respuestas

obtenidas.

Pregunta 15. ¿Qué servicio adicional le gustaría que la compañía ofrezca para

su mayor comodidad?

Estas fueron las sugerencias dadas por los encuestados para poder aumentar el valor

agregado del servicio. Esta pregunta se estableció como opcional.

Sugerencias

Capacitación en mantenimiento y reparación.

Capacitación en temas de mantenimiento

Dar servicio de recolección de cartuchos viejos y usados a los clientes

Deben realizar campañas de concientización sobre el reciclaje y reutilización de

cartuchos para impresoras.

Deberían aceptar los cartuchos usados como parte de pago para cartuchos

nuevos

Deberían vender a minoristas para lograr captar un mayor mercado

Es necesario que creen una página web para hacer ventas, eso les ayudara a

llegar más fácilmente a sus posibles clientes

Facilidad de adquirir el producto

Facilidades de compra

Facilidades de envío del producto

Facilidades de pago para los clientes

Facilidades para adquisición del producto

Formas de pago para los clientes

La entrega a domicilio facilitaría la compra de los insumos

Mantenimiento a equipos

Mantenimiento de equipos de cómputo e impresión

37

Mantenimiento de equipos de impresión

Mantenimiento y reparación de equipos de impresión

Ofrecer a los clientes mantenimiento de sus equipos

Ofrecer mantenimiento a los equipos de los clientes por un costo adicional

Ofrecer repuestos de impresoras y dar mantenimiento a los equipos

Outsourcing de equipos

Outsourcing del mantenimiento y recambios de partes y tintas.

Programas enfocados a la recolección de cartuchos

Promover un programa de recuperación de cartuchos entre todos los clientes

Recepción de suministros usados

Recolección de insumos utilizados

Recolectar los cartuchos utilizados

Reparación de equipos

Seguimiento a los equipos de los clientes para verificar el correcto

funcionamiento de los mismos

Servicio de envío

Servicio de mantenimiento de equipos.

Servicio de recolección de cartuchos

Servicio preventivo de mantenimiento para impresoras

Venta de repuestos informáticos

Venta de repuestos para impresoras

Ventas online y entrega a domicilio.

Cuadro Resumen

Tabla 4:

Cuadro resumen de la encuesta de mercado

Pregunta Resultados

Tamaño de la empresa

Microempresa

Pequeña

Mediana

Grande

1

65

102

65

0,43%

27,90%

43,78%

27,90%

38

¿Qué tipo de cartuchos usa

para sus equipos de

impresión?

Tóner

Tinta

Ambos

No imprime

135

22

76

0

58%

9%

33%

0%

¿Qué tipo de cartuchos

prefiere utilizar?

Genéricos

Original

71

162

30%

70%

¿Con que frecuencia

reemplaza sus cartuchos?

Semanal

Mensual

Trimestral

Semestral

0

8

202

23

0%

3%

87%

10%

¿Cuántos cartuchos compra

frecuentemente?

De 1 a 2

De 3 a 4

De 5 a 6

De 7 en adelante

4

72

118

39

2%

31%

50%

17%

¿Qué marca de cartuchos

utiliza en sus equipos?

Tinta Tóner

Hp

Samsung

Epson

Canon

Lexmark

Ricoh

Otros

0

2

32

24

39

0

0

0%

2%

33%

25%

40%

0%

0%

Hp

Samsung

Epson

Canon

Lexmark

Ricoh

Otros

70

86

8

12

31

36

54

24%

29%

3%

4%

10%

12%

18%

¿Qué es lo que prefiere al

momento de reemplazar sus

cartuchos?

Comprar nuevo

Recargarlo

211

22

91%

9%

¿Qué características

considera usted al momento

de comprar sus cartuchos?

Precio

Marca

Calidad

Rendimiento

Compatibilidad

230

195

229

223

187

22%

18%

21%

21%

18%

Si prefiere cartuchos nuevos.

¿Cuánto gasta normalmente

en cada uno de sus

cartuchos?

Tinta Tóner

$10 a $20

$21 a $40

$41 a $60

$61 a $80

2

16

38

29

2,3%

18,2%

43,2%

33%

$10 a $20

$21 a $40

$41 a $60

$61 a $80

0

0

1

17

0%

0%

0,5%

8,5%

39

$81 a $100

$101 a $150

$151 a $200

$201 a $250

$251 a $300

$301 a más

3

0

0

0

0

0

3,4%

0%

0%

0%

0%

0%

$81 a $100

$101 a $150

$151 a $200

$201 a $250

$251 a $300

$301 a más

31

69

83

56

22

2

15,4%

34,3%

41,3%

27,9%

10,9%

1%

Si prefiere recargar sus

cartuchos. ¿Cuánto gasta

normalmente?

Tinta Tóner

$1 a $5

$5 a $10

$11 a $20

$21 a $35

$36 a $50

$51 a $65

$66 a $80

$81 a $100

$100 a más

0

5

8

3

0

1

0

0

0

0%

29,4%

47,1%

17,6%

0%

5,9%

0%

0%

0%

$1 a $5

$5 a $10

$11 a $20

$21 a $35

$36 a $50

$51 a $65

$66 a $80

$81 a $100

$100 a más

0

0

1

10

4

6

11

2

0

0%

0%

4,8%

47,6%

19%

28,6%

52,4%

9,5%

0%

Si prefiere recargar sus

cartuchos. ¿Cómo calificaría

el producto final que le es

entregado?

Malo

Regular

Bueno

Muy Bueno

Excelente

29

77

88

33

6

12%

33%

38%

14%

3%

¿Sabía usted que recargar

cartuchos de manera manual

disminuye

considerablemente la vida

útil de sus consumibles y no

garantiza que el producto

final iguale a uno nuevo?

Si

No

231

2

99%

1%

¿Sabía que existe

maquinaria especializada

para recarga de cartuchos

que garantiza que el

consumible no sufra daños

durante el proceso y que la

calidad de impresión sea la

misma que la de un producto

nuevo?

Si

No

230

3

99%

1%

40

¿Estaría interesado en

utilizar cartuchos reciclados

que han sido tratados con

maquinaria especializada

que garantiza su rendimiento

y ayuda a evitar que estos

terminen en vertederos de

basura, aun cuando todavía

son relativamente nuevo?

Si

No

214

19

92%

8%

¿Cuánto estaría dispuesto a

pagar por estos cartuchos?

Tinta Tóner

$10 a $20

$21 a $40

$41 a $60

$61 a $80

$81 a $100

$101 a $120

28

59

5

1

0

0

30,1%

63,4%

5,4%

1,1%

0%

0%

$10 a $20

$21 a $40

$41 a $60

$61 a $80

$81 a $100

$101 a $120

0

8

39

103

55

11

0%

3,7%

18,1%

47,7%

25,5%

5,1%

Fuente: Autor

Conclusiones del Estudio de Demanda:

1. Las empresas encuestadas prefieren utilizar más los equipos que utilizan

cartuchos de tóner que las impresoras que funcionan con inyección de tinta.

2. Las empresas prefieren que los cartuchos sean originales antes que genéricos y

los reemplazan con más frecuencia de forma trimestral.

3. Normalmente compran entre 5 a 6 cartuchos por vez, y como marcas preferidas

para estos tenemos que para tinta es Lexmark y para tóner que es Samsung.

4. Realizando comparaciones entre las preguntas de El Tamaño de la Empresa y la

pregunta 1, los Tipos de Cartuchos se pudieron obtener las siguientes

observaciones:

Solo utilizan cartuchos de tóner las empresas medianas, grandes y

pequeñas representando así el 49%, 31% y 20% respectivamente del total

de respuestas recibidas en la pregunta 1.

Solo utilizan cartuchos de tinta las empresas pequeñas, medianas y

microempresas representando así el 86%, 9% y 5% respectivamente del

total de respuestas recibidas en la pregunta 1.

Utilizan ambos tipos de cartuchos las empresas grandes, medianas y

pequeñas, representando así el 51%, 45% y 4% respectivamente del total

de respuestas recibidas en la pregunta 1.

41

5. Realizando la comparación entre la pregunta de El Tamaño de la Empresa y la

pregunta 6, lo que prefiere al momento de reemplazar los cartuchos, se

obtuvieron los siguientes resultados:

De las empresas que prefieren comprar cartuchos nuevos el 47% son

medianas, el 31% son grandes y el 22% son pequeñas.

De las empresas que prefieren recargarlos el 86% son pequeñas, el 9%

son medianas y el 5% lo representa la microempresa, tomando en cuenta

que solo se encuesto a una de ellas.

6. Realizando una comparación entre la pregunta del Tamaño de la Empresa y la

pregunta 10, cómo calificaría el servicio de recarga de cartuchos:

De las empresas grandes el 41% considera que es Bueno, el 35% piensa

que es Regular, el 20% cree que es Malo y el 5% lo califica como Muy

Bueno.

De las empresas medianas el 37% considera el servicio como Bueno y

Regular por igual, el 15% piensa que es Malo y el 12% cree que es Muy

Bueno.

De las empresas pequeñas el 37% considera el servicio como Bueno, el

29% piensa que es Muy Bueno, el 25% cree que es Regular, el 8%

considera que es Excelente y el 2% lo califica como Malo.

La microempresa participante califico al servicio como Excelente.

7. Lo que más toman en cuenta las empresas al momento de adquirir sus cartuchos

es el precio de éstos.

8. Casi todas las empresas encuestadas estarían interesadas en adquirir los

cartuchos reciclados que la empresa ofrecerá.

2.5.8 Cuantificación de la Demanda Actual

Demanda Potencial: Según (Castro & Castro, 2009, pág. 55), “La demanda

Potencial es la cuantificación de lo requerido por la población, sin importar si ésta

puede o no adquirirlo, es decir, los requerimientos de productos para satisfacer las

necesidades de la población.”

Para determinar la demanda potencial se utilizará la siguiente fórmula:

𝐷𝑝 = 𝐷𝑎(1 + 𝑖)𝑛

42

Simbología:

Dp = Demanda Potencial

Da = Demanda Actual

i = Porcentaje de crecimiento anual

n = Años

Calculo de la demanda potencial:

𝐷2018 = 4212(1 + 5,94%)1

𝐷2018 = 4462

Tabla 5:

Demanda Potencial

Años Demanda

Potencial

2018 4462

2019 4727

2020 5008

2021 5306

2022 5621 Fuente: Autor

Demanda Real: Según (Castro & Castro, 2009, pág. 56), “Es la cantidad que la

población puede adquirir del producto, determinado por sus ingresos, ya que es lo que

proporciona su poder de compra”.

Para la determinación de la demanda se utilizó la siguiente fórmula:

𝐷𝑟 = 𝐷𝑝 ∗ % 𝑑𝑒 𝐴𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜

Simbología:

Dr = Demanda Real

Dp = Demanda Potencial

43

Tabla 6:

Demanda Real

Años Demanda

Potencial

% De

Aceptación

Demanda

Real

2017 4212 92% 3875

2018 4462 92% 4105

2019 4727 92% 4349

2020 5008 92% 4607

2021 5306 92% 4881

2022 5621 92% 5171

Fuente: Autor

Antes de establecer la demanda proyectada es necesario definir el consumo promedio

anual, este cálculo se lo hará utilizando los resultados obtenidos de las preguntas 3 y 4

de la encuesta de mercado. Para obtener el consumo periódico se multiplican las

respuestas dadas por las alternativas de compra.

Tabla 7:

Consumo Per cápita

Empresas

¿Cuántos cartuchos compra

frecuentemente? Consumo

Periódico

de

Cartuchos

Año Consumo

Anual

1 a 2 3 a 4 5 a 6 7 en

adelante

2% 31% 50% 17%

¿Con que

frecuencia

reemplaza

sus

cartuchos?

Semanal 0% 0 0 0

Mensual 3% 8 2 5 1 30 12 360

Trimestral 87% 202 2 61 111 28 1110 4 4440

Semestral 10% 23 6 6 11 137 2 274

Total 233 1277 5074

Fuente: Autor

𝑪𝒐𝒏𝒔𝒖𝒎𝒐 𝑷𝒓𝒐𝒎𝒆𝒅𝒊𝒐 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍 =𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙

𝐸𝑚𝑝𝑟𝑒𝑠𝑎𝑠 𝐸𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑑𝑎𝑠

𝑪𝑷𝑨 =5074

233

𝑪𝑷𝑨 = 21,78 ≈ 22

El consumo promedio anual de cartuchos por empresa es de 22 consumibles.

44

2.5.9 Proyección de la Demanda

La Proyección de la demanda se la obtiene multiplicando la demanda real con el

consumo promedio anual.

Tabla 8:

Demanda proyectada

Años Demanda

Real CPA

Demanda

Proyectada

2017 3875 22 85250

2018 4105 22 90310

2019 4349 22 95678

2020 4607 22 101354

2021 4881 22 107382

2022 5171 22 113762

Fuente: Autor

2.6. Análisis de la Oferta

Dentro de la ciudad de Quito no existe una empresa que se dedique a la venta de

cartuchos reciclados de manera formal, la única manera de comprarlos es por medio de

tiendas online a minoristas; debido a esto y para motivos de cálculo del proyecto se

toma como referencia a las empresas dedicadas a la venta de cartuchos genéricos, que

cumplen con las mismas características del producto ofrecido por el proyecto.

2.6.1 Definición de la Oferta

Según (Urbina, 2013, págs. 54-55), “La oferta es la cantidad de bienes y servicios

que los ofertantes están dispuestos a entregar por un determinado precio. La

investigación de campo deberá tomar en cuenta los precios de mercado, los apoyos

gubernamentales y el entorno económico en que se desarrolla el proyecto”.

La oferta es un punto esencial para el proyecto, debido a que con estos datos se

define si existe o no demanda insatisfecha y si hay posibilidad para entrar en el

mercado. Se la utiliza para definir el precio del producto y la cantidad que será

producido del mismo.

45

2.6.2 Análisis de la Competencia

En la ciudad de Quito existen pocas empresas que se dedican a la comercialización

de cartuchos remanufacturados de las cuales se tomaron como referencia a las

siguientes:

Tabla 9:

Empresas dedicadas a la venta de cartuchos remanufacturados

Empresa Gerente Dirección

Soprint Soluciones de

Impresión Láser Alexandra Rodríguez

Avenida General Eloy

Alfaro Entre Alemania e

Inglaterra N29

Easy Tóner Víctor Caizatoa Jerónimo Carrión 1253 y

Versalles

Grupo Pesa Sandra Vásconez Salas Av. Colon E10-44 Y

Tamayo

Fuente: Autor

2.6.3 Formulación y Aplicación de la Encuesta para la Competencia

La encuesta se realizó de manera personal en cada una de las empresas

seleccionadas, para ver el formato de la misma diríjase al anexo 2

2.6.4 Resultados de la Encuesta

A continuación, se presentan las respuestas dadas por las empresas encuestadas:

Tabla 10:

Resultados de la encuesta a empresas competidoras

¿Cuánto tiempo lleva con el negocio?

6 años

10 años

4 años

¿Cuántos cartuchos vende en promedio

por mes?

650

500

360

¿Cuál es el precio promedio al que

compra los cartuchos?

$5

$2

$3

46

¿Todos los cartuchos que compra se

utilizan para la remanufactura?

Si

Si

Si

¿Cuántas veces puede remanufacturar

un cartucho?

3 veces

3 veces

4 veces

¿Qué hace con los cartuchos que no se

pueden remanufacturar?

No los compra

No los compra

Los desarma para vender al reciclador

¿Qué tipo de cartuchos prefiere

remanufacturar para el mercado?

Solo tóner

Tóner y muy poco de tinta

Tóner

¿Cuánto tiempo le toma

remanufacturar un cartucho?

20 min.

15 a 30 min.

35 min.

¿Cuáles son los procesos que sigue para

la eliminación de los restos de tóner que

salen de los cartuchos usados?

Todos los desechos son recolectados

para enviar al botadero.

Lo que se refiere a la carcasa del

cartucho se envía al reciclador y el

polvo se recoge para enviar al botadero

Se recicla las partes que se puedan y el

resto es enviado en bolsas al botadero.

Fuente: Autor

Conclusiones del Estudio de la Competencia:

El precio promedio al que se podría comprar los cartuchos vacíos esta entre 2

a 5 dólares.

Las empresas prefieren remanufacturar los cartuchos de tóner debido a que el

consumo de cartuchos de tinta bajó totalmente desde la aparición de las

impresoras de tinta continua que utilizan un sistema que no requiere de

cartuchos para su funcionamiento.

47

Una vez que las carcasas de los cartuchos ya no pueden ser reutilizadas, sus

componentes pueden separarse para ser reciclados o vendidos por partes para

reciclaje.

2.6.5 Capacidad Instalada de la Competencia

La capacidad instalada de la competencia se la obtiene de la encuesta hecha a las

empresas competidoras, los resultados pertenecen a la pregunta 2.

Tabla 11:

Capacidad instalada de la competencia

Empresa Capacidad

Instalada Mensual

Capacidad

Instalada Anual

Soprint Soluciones de Impresión Láser 650 7.800

Easy Tóner 500 6.000

Grupo Pesa 360 4.320

Total 18.120

Fuente: Autor

2.6.6 Proyección de la Oferta

Para la proyección de la oferta se utiliza como tasa de crecimiento el dato presentado

en el artículo de Diario El Comercio del día 26 de diciembre2 sobre el crecimiento del

comercio en el Ecuador que para 2017 cerró con el 7% de aumento. La proyección se la

hace a 5 años.

Tabla 12:

Proyección de la oferta

Años Proyección de la Oferta

2017 18.120

2018 19.388

2019 20.746

2020 22.198

2021 23.752

2022 25.414

Fuente: Autor

2 (El comercio ecuatoriano creció 7% en el 2017 a pesar de "políticas recaudatorias", 2017)

48

2.6.7 Demanda Insatisfecha

La demanda insatisfecha es la diferencia que existe entre la demanda proyectada y la

oferta que se proyectó anteriormente.

Tabla 13:

Demanda insatisfecha

Años Demanda

Proyectada

Proyección De La

Oferta

Demanda

Insatisfecha

2017 85.250 18.120 67.130

2018 90.310 19.388 70.922

2019 95.678 20.746 74.932

2020 101.354 22.198 79.156

2021 107.382 23.752 83.630

2022 113.762 25.414 88.348

Fuente: Autor

2.7 Participación de la Empresa en el Mercado

Según (Castro G. , 2014), “La participación de la empresa en el mercado se refiere al

porcentaje de ventas que tiene la empresa con relación a la competencia; esta se mide

para visualizar la importancia de un producto dentro del mercado objetivo. La

participación permite planear las estrategias a futuro”.

La participación de este proyecto se la hace comparando la demanda insatisfecha con

la capacidad utilizada del estudio de técnico.

Tabla 14:

Porcentaje de participación de la empresa en el mercado

Años Demanda

Insatisfecha

Capacidad

Utilizada

Proyectada

Porcentaje De

Participación En El

Mercado

2018 70.922 4.560 6%

2019 74.932 5.016 7%

2020 79.156 5.472 7%

2021 83.630 5.928 7%

2022 88.348 6.384 7%

Fuente: Autor

49

2.8 Marketing

Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 5), “El Marketing se ocupa de los clientes

antes que de cualquier otra función del negocio, es la gestión de las relaciones

redituables con clientes; éste tiene la meta de atraer nuevos clientes, mientras conserva

los actuales, satisfaciendo sus necesidades y creando valor para ellos logrando así

generar fuertes relaciones”.

Para ayudar a la definición del marketing del proyecto se definirán tres puntos

importantes para ello que son: los procesos, la presentación y las personas.

2.8.1 Proceso de Marketing

Para mejorar el nivel de servicio se debe implementar procesos que ayuden al cliente

a mejorar su experiencia antes, durante y después de la compra. Automatizar todos los

sistemas y programas acelera los procesos y disminuye las tasas de error en las rutas

críticas. (Denney-Stone, 2017)

Para ayudar al consumidor a adquirir el producto e informarse sobre el mismo y

sobre la empresa, se creó una tienda online, en la cual encontrará de manera detallada

las características de cada cartucho, así como también la información de contacto de la

empresa, las ofertas y promociones, medios de pago, disponibilidad del producto y

tiempos de entrega.

Gráfico 5: Tienda Online

Fuente: Autor

50

2.8.2 Presentación

La presentación del producto es clave para la empresa que quiere vender y hacer

negocios. Lo más importante es despertar el interés del cliente. La presentación debe ser

simple, precisa y concisa; la audiencia solo puede retener un máximo de 3 mensajes por

presentación, así que se debe aprovecharlos para ganar la confianza del consumidor. El

uso de números y estadísticas promueven la reflexión. (Sangri, 2014)

Para realizar la presentación del producto se creó varios documentos con los cuales

se pretende llegar a los posibles clientes, desde una carta formal de presentación para

clientes corporativos hasta los volantes que serán repartidos entre los consumidores

minoristas.

Tabla 15:

Documentos de Presentación del Producto

Fuente: https://bit.ly/2IJcUNG

2.8.3 Personas

La marca confía en el producto para representarlo; este es la representación física de

la misma. La experiencia personal del cliente determina si volverá a usar o no el

servicio y lo más importante si lo recomienda a otros, para esto, conocer al cliente es la

clave de un marketing exitoso. Los clientes satisfechos se convierten en clientes

habituales. (Denney-Stone, 2017)

Mantener la confianza del cliente en el producto es una de las prioridades del

proyecto, para lo cual se creó la pregunta n° 15 en la Encuesta de Mercado, donde los

51

entrevistados anotaron sus sugerencias para el producto y cuáles serían los servicios que

mejorarían su experiencia con el mismo.

2.9 Marketing Mix

El Marketing Mix es el conjunto de elementos que la empresa usa para influenciar la

decisión del cliente. Estos elementos son conocidos como las cuatro P: producto,

precio, plaza, publicidad.

2.9.1 Producto

Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 196), “Un producto es cualquier cosa que

puede ser ofrecida a un mercado para su adquisición, uso o consumo y que puede

satisfacer un deseo o una necesidad. Los productos también incluyen los servicios,

eventos, personas, lugares o una mezcla de todos”.

El producto que el proyecto ofrece son cartuchos de tóner y tinta genéricos

elaborados con carcasas de cartuchos reciclados, los cuales son recargados mediante

maquinaria que es especialmente diseñada para hacerlo sin dañar la integridad de estos

consumibles con tintas y polvos de tóner originales. Los cartuchos ya recargados son

empacados con cintas de protección y seguros que protegen las partes sensibles, en

bolsas de aire infladas que evitan que el cartucho se golpee durante su traslado a los

diferentes puntos de venta o hacia el domicilio del cliente, para luego ser guardados en

cajas de cartón que cuentan con la información necesaria para el consumidor.

Empaque: Según (Armstrong & Kotler, 2013, pág. 204), “Consiste en el diseño y la

producción del recipiente o envoltura para el producto. La principal función es proteger

y mantener el producto, además de ser una herramienta para el marketing realizando

tareas como atraer a los compradores, comunicar el posicionamiento de la marcar y

cerrar la venta”.

Para el empaque del producto se comenzará diseñando la caja de cartón con la cual el

consumidor podrá reconocer el producto. Las cajas son de 2 tipos, el primer diseño es

para los cartuchos de tinta y el segundo es para los cartuchos de tóner.

52

Gráfico 6: Caja para Cartuchos de Tinta

Fuente: http://bit.ly/2HMxtcw

Gráfico 7: Caja para Cartuchos de Tóner

Fuente: http://bit.ly/2ETrSiH

El empaque también incluye la protección interna de los cartuchos, sobre todo la que

se utilizará en los de tóner, para ellos se utilizarán fundas especiales que servirán para

sellar y proteger los consumibles.

Las fundas para los cartuchos de tinta son bolsas antiestáticas que protegen a los

componentes electrónicos de descargas electroestáticas por la manipulación de estos

consumibles. Las medidas de las bolsas son de 10 x 15 cm.

53

Gráfico 8: Bolsas para Cartuchos de Tinta

Fuente: http://bit.ly/2EUySLZ

Para los cartuchos de tóner se utilizarán bolsas de plástico inflado que sirven como

un colchón que protege al producto de golpes.

Gráfico 9: Bolsas para Cartuchos de Tóner

Fuente: http://bit.ly/2ovZDzC

Marca: Según (Larripa, 2013), “Es la variable más importante que tiene la empresa

ya que está adquiere mayor protagonismo día a día, y se la puede definir como un

nombre, termino, señal, símbolo o una combinación de estos que sirve para identificar

al producto o servicio y diferenciarlo de la competencia”.

Para poder identificar al producto se establecerá como marca:

ReciPrint

54

El nombre proviene de la unión de dos palabras: “reciclar” y “print” o imprimir en

español. Lo que se busca con el nombre es que al momento que el cliente vea la marca,

relacione al producto como un elemento que ayuda al medio ambiente, al ser reciclado.

Logotipo: Según (Tirado, 2013, pág. 103), “Es la parte de la que no puede

pronunciarse pero que el consumidor reconoce, por sus colores, diseño o símbolo”.

El logotipo describe el origen del producto, así como también ayuda a atraer a los

posibles consumidores con colores vivos y con un diseño pulido, tomando como

principal color el verde que es utilizado para representar el reciclaje.

Gráfico 10: Logotipo

Fuente: Autor

Slogan: Según (Samsing, 2016), “Es una frase, un lema o un grupo de palabras que

se combinan para identificar un producto o servicio, también se puede decir que es la

representación auditiva de los mismos. El objetivo es dejar grabado un mensaje clave en

la mente del consumidor, para que, aunque no recuerden un anuncio, recuerden el

slogan”.

El slogan para el producto consistirá de una frase corta que logra quedarse grabado

en la mente de consumidor, haciéndole notar el propósito del producto.

“Imprimiendo la naturaleza de tus ideas”

55

2.9.2 Precio

El Precio es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio, este el

principal factor que afecta la elección del comprador, este determina la participación del

mercado y la rentabilidad que la empresa pueda tener. Los factores que la empresa debe

tomar en cuenta son internos y externos, incluyendo las estrategias y los precios de la

competencia, además de la naturaleza del mercado y la demanda.

Fijación de precios de valor para el cliente: esta utiliza la percepción de

precio que tiene el comprador para la fijación del precio. La empresa evalúa

las necesidades del consumidor y sus percepciones de valor, luego establecen

el precio basado en las percepciones.

Fijación de precios basados en costos: esto implica la fijación de precios

basado en los costos de producción, distribución y ventas más una tasa

razonable de utilidad, estos costos son importantes para la estrategia de

fijación. Los costos se pueden clasificar en fijos, variables y totales.

Fijación de precios basados en la competencia: esto implica la fijación

basándose en las estrategias de los consumidores, sus costos, precios y ofertas

de mercado. (Armstrong & Kotler, 2013, págs. 257-264)

El método que se utilizará para la fijación del precio del producto será el que se basa

en los costos de producción, debido a que la materia prima con la que se trabajará son

cartuchos desechados que son reciclados para su reutilización, dichos consumibles

pueden ser adquiridos a precios muy bajos, lo que implicaría que el valor del producto

final estará por debajo de los precios que se encuentran en el mercado. Al garantizar un

producto de calidad sumado a su bajo costo se espera lograr ganar una participación en

el mercado. El margen de ganancia se establecerá más adelante después de realizar los

respectivos estudios, además de tomar en cuenta los resultados de la pregunta 14 de la

encuesta de mercado.

2.9.3 Plaza

Plaza es la herramienta del marketing que relaciona la producción con el consumidor,

es decir, como poner a disposición del consumidor la cantidad demanda del producto,

en el lugar donde lo desee y cuando lo necesite.

56

El canal de distribución representa las etapas que componen el recorrido que hace el

producto desde el fabricante hasta el consumidor final. El canal está compuesto por las

personas u organizaciones que ayudan a la circulación del producto hasta que llegue a

las manos del consumidor o usuario, a estos se los denomina como intermediarios.

Los canales de distribución que hay entre el productor y el consumidor se pueden

dividir en cuatro niveles distintos, desde el ultra corto hasta el muy corto:

Canal 1 (ultracorto): el producto se dirige desde el fabricante hacia el consumidor

sin intermediarios.

Canal 2 (corto): este nivel incluye a un intermediario que ofrece el producto al

consumidor.

Canal 3 (largo): en este nivel intervienen dos intermediarios, el mayorista y el

minorista; el primero abastece al segundo y éste entrega el producto al consumidor final.

Canal 4 (muy largo): en este intervienen todos los demás canales de intermediarios

como son: los comisionistas, centrales de compra, agentes de ventas, etc. (Tirado, 2013,

págs. 131, 133-134)

Para el proyecto las opciones de canal más apropiadas para comenzar la

comercialización del producto serán el canal 1 y 2; más adelante con el mercado

establecido sería una buena opción el canal 4 para realizar la comercialización. Para

poder poner en marcha el canal 1 será necesaria la utilización de las TIC’s como mejor

opción para llegar al consumidor final, y para el segundo canal se utilizará los

intermediarios serán los locales que se dedican a la venta de este tipo de consumibles,

con los cuales se negociara un precio que satisfaga a ambas partes.

2.9.4 Publicidad

La publicidad es una forma de comunicación pagada en forma impersonal, lo que

busca es ayudar a informar la propuesta de la marca a los clientes meta. Uno de los

beneficios es la capacidad de comunicarse con un gran número de personas a la vez.

57

Esta puede dirigirse a clientes finales, comerciales o a los empleados. (Lamb, Hair, &

McDaniel, 2011, págs. 526, 532)

Publicidad Online

Una de las primeras formas de publicitar el producto será por medio de la utilización

de la web, debido a que este medio puede llegar a miles de personas y resulta menos

costoso que las maneras tradicionales. Para poder comenzar resulta necesario la

creación de cuentas en las principales redes sociales como medio de difusión para llegar

al consumidor.

El objetivo de estas cuentas es el de mantener informado al consumidor sobre la

empresa, sobre nuevos productos que se estén desarrollando y promociones que la

empresa esté realizando, así como también, el de recibir retroalimentación de los

clientes sobre el producto.

Las redes sociales utilizadas serán: Facebook, Twitter, Instagram.

Facebook:

Objetivo: Llegar a la mayor cantidad de potenciales clientes, tanto empresas

como personas interesa en el producto, con el menor costo posible.

Estrategia:

Segmentar el mercado al cual llegaran los anuncios contratados en esta

plataforma.

La publicidad será contratada para aparecer únicamente en la ciudad de

Quito y sus Valles

La publicidad solo aparecerá a los usuarios que tengan interés como:

informática, tecnología, medio ambiente y compra de insumos para

oficina.

58

Gráfico 11: Página de Facebook

Fuente: Autor

Twitter:

Objetivo: Informar a nuestro clientes sobre nuevos productos, eventos en los

que la empresa vaya a participar o a ser organizadora, dar a conocer promociones por

temporada; y, recibir retroalimentación de parte de nuestro consumidores sobre el

producto y la empresa.

Estrategias:

Posicionar la página entre las tendencias de medio ambiente y tecnología.

Seguir a la mayor cantidad de empresas dedicadas a la venta de insumos

para oficina e informáticos

Hacer publicaciones continuas sobre temas medio ambientales,

emprendimientos dirigidos al reciclaje.

Toda publicación llevara los hashtag: #reciclaje #quito #medioambiente

59

Gráfico 12: Página de Twitter

Fuente: Autor

Instagram:

Objetivo: Enseñar a los clientes los productos que la empresa elabora,

promocionar eventos, informar sobre promociones nuevas.

Estrategias:

Publicar imágenes sobre cada uno de nuestros productos con sus

características

Publicar banner de cada promoción que se esté realizando

Hacer llegar las publicaciones al mayor número de clientes utilizando

hashtags: #tecnología #medioambiente #reciclaje #quito

#emprendimiento

Gráfico 13: Página de Instagram

Fuente: Autor

60

Para la contratación de la publicidad en la web se seguirá los siguientes parámetros:

La publicidad se enfocara en personas de 18 años en adelante

Se utilizara como palabras clave: cartucho +tóner +quito -original

Se limitaran los anuncios a la ciudad de Quito y sus valles

Tabla 16:

Costo Publicidad Online

Web Tipo de Campaña Segmentación de

Mercado Tiempo Precio

Facebook e

Instagram CPC (costo por clic)

Computación y

Tecnología Mensual $ 150

Twitter Informativa Computación y

Tecnología Anual $0

Google y

YouTube CPC (costo por clic)

Computación y

Tecnología Mensual $ 150

Fuente: Autor

Publicidad Escrita

La publicidad escrita se utilizará como un espacio para publicitar la compañía y el

producto, dentro de la ciudad y entre personas que no son afines a la utilización de

medios electrónicos para la búsqueda de sus insumos. Este medio ayudará a abarcar a

una mayor cantidad de posibles clientes para la empresa.

El Comercio

Objetivo: Atraer al mayor número de compradores

Estrategias:

La publicidad será contratada en el periódico de mayor circulación de la

ciudad

La publicación se hará el día que tiene mayor distribución el periódico,

es decir, el día domingo

Especificaciones de la pauta publicitaria:

61

Tabla 17:

Pauta Publicitaria El Comercio

Página Tamaño Circulación Tipo Precio Diseño

Primera Sección

Página intermedia 29,6 x 8,22 cm Domingo Color $ 1.290

Fuente: Autor

Resumen de la Publicidad a Contratar

Tabla 18:

Costo de la Publicidad a contratar

Campaña Tipo Costo

Facebook e Instagram Web $ 150,00

Twitter Web $ 0,00

Google y Youtube Web $ 150,00

El Comercio Impresa $1.290,00

Total $1.590,00

Fuente: Autor

62

CAPÍTULO III

3. Estudio Técnico

Debido a los datos obtenidos en el estudio de mercado, mediante la encuesta a

empresas competidoras, el estudio técnico y el resto de capítulos seguirán solamente la

línea de producción de los cartuchos tóner.

3.1 Base Conceptual

El estudio técnico es el que determina toda la estructura de la empresa tanto

administrativa como física; en cuanto a lo administrativa se refiere a la administración

de inventarios, los sistemas de producción y de financiamiento, etc. Este estudio

pretende resolver preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo, cómo y con qué

producir lo que se desea. (Urbina, 2013, pág. 97)

3.2 Objetivos


Demostrar que existe una factibilidad técnica para el proyecto por medio del cálculo

de los parámetros técnicos que sustenten la óptima utilización de los recursos materiales

y humanos.


1. Establecer un tamaño óptimo para el proyecto

2. Determinar la capacidad instalada y utilizada del proyecto

3. Establecer la micro localización y la macro localización

4. Determinar los procesos de producción y comercialización del producto

5. Diseñar el plano de la distribución espacial del proyecto

6. Seleccionar la Jerarquía para la empresa

7. Elaborar un cronograma de actividades para el proyecto

63

3.3 Tamaño del Proyecto

El tamaño del proyecto muestra su relación con el número de unidades que se van a

producir, éste es fundamental para determinar el monto de la inversión y el nivel de

operaciones que sirven para cuantificar costos e ingresos proyectados. El tamaño

corresponde a la capacidad instalada y se expresa en unidades producidas por año.

(Chain, 2011, págs. 134-135)

3.3.1 Unidad de Medida

Según (Morales J. C., 2014), “La unidad de medida sirve para comparar y medir el

tamaño de una magnitud física. El objetivo es que sean válidas e invariables y puedan

ser entendidas por todos en cualquier aplicación, para evitar las confusiones de

comunicación”.

Para la unidad de medida cada producto producido se considerará como una unidad

para los fines del cálculo de los materiales.

3.3.2 Factores Condicionantes del Tamaño del Proyecto

La determinación de las unidades de producción está limitada por el tamaño del

proyecto, la demanda, la disponibilidad de materias primas, la tecnología y el

financiamiento.

Los factores más relevantes son:

Tamaño del proyecto y la demanda: La demanda debe ser superior al

tamaño propuesto; si la demanda y el tamaño son iguales es preferible no

instalar debido a que el riesgo es alto.

Tamaño del proyecto y los suministros e insumos: tener un abastecimiento

suficiente de materias primas es de vital importancia; si no existe el

suficiente abastecimiento se debe buscarlo en el extranjero, cambiar la

tecnología o abandonar el proyecto.

Tamaño del proyecto, la tecnología y los equipos: la relación influencia la

relación entre el tamaño, la inversión y el costo de producción.

64

Tamaño del proyecto y su financiamiento: Si los recursos financieros no

son suficientes para atender las necesidades de la planta, es claro que el

proyecto no puede proceder.

Tamaño del proyecto y la organización: una vez establecido el tamaño

más óptimo del proyecto es necesario asegurarse que se cuenta con el

personal suficiente y más capacitado para cada puesto. (Urbina, 2013, pág.

108)

Dentro de los factores que afectarán el tamaño de este proyecto, los principales en los

cuales se concentrará este proyecto son: la demanda, los suministros e insumos, el

financiamiento y la tecnología necesaria para poner en funcionamiento el proyecto.

Al ser la demanda uno de los factores principales que determinan el tamaño del

proyecto, los datos necesarios para el cálculo de éste se los obtendrá de la encuesta de

mercado que se realizó anteriormente. La encuesta reveló que de un total de 252

encuestados el 92% estarían interesados en adquirir el producto; además, las empresas

medianas y grandes, a las cuales está enfocado el proyecto, en su mayoría prefieren

comprar cartuchos nuevos de tóner, esto se puede deber a que no existe una alternativa

diferente a los cartuchos originales dentro de la ciudad y que las empresas mencionadas

consideran que el servicio de recarga es bueno o regular.

El tamaño dependerá también de la cantidad de los insumos que se puedan obtener,

que en este caso se refiere a los cartuchos reciclados que son la base del producto, para

esto se considera como proveedores a las empresas dedicadas a la recolección de los

mismo, así como las empresas que requieran el servicio de retiro de consumibles usados

que la empresa puede ofrecer; para el resto de insumos se los puede obtener dentro del

país con facilidad.

El proyecto depende en gran medida del financiamiento, ya sea propio o del que se

pueda obtener por medio de instituciones financieras. Existen varias instituciones

financieras que ofrecen créditos destinados a ser el capital inicial de cualquier proyecto

o emprendimiento. Otra forma de financiamiento será la posible adición de socios

capitalistas que puedan hacer aportes que ayuden a dar comienzo las operaciones.

65

Como último factor a considerar para el proyecto es el de la tecnología que se

requiera para poner en funcionamiento el mismo; para la obtención de esta tecnología se

deberá hacer una inversión de capital para importar ciertas maquinas necesarias para la

producción en masa del producto. El resto de equipos y maquinarias necesarios se los

puede obtener dentro de la misma localidad del proyecto.

3.4 Optimización del Tamaño

Según (Urbina, 2013, pág. 100), “Se considera un tamaño óptimo cuando se opera

con los menores costos o con la mayor rentabilidad económica, para esto es necesario

conocer los tiempos o movimientos del proceso de producción, o en su defecto diseñar y

calcular estos datos”.

3.4.1 Capacidad Instalada

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 108), “La

capacidad instalada se entiende como la capacidad máxima de producción o prestación

de servicios que los trabajadores con la maquinaria, equipos y la infraestructura

disponible pueden generar permanentemente”.

La planta de producción contará con 2 trabajadores que producen cada uno en

promedio un cartucho cada 25 minutos, los cuales trabajaran 8 horas diarias, 5 días a la

semana, de lunes a viernes, las 50 semanas laborables del año, excluyendo los días

feriados obligatorios. Para determinar la capacidad instalada, se toma en cuenta la

capacidad que poseen las maquinas en el área de producción.

𝐶𝐼 = 1𝑐𝑎𝑟𝑡 ∗ 25𝑚 ∗ 8ℎ

𝐶𝐼 = 19𝑐𝑎𝑟𝑡/𝑑(2𝑡𝑟𝑎𝑏)

𝐶𝐼 = 38𝑐𝑎𝑟𝑡/𝑑

Tabla 19:

Capacidad Instalada

Producto Cartuchos

Por Día

Cartuchos

Por Semana

Cartuchos

Mensuales

Cartuchos

Anuales

Tóner 38 190 760 9.120

Fuente: Autor

66

Anualmente la planta tiene la capacidad instalada de producir 9.120 cartuchos de

tóner.

3.4.2 Capacidad Utilizada

Según (Miranda, Gestión de Proyectos , 2010, pág. 119), “La capacidad utilizada es

la parte de la capacidad instalada que se está utilizando”.

El proyecto comenzará a trabajar con el 50% de su capacidad instalada para el primer

año de funcionamiento.

3.4.3 Programa de Producción

El programa de producción sirve para determinar la capacidad de fabricación de los

cartuchos para cada año. Para el primer año se determinó que la capacidad a utilizar

sería del 50% de la capacidad instalada, posteriormente se hará un incremento del 5%

anual durante los próximos 5 años. Esto debido a que la empresa debe competir con

otras compañías que fabrican el mismo producto o que lo importan desde China al

mismo costo.

Tabla 20:

Programa de Producción Anual para Cartuchos de Tóner

Año % Capacidad

Utilizada

Cartuchos De

Tóner

1 50% 4560

2 55% 5016

3 60% 5472

4 65% 5928

5 70% 6384 Fuente: Autor

3.5 Localización del Proyecto

La localización del proyecto que se elija puede ser determinante en su éxito, por

cuanto de ello dependerá la aceptación o el rechazo de los clientes. La ubicación más

adecuada será la que posibilite maximizar el objetivo del proyecto, como cubrir la

mayor cantidad de población o lograr una alta rentabilidad. La selección se define en

67

dos ámbitos: la macro localización que es donde se elige la región o zona, y la micro

localización que determina el lugar específico donde se instalara el proyecto. (Chain,

2011, pág. 136)

3.5.1 Factores Condicionantes de la Localización del Proyecto

Las alternativas de instalación deben compararse en función de las fuerzas

ocasionales típicas del proyecto. Para la clasificación global de deben tomar en cuenta

factores como: medios y costo de transporte, costo y disponibilidad de la mano de obra,

proximidad de los mercados, costos y disponibilidad de la tierra, factores ambientales,

disponibilidad de los servicios básicos, la estructura impositiva y legal. (Padilla,

Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 113)

Los factores a los cuales se ve sujeto el proyecto son: los medios y el costos del

transporte, debido a que la ubicación de la planta hace necesaria la toma en cuenta de

este factor; la cercanía del mercado, este factor es importante ya que la ubicación del

proyecto depende de cuan fácilmente se puede acceder a él; los factores ambientales,

este es importante para el proyecto ya que la ubicación de la planta de producción

requiere de ciertos requerimientos ambientales para poder empezar operaciones.

3.5.2 Tendencias de Localización del Proyecto

Se puede afirmar que ciertos proyectos tienen una tendencia lógica hacia su

localización. Se puede enunciar varias categorías:

Tendencia Hacia el Origen: se refiere a los proyectos de transformación en los que

el costo social de transporte de insumos es más alto que el producto terminado.

Tendencia Hacia el Destino: se dirige especialmente al consumidor como son los

restaurantes, centros comerciales, entre otros.

Ubicación Intermedia: son proyectos que requieren ubicarse entre el consumidor y

los insumos, son un ejemplo las centrales de acopio.

Ubicación Predefinida: su localización es única o está atada a una solución

tecnológica por ejemplo las hidroeléctricas.

Independiente: esta no está involucrada con otras categorías.

68

La localización del proyecto tendrá una tendencia hacia el destino, ya que se requiere

un lugar estratégico para captar la mayor parte de consumidores para el producto.

3.5.3 Macro localización

La macro localización se refiere a la ubicación de la macro zona dentro de la cual se

establecerá el proyecto. Aquí se toma en cuenta los aspectos sociales y naturales de la

planeación. Además, se comparan las propuestas para elegir las regiones y terrenos más

apropiados. Se debe considerar la rentabilidad y factibilidad de la propuesta más

favorable. La macro localización debe indicarse con un mapa del país o la región,

dependiendo del área que influya al proyecto. (Padilla, Formulación y Evaluación de

Proyectos, 2006, pág. 119)

El proyecto se ubicará dentro de Ecuador:

Región: Sierra

Provincia: Pichincha

Cantón: Quito

Gráfico 14: Mapa de la Ciudad de Quito

Fuente: https://bit.ly/2lxm5XY

3.5.4 Micro localización

La micro localización indica cual es la mejor alternativa para la instalación del

proyecto dentro de la zona elegida. Esta localización integra elementos como la suma de

los costos de fletes y la entrega del producto al mercado, la disponibilidad y los costos

de los insumos, los estímulos fiscales, el clima, las condiciones generales para la vida,

69

facilidades administrativas, factores externos, entre otros. (Padilla, Formulación y

Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 121)

La micro localización seleccionada para el proyecto es:

Ciudad: Quito

Valle: Tumbaco

Sector: El Arenal

Gráfico 15: Micro localización del proyecto

Fuente: https://bit.ly/2IlmQwp

3.5.5 Selección de Localización Específica del Proyecto

Para la localización específica de la planta se propone como mejor opción la

utilización del terreno propio de la empresa el cual mide 634 m2, este se ubica a

aproximadamente 40 minutos de las principales zonas comerciales de la ciudad, dentro

de una zona industrial y cuenta con todos los servicios básicos, las vías de acceso al

sector son de primer orden, y existe transporte público que transita por el sector lo que

facilita el acceso a la zona.

3.6 Ingeniería del Proyecto

La ingeniería del proyecto se encarga de resolver todo lo que concierne a la

instalación y el funcionamiento de la planta.

70

3.6.1 Concepto

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 122), “La

ingeniería es un conjunto de conocimientos científicos y técnicos que ayudan a

determinar el proceso productivo para la utilización racional de los recursos destinados

a la fabricación del producto”.

Con la ingeniería del proyecto se establecerán los insumos y materiales necesarios

para la producción de los cartuchos reciclados, además de determinar la tecnología

necesaria y establecer los procesos de producción del producto.

3.6.2 Objetivos

Establecer el proceso de producción para los cartuchos.

Determinar la tecnología requerida para la producción.

Definir los requerimientos necesarios de materiales e insumos para la

elaboración del producto.

Preparar un diagrama de la distribución de la planta que ayude al

aprovechamiento máximo de los espacios.

3.6.3 Descripción de los Procesos de Producción

En el caso del proceso de producción de los cartuchos de tóner, este consiste en la

recolección o compra de los cartuchos usados, para luego pasar a desmontar el cartucho

y reemplazar las partes desgastadas, luego tiene que ser rellenado con el tóner específico

y el gramaje indicado en cada modelo; una vez realizado este proceso el cartucho es

sometido a un test donde se prueba la calidad de impresión y correcto funcionamiento

del mismo.

Recepción o Recolección de Cartuchos Usados

La recepción de cartuchos usados se lo hace en la planta de producción, los cuales al

ser recibidos son inmediatamente inspeccionados para determinar su estado; además de

la recepción la empresa ofrece también el servicio de recolección de cartuchos a

aquellas empresas que lo requieran. Los cartuchos se recolectan del domicilio

especificado por el cliente cuando este tiene un mínimo de 5 cartuchos para ser

recogidos.

71

Gráfico 16: Acopio de los cartuchos usados recolectados

Fuente: https://bit.ly/2KaHQL9

Con la inspección se clasifican los cartuchos que están en buen estado de los que

pueden tener algún desperfecto; se buscan daños como abolladuras, rayones,

perforaciones o roturas.

Fuente: https://bit.ly/2Mbqv1Q

Desmontaje y Limpieza de las Partes

Una vez seleccionados los cartuchos, pasan al taller para ser desmontados y así poder

inspeccionar sus partes a fin de encontrar desperfectos o desgaste en las piezas.

Gráfico 17: Inspección de cartuchos usados

72

Gráfico 18: Desmontaje del cartucho

Fuente: https://bit.ly/2tbaty7

Gráfico 19: Inspección de las partes del cartucho

Fuente: https://bit.ly/2Mcq47M

Para la limpieza de las piezas del cartucho se utiliza la terminal del trabajo que

provee protección y eficacia al momento de realizar el trabajo; la estación de trabajo

cuenta con un soplete conectado a un compresor de aire, el cual tiene potencia suficiente

para alcanzar hasta la más pequeña hendidura del cartucho y remover todos los restos de

tóner adheridos al mismo, además, cuenta con una aspiradora que absorbe todo el polvo

de tóner hacia la parte de abajo de la estación y lo deposita en una bolsa de basura.

Gráfico 20: Limpieza de las partes con el soplete

Fuente: https://bit.ly/2K6P3IU

73

Gráfico 21: Sacudiendo el tóner restante del cartucho

Fuente: https://bit.ly/2K6P3IU

Reemplazo de Partes Obsoletas

Una vez terminado el proceso de limpieza del cartucho se continúa con el reemplazo

de las piezas que presentaron desperfectos o desgaste.

Gráfico 22: Partes del cartucho de tóner

Fuente: https://bit.ly/2lyF9Fr

Las piezas que normalmente deben ser reemplazadas son: la navaja dosificadora, la

navaja limpiadora, el PCR (Rodillo de Carga Primaria), el cilindro, el rodillo magnético

y el chip regulador del cartucho. Este último debe ser reemplazado obligatoriamente

debido a que cada chip está diseñado para dejar de funcionar en el momento que el

cartucho se queda sin carga, lo que inutiliza al consumible.

74

Recarga del Polvo de Tóner

Una vez terminado el proceso de limpieza y reemplazo de partes, el cartucho es

resemblado nuevamente; antes de terminar de ensamblarlo es necesario recargar la

cavidad de depósito del tóner, para esto se utiliza el polvo de la misma marca del

cartucho a fin de conseguir la mejor calidad de impresión. Dentro de las

especificaciones de cada cartucho se puede encontrar los gramos de polvo de tóner

necesarios para hacer funcionar el consumible, aunque haciendo una medición más

precisa se puede aumentar la cantidad de polvo para lograr un mayor rendimiento del

mismo.

Gráfico 23: Recarga del polvo de tóner

Fuente: https://bit.ly/2K5YP1Z

Inspección Final

Finalizado el proceso de recarga, el cartucho es terminado de ensamblar para luego

pasar a ser limpiado por última vez. Con el cartucho ya ensamblado y recargado es

necesario hacerle un test de impresión para verificar su correcto funcionamiento, lo cual

se realiza en equipos adaptados para aceptar varios tipos de cartuchos; la prueba

consiste en imprimir un par de hojas para comprobar que la impresión es clara, sin

manchas y sin errores.

Gráfico 24: Impresión de páginas de prueba

Fuente: https://bit.ly/2yCtZZt

75

Empacado de los Cartuchos

Con el cartucho de tóner terminado e inspeccionado lo que sigue es el empacado del

mismo, para lo cual se comienza poniendo los sellos de seguridad y la cubierta del

cilindro. Luego el consumible es enfundado en bolsas de plástico inflado certificadas

para protegerlo de la estática, los golpes y abolladuras antes de ser terminado de

empacar en cajas de cartón para su comercialización.

Gráfico 25: Sellos y cubierta Gráfico 26: Bolsa de plástico inflado

Fuente: https://bit.ly/2tpHV3N Fuente: https://bit.ly/2MUOLXl

Gráfico 27: Empacado del cartucho

Fuente: https://bit.ly/2IkJiFP

Almacenamiento de Producto Terminado

Una vez terminados de empacar los cartuchos pasan a la bodega a ser almacenados

en cajas de 12 unidades, en repisas que mantienen las cajas separadas del suelo lo que

evita que puedan absorber cualquier tipo de humedad que pueda dañar los empaques.

76

Gráfico 28: Bodega de almacenamiento de los cartuchos

Fuente: https://bit.ly/2N0p9rV

3.6.4 Diagrama de Flujo

Los diagramas de flujo o flujogramas representan gráficamente la sucesión en se

realizan las operaciones de un procedimiento. En ellos se muestran las áreas o unidades

administrativas y los puestos que intervienen en cada operación descrita. Para su fácil

comprensión, los diagramas deben presentar en forma sencilla y accesible una

descripción clara de las operaciones (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 259)

Para el entendimiento del diagrama de flujo es necesaria la utilización de símbolos

que tengan un significado preciso y que utilicen reglas claras.

77

Gráfico 29: Simbología ANSI para diagramas de flujo

Fuente: (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 300)

78

Gráfico 30: Flujograma del proceso de producción

Fuente: Autor

79

3.6.5 Selección de la Tecnología

El proceso de selección de la tecnología para el proyecto consta de dos variables, la

selección de tecnología más eficiente desde el punto de vista físico o técnico y desde el

punto económico. En consecuencia, el tipo de tecnología depende del costo de los

factores e insumos, el precio del bien final, el rendimiento técnico de cada alternativa y

su adaptación a las condiciones locales. La selección de la tecnología más apropiada es

el resultado de la conjunción de estudio de factibilidad técnico, de un diagnostico

sociocultural y de un estudio de selección económico. (Padilla, Formulación y

Evaluación de Proyectos, 2006, págs. 126-128)

Para la selección de la tecnología y debido a que la materia prima del proyecto son

cartuchos reciclados que provienen de muchas marcas fabricantes, se comenzara

eligiendo está basándose en la pregunta 5 de la encuesta de mercado y en la

investigación que se hizo en centros de reciclaje donde se pudo observar cuales son las

marcas y modelos que más se recolectan.

Área de Producción

Equipos y Maquinaria

Tabla 21:

Maquinaria del área de producción

Descripción Unidad de

medida

Cantidad

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Estación de trabajo para tóner Unidad 2 2 2 2 2

Compresor de aire Unidad 1 1 1 1 1

Aspiradora de tóner Unidad 2 2 2 2 2

Impresoras de testeo láser HP Unidad 3 3 3 3 3

Impresoras láser HP Color Unidad 2 2 2 2 2

Impresora láser Samsung Unidad 3 3 3 3 3

Impresora láser Samsung Color Unidad 1 1 1 1 1

Impresora láser Canon Unidad 2 2 2 2 2

Impresora láser Lexmark Unidad 1 1 1 1 1

Fuente: Autor

Herramientas

80

Tabla 22:

Herramientas del área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Desatornillador inalámbrico Unidad 2 2 2 2 2

Alicate pequeño de puntas finas Unidad 2 2 2 2 2

Alicate de corte pequeño Unidad 2 2 2 2 2

Alicate tipo torque Unidad 2 2 2 2 2

Destornillador plano pequeño Unidad 2 2 2 2 2

Destornillador plano grande Unidad 2 2 2 2 2

Destornillador Philips normal #1 Unidad 2 2 2 2 2

Destornillador Phillips pequeño Unidad 2 2 2 2 2

Punzón Unidad 2 2 3 3 3

Martillo pequeño Unidad 3 3 3 3 3

Conjunto de destornilladores

tipo Torx Unidad 2 2 2 2 2

Estilete de lámina larga Unidad 2 2 3 3 3

Multímetro Unidad 2 2 2 2 2

Pincel de cerdas suaves Unidad 3 3 3 3 3

Caja de herramientas Unidad 2 2 2 2 2

Fuente: Autor

Equipos de Seguridad

Tabla 23:

Equipos de seguridad del área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Guante de látex Unidad 2 2 2 2 2

Delantal industrial Unidad 2 2 2 2 2

Mascarilla de partículas Unidad 2 2 2 2 2

Cofia blanca plisada Unidad 2 2 2 2 2

Fuente: Autor

81

Muebles y Enseres

Tabla 24:

Muebles y enseres del área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Escritorio Unidad 1 1 1 1 1

Sillas Giratorias Unidad 1 1 1 1 1

Archivero Unidad 1 1 1 1 1

Basurero Unidad 2 2 2 2 2

Mesa de trabajo Unidad 1 1 1 1 1

Silla Unidad 3 3 3 3 3

Fuente: Autor

Equipo de Computación

Tabla 25:

Equipo de computación del área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Computadora Unidad 1 1 1 1 1

Impresora Unidad 1 1 1 1 1

Fuente: Autor

Suministro de Oficina

Tabla 26:

Suministros de oficina del área de producción


medida

Cantidad


Lápices Unidad 10 10 10 10 10

Bolígrafos Unidad 10 10 10 10 10

Resmas de papel bond 75gr Unidad 5 5 5 5 5

82

Borrador blanco Unidad 5 5 5 5 5

Grapas estilo office Unidad 3 3 3 3 3

Carpeta cara/transparente Unidad 6 6 6 6 6

Clips caja 50gr Unidad 3 3 3 4 4

Botella de tinta Epson

T664120 Unidad 4 4 4 4 4

Cinta Scotch Unidad 5 5 5 5 5

Resaltador Unidad 3 3 3 3 3

Corrector Unidad 3 3 3 3 3

Sacapuntas Metal Unidad 2 2 2 2 2

Fuente: Autor

Equipos de Oficina

Tabla 27:

Suministros de oficina para el área de producción


medida

Cantidad


Grapadora Unidad 1 1 1 1 1

Perforadora metal Unidad 1 1 1 1 1

Calculadora Unidad 1 1 1 1 1

Saca-grapa Unidad 1 1 1 1 1

Dispensador de Cinta

Scotch Unidad 1 1 1 1 1

Sello del Área Unidad 1 1 1 1 1

Sello de la empresa Unidad 1 1 1 1 1

Fuente: Autor

83

Área Administrativa

Equipos de Computación

Tabla 28:

Equipo de computación del área administrativa


medida

Cantidad




Fuente: Autor

Muebles y Enseres

Tabla 29:

Muebles y enseres del área administrativa


medida

Cantidad






Mesa de trabajo Unidad 1 1 1 1 1


Fuente: Autor

Suministros de Oficina

Tabla 30:

Suministros de oficina del área administrativa


medida

Cantidad







84



Botellas de tinta Epson

T664120 Unidad 5 5 6 6 6





Fuente: Autor

Equipos de Oficina

Tabla 31:

Equipos de oficina para el área administrativa


medida

Cantidad






Dispensador de Cinta Scotch Unidad 3 3 3 3 3

Sello del Área Unidad 1 1 1 1 1


Fuente: Autor

Área de Ventas


Tabla 32:

Equipo de computación del área de ventas


medida

Cantidad




Fuente: Autor

85

Muebles y Enseres

Tabla 33:

Muebles y enseres del área de ventas


medida

Cantidad





Estanterías Unidad 3 3 3 3 3



Fuente: Autor


Tabla 34:

Suministros de oficina del área de ventas


medida

Cantidad










T664120 Unidad 6 6 6 7 7


Dispensador de Cinta

Scotch Unidad 5 5 5 5 5




Fuente: Autor

86

Equipos de Oficina

Tabla 35:

Equipos de oficina para el área de ventas


medida

Cantidad






Dispensador de Cinta Scotch Unidad 2 2 2 2 2

Sello de Cancelado Unidad 1 1 1 1 1


Fuente: Autor

Vehículo

Tabla 36:

Vehículo del área de ventas

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Furgón Unidad 1 1 1 1 1

Fuente: Autor

Útiles de aseo – Área Administrativa, Ventas, y Producción

Tabla 37:

Útiles de asea para todas las áreas


medida

Cantidad


Virutex recogedor reforzado Unidad 4 4 4 4 5

Dispensador de papel higiénico Unidad 4 4 4 4 4

Balde Unidad 4 4 4 4 4

Cloro 3785 Litros 4 4 4 4 4

Gel antibacterial Litros 6 6 6 6 6

Jabón liquido Litros 8 8 8 8 8

87

Escoba plásticas Unidad 4 4 4 4 4

Funda de basura industrial

30*36 paquete por 12 Unidad 20 20 20 20 20

Trapeador pequeño. Unidad 6 6 6 6 6

Desinfectante Cloro 3.8 litros Unidad 5 5 5 5 5

Papel higiénico 250 m. Unidad 14 14 14 14 14

Scotch brite fibra verde

limpiador Unidad 12 12 12 12 12

Master guante azul c-20· 81/2 Unidad 12 12 12 12 12

Vileda limpiador Triple paño Unidad 3 3 3 3 3

Fuente: Autor

Las características de todos los equipos, maquinarias y suministros que la empresa

requiere para su funcionamiento se las puede encontrar en el Anexo 3.

3.6.6 Requerimientos de Materias Primas, Materiales e Insumos

Para la fabricación de los cartuchos se requiere la utilización de los siguientes

materiales e insumos:

Materias Primas y Materiales:

Polvo de Tóner: Es tinta seca cargada eléctricamente, esto le permite viajar desde el

interior del cartucho hacia el papel.

Cilindro Fotoconductor Orgánico (OPC): El cilindro recibe la imagen

electroestática del láser donde el polvo del tóner es atraído electrónicamente para luego

ser transferido al papel.

Rodillo de Carga Primaria (PCR): Es un rodillo de goma que se encarga de

colocar una carga primaria en el cilindro para que el láser pueda escribir sobre él y borra

la carga residual.

Rodillo Magnético: Es un cilindro imantado cubierto de teflón que transfiere el

polvo desde el depósito.

88

Cuchilla Dosificadora: Esta se encarga de regular la cantidad de tóner que pasa al

rodillo magnético.

Cuchilla Limpiadora: Se encarga de limpiar el tóner que no paso al papel y lo retira

al recipiente.

Lacres: Este se utiliza para preservar y proteger la unidad de polvo.

Cuchilla de Recuperación: Se encarga de recuperar el tóner que no es transferido al

papel.

Bujes de Rodillo Magnético: Es necesario para asegurar el rodillo magnético a la

carcasa.

Tornillos de Rosca Soberbio 3/32”: Utilizados para asegurar las tapas laterales y

engranajes del cartucho.

Resortes de Carcasa: Aseguran la tapa que cubre el cilindro fotoconductor.

Resortes de Contacto de Rodillo Magnético: Utilizados para ajustar el rodillo

magnético con la tapa lateral.

Cubierta Protectora para Cilindro: Evita que se peguen impurezas en el cilindro

durante el empacado.

Chip de Tóner: Necesario para que la impresora reconozca el cartucho como nuevo.

Materiales Indirectos:

Bolsas para Embalaje de Tóner: Esta protege al cartucho de daños y golpes

durante su transporte.

Cajas para Cartuchos de Tóner: Esta protege al cartucho y da a conocer al cliente

sus características.

89

Cajas para Embalaje: Estas se utilizan para transportar los cartuchos hacia los

diferentes puntos de venta o hacia los clientes.

Papel Toalla: Se utiliza para limpiar el área de trabajo.

Papel para Impresora de Testeo: Hojas de papel bond reciclado utilizadas para

hacer las pruebas de impresión.

Esponja Blanda: Utilizada para la limpieza de partes del cartucho.

Alcohol Isopropílico PA (Pureza 99,95%): Utilizado para limpiar partes del

cartucho y retirar restos de tóner.

Paño Libre de Pelusas: Se lo utiliza para limpiar el área de trabajo y los cartuchos.

Agua De-ionizada: Especialmente utilizada para la remanufactura de cartuchos en la

limpieza de sus partes.

Cera Líquida: Se utiliza para pulir los cartuchos remanufacturados.

Grasa Conductiva Especial: Utilizada para las uniones móviles y los contactos

eléctricos del cartucho.

Grasa Lubricante Especial para Tóner: Utilizada para la transferencia térmica y

lubricación del cilindro.

Polvos Lubricantes Especiales: Utilizadas para lubricar el cilindro y las cuchillas,

evita el desgaste prematuro.

Las características de las materias primas y materiales necesarias para la elaboración

de los cartuchos se las puede encontrar en el anexo 4.

90

3.6.6.1 Balance de Materias Primas y Materiales

De acuerdo con el Programa de Producción se obtiene la siguiente tabla para realizar

el Balance de Materias Primas y Materiales.

Tabla 38:

Programa de producción

Cartuchos Capacidad

Instalada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

% 50% 55% 60% 65% 70%

Tóner 9.120 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Fuente: Autor

Materias Primas que requiere un cartucho de tóner:

Tabla 39:

Cálculo de materias primas que utiliza un cartucho

Materias Primas Unidad de medida Cantidad

Cartucho vacío Unidad 1

Polvo de tóner Gramos 120

Cilindro OPC Unidad 1

Cilindro PCR Unidad 1

Rodillo Magnético Unidad 1

Cuchilla dosificadora Unidad 1

Cuchilla de limpieza Unidad 1

Lacres Unidad 1

Cuchilla de recuperación Unidad 1

Bujes de rodillo magnético Unidad 2

Tornillos de rosca soberbio 3/32” Unidad 4

Resortes de carcasa Unidad 2

Resortes de contacto de rodillo magnético Unidad 2

Cubierta protectora para cilindro Unidad 1

Chip de tóner Unidad 1

Fuente: Autor

91

Materias Primas que se utilizaran para la elaboración de los cartuchos:

Tabla 40:

Cálculo de materias primas necesarias para la elaboración de un cartucho

Materias Primas Unidad de medida Cantidad

Cartucho vacío Unidad 1

Polvo de tóner Gramos 120

Lacres Unidad 1

Bujes de rodillo magnético Unidad 2

Cubierta protectora para cilindro Unidad 1

Chip de tóner Unidad 1

Fuente: Autor

Materiales requeridos para la elaboración de un cartucho:

Tabla 41:

Cálculo de materiales indirectos para un cartucho

Materiales indirectos Unidad de medida Cantidad

Bolsas para embalaje de tóner Unidad 1

Cajas para cartuchos de tóner Unidad 1

Cajas para embalaje Unidad 1

Papel toalla Hojas 1

Papel para impresora de testeo Hojas 1

Esponja blanda Unidad 1

Alcohol isopropílico 99,9% ml 30

Paño libre de pelusas Unidad 1

Agua de-ionizada ml 30

Cera líquida ml 2

Grasa conductiva especial gr 0,5

Grasa Lubricante gr 1

Polvos lubricantes gr 2

Fuente: Autor

92

Balance de Materias Primas

Tabla 42:

Balance de materias primas pronosticado

Materias Primas

Capacidad Utilizada


50% 55% 60% 65% 70%

Capacidad

Instalada

Unidad

de

Medida

Un

Cartucho

Reciclado

4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cartucho

vacío Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Polvo de

tóner Gramos 120 547.200 601.920 656.640 711.360 766.080

Lacres Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Bujes de

rodillo

magnético

Unidad 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768

Cubierta

protectora

para cilindro

Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Chip de

tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Fuente: Autor

Balance de Materiales Indirectos

Tabla 43:

Balance de materiales indirectos pronosticados

Materiales Indirectos

Capacidad Utilizada


50% 55% 60% 65% 70%

Capacidad

Instalada

Unidad

de

Medida

Un

Cartucho

Reciclado

4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Bolsas para

embalaje de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cajas para

cartuchos de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cajas para

embalaje Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Papel toalla Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Papel para

impresora de testeo Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Esponja blanda Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

93

Alcohol

isopropílico 99,9% ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520

Paño libre de

pelusas Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Agua de-ionizada ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520

Cera líquida ml 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768

Grasa conductiva

especial gr 0,5 2.280 2.508 2.736 2.964 3.192

Grasa Lubricante gr 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Polvos lubricantes gr 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768

Fuente: Autor

3.6.7 Requerimientos de Personal

Requerimiento de Personal para el Área de Producción

Para el área de producción se necesitarán 2 personas, las cuales deben tener el

conocimiento necesario de las actividades que realizaran para la fabricación de cada uno

de los cartuchos.

Tabla 44:

Lista de personal para el área de producción

Área Denominación

Área de producción 2 Obreros

1 Bodeguero

Total 3 personas

Fuente: Autor

Tabla 45:

Proyección de personal para el área de producción

Trabajadores Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Obreros 2 2 2 2 2

Bodeguero 1 1 1 1 1

Total 3 3 3 3 3 Fuente: Autor

94

Requerimiento de Personal para el Área Administrativa

Para el área de administrativa se necesitarán 3 personas las cuales deben tener el

conocimiento y experiencia necesaria tanto en administración como en la parte

financiera.

Tabla 46:

Lista de personal para el área administrativa

Área Denominación

Área administrativa

1 Gerente

1 Contador

1 Secretaria

Total 3 Personas

Fuente: Autor

Tabla 47:

Proyección de personal para el área administrativa


Gerente 1 1 1 1 1

Contador 1 1 1 1 1

Secretaria 1 1 1 1 1


Requerimiento de Personal para el Área de Ventas

Para el área de ventas se necesitarán 3 personas la cuales deben tener el

conocimiento y experiencia necesaria en ventas para que realice sin ningún

inconveniente sus actividades respectivas las cuales tendrán un contacto directo con el

cliente.

Tabla 48:

Lista de personal para el área de ventas

Área Denominación

Área de ventas 2 Vendedor

1 Chofer

Total 3 Personas

Fuente: Autor

95

Tabla 49:

Proyección de personal para el área de ventas


Vendedor 2 2 2 2 2

Chofer 1 1 1 1 1


3.6.8 Distribución Espacial

La Distribución Espacial es la que proporciona que la operación sea más económica

y ayuda a dar condiciones de trabajo aceptables. Existen varios factores que se deben

tomar en cuenta para la distribución, por ejemplo: la integración total de los elementos

que afectan la distribución, que la distancia de recorrido de los materiales se la mínima,

tomar en cuenta el espacio cúbico en caso de espacios reducidos, la seguridad y el

bienestar del trabajador y que la distribución se fácilmente reajustable y flexible a los

cambios que exija el medio. (Urbina, 2013, págs. 116-117)

Para la distribución de la planta de producción de la empresa se diseñó el siguiente

diagrama en el cual se toma cuenta todo el proceso de producción, desde que las

materias primas llegan hasta que el producto terminado sale para su venta; además, se

toman en cuenta las necesidades que podrían tener los empleados al momento de

realizar sus actividades.

96

Gráfico 31: Distribución espacial de la planta de producción

Fuente: Autor

97

3.7 Cronograma de Actividades del Proyecto

Tabla 50:

Cronograma de actividades del primer año del proyecto

N° Objetivos Actividades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Responsable

1 Constituir la empresa

legalmente

Presentar documentos

en la Supercias

Solicitar permisos de

funcionamiento

Realizar estudios

ambientales

Abogado, Accionistas

2

Empezar las adecuaciones

para comenzar

operaciones en la planta y

el local de ventas

Adecuar el terreno

Adecuar la estructura

para funcionar como

planta de producción

Adecuar el local de

ventas

Accionistas

3

Realizar la compra de los

activos fijos de la

empresa

Pedir proformas de

todos los equipos y

maquinarias para el

área de producción

Pedir proformas de

equipos, muebles y

enseres para la

empresa

Realizar la compras de

todos los activos para

la empresa

Accionistas

98

4

Realizar la contratación

del personal necesario

para la empresa

Establecer el perfil del

puesto requerido

Realizar la entrevista

de los candidatos para

cada puesto

Contratar a los

candidatos mejor

preparados para el

puesto

Accionistas, Abogado

5 Instalar las maquinarias y

equipos de la empresa

Instalar las

maquinarias y equipos

del área de producción

Instalar equipos en las

áreas de

administración y

ventas

Gerente

6 Publicitar la empresa

Solicitar proformas

para la contratación de

publicidad en varios

medios

Contratar publicidad

en los medios

seleccionados

Gerente

Fuente: Autor

99

CAPÍTULO IV

4. Estudio Organizacional

4.1 Base Conceptual

El Estudio Organizacional es aquel que se refiere a las actividades propias de la

administración, como son: la organización, los procedimientos administrativos y los

aspectos legales que el proyecto requiera. Conocer la estructura organizacional es

necesario para definir los requerimientos de personal calificado y estimar los costos de

mano de obra indirectos. (Pereira, 2016)

4.2 Objetivos


Definir la estructura organizacional que ayude a la empresa al cumplimiento de las

metas, con el establecimiento de los procedimientos administrativos, jurídicos y legales.


Establecer la constitución jurídica y legal del proyecto

Determinar la estructura orgánica del proyecto

Establecer el manual de funciones para los cargos necesarios para el proyecto

Definir un plan operativo para la empresa

Elaborar el mapa estratégico para el proyecto

4.3 Marco Legal

Según (Francisco, 2009), “El Marco Legal proporciona una base sobre la cual las

instituciones determinan y constituyen el alcance de la participación política, en este

regularmente se encuentran provisiones regulatorias y leyes interrelacionadas”.

100

4.3.1 Constitución Jurídica de la Empresa

La empresa dedicada al reciclaje de cartuchos de tóner “Reciprint” será constituida

como compañía anónima cuyo capital estará dividido por acciones. La compañía seguirá

los siguientes lineamientos:

Nombre: La denominación de la compañía estará acompañada por la indicación de

“sociedad anónima” con las correspondientes siglas. El nombre final de la empresa será

“Reciprint S.A.”

Fundación de la Compañía: Se seguirán los lineamientos estipulados por la ley de

compañías para la constitución de una empresa; la compañía será constituida mediante

escritura pública y su inscripción se hará en el Registro Mercantil, esto se realizará

posteriormente al depósito del capital social en la cuenta bancaria de la empresa.

Capital y Acciones: El capital de la empresa estará establecido en la escritura

pública, y cualquier aumento que se requiera del mismo se lo hará previa autorización

de la Junta General de Accionista; este aumento deberá registrárselo en el registro

mercantil.

Derechos y Obligaciones de los Promotores, Fundadores y Accionistas: Los

fundadores y promotores son responsable solidaria e ilimitadamente, frente a terceros,

por las obligaciones que contrajeron para con la empresa.

4.4 Estructura Orgánica Administrativa

Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 124), “La Estructura Orgánica

Administrativa es una división sistemática y ordena de las unidades de trabajo con base

en el objetivo de su creación traducido en estrategias”.

4.4.1 Organigramas

Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 124), “El organigrama es la

representación gráfica de la estructura organizativa de la empresa o de cualquiera de sus

áreas, que muestra la composición de las unidades administrativas, su relación, niveles

jerárquicos, niveles gubernamentales, monitoreo y asesoramiento.”.

101

4.4.1.1 Organigrama Estructural

Según (emprendepyme.net, 2016), “El Organigrama Estructural es la representación

gráfica de la organización, en la que se diagraman los distintos cargos de la compañía

establecido como un diagrama jerárquico y funcional”.

Gráfico 32: Organigrama estructural

Fuente: Autor

4.4.1.2 Organigrama Funcional

Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 126), “El Organigrama Funcional es el

que incluye todas las funciones principales que tienen las unidades y sus interrelaciones;

es de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a la organización de manera

general”.

102

Gráfico 33: Organigrama funcional

Fuente: Autor

4.4.1.3 Organigrama Posicional

Según (Benjamín & Fincowsky, 2009, pág. 127), “El Organigrama Posicional indica

el número de plazas existentes o necesitadas de estos en cada unidad”.

103

Gráfico 34: Organigrama posicional

Fuente: Autor

4.5 Manual de Funciones

Según (Jobandtalent, 2013), “El Manual de Funciones detalla la descripción y el

diseño de los diferentes puestos de trabajo, estableciendo las normas de funcionamiento

entre ellos. En él se detallan los requisitos del cargo, responsabilidades y funciones”.

A continuación, se presenta los diferentes manuales de funciones de cada cargo:

104

Tabla 51:

Manual de funciones del gerente general

Identificación del Puesto

Nombre del Puesto: Gerente General

Dependencia: Área Administrativa

N° de Puestos: 1

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Título en Administración de Empresas o afines

Requisitos de Experiencia: 2 años de experiencia profesional

Propósito Principal

Es el representante legal de la empresa, se encarga de cumplir las metas a través de la

planificación, dirección, control y evaluación de la compañía.

Funciones y Responsabilidades

Tomar decisiones a mediano y largo plazo

Presentar informes periódicos a la junta general sobre los balances de la empresa

Firmar documentos oficiales de la empresa como representante legal de la

misma

Supervisar el cumplimiento de las metas de cada una de las áreas

Realizar negociaciones con proveedores

Cumplir y hacer cumplir las normas y políticas de la empresa

Fuente: Autor

Tabla 52:

Manual de funciones del o la secretaria/o


Nombre del Puesto: Secretaria/o


N° de Puestos: 1

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Estudios en administración de empresas o carreras afines

Requisitos de Experiencia: 1 año de experiencia profesional

105


Brindar asistencia a los puestos administrativos, así como, servir de enlace entre clientes

y proveedores con el área administrativa.


Redactar informes, memorándums, notas y cualquier documento que se requiera

Recibir y archivar todos los documentos que lleguen y sean generados en el área

Programar y dar seguimiento a las citas con clientes, proveedores y demás

Servir de enlace entre los diferentes departamentos y la gerencia

Apoyar en otras actividades relacionadas con el puesto que sean requeridas por

el jefe inmediato

Fuente: Autor

Tabla 53:

Manual de funciones del contador/a


Nombre del Puesto: Contador/o


N° de Puestos: 1

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Estudios superiores en contabilidad

Requisitos de Experiencia: 2 años de experiencia profesional


Llevar la contabilidad de la empresa y presentar los balances generales periódicamente a

la Gerencia y a la Junta General.


Llevar la contabilidad de la empresa

Hacer la declaración de impuestos

Llevar la nómina de la compañía

Preparar los balances, general y de resultados

Llevar la cartera de proveedores

Fuente: Autor

106

Tabla 54:

Manual de funciones del vendedor/a


Nombre del Puesto: Vendedor/a

Dependencia: Área de Ventas

N° de Puestos: 2

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Estudios en marketing, administración, contabilidad



Realizar toda gestión de ventas y ser el representante de la empresa frente a los clientes,

brindado información sobre los productos de la misma.


Conocer el producto, todas sus características y funciones

Elaborar estrategias de ventas que sirvan para atraer a posibles clientes

Asesorar a los clientes sobre los productos que la empresa ofrece

Llevar la cartera de clientes

Realizar el marketing del producto

Fuente: Autor

Tabla 55:

Manual de funciones del chofer


Nombre del Puesto: Chofer

Dependencia: Área de Ventas

N° de Puestos: 1

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Licencia profesional Tipo C


107


Transportar los productos desde la empresa hacia los puntos de venta en perfectas

condiciones


Transportar el producto hacia los puntos de venta

Servir de mensajero en caso de que se requiera

Mantener el vehículo en perfectas condiciones

Llevar registros de todo lo transportado

Presentar registros de gastos

Fuente: Autor

Tabla 56:

Manual de funciones del obrero


Nombre del Puesto: Obrero

Dependencia: Área de Producción

N° de Puestos: 2

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Estudios de segundo nivel o superior

Requisitos de Experiencia: Experiencia en trabajos que tengan relación con el

puesto


Transformar las materias primas en productos terminados siguiendo parámetros de

eficiencia y calidad.


Inspeccionar los materiales que se utilizaran en el producto

Transformar las materias primas en productos terminados

Realizar pruebas de calidad en los productos

Mantener en buen estado las maquinas

Mantener limpia el área de trabajo

Presentar informes sobre la producción

Fuente: Autor

108

Tabla 57:

Manual de funciones del bodeguero


Nombre del Puesto: Bodeguero

Dependencia: Área de Producción

N° de Puestos: 1

Requisitos Mínimos

Requisitos de Formación: Estudios de segundo nivel o superior

Requisitos de Experiencia: 1 año de experiencia en empleos relacionados


Controlar el ingreso de materias primas y materiales y el egreso de los productos hacia

los clientes.


Llevar el inventario de las materias primas, materiales y suministros que

ingresan a la bodega

Hacer el ingreso de materias primas, materiales y suministros al sistema de la

empresa

Entregar las materias primas, materiales y suministros que el área de producción

requiera

Mantener un registro de los productos entregados por el área de producción a la

bodega

Entregar los productos al área de ventas para su comercialización

Fuente: Autor

4.6 Elementos del Direccionamiento Estratégico

El Direccionamiento Estratégico es la formulación de los propósitos de la

organización o el proyecto, donde se consignan los objetivos a un largo plazo, estos

apuntan a la perpetuidad, sostenibilidad y crecimiento y sirven de marco referencial en

el plan estratégico. Los componentes que hace parte del direccionamiento estratégico

son: la misión, visión, políticas, valores, estrategias y objetivos. (Businemetrics, 2018)

109

4.6.1 Misión

Según (Espinosa, 2012), “La Misión define cual es la principal actividad de la

empresa en el mercado. Para definir la misión se deben contestar las siguientes

preguntas: ¿Qué hacemos?, ¿Cuál es nuestro negocio?, ¿A qué nos dedicamos?, ¿Qué

nos diferencia de la competencia?, ¿Cuál es nuestro mercado objetivo?”

Misión de la Empresa

Reciprint es una empresa dedicada al reciclaje de cartuchos tóner para su

posterior comercialización, la cual busca entregar un producto de calidad a

bajo costo, brindando soporte técnico, innovación y atención; además de,

apoyar a la preservación del medio ambiente fomentando la cultura del

reciclaje.

4.6.2 Visión

Según (Espinosa, 2012), “La Visión representa las metas que la empresa desea

conseguir para el futuro, las cuales deben ser alcanzables y realistas. Para lograr

definirla debemos contestar estas preguntas: ¿Qué quiero lograr?, ¿A dónde queremos

llegar?, ¿Para quién lo haremos?”

Visión de la Empresa

Ser la empresa líder en remanufactura y venta de cartuchos tóner,

apoyando a la economía de las empresas poniendo a su disposición nuestros

conocimientos, mientras ayudamos al ambiente a reducir los desechos

sólidos.

4.6.3 Valores Corporativos

Según (Espinosa, 2012), “Los Valores son los principios éticos sobre los cuales se

asienta la cultura de la empresa, y sirven para establecer las pautas de comportamiento

de la misma. Hay preguntas que ayudaran a definirlos, tales como: ¿Cómo somos?, ¿En

que creemos?”

110

Valores de la Empresa

Confianza: Mantener una relación de calidad entre la empresa y sus

empleados, así como también con los clientes, logrará que la interacción entre

todos sea más dinámica, fluida y eficaz.

Responsabilidad: La empresa se toma con la mayor seriedad posible

todos los compromisos adquiridos por ella, e incluso con los que respectan al

medio ambiente.

Puntualidad: Respetar el tiempo de nuestros clientes es una prioridad

para la empresa, así como, también respetamos el tiempo de cada uno de los

miembros que forman parte de la compañía.

Transparencia: Tener las cuentas claras con nuestros clientes, socios y

demás es importante para la compañía, esto ayudara a promover la

participación de todos los implicados.

Integridad: La empresa se presenta ante el mercado como una entidad

autentica y regulada por la moral, cumpliendo las promesas hechas a socios

y clientes.

4.6.4 Objetivos

Según (Jauregui, 2014), “Los Objetivos se pueden definir como las metas que la

organización quiere alcanzar mediante la actividad económica que realiza, estos deben

ser múltiples y estar bien definidos, ya que de estos depende el futuro”.

Objetivos de la Empresa

Convertirse en la marca líder en el mercado de consumibles de impresión

Imponerse como producto de consumo de impresión rentable y respetuoso del

medio ambiente

Incrementar el margen de ingresos anuales de forma responsable y diligente

Fidelizar a los clientes con productos de calidad, económicos y ecológicos

111

4.6.5 Políticas

Según (Bernal, 2012), “Las Políticas de la empresa son los principios generales que

la compañía se compromete a cumplir. En ella se detalla las reglas y directrices básicas

del comportamiento de los empleados de la empresa”.

Políticas de la Empresa

Todo producto de la empresa deberá cumplir las normas de calidad

establecidas

Todo empleado de la compañía debe brindar un trato ético y respetuoso a los

clientes

No puede existir el favoritismo entre los empleados

Todo capital intelectual generado en horas de trabajo es de propiedad de la

compañía

Todo empleado nuevo deberá recibir capacitación antes de tomar el cargo

para el que fue contratado

El buen desempeño de los empleados deberá ser reconocido

Los clientes podrán hacer compras a crédito con un plazo máximo de 45 días

dependiendo del tamaña del pedido

Mantener al mínimo todo desecho producido por la compañía, con la

reutilización y el reciclaje de los mismo

4.6.6 Estrategias

Según (Yuste, 2015), “Las Estrategias son el medio mediante el cual la empresa

define sus objetivos, con el objetivo de conseguir la ventaja del mercado”.

Estrategias de la Empresa

Para penetrar en el mercado se profundizará en el marketing concentrándose

en la publicidad, promociones u ofertas especiales

Diversificar las marcas y modelos del producto para atraer a clientes nuevos

Formar alianzas con empresas para proveerles sus consumibles

Participar en eventos relacionados con el ambiente para atraer clientes

Explorar nuevos mercados para expandir nuestro nicho de mercado

112

4.7 Plan Operativo Anual (POA)

Según (FUNDAPI, 2018), “El Plan Operativo Anual es documento en el que se enumeran los objetivos por conseguir durante el año.

Este es un instrumento para la gestión que facilita la ejecución del plan, seguimiento al cumplimiento de las actividades, una administración

eficaz de los recursos y una adecuada ejecución del presupuesto”.

Tabla 58:

Plan Operativo Anual

N° Objetivos Actividades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Responsable Presupuesto

1

Realizar la compra

de materias primas,

materiales y

suministros

Realizar el contrato

de compra de

cartuchos usados a

las recicladoras

Comprar los

suministros

necesarios para los

cartuchos

Realizar la compra

de suministros para

cada área de la

empresa

Gerente $ 3.000,00

2 Capacitar al personal

de las áreas

Realizar la

capacitación al

personal de

producción

Capacitar a los

vendedores sobre el

producto

Gerente $ 1.500,00

113

3

Comenzar

operaciones en la

planta

Establecer los

inventarios de

materias y

materiales del área

de producción

Comenzar la

producción de los

cartuchos

Distribuir el

producto terminado

entre el local de

ventas y clientes

Gerente, Obreros $ 7.000,00

4

Realizar la

publicidad y las

ventas del producto

Establecer metas de

ventas para el área

Establecer el stock

del producto

Crear una base de

clientes

Promocionar el

producto en las

diferentes

plataformas

Realizar un balance

de ventas

Gerente,

Vendedores $ 6.000,00

5 Preparar informes

Realizar el informe

de ventas anual

Realizar el informe

de resultados para

los accionistas

Definir estrategias

de ventas para el

próximo año

Gerente $ 500,00

Fuente: Autor

114

4.8 Mapa Estratégico

Según (Riera, 2011), “El Mapa Estratégico resume el cómo la empresa en un tiempo lograra cumplir su visión, tomando en cuenta la

misión, los objetivos, las estrategias de la empresa para cada año”.

Gráfico 35: Matriz Estratégica

Fuente: Autor

115

CAPÍTULO V

5. Estudio Económico y Financiero

5.1 Base Conceptual

El Estudio Económico y Financiero consiste en expresar en términos monetarios

todos los requerimientos establecidos en el estudio técnico; este sirve para determinar el

monto de los recursos económicos necesarios para el proyecto, cuáles serán los costos

totales de operación, así como otra serie de indicadores que sirven como base para la

parte definitiva del proyecto. (Urbina, 2013, pág. 171)

Para el estudio económico se realiza un análisis de inversión para saber si dicha

inversión que se va a hacer será rentable o no, si los resultados demuestran que la

inversión no se debe hacer se debe tomar otra alternativa o evaluar la alternativa que

más le convenga financieramente a la empresa de acuerdo a sus políticas.

5.2 Objetivos


Determinar en valores monetarios los recursos que forman parte del estudio técnico a

fin de identificar los presupuestos de inversión, costos y gastos de la empresa.


Realizar el Plan de Inversión

Determinar cuál es el financiamiento del proyecto

Establecer el presupuesto de costos, gastos operacionales y producción.

Identificar los Gastos Financieros

Realizar los Estados Financieros, Balance de Situación y Flujo de Caja.

116

5.3 Plan de inversiones del Proyecto

Según (Urbina, 2013, pág. 175), “El Plan de Inversión del Proyecto comprende la

adquisición de los activos fijos y diferidos necesarios para iniciar operaciones,

exceptuando el capital de trabajo”.

Tabla 59:

Inversión inicial del proyecto

I. Inversión Fija

$ 31.038,79


$ 11.889,95

Equipo y Maquinaria $ 10.553,29

Muebles y Enseres $ 443,60

Herramientas $ 163,95

Equipo de Oficina $ 49,11

Equipo de Computación $ 680,00


$ 2.516,02

Equipo de Computación $ 1.550,00



Área de Ventas $ 16.632,82




Vehículo $ 14.500,00

II. Estudio Ambiental

$ 1.200,00

Estudio de Impacto Ambiental $ 1.200,00

III. Inversión Diferida

$ 3.038,00

Programa Informático $ 190,00

Páginas Web $ 348,00

Adecuaciones del local $ 2.500,00

IV. Capital de Trabajo

$ 22.903,86

Inversión Inicial del Proyecto

$ 58.180,65

Fuente: Autor

117

5.3.1 Inversión Fija

Según (Miranda, Gestión de Proyectos, 2001, pág. 177), “La Inversión Fija es la que

se realiza en bienes tangibles, esta se la utiliza para garantizar la operación del proyecto;

no son objeto de comercialización y se las utiliza durante su vida útil”.

A continuación, se presenta la lista de bienes tangibles en los que el proyecto debe

invertir para comenzar su operación:


Equipos y Maquinaria

Tabla 60:

Inversión de Equipos y Maquinaria para el área de producción


medida Cantidad

Valor

Unitario Valor Total

Estación de trabajo para tóner Unidad 2 $ 3.392,99 $ 6.785,97

Compresor de aire Unidad 1 $ 558,35 $ 558,35

Aspiradora de tóner Unidad 2 $ 216,00 $ 432,00

Impresoras de testeo láser HP Unidad 3 $ 199,00 $ 597,00

Impresoras láser HP Color Unidad 2 $ 170,00 $ 340,00

Impresora láser Samsung Unidad 3 $ 139,00 $ 417,00

Impresora láser Samsung

Color Unidad 1 $ 205,00 $ 205,00

Impresora láser Canon Unidad 2 $ 243,05 $ 486,10

Impresora láser Lexmark Unidad 1 $ 731,87 $ 731,87

Total $ 10.553,29

Fuente: Autor

Herramientas

Tabla 61:

Inversión de herramientas para el área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad Valor


Desatornillador inalámbrico Unidad 2 $ 25,24 $ 50,48

Alicate pequeño de puntas finas Unidad 2 $ 2,77 $ 5,54

Alicate de corte pequeño Unidad 2 $ 3,99 $ 7,98

Alicate tipo torque Unidad 2 $ 2,86 $ 5,72

118

Destornillador plano pequeño Unidad 2 $ 1,19 $ 2,38

Destornillador plano grande Unidad 2 $ 2,27 $ 4,54

Destornillador Philips normal #1 Unidad 2 $ 2,65 $ 5,30

Destornillador Phillips pequeño Unidad 2 $ 1,22 $ 2,44

Punzón Unidad 2 $ 1,68 $ 3,36

Martillo pequeño Unidad 3 $ 6,99 $ 20,97

Conjunto de destornilladores

tipo Torx Unidad 2 $ 5,64 $ 11,28

Estilete de lámina larga Unidad 2 $ 2,68 $ 5,36

Multímetro Unidad 2 $ 9,99 $ 19,98

Pincel de cerdas suaves Unidad 3 $ 1,44 $ 4,32

Caja de herramientas Unidad 2 $ 7,15 $ 14,30

Total $ 163,95

Fuente: Autor

Muebles y Enseres

Tabla 62:

Inversión de muebles y enseres para el área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad Valor


Escritorio Unidad 1 $ 110,00 $ 110,00

Sillas Giratorias Unidad 1 $ 90,00 $ 90,00

Archivero Unidad 1 $ 80,00 $ 80,00

Basurero Unidad 2 $ 9,30 $ 18,60

Mesa de trabajo Unidad 1 $ 70,00 $ 70,00

Silla Unidad 3 $ 25,00 $ 75,00

Total $ 443,60

Fuente: Autor


Tabla 63:

Inversión de equipos de computación para el área de producción


medida Cantidad

Valor


Computadora Unidad 1 $ 435,00 $ 435,00

Impresora Unidad 1 $ 245,00 $ 245,00

Total $ 680,00

Fuente: Autor

119

Equipos de Oficina

Tabla 64:

Inversión de equipos de oficina para el área de producción


medida Cantidad

Valor


Grapadora Unidad 1 $ 4,91 $ 4,91

Perforadora metal Unidad 1 $ 4,97 $ 4,97

Calculadora Unidad 1 $ 4,60 $ 4,60

Saca-grapa Unidad 1 $ 0,58 $ 0,58

Dispensador de

Cinta Scotch Unidad 1 $ 4,05 $ 4,05

Sello del Área Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00

Sello de la empresa Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00

Total $ 49,11

Fuente: Autor



Tabla 65:

Inversión de equipos de computación para el área administrativa


medida Cantidad

Valor

Unitario

Valor

Total

Computadora Unidad 3 $ 435,00 $ 1.305,00


Total $ 1.550,00

Fuente: Autor

Muebles y Enseres

Tabla 66:

Inversión de muebles y enseres para el área administrativa


medida Cantidad

Valor





120


Mesa de trabajo Unidad 1 $ 60,00 $ 60,00

Silla Unidad 5 $ 25,00 $ 125,00

Total $ 883,60

Fuente: Autor

Equipos de Oficina

Tabla 67:

Inversión de equipos de oficina para el área administrativa


medida Cantidad

Valor

Unitario

Valor

Total





Dispensador de


Sello del Área Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00


Total $ 82,42

Fuente: Autor

Área de Ventas


Tabla 68:

Inversión de equipos de computación para el área de ventas


medida Cantidad

Valor


Computadora Unidad 2 $ 435,00 $ 870,00


Total $ 1.115,00

Fuente: Autor

Muebles y Enseres

Tabla 69:

Inversión de muebles y enseres para el área de ventas


medida Cantidad

Valor





121

Estanterías Unidad 3 $ 117,00 $ 351,00


Silla Unidad 4 $ 25,00 $ 100,00

Total $ 949,60

Fuente: Autor

Equipos de Oficina

Tabla 70:

Inversión de equipos de oficina para el área de ventas


medida Cantidad

Valor






Dispensador de


Sello de Cancelado Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00


Total $ 68,22

Fuente: Autor

Vehículos

Tabla 71:

Inversión del vehículo para el área de ventas


medida Cantidad

Valor


Furgón Unidad 1 $ 14.500,00 $ 14.500,00

Total $ 14.500,00

Fuente: Autor

5.3.2 Estudio Ambiental

Todo lo que respecta al Estudio Ambiental, ya sean los informes como los detalles de

los costos en los que se debe incurrir, se los detallará en el capítulo 6 del proyecto.

122

Tabla 72:

Gasto de estudio ambiental

Detalle Costo

Estudio de Impacto Ambiental $ 1.200,00

Fuente: Autor

5.3.3 Inversión Diferida

Según (Gaviria, 2015), “La Inversión Diferida es aquella que se realiza sobre la

compra de servicios o derechos que son necesarios para el funcionamiento del proyecto,

como lo son los estudios económicos, técnicos y jurídicos, los gastos de organización y

montaje, el pago de patentes y marcas, y los gastos de capacitación”.

A continuación, se presenta la lista de los bienes intangibles en los cuales el proyecto

debe incurrir para poder ponerse en marcha:

Tabla 73:

Inversión de activos intangibles para el proyecto

Detalle Valor

Total

Programa Informático Contable $ 190,00



Total $ 3.038,00

Fuente: Autor

Amortización

Tabla 74:

Amortización de los activos intangibles

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Programa Informático $ 38,00 $ 38,00 $ 38,00 $ 38,00 $ 38,00

Páginas Web $ 69,60 $ 69,60 $ 69,60 $ 69,60 $ 69,60

Adecuaciones del local $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00

Total $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60

Fuente: Autor

123

5.3.4 Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo está representado por el capital necesario para que empiece a

funcionar la empresa; esto significa, financiar la primera producción, para lo cual hay

que comprar la materia prima, pagar la mano de obra directa, otorgar crédito en las

primeras ventas y contar con el efectivo suficiente para solventar los gastos diarios.

Aritméticamente se la define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo

circulante. (Urbina, 2013, pág. 177)

Para el cálculo del capital de trabajo del proyecto se utilizara el método de déficit

acumulado máximo, ya que este es el más exacto de los métodos disponibles y es el más

recomendado para proyectos de factibilidad.

Método de Déficit Acumulado Máximo

Según (Chain, 2011, pág. 187), “El Método de Déficit Acumulado Máximo sirve

para determinar el máximo déficit que se produce mientras ocurren los egresos y los

ingresos; este considera la posibilidad de que durante el periodo de desfase ocurra una

estacionalidad en la producción, las ventas o las compras como que haya ingresos que

permitan financiar los egresos proyectados”.

Para el cálculo del capital de trabajo por este método es necesario establecer

primeramente los parámetros con los cuales se trabajará para realizar los cálculos:

1. El costo unitario del producto el primer año es de $44.

2. Se estima que el mayor número de ventas se las realizara en los meses de

mayo a julio, debido a que las empresas deben presentar informes financieros

a finales de diciembre y abril, por lo que gastan la mayor cantidad de sus

consumibles en esos meses.

3. Se prevé que el 60% de las ventas serán realizadas de contado y el 40%

restante se las hará a crédito. La política para los créditos será la de dar 30

días plazo a los clientes.

4. Se mantendrá como inventario de seguridad el 60% de las ventas

proyectadas.

5. El costo de materiales directos de cada cartucho es de $11,32 y el costo de

mano de obra unitario es de $4,48.

124

Tabla 75:

Capital de Trabajo

DETALLE MESES

INGRESOS

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

Precio

$ - $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00

Ventas Unidades (Q)

0 250 380 380 507 507 506 380

Ventas Totales ($)

$ - $ 11.000.00 $ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 22.308.00 $ 22.308.00 $ 22.264.00 $ 16.720.00

Formas de Cobro Política

60% de Contado 60% $ - $ 6.600.00 $ 10.032.00 $ 10.032.00 $ 13.384.80 $ 13.384.80 $ 13.358.40 $ 10.032.00

40% Crédito a 30 días 40% $ - $ - $ 4.400.00 $ 6.688.00 $ 6.688.00 $ 8.923.20 $ 8.923.20 $ 8.905.60

Ingreso Mensual

$ - $ 6.600.00 $ 14.432.00 $ 16.720.00 $ 20.072.80 $ 22.308.00 $ 22.281.60 $ 18.937.60

COSTOS Política Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

Ventas (Q)

0 250 380 380 507 507 506 380

Inventario final 60% 150 228 228 304 304 304 228 228

Inventario Inicial

0 150 228 228 304 304 304 228

Prog. de Producción

150 328 380 456 507 506 430 380

EGRESOS Cto. Unit. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

Materias Primas Directas $ 11.32 $ 1.697.40 $ 3.711.65 $ 4.300.08 $ 5.162.36 $ 5.737.21 $ 5.730.42 $ 4.870.41 $ 4.300.08

Mano de Obra Directa $ 4.48 $ 671.49 $ 1.468.32 $ 1.701.11 $ 2.042.22 $ 2.269.63 $ 2.266.95 $ 1.926.73 $ 1.701.11

Costos de Fabricación

$ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12

Costo de Producción

$ 4.626.01 $ 7.437.10 $ 8.258.31 $ 9.461.71 $ 10.263.97 $ 10.254.49 $ 9.054.26 $ 8.258.31

Gasto de Ventas

$ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97

Gastos de Administración

$ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21

Egreso mensual

$ 12.344.20 $ 15.155.28 $ 15.976.49 $ 17.179.89 $ 17.982.15 $ 17.972.68 $ 16.772.44 $ 15.976.49

CAPITAL DE TRABAJO

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

Ingreso mensual

$ - $ 6.600.00 $ 14.432.00 $ 16.720.00 $ 20.072.80 $ 22.308.00 $ 22.281.60 $ 18.937.60

Egreso mensual

$ 12.344.20 $ 15.155.28 $ 15.976.49 $ 17.179.89 $ 17.982.15 $ 17.972.68 $ 16.772.44 $ 15.976.49

Saldo mensual

$ (12.344.20) $ (8.555.28) $ (1.544.49) $ (459.89) $ 2.090.65 $ 4.335.32 $ 5.509.16 $ 2.961.11

Saldo acumulado

$ (12.344.20) $ (20.899.48) $ (22.443.97) $ (22.903.86) $ (20.813.22) $ (16.477.90) $ (10.968.74) $ (8.007.63)

Capital de Trabajo

$ 22.903.86

125

DETALLE MESES

INGRESOS Sep Oct Nov Dic

Precio $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00

Ventas Unidades (Q) 380 380 445 445

Ventas Totales ($) $ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 19.580.00 $ 19.580.00

Formas de Cobro Política

60% de Contado 60% $ 10.032.00 $ 10.032.00 $ 11.748.00 $ 11.748.00

40% Crédito a 30 días 40% $ 6.688.00 $ 6.688.00 $ 6.688.00 $ 7.832.00

Ingreso Mensual

$ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 18.436.00 $ 19.580.00

COSTOS Política Sep Oct Nov Dic

Ventas (Q)

380 380 445 445

Inventario final 60% 228 267 267 0

Inventario Inicial

228 228 267 267

Prog. de Producción

380 419 445 178

EGRESOS Cto. Unit. Sep Oct Nov Dic

Materias Primas Directas $ 11.32 $ 4.300.08 $ 4.741.40 $ 5.035.62 $ 2.014.25

Mano de Obra Directa $ 4.48 $ 1.701.11 $ 1.875.69 $ 1.992.09 $ 796.83

Costos de Fabricación $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12 $ 2.257.12

Costo de Producción $ 8.258.31 $ 8.874.22 $ 9.284.83 $ 5.068.21

Gasto de Ventas $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97 $ 4.019.97

Gastos de Administración $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21 $ 3.698.21

Egreso mensual $ 15.976.49 $ 16.592.41 $ 17.003.01 $ 12.786.39

CAPITAL DE TRABAJO Sep Oct Nov Dic

Ingreso mensual $ 16.720.00 $ 16.720.00 $ 18.436.00 $ 19.580.00

Egreso mensual $ 15.976.49 $ 16.592.41 $ 17.003.01 $ 12.786.39

Saldo mensual $ 743.51 $ 127.59 $ 1.432.99 $ 6.793.61

Saldo acumulado $ (7.264.13) $ (7.136.53) $ (5.703.55) $ 1.090.06

Fuente: Autor

El Capital de Trabajo para el proyecto será de $22.903,86

126

5.4 Presupuesto de Costos y Gastos

Para establecer el presupuesto de costos y gastos, la empresa presentara los datos

proyectados de los departamentos de producción, administración y ventas; estas cifras

se refieren a los costos directos e indirectos en los que el proyecto incurrirá para la

fabricación del producto, así como también los gastos necesarios para el poner en

funcionamiento la empresa.

El presupuesto de costos, gastos e ingresos se lo establecerá a precios corrientes y

para su proyección se utilizará la inflación promedio presentada por el INEC en su

informe de “Resultados del Índice de Precios al Consumidor” de junio de 2018.

Gráfico 36: Inflación promedio anual a junio de 2018

Fuente: https://bit.ly/2NenamT

5.4.1 Costos de Producción

Los Costos de Producción son un reflejo de las determinaciones hechas en el estudio

técnico, un error en el coste de producción es atribuible al estudio técnico. El método de

costeo que se usa para evaluar el proyecto se llama costeo absorbente, lo que significa

que no es necesario desglosar el importe específico de las cuentas, sino que solo se

presenta una sola cifra que absorbe todos los conceptos. Para manufacturar un producto

se utiliza tres elementos que son: las materias primas, la mano de obra y los costos de

fabricación. (Urbina, 2013, pág. 172)

5.4.1.1 Costos Directos

Según (Chain, 2011, pág. 212), “Los Costos Directos son los que se asocian

directamente al producto, servicio o departamento y no requieren un proceso de

asignación porque se identifican claramente con el objeto del costo”.

Para su presentación a los costos directos se los dividirá en costos de mano de obra

directa y materias primas directas.

127

Costo de Mano de Obra Directa

Tabla 76:

Costo de mano de obra directa

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Obreros $ 12.494,28 $ 13.650,18 $ 14.051,49 $ 14.464,61 $ 14.889,87

Bodeguero $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35

Total $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21

Fuente: Autor

Costos de Mano de Obra Directa por Trabajadores

Tabla 77:

Costo del salario de los obreros

Obreros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 394,44 $ 406,04 $ 417,97 $ 430,26 $ 442,91

Décimo Tercero $ 32,87 $ 33,84 $ 34,83 $ 35,86 $ 36,91

Décimo Cuarto $ 32,87 $ 33,84 $ 34,83 $ 35,86 $ 36,91

11,15% Aporte Patronal $ 43,98 $ 45,27 $ 46,60 $ 47,97 $ 49,38

8,33% Fondos de Reserva $ - $ 32,86 $ 33,82 $ 34,82 $ 35,84

Vacaciones $ 16,44 $ 16,92 $ 17,42 $ 17,93 $ 18,45

Subtotal $ 520,60 $ 568,76 $ 585,48 $ 602,69 $ 620,41

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 6.247,14 $ 6.825,09 $ 7.025,75 $ 7.232,30 $ 7.444,93

Nº de Trabajadores 2 2 2 2 2

Total $ 12.494,28 $ 13.650,18 $ 14.051,49 $ 14.464,61 $ 14.889,87

Fuente: Autor

Tabla 78:

Costo del salario del bodeguero

Bodeguero Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 500,00 $ 514,70 $ 529,83 $ 545,41 $ 561,44

Décimo Tercero $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79

Décimo Cuarto $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79

11,15% Aporte Patronal $ 55,75 $ 57,39 $ 59,08 $ 60,81 $ 62,60


Vacaciones $ 20,83 $ 21,45 $ 22,08 $ 22,73 $ 23,39

Subtotal $ 659,92 $ 720,97 $ 742,16 $ 763,98 $ 786,45

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35


Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35

Fuente: Autor

128

Costo de Materias Primas Directas

Para establecer un costo total más preciso de las materias primas se enlistarán solo

los materiales que se requieren principalmente para la elaboración continua de los

cartuchos.

Costo en Unidades

Tabla 79:

Costo en unidades de las materias primas

Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

50% 55% 60% 65% 70%

Capacidad

Instalada

Detalle

Unidad

de

Medida

1

Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cartucho vacío Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Polvo de tóner Gramos 120 547.200 601.920 656.640 711.360 766.080

Lacres Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Bujes de rodillo

magnético Unidad 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768

Cubierta

protectora para

cilindro

Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Chip de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Fuente: Autor

Costo Unitario Proyectado

Tabla 80:

Costo unitario proyectado de las materias primas

Detalle Costo Unitario


Cartucho vacío $ 3,00 $ 3,09 $ 3,18 $ 3,27 $ 3,37

Polvo de tóner $ 0,0125 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01

Lacres $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36 $ 0,37 $ 0,38

Bujes de rodillo

magnético $ 0,06 $ 0,06 $ 0,07 $ 0,07 $ 0,07

Cubierta protectora

para cilindro $ 1,35 $ 1,39 $ 1,43 $ 1,47 $ 1,52

Chip de tóner $ 5,00 $ 5,15 $ 5,30 $ 5,45 $ 5,61

Fuente: Autor

129

Costo en Dólares

Tabla 81:

Costo en dólares de las materias primas

Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

50% 55% 60% 65% 70%

Capacidad

Instalada

Unidad

de

Medida

1

Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cartucho

vacío Unidad 1 $ 13.680,00 $ 15.490,41 $ 17.395,45 $ 19.399,12 $ 21.505,56

Polvo de

tóner Gramos 120 $ 6.840,00 $ 7.745,21 $ 8.697,73 $ 9.699,56 $ 10.752,78

Lacres Unidad 1 $ 1.550,40 $ 1.755,58 $ 1.971,48 $ 2.198,57 $ 2.437,30

Bujes de

rodillo

magnético

Unidad 2 $ 574,56 $ 650,60 $ 730,61 $ 814,76 $ 903,23

Cubierta

protectora

para

cilindro

Unidad 1 $ 6.156,00 $ 6.970,69 $ 7.827,95 $ 8.729,60 $ 9.677,50

Chip de

tóner Unidad 1 $ 22.800,00 $ 25.817,35 $ 28.992,42 $ 32.331,86 $ 35.842,60

Total $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98

Fuente: Autor

Total Costos Directos

Tabla 82:

Total costos directos


Materia Prima

Directa $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98

Mano de Obra

Directa $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21

Total $ 72.014,24 $ 80.731,63 $ 88.573,11 $ 96.805,88 $ 105.446,19

Fuente: Autor

5.4.1.2 Gastos de Fabricación

Según (Ruiz, 2014), “Los Gastos de Fabricación son el conjunto de costos indirectos

relacionados con la fabricación del producto; conocidos como costos indirectos a los

que no se puede imputar por unidad producida, estos representan el 90% de los costos

que forman parte del precio del producto”.

130

Costo de Materiales Indirectos

Costo en Unidades

Tabla 83:

Costo en unidades de materiales indirectos

Fuente: Autor


Tabla 84:

Costo unitario proyectado de los materiales indirectos

Detalle Costo Unitario


Bolsas para embalaje

de tóner $ 0,90 $ 0,93 $ 0,95 $ 0,98 $ 1,01

Cajas para cartuchos

de tóner $ 1,26 $ 1,30 $ 1,34 $ 1,37 $ 1,41

Cajas para embalaje $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51

Papel toalla $ 0,01 $ 0,0107 $ 0,0110 $ 0,0113 $ 0,0117

Papel para impresora

de testeo $ 0,01 $ 0,0056 $ 0,0057 $ 0,0059 $ 0,0061

Esponja blanda $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36 $ 0,37 $ 0,38

Alcohol isopropílico $ 0,0031 $ 0,0032 $ 0,0033 $ 0,0034 $ 0,0035

Materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

50% 55% 60% 65% 70%

Capacidad

Instalada

Detalle

Unidad

de

Medida

1

Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Bolsas para embalaje

de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cajas para cartuchos

de tóner Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Cajas para embalaje Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Papel toalla Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Papel para impresora

de testeo Hojas 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Esponja blanda Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Alcohol isopropílico

99,9% ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520

Paño libre de pelusas Unidad 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Agua de-ionizada ml 30 136.800 150.480 164.160 177.840 191.520

Cera líquida ml 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768

Grasa conductiva

especial gr 0,5 2.280 2.508 2.736 2.964 3.192

Grasa Lubricante gr 1 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Polvos lubricantes gr 2 9.120 10.032 10.944 11.856 12.768

131

99,9%

Paño libre de pelusas $ 1,03 $ 1,06 $ 1,09 $ 1,12 $ 1,16

Agua de-ionizada $ 0,0015 $ 0,0015441 $ 0,0015895 $ 0,0016362 $ 0,0016843

Cera líquida $ 0,0000094 $ 0,0000096 $ 0,0000099 $ 0,0000102 $ 0,0000105

Grasa conductiva

especial $ 0,78 $ 0,80 $ 0,83 $ 0,85 $ 0,88

Grasa Lubricante $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18

Polvos lubricantes $ 0,21 $ 0,22 $ 0,22 $ 0,23 $ 0,24

Fuente: Autor

Costo en Dólares

Tabla 85:

Costo en dólares de materiales indirectos

Materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

50% 55% 60% 65% 70%

Capacidad

Instalada

Unidad

de

Medida

1

Cartucho 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Bolsas para

embalaje de tóner Unidad 1 $ 4.104,00 $ 4.647,12 $ 5.218,64 $ 5.819,73 $ 6.451,67

Cajas para

cartuchos de tóner Unidad 1 $ 5.745,60 $ 6.505,97 $ 7.306,09 $ 8.147,63 $ 9.032,34

Cajas para

embalaje Unidad 1 $ 2.052,00 $ 2.323,56 $ 2.609,32 $ 2.909,87 $ 3.225,83

Papel toalla Hojas 1 $ 47,42 $ 53,70 $ 60,30 $ 67,25 $ 74,55

Papel para

impresora de testeo Hojas 1 $ 24,62 $ 27,88 $ 31,31 $ 34,92 $ 38,71

Esponja blanda Unidad 1 $ 1.550,40 $ 1.755,58 $ 1.971,48 $ 2.198,57 $ 2.437,30

Alcohol

isopropílico 99,9% ml 30 $ 424,08 $ 480,20 $ 539,26 $ 601,37 $ 666,67

Paño libre de

pelusas Unidad 1 $ 4.696,80 $ 5.318,37 $ 5.972,44 $ 6.660,36 $ 7.383,58

Agua de-ionizada ml 30 $ 205,20 $ 232,36 $ 260,93 $ 290,99 $ 322,58

Cera líquida ml 2 $ 0,09 $ 0,10 $ 0,11 $ 0,12 $ 0,13

Grasa conductiva

especial gr 0,5 $ 1.778,40 $ 2.013,75 $ 2.261,41 $ 2.521,89 $ 2.795,72

Grasa Lubricante gr 1 $ 729,60 $ 826,16 $ 927,76 $ 1.034,62 $ 1.146,96

Polvos lubricantes gr 2 $ 1.915,20 $ 2.168,66 $ 2.435,36 $ 2.715,88 $ 3.010,78

Total $23.273,41 $26.353,42 $29.594,41 $33.003,19 $36.586,83

Fuente: Autor

132


Costo en unidades

Tabla 86:

Costo en unidades de los suministros de oficina para el área de producción


medida

Cantidad









Botella de tinta Epson T664120 Unidad 4 4 4 4 4





Fuente: Autor


Tabla 87:

Costo unitario proyectado de los suministros de oficina para el área de producción

Descripción Costo Unitario


Lápices $ 0,32 $ 0,33 $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36

Bolígrafos $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 $ 0,32 $ 0,33

Resmas de papel bond 75gr $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59

Borrador blanco $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18

Grapas estilo office $ 0,92 $ 0,95 $ 0,97 $ 1,00 $ 1,03

Carpeta cara/transparente $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51

Clips caja 50gr $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,29 $ 0,30


T664120 $ 50,00 $ 51,47 $ 52,98 $ 54,54 $ 56,14

Cinta Scotch $ 0,42 $ 0,43 $ 0,45 $ 0,46 $ 0,47

Resaltador $ 0,71 $ 0,73 $ 0,75 $ 0,77 $ 0,80

Corrector $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90

Sacapuntas Metal $ 0,20 $ 0,21 $ 0,21 $ 0,22 $ 0,22

133

Fuente: Autor

Costo en Dólares

Tabla 88:

Costo total de los suministros de oficina para el área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Lápices Unidad $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59

Bolígrafos Unidad $ 2,90 $ 2,99 $ 3,07 $ 3,16 $ 3,26

Resmas de papel

bond 75gr Unidad $ 16,00 $ 16,47 $ 16,95 $ 17,45 $ 17,97

Borrador blanco Unidad $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90

Grapas estilo office Unidad $ 2,76 $ 2,84 $ 2,92 $ 3,01 $ 3,10

Carpeta

cara/transparente Unidad $ 2,70 $ 2,78 $ 2,86 $ 2,95 $ 3,03

Clips caja 50gr Unidad $ 0,81 $ 0,83 $ 0,86 $ 1,18 $ 1,21

Botella de tinta

Epson T664120 Unidad $ 200,00 $ 205,88 $ 211,93 $ 218,16 $ 224,58

Cinta Scotch Unidad $ 2,10 $ 2,16 $ 2,23 $ 2,29 $ 2,36

Resaltador Unidad $ 2,13 $ 2,19 $ 2,26 $ 2,32 $ 2,39

Corrector Unidad $ 2,40 $ 2,47 $ 2,54 $ 2,62 $ 2,69

Sacapuntas Metal Unidad $ 0,40 $ 0,41 $ 0,42 $ 0,44 $ 0,45

Total $ 236,20 $ 243,14 $ 250,29 $ 257,95 $ 265,53

Fuente: Autor

Servicios Básicos

Energía Eléctrica

Para el cálculo del consumo total de energía eléctrica de las maquinas se utiliza la

formula presentada por la empresa Centro Sur de Cuenca:

𝑪𝒐𝒏𝒔𝒖𝒎𝒐 𝑴𝒆𝒏𝒔𝒖𝒂𝒍 =𝑃𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 (𝑊) ∗ 𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑢𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑑𝑖𝑎 ∗ 𝐷𝑖𝑎𝑠 𝑢𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠

1000

Fuente: https://bit.ly/2Bl5lha

134

Tabla 89:

Consumo anual de energía eléctrica por maquina

Maquinas Vatios

(w)

Horas

de uso

al día

Días

de uso

al mes

Consumo

KW al

mes

USD/KWh Valor

mensual

Valor

anual

Estación de trabajo

para tóner 220 8 5 8,8 $ 0,078 $ 0,69 $ 8,24

Compresor de aire 2240 6 5 67,2 $ 0,078 $ 5,24 $ 62,90

Aspiradora de tóner 675 6 5 20,25 $ 0,078 $ 1,58 $ 18,95

Impresoras de

testeo láser HP 370 4 5 7,4 $ 0,078 $ 0,58 $ 6,93

Impresora Láser

Samsung 310 4 5 6,2 $ 0,078 $ 0,48 $ 5,80

Impresora Láser

Canon 540 4 5 10,8 $ 0,078 $ 0,84 $ 10,11

Impresora Láser

Lexmark 520 4 5 10,4 $ 0,078 $ 0,81 $ 9,73


Computadora 250 8 5 10 $ 0,078 $ 0,78 $ 9,36

Impresora 310 8 5 12,4 $ 0,078 $ 0,97 $ 11,61

Total Consumo $ 11,97 $ 143,63

Fuente: Autor

Tabla 90:

Consumo total de energía eléctrica del área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Estación de trabajo para

tóner Unidad $ 16,47 $ 16,96 $ 17,46 $ 17,97 $ 18,50

Compresor de aire Unidad $ 62,90 $ 64,75 $ 66,65 $ 68,61 $ 70,63

Aspiradora de tóner Unidad $ 37,91 $ 39,02 $ 40,17 $ 41,35 $ 42,57

Impresoras de testeo láser

HP Unidad $ 34,63 $ 35,65 $ 36,70 $ 37,78 $ 38,89

Impresora láser Samsung Unidad $ 23,21 $ 23,90 $ 24,60 $ 25,32 $ 26,07

Impresora láser Canon Unidad $ 20,22 $ 20,81 $ 21,42 $ 22,05 $ 22,70

Impresora láser Lexmark Unidad $ 9,73 $ 10,02 $ 10,32 $ 10,62 $ 10,93


Computadora Unidad $ 9,36 $ 9,64 $ 9,92 $ 10,21 $ 10,51

Impresora Unidad $ 11,61 $ 11,95 $ 12,30 $ 12,66 $ 13,03

Total Consumo $ 226,04 $ 232,69 $ 239,53 $ 246,57 $ 253,82

Fuente: Autor

135

Agua Potable

Tabla 91:

Cálculo del consumo de agua potable para el área de producción

Área N° de

trabajadores

Consumo

promedio

litros de

agua por

trabajador3

Consumo

total Costo m³

Costo por

litro

Total

consumo por

día

Total

consumo

semanal

Total

consumo

mensual

Total

consumo

anual

Producción 3 80 240 $ 0,72 $ 0,00072 $ 0,17 $ 0,86 $ 3,46 $ 41,47

Fuente: Autor

Proyección de trabajadores

Tabla 92:

Proyección de trabajadores para el área de producción

Área N° de trabajadores


Producción 3 3 3 3 3

Fuente: Autor

3 (Aguirre, s.f.)

136

Tabla 93:

Consumo total de agua potable del área de producción

Área Cantidad


Producción $ 41,47 $ 42,69 $ 43,95 $ 45,24 $ 46,57

Fuente: Autor

Telefonía e Internet

Tabla 94:

Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área de producción

Área

Costo Plan

telefónico e

internet Cnt

% de

participación

Total consumo

mensual

Total

consumo

anual

Producción $ 32,36 20% $ 6,47 $ 77,66

Fuente: Autor

Tabla 95:

Consumo total del plan telefónico e internet del área de producción

Área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción $ 77,66 $ 79,95 $ 82,30 $ 84,72 $ 87,21

Fuente: Autor

Consumo Total de Servicios Básicos del Área de Producción

Tabla 96:

Consumo total de servicios básicos para el área de producción

Servicios Básicos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía eléctrica $ 226,04 $ 232,69 $ 239,53 $ 246,57 $ 253,82

Agua $ 41,47 $ 42,69 $ 43,95 $ 45,24 $ 46,57

Teléfono e Internet $ 77,66 $ 79,95 $ 82,30 $ 84,72 $ 87,21

Total $ 345,18 $ 355,33 $ 365,77 $ 376,53 $ 387,60

Fuente: Autor

137

Depreciaciones

Tabla 97:

Depreciación de activos fijos del área de producción

Detalle Valor

Original

Nuevas

Adquisiciones Vida

Útil

Valor de Depreciación

Valor

Residual Año 3 Año 5 Año 1 Año 2

Valor

Reposición Año 3

Valor

Reposición Año 4

Valor

Reposición Año 5


Equipo y Maquinaria $ 10.553,29 10 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 1.055,33 $ 5.276,65

Muebles y Enseres $ 443,60 10 $ 44,36 $ 44,36 $ 44,36 $ 44,36 $ 44,36 $ 221,80

Herramientas

$ 163,95

2

$ 81,98 $ 81,98 $ 173,73 $ 86,87 $ 86,87 $ 173,73 $ 86,87 $ 86,87

$ 4,62 $ 2,31 $ 2,31 $ 4,90 $ 2,45 $ 2,45

$ 4,90 $ 2,45 $ 2,45

Equipo de Computación $ 680,00 3 $ 226,67 $ 226,67 $ 226,67 $ 741,76 $ 247,25 $ 247,25 $ 247,25

Equipos de Oficina $ 49,11 10 $ 4,91 $ 4,91 $ 4,91 $ 4,91 $ 4,91 $ 24,56

Total $ 1.413,24 $ 1.413,24 $ 1.420,44 $ 1.441,03 $ 1.443,61 $ 5.862,01

Fuente: Autor

138

Mantenimiento y Reparación

Tabla 98:

Manteniendo y reparación de activos fijos del área de producción

Detalle Valor

Original

Nuevas

Adquisiciones Vida Útil Depreciación Año 1 Valor

Residual

Año 2 Valor

Residual

Valor

Reposición Depreciación

Año 3

Año 3 Año 5 2% 2,50% 3%


Equipo y Maquinaria $ 10.553,29 10 $ 1.055,33 $ 9.497,96 $ 8.442,63

Muebles y Enseres $ 443,60 10 $ 44,36 $ 399,24 $ 354,88

Herramientas

$ 163,95

2

$ 81,98 $ 81,98 $ 0,00 $ 173,73 $ 86,87

$ 4,62

$ 4,90

Equipo de Computación $ 680,00 3 $ 226,67 $ 453,33 $ 226,67

Equipos de Oficina $ 49,11 10 $ 4,91 $ 44,20 $ 39,29

Total $ 11.889,95

$ 237,80 $ 10.476,71 $ 261,92 $ 9.063,47 $ 271,90

Valor

Residual

Valor De


Año 4 Valor

Residual Depreciación

Año 5 Valor

Residual 3,50% 4%


$ 7.387,30 $ 6.331,97 $ 5.276,65

$ 310,52 $ 266,16 $ 221,80

$ 86,87 $ 0,00

$ 4,62 $ 2,31 $ 2,31 $ 2,31 $ 0,00

$ 4,90

$ 0,00 $ 247,25 $ 82,42 $ 164,83 $ 82,42 $ 82,42

$ 34,38 $ 29,47 $ 24,56

$ 7.823,69 $ 273,83 $ 6.794,74 $ 271,79

Fuente: Autor

139

Seguros

Tabla 99:

Seguro de los activos fijos del área de producción

Detalle Valor

Original

Nuevas

Adquisiciones Vida

Útil Depreciación

Año 1 Valor

Residual

Año 2 Valor

Residual

Valor


Año 3

Año 3 Año 5 4% 4% 4%


Equipo y Maquinaria $ 10.553,29 10 $ 1.055,33 $ 9.497,96 $ 8.442,63


Herramientas

$ 163,95

2

$ 81,98 $ 81,98 $ 0,00 $ 173,73 $ 86,87

$ 4,62

$ 4,90

Equipo de Computación $ 680,00 3 $ 226,67 $ 453,33 $ 226,67


Total $ 11.889,95 $ 475,60 $ 10.476,71 $ 419,07 $ 9.063,47 $ 362,54

Valor

Residual

Valor De


Año 4 Valor


Año 5

4% 4%


$ 7.387,30 $ 6.331,97

$ 310,52 $ 266,16

$ 86,87 $ 0,00

$ 4,62 $ 2,31 $ 2,31 $ 2,31

$ 0,00 $ 247,25 $ 82,42 $ 164,83 $ 82,42

$ 34,38 $ 29,47

$ 7.823,69 $ 312,95 $ 6.794,74 $ 271,79

Fuente: Autor

140

Uniformes

Costo en Unidades

Tabla 100:

Costo en unidades de los uniformes para el área de producción

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Guante de látex Unidad 2 2 2 2 2

Delantal industrial Unidad 2 2 2 2 2

Mascarilla de partículas Unidad 2 2 2 2 2

Cofia blanca plisada Unidad 2 2 2 2 2

Fuente: Autor


Tabla 101:

Costo unitario de los uniformes



Guante de látex $ 2,26 $ 2,33 $ 2,39 $ 2,47 $ 2,54

Delantal

industrial $ 7,68 $ 7,91 $ 8,14 $ 8,38 $ 8,62

Mascarilla de

partículas $ 4,22 $ 4,34 $ 4,47 $ 4,60 $ 4,74

Cofia blanca

plisada $ 0,085 $ 0,087 $ 0,090 $ 0,093 $ 0,095

Fuente: Autor

Costo en Dólares

Tabla 102:

Costo total de los uniformes del área de producción


medida

Cantidad


Guante de látex Unidad $ 4,52 $ 4,65 $ 4,79 $ 4,93 $ 5,08

Delantal industrial Unidad $ 15,36 $ 15,81 $ 16,28 $ 16,75 $ 17,25

Mascarilla de

partículas Unidad $ 8,44 $ 8,69 $ 8,94 $ 9,21 $ 9,48

Cofia blanca plisada Unidad $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18 $ 0,19 $ 0,19

Total

$ 28,49 $ 29,33 $ 30,19 $ 31,08 $ 31,99

Fuente: Autor

141

Útiles de Aseo

Tabla 103:

Costo en unidades de los útiles de aseo

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Virutex recogedor reforzado Unidad 4 4 4 4 5

Dispensador de papel higiénico Unidad 4 4 4 4 4

Balde Unidad 4 4 4 4 4

Cloro 3785 Litros 4 4 4 4 4

Gel antibacterial Litros 6 6 6 6 6

Jabón liquido Litros 8 8 8 8 8

Escoba plásticas Unidad 4 4 4 4 4

Funda de basura industrial 30*36

paquete por 12 Unidad 20 20 20 20 20

Trapeador pequeño. Unidad 6 6 6 6 6

Desinfectante Cloro 3.8 litros Unidad 5 5 5 5 5

Papel higiénico 250 m. Unidad 14 14 14 14 14

Scotch brite fibra verde limpiador Unidad 12 12 12 12 12

Master guante azul c-20· 81/2 Unidad 12 12 12 12 12

Vileda limpiador Triple paño Unidad 3 3 3 3 3

Fuente: Autor


Tabla 104:

Costo unitario proyectado de los útiles de aseo



Virutex recogedor reforzado $ 12,78 $ 13,16 $ 13,54 $ 13,94 $ 14,35

Dispensador de papel higiénico $ 96,24 $ 99,07 $ 101,98 $ 104,98 $ 108,07

Balde $ 18,76 $ 19,31 $ 19,88 $ 20,46 $ 21,07

Cloro 3785 $ 11,88 $ 12,23 $ 12,59 $ 12,96 $ 13,34

Gel antibacterial $ 25,08 $ 25,82 $ 26,58 $ 27,36 $ 28,16

Jabón liquido $ 20,88 $ 21,49 $ 22,13 $ 22,78 $ 23,45

Escoba plásticas $ 12,16 $ 12,52 $ 12,89 $ 13,26 $ 13,65

Funda de basura industrial 30*36

paquete por 12 $ 12,24 $ 12,60 $ 12,97 $ 13,35 $ 13,74

Trapeador pequeño. $ 14,94 $ 15,38 $ 15,83 $ 16,30 $ 16,78

Desinfectante Cloro 3.8 litros $ 18,54 $ 19,09 $ 19,65 $ 20,22 $ 20,82

142

Fuente: Autor

Costo en Dólares

Tabla 105:

Costo total de útiles de aseo

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad


Virutex

recogedor

reforzado

Unidad $ 51,12 $ 52,62 $ 54,17 $ 55,76 $ 71,75

Dispensador de

papel higiénico Unidad $ 384,96 $ 396,28 $ 407,93 $ 419,92 $ 432,27

Balde Unidad $ 75,04 $ 77,25 $ 79,52 $ 81,86 $ 84,26

Cloro 3785 Litros $ 47,52 $ 48,92 $ 50,36 $ 51,84 $ 53,36

Gel antibacterial Litros $ 150,48 $ 154,90 $ 159,46 $ 164,15 $ 168,97

Jabón liquido Litros $ 167,04 $ 171,95 $ 177,01 $ 182,21 $ 187,57

Escoba plásticas Unidad $ 48,64 $ 50,07 $ 51,54 $ 53,06 $ 54,62

Funda de basura

industrial 30*36

paquete por 12

Unidad $ 244,80 $ 252,00 $ 259,41 $ 267,03 $ 274,88

Trapeador

pequeño. Unidad $ 89,64 $ 92,28 $ 94,99 $ 97,78 $ 100,66

Desinfectante

Cloro 3.8 litros Unidad $ 92,70 $ 95,43 $ 98,23 $ 101,12 $ 104,09

Papel higiénico

250 m. Unidad $ 486,08 $ 500,37 $ 515,08 $ 530,23 $ 545,81

Scotch brite

fibra verde

limpiador

Unidad $ 86,40 $ 88,94 $ 91,56 $ 94,25 $ 97,02

Master guante

azul c-20· 81/2 Unidad $ 191,52 $ 197,15 $ 202,95 $ 208,91 $ 215,06

Vileda

limpiador Triple

paño

Unidad $ 35,19 $ 36,22 $ 37,29 $ 38,39 $ 39,51

Total

$ 2.151,13 $ 2.214,37 $ 2.279,48 $ 2.346,49 $ 2.429,83

Fuente: Autor

Papel higiénico 250 m. $ 34,72 $ 35,74 $ 36,79 $ 37,87 $ 38,99

Scotch brite fibra verde limpiador $ 7,20 $ 7,41 $ 7,63 $ 7,85 $ 8,08

Master guante azul c-20· 81/2 $ 15,96 $ 16,43 $ 16,91 $ 17,41 $ 17,92

Vileda limpiador Triple paño $ 11,73 $ 12,07 $ 12,43 $ 12,80 $ 13,17

143

Distribución del Costo Total de Útiles de Aseo

Tabla 106:

Distribución del costo de total de útiles de aseo del área de producción

Área %

Participación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción 50% $ 1.075,57 $ 1.107,19 $ 1.139,74 $ 1.173,25 $ 1.214,91

Fuente: Autor

Total Gastos de Fabricación

Tabla 107:

Total gastos de fabricación


Materiales Indirectos $ 23.273,41 $ 26.353,42 $ 29.594,41 $ 33.003,19 $ 36.586,83

Suministros de Oficina $ 236,20 $ 243,14 $ 250,29 $ 257,95 $ 265,53

Servicios Básicos

Energía eléctrica $ 226,04 $ 232,69 $ 239,53 $ 246,57 $ 253,82

Agua $ 41,47 $ 42,69 $ 43,95 $ 45,24 $ 46,57


Depreciaciones $ 1.413,24 $ 1.413,24 $ 1.420,44 $ 1.441,03 $ 1.443,61

Gastos de reparación y

mantenimiento $ 237,80 $ 261,92 $ 271,90 $ 273,83 $ 271,79

Gastos seguros $ 475,60 $ 419,07 $ 362,54 $ 312,95 $ 271,79

Gastos Uniforme $ 28,49 $ 29,33 $ 30,19 $ 31,08 $ 31,99

Gastos aseo y limpieza $ 1.075,57 $ 1.107,19 $ 1.139,74 $ 1.173,25 $ 1.214,91

Total $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06

Fuente: Autor

5.4.2 Gastos Operacionales

Según (Financiamiento, 2017), “Los Gastos Operacionales son desembolsos de

dinero que la organización hace por concepto de desarrollo de actividades de

administración y la venta de productos o servicios de la misma”.

5.4.2.1 Gastos Administrativos

Según (Urbina, 2013, pág. 174), “Los Gastos de Administración provienen de la

función de administración de la empresa; no solo de los sueldos del gerente y los

contadores, auxiliares y secretarias, sino también de los gastos generales de la oficina”.

144

Costo de Remuneraciones

Tabla 108:

Costo total de la remuneración del gerente

Gerente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 1.300,00 $ 1.338,22 $ 1.377,56 $ 1.418,06 $ 1.459,76

Décimo Tercero $ 108,33 $ 111,52 $ 114,80 $ 118,17 $ 121,65

Décimo Cuarto $ 108,33 $ 111,52 $ 114,80 $ 118,17 $ 121,65

11,15% Aporte Patronal $ 144,95 $ 149,21 $ 153,60 $ 158,11 $ 162,76


Vacaciones $ 54,17 $ 55,76 $ 57,40 $ 59,09 $ 60,82

Subtotal $ 1.715,78 $ 1.874,52 $ 1.929,63 $ 1.986,36 $ 2.044,76

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 20.589,40 $ 22.494,21 $ 23.155,54 $ 23.836,31 $ 24.537,10


Total $ 20.589,40 $ 22.494,21 $ 23.155,54 $ 23.836,31 $ 24.537,10

Fuente: Autor

Tabla 109:

Costo total de la remuneración del contador

Contador Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 800,00 $ 823,52 $ 847,73 $ 872,65 $ 898,31

Décimo Tercero $ 66,67 $ 68,63 $ 70,64 $ 72,72 $ 74,86

Décimo Cuarto $ 66,67 $ 68,63 $ 70,64 $ 72,72 $ 74,86

11,15% Aporte Patronal $ 89,20 $ 91,82 $ 94,52 $ 97,30 $ 100,16


Vacaciones $ 33,33 $ 34,31 $ 35,32 $ 36,36 $ 37,43

Subtotal $ 1.055,87 $ 1.153,55 $ 1.187,46 $ 1.222,37 $ 1.258,31

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 12.670,40 $ 13.842,59 $ 14.249,56 $14.668,50 $ 15.099,75


Total $ 12.670,40 $ 13.842,59 $ 14.249,56 14.668,50 $ 15.099,75

Fuente: Autor

Tabla 110:

Costo total de la remuneración de la secretaria

Secretaria Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 500,00 $ 514,70 $ 529,83 $ 545,41 $ 561,44

Décimo Tercero $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79

Décimo Cuarto $ 41,67 $ 42,89 $ 44,15 $ 45,45 $ 46,79

11,15% Aporte Patronal $ 55,75 $ 57,39 $ 59,08 $ 60,81 $ 62,60


145

Vacaciones $ 20,83 $ 21,45 $ 22,08 $ 22,73 $ 23,39

Subtotal $ 659,92 $ 720,97 $ 742,16 $ 763,98 $ 786,45

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35


Total $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35

Fuente: Autor

Costo Total de Remuneración del Área Administrativa

Tabla 111:

Costo total de remuneraciones del área administrativa


Gerente $ 20.589,40 $ 22.494,21 $ 23.155,54 $ 23.836,31 $ 24.537,10

Contador $ 12.670,40 $ 13.842,59 $ 14.249,56 $ 14.668,50 $ 15.099,75

Secretaria $ 7.919,00 $ 8.651,62 $ 8.905,98 $ 9.167,81 $ 9.437,35

Total $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20

Fuente: Autor


Costo en Unidades

Tabla 112:

Costo en unidades de suministros de oficina para el área administrativa


medida

Cantidad










T664120 Unidad 5 5 6 6 6





Fuente: Autor

146


Tabla 113:

Costo unitario proyectado de los suministros de oficina



Lápices $ 0,32 $ 0,33 $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36

Bolígrafos $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 $ 0,32 $ 0,33

Resmas de papel bond 75gr $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59

Borrador blanco $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18


Carpeta cara/transparente $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51

Clips caja 50gr $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,29 $ 0,30


T664120 $ 50,00 $ 51,47 $ 52,98 $ 54,54 $ 56,14

Cinta Scotch $ 0,42 $ 0,43 $ 0,45 $ 0,46 $ 0,47

Resaltador $ 0,71 $ 0,73 $ 0,75 $ 0,77 $ 0,80

Corrector $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90


Fuente: Autor

Costo en Dólares

Tabla 114:

Costo en dólares de los suministros de oficina del área administrativa


medida

Cantidad


Lápices Unidad $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59


Resmas de papel

bond 75gr Unidad $ 22,40 $ 23,06 $ 30,52 $ 31,42 $ 32,34



Carpeta

cara/transparente Unidad $ 4,50 $ 4,63 $ 4,77 $ 4,91 $ 5,05


Botella de tinta

Epson T664120 Unidad $ 250,00 $ 257,35 $ 317,90 $ 327,25 $ 336,87





Total $ 297,56 $ 306,31 $ 376,39 $ 388,23 $ 399,65

Fuente: Autor

147

Servicios Básicos

Energía Eléctrica

Tabla 115:

Costo anual de la energía eléctrica por maquina

Maquinas Vatios

Horas

de uso

al día

Días

de uso

al mes

Consumo

KW al

mes

USD/KWh Valor

mensual Valor anual

Computadora 250 8 5 10 $ 0,078 $ 0,78 $ 9,36

Impresora 310 8 5 12,4 $ 0,078 $ 0,97 $ 11,61


Fuente: Autor

Tabla 116:

Costo total de energía eléctrica del área administrativa


medida

Cantidad




Total Consumo $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56

Fuente: Autor

148

Agua Potable

Tabla 117:

Consumo anual de agua potable del área administrativa

Área N° de

trabajadores

Consumo

promedio litros de

agua por

trabajador

Consumo

total Costo m³

Costo por

litro

Total

consumo

por día

Total

consumo

semanal

Total

consumo

mensual

Total

consumo

anual

Administración 3 40 120 $ 0,72 $ 0,00072 $ 0,09 $ 0,43 $ 1,73 $ 20,74

Fuente: Autor

Proyección de Trabajadores

Tabla 118:

Proyección de trabajadores del área administrativa



Administración 3 3 3 3 3

Fuente: Autor

Tabla 119:

Costo total del consumo de agua potable del área administrativa

Área Cantidad


Administración $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28

Fuente: Autor

149


Tabla 120:

Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área administrativa

Área

Costo Plan

telefónico e

internet Cnt

% de

participación

Total

consumo

mensual

Total

consumo

anual

Administración $ 32,36 30% $ 9,71 $ 116,50

Fuente: Autor

Tabla 121:

Consumo total del plan telefónico e internet del área administrativa


Administración $ 116,50 $ 119,92 $ 123,45 $ 127,08 $ 130,81

Fuente: Autor

Consumo Total de Servicios Básicos del Área Administrativa

Tabla 122:

Consumo total de servicios básicos para el área administrativa


Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56

Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28


Total $ 176,92 $ 182,12 $ 187,47 $ 192,99 $ 198,66

Fuente: Autor

Gastos de Patente

Tabla 123:

Gastos de patente de la empresa

Actividad Económica Tipo de

tasa Valor

Valor de pago


Remanufactura de

equipos informáticos Patente $ 11,00 $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00

Fuente: Autor

150

Depreciación

Tabla 124:

Depreciación de activos fijos del área administrativa

Detalle Valor

Original

Vida

Útil

Valor de Depreciación Valor

Residual Año 1 Año 2 Año 3 Valor

Reposición Año 4 Año 5


Equipo de Computación $ 1.550,00 3 $ 516,67 $ 516,67 $ 516,67 $ 1.690,77 $ 563,59 $ 563,59 $ 563,59



Total $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19 $ 1.046,60

Fuente: Autor

151


Tabla 125:

Mantenimiento y reparación de activos fijos del área administrativa

Detalle Valor Original Vida Útil Depreciación Año 1

Valor Residual Año 2


2% 2,50% 3%


Equipo de Computación $ 1.550,00 3 $ 516,67 $ 1.033,33 $ 516,67



Total $ 2.516,02 $ 50,32 $ 1.902,75 $ 47,57 $ 1.289,48 $ 38,68

Valor

Residual

Valor de


Año 4 Valor Residual Depreciación

Año 5 Valor

Residual 3,50% 4%


$ 0,00 $ 563,59 $ 187,86 $ 375,73 $ 187,86 $ 187,86

$ 618,52 $ 530,16 $ 441,80

$ 57,69 $ 49,45 $ 41,21

$ 676,21 $ 23,67 $ 955,34 $ 38,21

Fuente: Autor

152

Seguros

Tabla 126:

Seguros de los activos fijos del área administrativa




4% 4% 4%


Equipo de Computación $ 1.550,00 3 $ 516,67 $ 1.033,33 $ 516,67



Total $ 2.516,02 $ 100,64 $ 1.902,75 $ 76,11 $ 1.289,48 $ 51,58

Valor

Residual

Valor de


Año 4 Valor


Año 5

4% 4%


$ 0,00 $ 563,59 $ 187,86 $ 375,73 $ 187,86

$ 618,52 $ 530,16

$ 57,69 $ 49,45

$ 676,21 $ 27,05 $ 955,34 $ 38,21

Fuente: Autor

153


Tabla 127:

Distribución del costo total de los útiles de aseo del área administrativa

Departamento %


Administrativo 25% $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46

Fuente: Autor

Gastos de Constitución

Los Gastos de Constitución incluyen el pago del abogado y los trámites

correspondientes para realizar la constitución de la empresa.

Tabla 128:

Gastos de constitución de la empresa

Detalle Valor

Gastos de Constitución $ 800,00

Fuente: Autor

Total Gastos de Administración

Tabla 129:

Total gastos de administración


Remuneraciones $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20


Depreciaciones $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19

Gastos de Reparación y

mantenimiento $ 50,32 $ 47,57 $ 38,68 $ 23,67 $ 38,21

Gastos seguros $ 100,64 $ 76,11 $ 51,58 $ 27,05 $ 38,21

Amortización de Activos

diferidos $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60

Servicios Básicos

Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56

Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28


Gasto Patente $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00

Gastos de Aseo y limpieza $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46

Gastos de Constitución $ 800,00 $ - $ - $ - $ -

Total $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18

Fuente: Autor

154

5.4.2.2 Gastos de Ventas

Los Gastos de Ventas abarcan la investigación y el desarrollo de nuevos mercados o

de productos nuevos adaptados a los gustos y necesidades del cliente, la estratificación

de los mercados, el porcentaje de participación de la competencia en el mercado, la

adecuación de la publicidad y la tendencia de ventas, etc. (Urbina, 2013, pág. 174)

Costo de Remuneración

Tabla 130:

Costo total de la remuneración de los vendedores

Vendedor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 700,00 $ 720,58 $ 741,77 $ 763,57 $ 786,02

1% Comisión $ 163,12 $ 179,62 $ 193,48 $ 208,19 $ 229,03

Décimo Tercero $ 71,93 $ 75,02 $ 77,94 $ 80,98 $ 84,59

Décimo Cuarto $ 58,33 $ 60,05 $ 61,81 $ 63,63 $ 65,50

11,15% Aporte Patronal $ 96,24 $ 100,37 $ 104,28 $ 108,35 $ 113,18


Vacaciones $ 35,96 $ 37,51 $ 38,97 $ 40,49 $ 42,29

Subtotal $ 1.125,58 $ 1.245,04 $ 1.293,23 $ 1.343,12 $ 1.401,56

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 13.506,97 $ 14.940,52 $ 15.518,79 $ 16.117,41 $ 16.818,78


Total $ 27.013,95 $ 29.881,05 $ 31.037,59 $ 32.234,83 $ 33.637,55

Fuente: Autor

Tabla 131:

Costo total de la remuneración del chofer

Chofer Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Nominal $ 650,00 $ 669,11 $ 688,78 $ 709,03 $ 729,88

Décimo Tercero $ 54,17 $ 55,76 $ 57,40 $ 59,09 $ 60,82

Décimo Cuarto $ 54,17 $ 55,76 $ 57,40 $ 59,09 $ 60,82

11,15% Aporte Patronal $ 72,48 $ 74,61 $ 76,80 $ 79,06 $ 81,38


Vacaciones $ 27,08 $ 27,88 $ 28,70 $ 29,54 $ 30,41

Subtotal $ 857,89 $ 937,26 $ 964,81 $ 993,18 $ 1.022,38

Meses del Año 12 12 12 12 12

Total $ 10.294,70 $ 11.247,10 $ 11.577,77 $ 11.918,16 $ 12.268,55


Total $ 10.294,70 $ 11.247,10 $ 11.577,77 $ 11.918,16 $ 12.268,55

Fuente: Autor

155

Costo Total de Remuneración del Área de Ventas

Tabla 132:

Costo total de remuneraciones del área de ventas


Vendedor $ 27.013,95 $ 29.881,05 $ 31.037,59 $ 32.234,83 $ 33.637,55

Chofer $ 10.294,70 $ 11.247,10 $ 11.577,77 $ 11.918,16 $ 12.268,55

Total $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10

Fuente: Autor


Costo en Unidades

Tabla 133:

Costo en unidades de los suministros de oficina para el área de ventas


medida

Cantidad









Botellas de tinta Epson T664120 Unidad 6 6 6 7 7





Fuente: Autor


Tabla 134:

Costo unitario proyectado de los suministros de oficina



Lápices $ 0,32 $ 0,33 $ 0,34 $ 0,35 $ 0,36

Bolígrafos $ 0,29 $ 0,30 $ 0,31 $ 0,32 $ 0,33

Resmas de papel

bond 75gr $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59

Borrador blanco $ 0,16 $ 0,16 $ 0,17 $ 0,17 $ 0,18

156


Carpeta

cara/transparente $ 0,45 $ 0,46 $ 0,48 $ 0,49 $ 0,51

Clips caja 50gr $ 0,27 $ 0,28 $ 0,29 $ 0,29 $ 0,30

Botellas de tinta

Epson T664120 $ 50,00 $ 51,47 $ 52,98 $ 54,54 $ 56,14

Cinta Scotch $ 0,42 $ 0,43 $ 0,45 $ 0,46 $ 0,47

Resaltador $ 0,71 $ 0,73 $ 0,75 $ 0,77 $ 0,80

Corrector $ 0,80 $ 0,82 $ 0,85 $ 0,87 $ 0,90


Fuente: Autor

Costo en Dólares

Tabla 135:

Costo en dólares de los suministros de oficina para el área de ventas


medida

Cantidad


Lápices Unidad $ 3,20 $ 3,29 $ 3,39 $ 3,49 $ 3,59


Resmas de papel bond

75gr Unidad $ 22,40 $ 23,06 $ 30,52 $ 31,42 $ 32,34



Carpeta cara/transparente Unidad $ 4,50 $ 4,63 $ 4,77 $ 4,91 $ 5,05



T664120 Unidad $ 300,00 $ 308,82 $ 317,90 $ 381,79 $ 393,01





Total $ 348,89 $ 359,15 $ 377,46 $ 443,10 $ 456,13

Fuente: Autor

157

Servicio Básicos

Energía Eléctrica

Tabla 136:

Costo anual de la energía eléctrica por máquina del área de ventas

Maquinas Vatios

Horas

de uso

al día

Días de

uso al

mes

Consumo

KW al

mes

USD/KWh Valor

mensual

Valor

anual

Computadora 250 8 5 10 $ 0,078 $ 0,78 $ 9,36

Impresora 310 8 5 12,4 $ 0,078 $ 0,97 $ 11,61


Fuente: Autor

Tabla 137:

Costo total de la energía eléctrica del área de ventas

Descripción

Unidad

de

medida

Cantidad




Total Consumo $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05

Fuente: Autor

158

Agua Potable

Tabla 138:

Consumo anual de agua potable del área de ventas

Área N° de

trabajadores

Consumo

promedio litros de

agua por

trabajador

Consumo

total Costo m³

Costo por

litro

Total

consumo por

día

Total

consumo

semanal

Total

consumo

mensual

Total

consumo

anual

Ventas 2 40 80 $ 0,72 $ 0,00072 $ 0,06 $ 0,29 $ 1,15 $ 13,82

Fuente: Autor

Proyección de Trabajadores

Tabla 139:

Proyección de trabajadores del área de ventas



Ventas 2 2 2 2 2

Fuente: Autor

Tabla 140:

Costo total del consumo de agua potable del área de ventas

Área Cantidad


Ventas $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52

Fuente: Autor

159


Tabla 141:

Porcentaje de consumo del plan telefónico e internet del área de ventas

Área

Costo Plan

telefónico e

internet Cnt

% de

participación

Total

consumo

mensual

Total

consumo

anual

Ventas $ 32,36 50% $ 16,18 $ 194,16

Fuente: Autor

Tabla 142:

Consumo total del plan telefónico e internet del área de ventas


Ventas $ 194,16 $ 199,87 $ 205,74 $ 211,79 $ 218,02

Fuente: Autor

Consumo Total de Servicios Básicos del Área de Ventas

Tabla 143:

Consumo total de servicios básicos para el área de ventas


Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05

Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52


Total $ 238,31 $ 245,32 $ 252,53 $ 259,95 $ 267,60

Fuente: Autor

Gastos de Arriendo

El local de ventas del producto estará ubicado en las calles América y Naciones

Unidades, cerca de los centros comerciales y la zona financiera de la ciudad.

Costo: $ 530,00

Tabla 144:

Costo total del arriendo del local de ventas

Detalle Valor Proyectado


Área de Ventas $ 530,00 $ 545,58 $ 561,62 $ 578,13 $ 595,13

Fuente: Autor

160

Depreciación

Tabla 145:

Depreciación de activos fijos del área de ventas

Detalle Valor

Original

Vida

Útil

Valor de Depreciación Valor

Residual Año 1 Año 2 Año 3 Valor

Reposición Año 4 Año 5

Área de Ventas

Equipo de Computación $ 1.115,00 3 $ 371,67 $ 371,67 $ 371,67 $ 1.216,26 $ 405,42 $ 405,42 $ 405,42



Vehículo $ 14.500,00 5 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 2.900,00 $ 0,00

Total $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20 $ 914,33

Fuente: Autor

161


Tabla 146:

Mantenimiento y reparación de los activos fijos del área de ventas




2% 2,50% 3%

Área de Ventas

Equipo de Computación $ 1.115,00 3 $ 371,67 $ 743,33 $ 371,67



Vehículo $ 14.500,00 5 $ 2.900,00 $ 11.600,00 $ 8.700,00

Total $ 16.632,82 $ 332,66 $ 13.259,37 $ 331,48 $ 9.885,92 $ 296,58

Valor

Residual

Valor de


Año 4 Valor


Año 5

3,50% 4%

Área de Ventas

$ 0,00 $ 405,42 $ 135,14 $ 270,28 $ 135,14

$ 664,72 $ 569,76

$ 47,75 $ 40,93

$ 5.800,00 $ 2.900,00

$ 6.512,47 $ 227,94 $ 3.780,97 $ 151,24

Fuente: Autor

162

Seguros

Tabla 147:

Seguros de los activos fijos del área de ventas

Detalle Valor

Original Vida Útil Depreciación

Año 1 Valor Residual

Año 2 Valor Residual

Año 3

4% 4% 4%

Área de Ventas

Equipo de Computación $ 1.115,00 3 $ 371,67 $ 743,33 $ 371,67



Vehículo $ 14.500,00 5 $ 2.900,00 $ 11.600,00 $ 8.700,00

Total $ 16.632,82 $ 665,31 $ 13.259,37 $ 530,37 $ 9.885,92 $ 395,44

Valor

Residual

Valor de


Año 4 Valor


Año 5

4% 4%

Área de Ventas

$ 0,00 $ 405,42 $ 135,14 $ 270,28 $ 135,14

$ 664,72 $ 569,76

$ 47,75 $ 40,93

$ 5.800,00 $ 2.900,00

$ 6.512,47 $ 260,50 $ 3.780,97 $ 151,24

Fuente: Autor

163

Gastos de Promoción y Publicidad

Tabla 148:

Costo de la publicidad para el producto

Detalle Costo

Pauta publicitaria El Comercio $ 1.290,00

Redes Sociales $ 1.800,00

Afiches $ 220,00

Total $ 3.310,00

Fuente: Autor

Tabla 149:

Costo total de la publicidad

Detalle Valor Proyectado


Área de Ventas $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76

Fuente: Autor

Gastos de Transporte

Tabla 150:

Gasto anual del vehículo

Detalle Valor

Gasolina $ 1.000,00

Matriculación Vehicular $ 475,00

Revisión Vehicular $ 30,00

Multas $ 100,00

Total $ 1.590,00

Fuente: Autor

Tabla 151:

Costo total de la utilización del vehículo repartidor


Gasolina $ 1.000,00 $ 1.034,00 $ 1.069,16 $ 1.105,51 $ 1.143,09

Matriculación Vehicular $ 400,00 $ 413,60 $ 427,66 $ 442,20 $ 457,24

Revisión Vehicular $ 90,00 $ 93,06 $ 96,22 $ 99,50 $ 102,88

Multas $ 100,00 $ 103,40 $ 106,92 $ 110,55 $ 114,31

Total $ 1.590,00 $ 1.644,06 $ 1.699,96 $ 1.757,76 $ 1.817,52

Fuente: Autor

164


Tabla 152:

Distribución del costo total de los útiles de aseo del área de ventas

Departamento %


Ventas 25% $ 542,42 $ 553,59 $ 569,87 $ 586,62 $ 607,46

Fuente: Autor

Total Gastos de Ventas

Tabla 153:

Gasto total de ventas


Remuneraciones $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10


Servicios Básicos

Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05

Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52


Depreciaciones $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20

Gastos de Reparación y

mantenimiento $ 332,66 $ 331,48 $ 296,58 $ 227,94 $ 151,24

Gastos seguros $ 665,31 $ 530,37 $ 395,44 $ 260,50 $ 151,24

Gastos de Arriendo $ 530,00 $ 545,58 $ 561,62 $ 578,13 $ 595,13

Gasto Promoción y

Publicidad $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76

Gastos de Transporte $ 1.590,00 $ 1.644,06 $ 1.699,96 $ 1.757,76 $ 1.817,52


Total $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38

Fuente: Autor

5.5 Gastos Financieros

Según (Urbina, 2013, pág. 174), “Los Gastos Financieros se refieren a los intereses

que se deben pagar con relación a los capitales obtenidos en préstamo”.

165

5.5.1 Características del Crédito

Institución Financiera: Banco del Pichincha

Monto: $ 53.000,00

Plazo: 5 años

Tasa de Interés Anual: 11,83%

Tasa de Interés Mensual: 0,00986

Forma de Pago: Mensual

5.5.2 Fórmula para Obtener la Cuota Fija

𝑪𝒖𝒐𝒕𝒂 𝑭𝒊𝒋𝒂 =𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙

[1−(1+𝑖)−𝑛

𝑖]

CF = $ 53.000,00

[ 1-(1+0,00986)^-60

]

0,00986

CF = $ 1.174,41

5.5.3 Tabla de Amortización

Tabla 154:

Tabla de amortización del crédito

Periodo Interés Amortización Cuota Fija Saldo Capital

0 $ 53.000,00

1 $ 522,49 $ 651,92 $ 1.174,41 $ 52.348,08

2 $ 516,06 $ 658,34 $ 1.174,41 $ 51.689,74

3 $ 509,57 $ 664,83 $ 1.174,41 $ 51.024,91

4 $ 503,02 $ 671,39 $ 1.174,41 $ 50.353,52

5 $ 496,40 $ 678,01 $ 1.174,41 $ 49.675,51

6 $ 489,72 $ 684,69 $ 1.174,41 $ 48.990,82

7 $ 482,97 $ 691,44 $ 1.174,41 $ 48.299,39

8 $ 476,15 $ 698,26 $ 1.174,41 $ 47.601,13

9 $ 469,27 $ 705,14 $ 1.174,41 $ 46.895,99

10 $ 462,32 $ 712,09 $ 1.174,41 $ 46.183,90

11 $ 455,30 $ 719,11 $ 1.174,41 $ 45.464,79

12 $ 448,21 $ 726,20 $ 1.174,41 $ 44.738,59

13 $ 441,05 $ 733,36 $ 1.174,41 $ 44.005,23

14 $ 433,82 $ 740,59 $ 1.174,41 $ 43.264,64

15 $ 426,52 $ 747,89 $ 1.174,41 $ 42.516,75

16 $ 419,14 $ 755,26 $ 1.174,41 $ 41.761,48

17 $ 411,70 $ 762,71 $ 1.174,41 $ 40.998,77

18 $ 404,18 $ 770,23 $ 1.174,41 $ 40.228,54

19 $ 396,59 $ 777,82 $ 1.174,41 $ 39.450,72

166

20 $ 388,92 $ 785,49 $ 1.174,41 $ 38.665,23

21 $ 381,17 $ 793,23 $ 1.174,41 $ 37.872,00

22 $ 373,35 $ 801,05 $ 1.174,41 $ 37.070,95

23 $ 365,46 $ 808,95 $ 1.174,41 $ 36.262,00

24 $ 357,48 $ 816,92 $ 1.174,41 $ 35.445,07

25 $ 349,43 $ 824,98 $ 1.174,41 $ 34.620,09

26 $ 341,30 $ 833,11 $ 1.174,41 $ 33.786,98

27 $ 333,08 $ 841,32 $ 1.174,41 $ 32.945,66

28 $ 324,79 $ 849,62 $ 1.174,41 $ 32.096,04

29 $ 316,41 $ 857,99 $ 1.174,41 $ 31.238,05

30 $ 307,96 $ 866,45 $ 1.174,41 $ 30.371,59

31 $ 299,41 $ 874,99 $ 1.174,41 $ 29.496,60

32 $ 290,79 $ 883,62 $ 1.174,41 $ 28.612,98

33 $ 282,08 $ 892,33 $ 1.174,41 $ 27.720,65

34 $ 273,28 $ 901,13 $ 1.174,41 $ 26.819,52

35 $ 264,40 $ 910,01 $ 1.174,41 $ 25.909,51

36 $ 255,42 $ 918,98 $ 1.174,41 $ 24.990,52

37 $ 246,36 $ 928,04 $ 1.174,41 $ 24.062,48

38 $ 237,22 $ 937,19 $ 1.174,41 $ 23.125,29

39 $ 227,98 $ 946,43 $ 1.174,41 $ 22.178,86

40 $ 218,65 $ 955,76 $ 1.174,41 $ 21.223,10

41 $ 209,22 $ 965,18 $ 1.174,41 $ 20.257,91

42 $ 199,71 $ 974,70 $ 1.174,41 $ 19.283,22

43 $ 190,10 $ 984,31 $ 1.174,41 $ 18.298,91

44 $ 180,40 $ 994,01 $ 1.174,41 $ 17.304,90

45 $ 170,60 $ 1.003,81 $ 1.174,41 $ 16.301,09

46 $ 160,70 $ 1.013,71 $ 1.174,41 $ 15.287,38

47 $ 150,71 $ 1.023,70 $ 1.174,41 $ 14.263,68

48 $ 140,62 $ 1.033,79 $ 1.174,41 $ 13.229,89

49 $ 130,42 $ 1.043,98 $ 1.174,41 $ 12.185,91

50 $ 120,13 $ 1.054,28 $ 1.174,41 $ 11.131,63

51 $ 109,74 $ 1.064,67 $ 1.174,41 $ 10.066,96

52 $ 99,24 $ 1.075,16 $ 1.174,41 $ 8.991,80

53 $ 88,64 $ 1.085,76 $ 1.174,41 $ 7.906,03

54 $ 77,94 $ 1.096,47 $ 1.174,41 $ 6.809,57

55 $ 67,13 $ 1.107,28 $ 1.174,41 $ 5.702,29

56 $ 56,22 $ 1.118,19 $ 1.174,41 $ 4.584,10

57 $ 45,19 $ 1.129,22 $ 1.174,41 $ 3.454,88

58 $ 34,06 $ 1.140,35 $ 1.174,41 $ 2.314,53

59 $ 22,82 $ 1.151,59 $ 1.174,41 $ 1.162,94

60 $ 11,46 $ 1.162,94 $ 1.174,41 $ (0,00)

Fuente: Autor

167

5.6 Presupuesto de Ingresos del Proyecto

Según (Cotrina, 2005), “El Presupuesto de Ingresos permite al proyecto proyectar los

ingresos que se van a generar en un periodo tiempo. Para poderlo proyectar se necesita

conocer las unidades que se van a vender, el precio del producto y las políticas de

ventas”.

5.6.1 Determinación del Costo Unitario

Costos de Producción

Tabla 155:

Total costos de producción


Materia Prima $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98

Mano de Obra

Directa $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21

Gastos de

Fabricación $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06

Total $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25

Fuente: Autor

Gastos Operacionales

Tabla 156:

Total gastos operacionales


Gastos de

Administración $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18

Gastos de Ventas $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38

Total $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56

Fuente: Autor

168

Costo Unitario

Tabla 157:

Costo unitario del producto

Detalle Valor


Costo de Producción $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25

Gastos Operacionales $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56

Total $ 191.717,94 $ 210.424,22 $ 224.436,09 $ 239.141,45 $ 254.642,80

Producción Anual 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Costo Unitario $ 42,04 $ 41,95 $ 41,02 $ 40,34 $ 39,89

Fuente: Autor

5.6.2. Precio de Venta

Para la determinación del precio de venta se le suma al costo unitario el margen de

utilidad. El margen de utilidad se lo determinó tomando en cuenta el precio de venta de

la competencia y la tasa activa de interés bancario.

Tabla 158:

Precio de venta al público


Costo Unitario $ 42,04 $ 41,95 $ 41,02 $ 40,34 $ 39,89

Margen de Utilidad 4,7% 4,9% 7,3% 9,1% 10,3%

Precio de Venta $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00

Fuente: Autor

5.6.3 Ingresos Anuales

Tabla 159:

Ingresos totales proyectados


Precio de Venta $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00

Producción Anual 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

Ingresos Anuales $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00

Fuente: Autor

169

5.7 Estados Financieros Proforma

Según (Univia, 2014), “Los Estados Financieros Proforma son estados proyectados

que contienen uno o varios supuestos con el fin de demostrar cual sería la situación

financiera si estas operaciones llegaran a pasar. Estos se pronostican generalmente con

un año de anticipación”.

Para la presentación se elaboraron dos tipos de estados financieros, el del

inversionista y el del proyecto a fin de tener un análisis más profundo de ellos.

5.7.1 Balance de Situación Inicial del Inversionista

Según (Díaz, 2006, pág. 330), “El Balance de Situación es el que presenta la

situación financiera de la empresa. Este ofrece información a los usuarios que estén

interesados en conocer la verdadera situación financiera de la empresa, como los

analistas de crédito, proveedores o inversionistas, además se la utiliza para la toma de

decisiones”.

Tabla 160:

Balance de situación inicial del inversionista

Activo

Activo Corriente $ 22.903,86

Caja - Bancos $ 22.903,86

Activo No Corriente $ 35.276,79

Activo Fijo $ 31.038,79

Área de Producción $ 11.889,95






Área Administrativa $ 2.516,02









170

Activo Diferido $ 4.238,00



Estudio Ambiental $ 1.200,00


Total Activo $ 58.180,65

Pasivo

Pasivo Corriente $ 8.261,41

Prestamos Corto Plazo $ 8.261,41

Pasivo No Corriente $ 44.738,59

Prestamos Largo Plazo $ 44.738,59

Total Pasivo $ 53.000,00

Patrimonio $ 5.180,65

Capital $ 5.180,65

Total P. + PAT. $ 58.180,65

Fuente: Autor

5.7.2 Estado de Resultados Proforma del Inversionista

Según (Díaz, 2006, pág. 331), “El Estado de Resultados resume todas las

transacciones correspondientes a los ingresos y a los costos, y a los gastos en los que

incurre la empresa en un periodo. La diferencia entre los ingresos y los egresos puede

resultar en utilidad o pérdida”.

171

Tabla 161:

Estado de resultados proforma del inversionista


Ingresos por Ventas $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00

(-) Costos de producción $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25

Materia prima $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98

Mano de obra $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21

Costos de fabricación $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06

(=) Utilidad Bruta $ 101.540,27 $ 109.789,74 $ 118.759,60 $ 127.156,32 $ 134.975,75

(-) Gastos Operacionales $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56

Gastos de Administración $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18

Remuneraciones $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20


Depreciaciones $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19

Gastos de Reparación y mantenimiento $ 50,32 $ 47,57 $ 38,68 $ 23,67 $ 38,21

Gastos seguros $ 100,64 $ 76,11 $ 51,58 $ 27,05 $ 38,21

Amortización de Activos diferidos $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60

Servicios Básicos

Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56

Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28


Gasto Patente $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00



Gastos de Ventas $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38

Remuneraciones $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10


172

Servicios Básicos

Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05

Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52


Depreciaciones $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20



Gastos seguros $ 665,31 $ 530,37 $ 395,44 $ 260,50 $ 151,24

Gasto Promoción y Publicidad $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76



(=) Utilidad Operacional $ 8.922,06 $ 10.279,78 $ 16.331,91 $ 21.690,55 $ 26.253,20

(-) Gastos Financieros $ 5.831,48 $ 4.799,38 $ 3.638,34 $ 2.332,26 $ 863,00

(=) Utilidad antes de Part. $ 3.090,59 $ 5.480,40 $ 12.693,56 $ 19.358,29 $ 25.390,19

15% Participación Trabajadores $ 463,59 $ 822,06 $ 1.904,03 $ 2.903,74 $ 3.808,53

(=) Utilidad antes de Impuestos $ 2.627,00 $ 4.658,34 $ 10.789,53 $ 16.454,55 $ 21.581,66

25% Impuesto a la renta $ 656,75 $ 1.164,59 $ 2.697,38 $ 4.113,64 $ 5.395,42

(=) Utilidad del ejercicio $ 1.970,25 $ 3.493,76 $ 8.092,15 $ 12.340,91 $ 16.186,25

Fuente: Autor

5.7.3 Estado de Flujo de Efectivo del Inversionista

Según (Díaz, 2006, pág. 336), “El Estado de Flujo del Efectivo da información sobre el efectivo recaudado y los desembolsos de dinero.

Los usuarios pueden examinar la capacidad de la empresa para generar flujos favorables de dinero”.

173

Tabla 162:

Estado de Flujo del Efectivo del Inversionista

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

A) Flujo de Beneficios

Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00

(*) Producción Anual 0 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384

(=) Ingresos por Ventas $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00

Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94

Recuper. del Cap. De Trab. $ - $ - $ - $ - $ - $ 15.263,87

(=) Total Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81

B) Flujo de Costos

Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52

Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ - $ - $ - $ - $ -

Inversión Diferida $ 3.038,00 $ - $ - $ - $ - $ -

Capital de Trabajo $ 22.903,86 $ - $ - $ - $ - $ -

Costos de Producción* $ - $ 97.686,49 $ 109.501,02 $ 120.587,95 $ 132.234,65 $ 144.476,63

Gastos Operacionales* $ - $ 88.023,89 $ 94.915,64 $ 97.833,38 $ 100.790,78 $ 104.047,56

Gastos Financieros $ - $ 5.831,48 $ 4.799,38 $ 3.638,34 $ 2.332,26 $ 863,00

(=) Total Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 191.541,86 $ 209.216,04 $ 222.238,03 $ 239.006,47 $ 249.570,72

(A-B) Flujo Económico $ (58.180,65) $ 9.098,14 $ 11.487,96 $ 18.529,97 $ 21.825,53 $ 54.412,09

(+) Crédito $ 53.000,00 $ - $ - $ - $ - $ -

(-) Amortización del crédito $ - $ 8.261,41 $ 9.293,51 $ 10.454,55 $ 11.760,63 $ 13.229,89

(-) 15% Participación Trab. $ - $ 463,59 $ 822,06 $ 1.904,03 $ 2.903,74 $ 3.808,53

(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 656,75 $ 1.164,59 $ 2.697,38 $ 4.113,64 $ 5.395,42

(=) Flujo de Efectivo $ (5.180,65) $ (283,61) $ 207,80 $ 3.474,01 $ 3.047,51 $ 31.978,25

Flujo de Efectivo Actualizado $ (5.180,65) $ (241,92) $ 151,20 $ 2.156,14 $ 1.613,40 $ 14.441,06 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones

Fuente: Autor

174

5.7.7 Balance de Situación Inicial del Proyecto

Tabla 163:

Balance de situación inicial del proyecto

Activo

Activo Corriente $ 22.903,86

Caja - Bancos $ 22.903,86

Activo No Corriente $ 35.276,79

Activo Fijo $ 31.038,79

Área de Producción $ 11.889,95






Área Administrativa $ 2.516,02









Activo Diferido $ 4.238,00



Estudio Ambiental $ 1.200,00


Total Activo $ 58.180,65

Pasivo

Pasivo Corriente $ -

Prestamos Corto Plazo $ -

Pasivo No Corriente $ -

Prestamos Largo Plazo $ -

Total Pasivo $ -

Patrimonio $ 58.180,65

Capital $ 58.180,65

Total P. + PAT. $ 58.180,65

Fuente: Autor

175

5.7.8 Estado de Resultado Proforma del Proyecto

Tabla 164:

Estado de resultados proforma del proyecto


Ingresos por Ventas $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 280.896,00

(-) Costos de producción $ 99.099,73 $ 110.914,26 $ 122.008,40 $ 133.675,68 $ 145.920,25

Materia prima $ 51.600,96 $ 58.429,83 $ 65.615,64 $ 73.173,47 $ 81.118,98

Mano de obra $ 20.413,28 $ 22.301,80 $ 22.957,47 $ 23.632,42 $ 24.327,21

Costos de fabricación $ 27.085,49 $ 30.182,63 $ 33.435,29 $ 36.869,79 $ 40.474,06

(=) Utilidad Bruta $ 101.540,27 $ 109.789,74 $ 118.759,60 $ 127.156,32 $ 134.975,75

(-) Gastos Operacionales $ 92.618,21 $ 99.509,96 $ 102.427,70 $ 105.465,77 $ 108.722,56

Gastos de Administración $ 44.378,53 $ 47.391,49 $ 48.777,94 $ 50.180,97 $ 51.646,18

Remuneraciones $ 41.178,80 $ 44.988,42 $ 46.311,08 $ 47.672,62 $ 49.074,20


Depreciaciones $ 613,27 $ 613,27 $ 613,27 $ 660,19 $ 660,19


Gastos seguros $ 100,64 $ 76,11 $ 51,58 $ 27,05 $ 38,21

Amortización de Activos diferidos $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60 $ 607,60

Servicios Básicos

Luz $ 39,69 $ 40,85 $ 42,05 $ 43,29 $ 44,56

Agua $ 20,74 $ 21,35 $ 21,97 $ 22,62 $ 23,28


Gasto Patente $ 11,00 $ 16,50 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00



Gastos de Ventas $ 48.239,68 $ 52.118,47 $ 53.649,75 $ 55.284,80 $ 57.076,38

176

Remuneraciones $ 37.308,65 $ 41.128,15 $ 42.615,36 $ 44.152,98 $ 45.906,10


Servicios Básicos

Luz $ 30,33 $ 31,22 $ 32,14 $ 33,08 $ 34,05

Agua $ 13,82 $ 14,23 $ 14,65 $ 15,08 $ 15,52


Depreciaciones $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.373,45 $ 3.407,20 $ 3.407,20



Gastos seguros $ 665,31 $ 530,37 $ 395,44 $ 260,50 $ 151,24

Gasto Promoción y Publicidad $ 3.310,00 $ 3.407,31 $ 3.507,49 $ 3.610,61 $ 3.716,76



(=) Utilidad Operacional $ 8.922,06 $ 10.279,78 $ 16.331,91 $ 21.690,55 $ 26.253,20

(-) Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ -

(=) Utilidad antes de Part. $ 8.922,06 $ 10.279,78 $ 16.331,91 $ 21.690,55 $ 26.253,20

15% Participación Trabajadores $ 1.338,31 $ 1.541,97 $ 2.449,79 $ 3.253,58 $ 3.937,98

(=) Utilidad antes de Impuestos $ 7.583,75 $ 8.737,82 $ 13.882,12 $ 18.436,97 $ 22.315,22

25% Impuesto a la renta $ 1.895,94 $ 2.184,45 $ 3.470,53 $ 4.609,24 $ 5.578,80

(=) Utilidad del ejercicio $ 5.687,82 $ 6.553,36 $ 10.411,59 $ 13.827,73 $ 16.736,41

Fuente: Autor

177

5.7.9 Estado de Flujos del Efectivo del Proyecto

Tabla 165:

Estado de flujo del efectivo del proyecto



Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00

(*) Producción Anual 0 4560 5016 5472 5928 6384


Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94



B) Flujo de Costos

Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52






Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ -



(+) Crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -

(-) Amortización del crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -

(-) 15% Participación Trab. $ - $ 1.338,31 $ 1.541,97 $ 2.449,79 $ 3.253,58 $ 3.937,98

(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 1.895,94 $ 2.184,45 $ 3.470,53 $ 4.609,24 $ 5.578,80

(=) Flujo de Efectivo $ (58.180,65) $ 11.695,37 $ 12.560,92 $ 16.248,00 $ 16.294,96 $ 45.758,31

Flujo de Efectivo Actualizado $ (58.180,65) $ 9.976,15 $ 9.139,43 $ 10.084,32 $ 8.626,78 $ 20.664,00 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones

Fuente: Autor

178

5.8 Punto de Equilibrio

Según (Urbina, 2013, pág. 179), “El Punto de Equilibrio es el nivel de producción en

que los ingresos totales son iguales a los costos totales. Para obtener los ingresos totales

se multiplican el precio de venta por la cantidad de productos producidos; para obtener

los costos totales se debe multiplicar los costos variables por los costos fijos del

proyecto”.

Antes de realizar el cálculo del punto de equilibrio se realizó la clasificación de los

costos y gastos para ayudar al cálculo.

Tabla 166:

Clasificación de costos y gastos del primer año

Detalle Año 1

Costos Fijos Costos Variables

Costos Directos de Fabricación

Materia Prima Directa $ 51.600,96

Mano de Obra Directa $ 20.413,28

Costos Indirectos de Fabricación

Materiales Indirectos $ 23.273,41

Suministros de Oficina $ 236,20

Energía Eléctrica $ 226,04

Agua Potable $ 41,47

Teléfono e Internet $ 77,66

Depreciaciones $ 1.413,24

Gastos de Reparación y Mantenimiento $ 237,80

Gastos Seguros $ 475,60

Gastos Uniforme $ 28,49

Gastos Aseo y Limpieza $ 1.075,57

Gastos de Administración

Remuneraciones $ 41.178,80


Depreciaciones $ 613,27



Amortización de Activos Diferidos $ 607,60




Gasto Patente $ 11,00

Gastos de Aseo y Limpieza $ 542,42

Gastos de Constitución $ 800,00

179

Gastos de Ventas

Remuneraciones $ 37.308,65





Depreciaciones $ 3.373,45



Gastos de Arriendo $ 530,00

Gasto Promoción y Publicidad $ 3.310,00

Gastos de Transporte $ 1.590,00

Gastos de Aseo y Limpieza $ 542,42

Gastos Financieros

Interés del Préstamo $ 5.831,48

Total $ 122.675,04 $ 74.874,37

Costo Total $ 197.549,41

Fuente: Autor

Calculo del Punto de Equilibrio

Tabla 167:

Datos para el cálculo del punto de equilibrio

Detalle Valor

Costos Fijos $ 122.675,04

Costos Variables $ 74.874,37

Ventas Año 1 $ 200.640,00

Unidades Producidas 4.560

Precio de Venta $ 44,00

Fuente: Autor

Fórmula para el cálculo del punto de equilibrio en efectivo:

𝑷𝑬($) =𝐶𝐹

1 −𝐶𝑉𝑇

𝑉𝑇

P.E. ($) = $ 122.675,04

1 - $ 74.874,37

$ 200.640,00

P.E. ($) = $ 195.709,44

180

Fórmula para el cálculo del costo variable unitario:

𝑪𝑽𝒖 =𝐶𝑉𝑇

𝑈𝑛𝑖𝑑𝑠 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑠

CVu = $ 74.874,37

4.560

CVu = $ 16,42

Fórmula para el cálculo del punto de equilibrio en cantidad:

𝑷𝑬(𝒒) =𝐶𝐹

𝑃𝑣 − 𝐶𝑉𝑢

P.E.(Q) = $ 122.675,04

$ 44,00 - $ 16,42

P.E.(Q) = 4448

Gráfico del Punto de Equilibrio:

Tabla 168:

Ingresos totales y costos totales del primer año del proyecto

Gráfico Del Punto De Equilibrio

Cant. Precio de

Venta

Ingresos

Totales Costo Fijo

Costos

Variables

Unitarios

Costos

Variables

Totales

Costos

Totales

0,00

0 $ 44,00 $ - $ 122.675,04 $ 16,42 $ - 122.675,04

500 $ 44,00 $ 22.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 8.209,91 130.884,95

1000 $ 44,00 $ 44.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 16.419,82 139.094,86

1500 $ 44,00 $ 66.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 24.629,73 147.304,77

2000 $ 44,00 $ 88.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 32.839,64 155.514,68

2500 $ 44,00 $ 110.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 41.049,55 163.724,59

3000 $ 44,00 $ 132.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 49.259,46 171.934,50

3500 $ 44,00 $ 154.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 57.469,37 180.144,41

4000 $ 44,00 $ 176.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 65.679,27 188.354,32

4448 $ 44,00 $ 195.709,44 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 73.034,40 195.709,44

4500 $ 44,00 $ 198.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 73.889,18 196.564,23

5000 $ 44,00 $ 220.000,00 $ 122.675,04 $ 16,42 $ 82.099,09 204.774,13

Fuente: Autor

181

5.9 Financiamiento del Proyecto

Según (Urbina, 2013, pág. 186), “El financiamiento consiste en pedir capital en

préstamo para cubrir cualquier necesidad económica del proyecto”.

Tabla 169:

Inversión total del proyecto

Detalle Fondos

Propios Crédito Total

I. Inversión Fija $ 38,79 $ 31.000,00 $ 31.038,79

II. Estudio Ambiental $ 1.200,00 $ 1.200,00

III. Inversión Diferida $ 3.038,00 $ 3.038,00

IV. Capital de Trabajo $ 903,86 $ 22.000,00 $ 22.903,86

Inversión Total $ 5.180,65 $ 53.000,00 $ 58.180,65

% 8,90% 91,10% 100,00%

Fuente: Autor

$-

$25.000,00

$50.000,00

$75.000,00

$100.000,00

$125.000,00

$150.000,00

$175.000,00

$200.000,00

$225.000,00

$250.000,00

0

50

0

10

00

15

00

20

00

25

00

30

00

35

00

40

00

45

00

50

00

55

00

Costo Fijo Ingresos Totales Costos Totales Punto de Equilibrio

Gráfico 37: Punto de Equilibrio

Fuente: Autor

182

5.9.1 Recursos Propios

Tabla 170:

Inversión propia del proyecto

Detalle Fondos

Propios

I. Inversión Fija $ 38,79

II. Estudio Ambiental $ 1.200,00

III. Inversión Diferida $ 3.038,00

IV. Capital de Trabajo $ 903,86

Inversión Total $ 5.180,65

% 8,90%

Fuente: Autor

5.9.2 Crédito

Tabla 171:

Crédito necesario para el proyecto

Detalle Crédito

I. Inversión Fija $ 31.000,00

II. Estudio Ambiental $ -

III. Inversión Diferida $ -

IV. Capital de Trabajo $ 22.000,00

Inversión Total $ 53.000,00

% 91,10%

Fuente: Autor

183

CAPÍTULO VI

6. Estudio Ambiental

6.1 Base Conceptual

El Estudio Ambiental es un proceso formal utilizado para predecir las posibles

consecuencias de una propuesta y, para que los responsables puedan considerarlas lo

más pronto posible, buscando garantizar la sustentabilidad ambiental. Tienen por

objetivo identificar, cuantificar y valorar los impactos del proyecto sobre el entorno.

(Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 279)

6.2 Objetivos


Definir el estudio ambiental que ayude a la toma de decisiones


Establecer el Estudio de Línea de Base Ambiental

Determinar los costos ambientales que afecten al proyecto

6.3 Estudio de Línea de Base Ambiental

Según (Gestión en Recursos Naturales, 2018), “La Línea de Base Ambiental describe

el área que tiene influencia en el proyecto, para luego evaluar los impactos que pudieran

generarse sobre el medio ambiente. La Línea de Base Ambiental considera los

siguientes contenidos: Medio Físico, Medio Biótico, Medio Humano, Medio

Construido”.

184

El Estudio de Línea de Base Ambiental servirá como documento para la obtención de

los Permisos Ambientales necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Este

estudio se lo realiza dentro del sistema automático del Ministerio del Ambiente – SUIA,

previo a registrarse en la misma plataforma.

6.4 Base Legal

Para el Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente

Libro VI, el reciclaje se puede conceptualizar como un proceso que previa la separación

y clasificación de desechos sólidos, desechos peligrosos y especiales, se utilizan,

transforman y devuelven al material su potencial de reincorporación como energía o

materia prima para la producción de nuevos productos. El texto regula todas las fases de

la gestión integral de desechos peligrosos, así como los mecanismos de prevención y

control de la contaminación en el territorio. (TULSMA, 2015)

Según la Ley de Gestión Ambiental, para el inicio de toda actividad que suponga un

riesgo ambiental se deberá contar con la aprobación otorgada por el Ministerio. Los

sistemas de manejo ambiental incluirán estudios de línea base, evaluación del impacto

ambiental, evaluación de riesgos, planes de manejo de riesgo, sistemas de monitoreo,

planes de manejo y mitigación, auditorías ambientales y planes de abandono.

La evaluación de impacto ambiental incluye la estimación de los efectos causados a

la población humana, biodiversidad, suelo, aire, agua, paisaje y estructura, y la función

de los ecosistemas presentes en el área previsiblemente afectados; y las condiciones de

tranquilidad pública, tales como: ruido, vibraciones, olores, emisiones, luz, cambios

térmicos y cualquier otro perjuicio ambiental resultante de su ejecución. (Ambiental,

2004)

Según el Acuerdo Ministerial N° 142 del 21 de diciembre de 2012, en el cual se

presenta el Listado Nacional de Sustancias Químicas Peligrosas, Desechos Peligrosos y

Especiales, detalla a los cartuchos de impresión de tinta o tóner usados como desechos

peligrosos por fuente no especifica, por lo cual, para poder obtener los permisos de

funcionamiento es necesario obtener el Permiso Ambiental y el Registro Generador de

Desechos Peligrosos y/o Especiales. (Listado Nacional de Sustancias Quimicas

Peligrosas, Desechos Peligrosos y Especiales, 2012)

185

Para este tipo de proyectos funciona como entidad reguladora el Ministerio de

Ambiente. El costo para la obtención de ambos requisitos es de $180 por cada uno,

además, si el ministerio lo requiere se deberá realizar un auditoria a la empresa, la cual

tendrá un costo del 10% del costo del estudio ambiental.

6.5 Costo Ambiental

Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 699), “Los costos ambientales son aquellos

que surgen porque existe o puede haber una falta de calidad ambiental. Estos están

relacionados con la creación, detección, remediación y prevención de la degradación

ambiental. Estos costos se pueden clasificar en: costos preventivos, costos de detección,

costos de errores internos y costos de errores externos”.

Costo de prevención ambiental

Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 699), “Estos costos se refieren a las

actividades llevadas a cabo para prevenir la producción de contaminantes que pudieran

dañar el medio ambiente”.

Como costo de prevención ambiental para el proyecto se tomarán en cuenta las

siguientes estrategias:

Tabla 172:

Costos de prevención ambiental

Actividad Descripción

Obtención de la certificación ISO 14001

Esta certificación sirve como guía para las

empresas a fin de proteger el medio

ambiente y responder a condiciones

ambientales cambiantes. Esta nos ayuda a

conseguir un sistema de gestión ambiental

eficiente.

Realizar una auditoría de riesgos

ambientales

Sirve como una evaluación que consiste en

verificar, analizar y evaluar las medidas

adoptadas por la empresa para minimizar

los riesgos de contaminación ambiental

Fuente: Autor

186

Costo de la detección ambiental

Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 699), “Son los costos de aquellas actividades

que se han ejecutado para determinar si los productos, procesos y otras actividades

cumplen con los estándares ambientales; estos estándares se los puede definir como:

leyes ambientales, normas voluntarias desarrolladas por las ISO y las políticas

ambientales propias de la empresa”.

Tabla 173:

Costo de la detección ambiental

Actividad Descripción

Elaboración de las pruebas de

contaminación

Estas pruebas se realizan a fin de evaluar el impacto

que tienen en el ambiente las actividades

desarrolladas por el proyecto.

Inspección de los productos y los

procesos

Las inspecciones determinan la concentración de

contaminantes que el producto pudiere contener o si

dentro de los procesos de fabricación se estuviere

generando algún contaminante. Dentro del proceso

de producción de los cartuchos, la actividad que

podría producir más contaminantes es durante la

descarga y recarga de tóner de los mismos.

Fuente: Autor

Costos de fallas ambientales externas

Según (Hansen & Mowen, 2007, pág. 700), “Estos costos son aquellos en los que

incurre cuando se descargan los contaminantes y residuos al ambiente”. Estos se los

divide en:

Costo de las fallas externas realizados: Son los que realiza y paga la empresa,

como son la limpieza de lagos, limpieza de derrames o restaurar un terreno.

Costo de las fallas externas no realizadas (sociales): estos costos son absorbidos

por otras empresas y no por la que los causa.

187

Al realizarse el proyecto en una zona industrial, la cual cuenta con la infraestructura

necesaria para la correcta eliminación de desechos que las empresas aledañas generen,

la empresa no deberá incurrir en estos costos.

6.6 Beneficios Ambientales

El uso masivo que se le da a aparatos electrónicos como impresoras, fotocopiadoras,

equipos multifunción, está generando un residuo constantemente, el cual es el cartucho

de tóner, mismo que tiene un alto grado de impacto medioambiental.

El mismo está conformado por partes plásticas como son la carcasa, bujes y

engranajes, además, partes metálicas hechas de aluminio, hierro, cobre, las cuales son

100% reutilizables, y que en muchos de los casos no son aprovechadas puesto que el

cartucho es desechado.

Como principales beneficios para el medio ambiente podemos tener en cuenta que:

El reciclado de cartuchos permite reducir hasta 40.000 toneladas de plástico

de los vertederos; este plástico tarda 450 años en degradarse expuesto al

medio ambiente.

La reutilización de estos consumibles ayuda a disminuir la utilización del

petróleo necesario para su fabricación; cada cartucho requiere de al menos 4

litros de petróleo para ser elaborado, lo que representa para el medio

ambiente 1,14 kgs. de plástico.

188

CAPÍTULO VII

7. Evaluación del Proyecto

7.1 Base Conceptual

La Evaluación de Proyectos se fundamenta en la necesidad de establecer técnicas con

las cuales determinar lo que está sucediendo, como ha ocurrido y ver lo que ocurrirá en

el futuro si no se interviene, para esto se puede usar dos puntos de vista: el criterio

privado y el criterio social; de la perspectiva dependerá la decisión que se tome sobre el

proyecto. La evaluación permite establecer la conveniencia del proyecto desde el punto

de vista financiero, económico, social y ambiental”. (Padilla, Formulación y Evaluación

de Proyectos, 2006, pág. 228)

7.2 Objetivos


Determinar la rentabilidad económica del proyecto mediante indicadores financieros

y económicos.


Determinar la Tasa de Descuento que se usará en el proyecto

Establecer el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno

Determinar el Periodo de Recuperación del proyecto

Conocer la Relación de Costo Beneficio de la inversión

Analizar los riesgos del proyecto

7.3 Tasa de Descuento

Según (Buján, 2018), “La Tasa de Descuento sirve para descontar los flujos de

efectivo futuros mediante el valor presente neto. No es fácil determinarla, pudiendo

utilizarse distintos datos en función del objetivo”.

189

𝑻𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆 𝑫𝒆𝒔𝒄𝒖𝒆𝒏𝒕𝒐 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟é𝑠 + 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐵𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑁𝑒𝑔𝑜𝑐𝑖𝑜

7.3.1 Componentes

Tasa de Interés Activa Referencial

La tasa de interés que se utilizará es la que cobra el banco por el crédito que se

contratará para el proyecto.

Tabla 174:

Tasa de interés activa

Tasa de Interés 11,83%

Fuente: Banco Pichincha

Inflación

Tabla 175:

Inflación promedio de 2009 a 2018

Inflación 2,94%

Fuente: INEC

Beta del Negocio

Según (Mancilla, 2014), “La Beta del Negocio es una medida del riesgo referente a

un valor, es decir, se refiere a la volatilidad que tiene una acción, está es directamente

proporcional a la variación del mercado”.

Para el cálculo de la beta del negocio que se usará en la tasa de descuento, se obtuvo

un promedio de las betas de la competencia.

Tabla 176:

Beta del Negocio

Empresa Competidora Beta de

Negocio

Soprint 3,33%

Easy Tóner 1,21%

Grupo Pesa 2,85%

Total 7,39%

Promedio 2,46%

Fuente: Autor

190

Tabla 177:

Tasa de Descuento

DETALLE Porcentaje

Tasa de Interés Activa Referencial 11,83%

Inflación 2,94%

Beta de la Competencia 2,46%

Tasa de Descuento 17,23%

Fuente: Autor

7.4 Indicadores de Rentabilidad

Según (MytripleA Valores S.L., 2013), “Los Indicadores de Rentabilidad son índices

que la empresa utiliza para medir la capacidad que tiene de obtener beneficios a través

de fondos propios disponibles principalmente”.

Para poder realizar los cálculos de los indicadores se tomaran los datos de los flujos

de efectivo.

191

Flujo de Efectivo del Inversionista



Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00

(*) Producción Anual 0 4.560 5.016 5.472 5.928 6.384


Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94



B) Flujo de Costos

Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52






Gastos Financieros $ - $ 5.831,48 $ 4.799,38 $ 3.638,34 $ 2.332,26 $ 863,00



(+) Crédito $ 53.000,00 $ - $ - $ - $ - $ -

(-) Amortización del crédito $ - $ 8.261,41 $ 9.293,51 $ 10.454,55 $ 11.760,63 $ 13.229,89

(-) 15% Participación Trab. $ - $ 463,59 $ 822,06 $ 1.904,03 $ 2.903,74 $ 3.808,53

(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 656,75 $ 1.164,59 $ 2.697,38 $ 4.113,64 $ 5.395,42

(=) Flujo de Efectivo $ (5.180,65) $ (283,61) $ 207,80 $ 3.474,01 $ 3.047,51 $ 31.978,25

Flujo de Efectivo Actualizado $ (5.180,65) $ (241,92) $ 151,20 $ 2.156,14 $ 1.613,40 $ 14.441,06 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones

192

Flujo de Efectivo del Proyecto



Precio de Venta $ - $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00 $ 44,00

(*) Producción Anual 0 4560 5016 5472 5928 6384


Valor Residual $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.822,94



B) Flujo de Costos

Inversión Fija $ 31.038,79 $ - $ - $ 178,35 $ 3.648,79 $ 183,52






Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ -



(+) Crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -

(-) Amortización del crédito $ - $ - $ - $ - $ - $ -

(-) 15% Participación Trab. $ - $ 1.338,31 $ 1.541,97 $ 2.449,79 $ 3.253,58 $ 3.937,98

(-) 25% Impuesto a la Renta $ - $ 1.895,94 $ 2.184,45 $ 3.470,53 $ 4.609,24 $ 5.578,80

(=) Flujo de Efectivo $ (58.180,65) $ 11.695,37 $ 12.560,92 $ 16.248,00 $ 16.294,96 $ 45.758,31

Flujo de Efectivo Actualizado $ (58.180,65) $ 9.976,15 $ 9.139,43 $ 10.084,32 $ 8.626,78 $ 20.664,00 * Se excluyen depreciaciones y amortizaciones

193

7.4.1 Valor Actual Neto

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 236), “El Valor

Actual Neto es un procedimiento que ayuda a determinar el valor presente de un número

de flujos de caja hechos por una inversión”.

Se debe tomar en cuenta lo siguiente para que el proyecto sea aceptado o a su vez

rechazado:

Si el VAN es > 0 el proyecto es aceptable.

Si el VAN es = 0 quiere decir que el proyecto rindió lo que la inversión exige.

Si el VAN es < 0 el proyecto no es rentable.

𝑽𝑨𝑵 = −𝐼0 +∑ 𝐹𝐸

(1 + 𝑖)𝑛

VAN del Inversionista

VAN = $ (5.180,65) + -283,61

+ 207,80

+ 3.474,01

+ 3.047,51

+ 31.978,25

(1+0,1723)1 (1+0,1723)2 (1+0,1723)3 (1+0,1723)4 (1+0,1723)5

VAN = $ (5.180,65) + $ -241,92 + $ 151,20 + $ 2.156,14 + $ 1.613,40 + $ 14.441,06

VAN = $ 12.939,23

VAN del Proyecto

VAN = $ (58.180,65) + 11.695,37

+ 12.560,92

+ 16.248,00

+ 16.294,96

+ 45.758,31

(1+0,1723)1 (1+0,1723)2 (1+0,1723)3 (1+0,1723)4 (1+0,1723)5

VAN = $ (58.180,65) + $ 9.976,15 + $ 9.139,43 + $ 10.084,32 + $ 8.626,78 + $ 20.664,00

VAN = $ 310,03

7.4.2 Tasa Interna de Retorno

Según (Urbina, 2013, pág. 209), “La Tasa Interna de Retorno es la tasa de interés por

la cual el VAN es igual a cero”.

194

Se interpreta a la TIR de la siguiente manera:

Si la TIR es > a la tasa de descuento el proyecto es aceptable,

Si la TIR es < a la tasa de descuento el proyecto es rechazado.

La TIR se la obtuvo por medio del método de interpolación

TIR del Inversionista

TIR = 53,40% ≈ 0,53401

VAN = $ (5.180,65) + $ -184,88 + $ 88,31 + $ 962,37 + $ 550,34 + $ 3.764,52

VAN = $ 0,00

TIR del Proyecto

TIR = 17,42% ≈ 0,1741920

VAN = $ (58.180,65) + $ 9.960,36 + $ 9.110,52 + $ 10.036,51 + $ 8.572,29 + $ 20.500,97

VAN = $ 0,00

7.4.3 Periodo de Recuperación

Según (Urbina, 2013, pág. 212), “El Periodo de Recuperación consiste en determinar

el número de periodos requeridos para recuperar la inversión inicial por medio de flujos

de efectivo futuros que generara el proyecto”.

Periodo de Recuperación del Inversionista

Tabla 178:

Periodo de recuperación del inversionista en dólares

Años Flujo de Efectivo

Actualizado Saldo Acumulado

0 $ (5.180,65) $ (5.180,65)

1 $ (241,92) $ (5.422,57)

2 $ 151,20 $ (5.271,37)

3 $ 2.156,14 $ (3.115,23)

4 $ 1.613,40 $ (1.501,83)

5 $ 14.441,06 $ 12.939,23

Fuente: Autor

195

Cálculo del periodo de recuperación en el tiempo

𝑷𝑹 = Año ultimo saldo acumulado negativo +𝑈𝑙𝑡𝑖𝑚𝑜 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑎𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑛𝑒𝑔𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜

𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑜 𝑎𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑎ñ𝑜 𝑠𝑖𝑔𝑢𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑅 = 4 +1.501,83

14.441,06

𝑷𝑹 = 𝟒, 𝟏𝟎𝟑𝟗𝟗𝟕𝟑𝟔𝟑 𝒂ñ𝒐𝒔

𝑃𝑅 = 0,103997363𝑥12

𝑷𝑹 = 𝟏, 𝟐𝟒𝟕𝟗𝟔𝟖𝟑𝟓𝟔 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔

𝑃𝑅 = 0,247968356𝑥30

𝑷𝑹 = 𝟕, 𝟒𝟑𝟗𝟎𝟓𝟎𝟔 𝒅í𝒂𝒔

El periodo de recuperación del inversionista es de: 4 años, 1 mes y 7 días.

Periodo de Recuperación del Proyecto

Tabla 179:

Periodo de recuperación del proyecto en dólares

Años Flujo de Efectivo

Actualizado

Saldo

Acumulado

0 $ (58.180,65) $ (58.180,65)

1 $ 9.976,15 $ (48.204,50)

2 $ 9.139,43 $ (39.065,07)

3 $ 10.084,32 $ (28.980,75)

4 $ 8.626,78 $ (20.353,97)

5 $ 20.664,00 $ 310,03

Fuente: Autor

Cálculo del periodo de recuperación en el tiempo

𝑃𝑅 = 4 +20.353,97

20.664,00

𝑷𝑹 = 𝟒, 𝟗𝟖𝟒𝟗𝟗𝟔𝟒𝟓𝟓 𝒂ñ𝒐𝒔

𝑃𝑅 = 0,984996455𝑥12

𝑷𝑹 = 𝟏𝟏, 𝟖𝟏𝟗𝟗𝟓𝟕𝟒𝟔 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔

𝑃𝑅 = 0,81995746𝑥30

𝑷𝑹 = 𝟐𝟒, 𝟓𝟗𝟖𝟕𝟐𝟒𝟎𝟕 𝒅í𝒂𝒔

El periodo de recuperación del proyecto es de: 5 años, 11 meses y 25 días

196

7.4.4 Relación Beneficio – Costo

Según (Padilla, Formulación y Evaluación de Proyectos, 2006, pág. 240), “La Relación Beneficio Costo consiste en dividir el total de

costos del proyecto sobre los beneficios económicos que se pueden obtener”. Su interpretación se la puede hacer así:

RBC >1, El proyecto es aceptable

RBC <1, El Proyecto no es aceptable

RBC = 1, El proyecto es indiferente.

Cálculo de la Relación Beneficio Costo del Inversionista


Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81

VAN Beneficios = $ - + 200.640,00

+ 220.704,00

+ 240.768,00

+ 260.832,00

+ 303.982,81

(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5

VAN Beneficios = $ - + $ 171.145,86 + $ 160.586,11 + $ 149.432,62 + $ 138.088,15 + $ 137.275,63

VAN Beneficios = $ 756.528,38

197


Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 191.541,86 $ 209.216,04 $ 222.238,03 $ 239.006,47 $ 249.570,72

VAN Costos = $ 58.180,65 + 191.541,86

+ 209.216,04

+ 222.238,03

+ 239.006,47

+ 249.570,72

(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5

VAN Costos = $ 58.180,65 + $ 163.385,15 + $ 152.227,37 + $ 137.932,00 + $ 126.533,41 + $ 112.703,67

VAN Costos = $ 750.962,25

𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊𝒐𝒏 𝑩𝒆𝒏𝒆𝒇𝒊𝒄𝒊𝒐/𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 =𝑉𝐴𝑁 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠

𝑉𝐴𝑁 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠

Relación B/C = $ 756.528,38

$ 750.962,25

Relación B/C = 1,01

El resultado de la relación de beneficio-costo del inversionista, es que los beneficios son mayores que los costos en 1,01 veces, es decir

que, por cada dólar invertido se gana $0,01 centavo.

198

Cálculo de la Relación Beneficio Costo del Proyecto


Flujo de Beneficios $ - $ 200.640,00 $ 220.704,00 $ 240.768,00 $ 260.832,00 $ 303.982,81

VAN Beneficios = $ - + 200.640,00

+ 220.704,00

+ 240.768,00

+ 260.832,00

+ 303.982,81

(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5

VAN Beneficios = $ - + $ 171.145,86 + $ 160.586,11 + $ 149.432,62 + $ 138.088,15 + $ 137.275,63

VAN Beneficios = $ 756.528,38


Flujo de Costos $ 58.180,65 $ 185.710,38 $ 204.416,66 $ 218.599,69 $ 236.674,22 $ 248.707,72

VAN Costos = $ 58.180,65 + 185.710,38

+ 204.416,66

+ 218.599,69

+ 236.674,22

+ 248.707,72

(1+0,1723)^1 (1+0,1723)^2 (1+0,1723)^3 (1+0,1723)^4 (1+0,1723)^5

VAN Costos = $ 58.180,65 + $ 158.410,90 + $ 148.735,30 + $ 135.673,86 + $ 125.298,68 + $ 112.313,95

VAN Costos = $ 738.613,34

199

Relación B/C = $ 756.528,38

$ 738.613,34

Relación B/C = 1,02

El resultado de la relación de beneficio-costo del proyecto, es que los beneficios son

mayores que los costos en 1,02 veces, es decir que, por cada dólar invertido se ganan

$0,02 centavos.

7.5 Análisis de Sensibilidad

Según (Urbina, 2013, pág. 219), “El Análisis de Sensibilidad es un procedimiento

por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta la TIR ante cambios en ciertas

variables del proyecto”.

Tabla 180:

Análisis de sensibilidad en unidades producidas

Detalle Tasa de

Descuento VAN TIR Observación

Unidades Originales 17,23% $ 12.939,23 53,40%

Incremento del 10% 17,23% $ 41.796,77 165,95%

Un incremento en las

unidades producidas resulta

en un incremento del VAN y

la TIR; la TIR es muy alta por

lo que se vuelve un dato

irreal.

Decremento del 10% 17,23% $ (16.037,16) -16,18%

Un decremento en las

unidades producidas resulta

en un decremento del VAN y

la TIR; el proyecto deja de ser

rentable y la TIR es menor a 1

por lo que es rechazado.

Fuente: Autor

200

Tabla 181:

Análisis de sensibilidad en el precio de venta

Detalle Tasa de

Descuento VAN TIR Observación

Precio de Venta

Original 17,23% $ 12.939,23 53,40%

Incremento del 2% 17,23% $ 23.207,08 96,77%

Un incremento en el precio de

venta aumenta el VAN y la TIR;

la TIR es alta y debe considerarse

al momento de poner en marcha

el proyecto.

Decremento del 2% 17,23% $ 2.671,38 23,60%

Un decremento en el precio de

venta reduce significativamente

el VAN y la TIR; el proyecto es

viable.

Fuente: Autor

7.6 Análisis de Riesgo

Según (Wikipedia, 2016), “El Análisis de Riesgo es el estudio de las posibles causas

de amenazas y eventos no deseados y de los daños y consecuencias que pueden tener.

Los resultados permiten aplicar métodos para el tratamiento de los riesgos, preparar

planes para el tratamiento y ejecutarlos”.

Paso 1: Identificación del Riesgo

Tabla 182:

Identificación de los riesgos

N° Factor de

Riesgo Riego Descripción

1 Legal Cambios en el texto TULSMA Modificación en los requisitos para la

obtención de permisos

2 Financiero Falta de liquidez No contar con los fondos necesarios para

el proyecto

3 Producto Materias primas costosas Las materias primas resultan más costosas

de lo previsto en las proyecciones

4 Proceso Tiempos muertos en la línea de

producción

Existen tiempos improductivos durante la

producción

5 Tecnológico Cambios en la tecnología de

impresión

El cambio en las tecnologías de impresión

pueden reducir las ventas

201

6

Competencia

Nuevas empresas dedicadas a

la elaboración del mismo

producto

Aumento de empresas competidoras

7 Productos similares chinos

Productos similares importados desde

China al mismo precio que el producto

elaborado

Fuente: Autor

Paso 2: Análisis del Riesgo

Tabla 183:

Análisis del riesgo

N° Factor de

Riesgo Riego Causas Consecuencias

1 Legal Cambios en el texto

TULSMA

Aumento de los requisitos

necesarios para la

obtención de los permisos

ambientales para proyectos

de este tipo

Dificultad y demora

para la obtención de los

permisos de

funcionamiento

2 Financiero Falta de liquidez Demora en el desembolso

del crédito

Falta de capital

necesario para la

adquisición de equipos

y materiales

3 Producto Materias primas

costosas

Aumento en el costo de las

materias primas

Disminución del

margen de utilidad

4 Proceso

Tiempos muertos en

la línea de

producción

La producción de los

cartuchos tarda menos de

lo previsto en los cálculos

Los costos por hora de

producción inactivas

resultan una perdida

para la empresa

5 Tecnológico

Cambios en la

tecnología de

impresión

Aparición de nuevas

tecnologías de impresión

que no requieren de

cartuchos de tóner

Las nuevas tecnologías

pueden volver obsoleta

la utilización de

cartuchos de tóner para

hacer impresiones

6

Competencia

Nuevas empresas

dedicadas a la

elaboración del

mismo producto

La aparición de empresas

que se dedica a la

elaboración de productos

similares

Disminución de la

participación de

mercado

7 Productos similares

chinos

La facilidad que tienen las

empresas importadoras

para traer al país productos

similares desde China a

bajos costos

Mayor dificultad para

comercializar los

cartuchos producidos

por la empresa

Fuente: Autor

202

Paso 3: Evaluación del Riesgo

Matriz-Nivel de Severidad del Riesgo

Pro

bab

ilid

ad

5 5 10 15 20 25

4

4 8 12 16 20

3

3 6 9 12 15

2

2 4 6 8 10

1

1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

Impacto

Probabilidad

Impacto

5 Frecuentemente

5 Catastrófico

4 Moderado

4 Mayor

3 Ocasional

3 Moderado

2 Remoto

2 Menor

1 Improbable

1 Insignificante

Nivel de Riesgo

Nivel Color Significado

I

Mantener las medidas de control existentes, pero se deberían

considerar soluciones o mejoras y se deben hacer comprobaciones

periódicas para asegurar que el riesgo aun es tolerable.

II

Iniciar medidas para eliminar o reducir el riesgo. Evaluar si la acción

se puede ejecutar de manera inmediata.

III

Situación Crítica. Suspender actividades hasta que el riesgo este bajo

control. Intervención urgente.

Fuente: https://bit.ly/2DbWA8t

203

Tabla 184:

Cuantificación del riesgo

N° Factor de

Riesgo Riego Probabilidad Impacto Evaluación

1 Legal Cambios en el texto TULSMA 2 2 4

2 Financiero Falta de liquidez 3 4 12

3 Producto Materias primas costosas 3 4 12

4 Proceso Tiempos muertos en la línea de

producción 2 4 8

5 Tecnológico Cambios en la tecnología de impresión 2 3 6

6 Competencia

Nuevas empresas dedicadas a la

elaboración del mismo producto 3 3 9

7 Productos similares chinos 4 3 12

Fuente: Autor

Paso 4: Tratamiento del Riesgo

Para el tratamiento del riesgo se utilizarán cuatro estrategias a fin de abordar los

riesgos analizados: Aceptar, Mitigar, Transferir o Evitar.

Tabla 185:

Tratamiento del riesgo

N° Factor de

Riesgo Riego Tratamiento

1 Legal Cambios en el texto TULSMA

El riesgo se acepta, debido a que, aunque el

riesgo puede afectar en cierta medida a la

puesta en marcha del proyecto este puede ser

superado con facilidad

2 Financiero Falta de liquidez

El riesgo será mitigado. Se deberá pactar con

el banco un convenio de desembolso el cual

se hará en varios pagos, además, se deberá

buscar acordar con los proveedores líneas de

crédito que den a la empresa suficiente

tiempo para cumplir con la obligación

3 Producto Materias primas costosas

El riesgo será mitigado. Sera necesario

ampliar la cartera de proveedores, ya sean

nacionales o extranjeros, a fin de lograr

mejores precios para las materias primas

4 Proceso Tiempos muertos en la línea

de producción

El riesgo será mitigado. El tiempo de

inactividad se utilizara para capacitar al

personal en el reciclaje de cartuchos para

distintas marcas y modelos

5 Tecnológico Cambios en la tecnología de

impresión

El riesgo será mitigado. Se deberá

diversificar la línea de productos

relacionados a equipos de impresión

204

6

Competencia

Nuevas empresas dedicadas a

la elaboración del mismo

producto

El riesgo será mitigado. Se deberá aumentar

la publicidad de la empresa, ofrecer

promociones y descuentos a los clientes,

buscar aumentar la cartera de clientes en

nuevas ciudades del país

7 Productos similares chinos

El riesgo será mitigado, para lo cual se

deberá obtener certificaciones como la ISO

9001 y la ISO 14001, además, la

certificación INEN que ayuden al producto a

demostrar la calidad de este

Fuente: Autor

205

CAPÍTULO VIII

8. Conclusiones y Recomendaciones

8.1 Conclusiones

El rápido crecimiento del número de empresas privadas dentro de la ciudad

de Quito, y las pocas empresas que se dedican al reciclaje de cartuchos para

su posterior comercialización demuestran que existe factibilidad para la

creación de una empresa dedicada a éste tipo de negocio.

El 92% de los encuestados estarían interesados en adquirir los cartuchos

producidos por la empresa, lo que ayuda a la decisión de continuar con el

proyecto.

La mayoría de las empresas encuestadas compran de 5 a 6 cartuchos cada 3

meses, prefiriendo marcas como HP y Samsung, además antes de comprarlos

toman en cuenta mayormente el precio, la calidad y el rendimiento de los

mismos.

Después de hacer las encuestas a las empresas competidoras, se llegó a la

conclusión de que el proyecto solo continuará con la producción de cartuchos

de tóner, esto debido al cambio de tecnologías que ha habido en cuanto a la

impresión con tinta que está volviendo obsoletos los cartuchos que utilizan

esto.

Los requerimientos de maquinarias, equipos e insumos necesarios para poner

en funcionamiento el proyecto son fáciles de adquirir y de precios muy

asequibles.

Al ser un proyecto relativamente pequeño no requiere de mucho personal

tanto administrativo como operativo para poder ponerlo en marcha.

La inversión que el proyecto requerirá para comenzar operaciones es de

$58.180,65 dólares, el cual será financiado un 91% por crédito bancario y un

9% por fondos propios de los inversionistas.

206

El análisis financiero demostró que el proyecto es rentable desde el punto de

vista del inversionista y del proyecto. Desde el punto de vista del

inversionista, el proyecto da un beneficio de $0,01 centavos por cada dólar

invertido, en tanto que, el VAN de la inversión es de $12.939,23 dólares y la

TIR es del 53%, dicha inversión se estima que será recuperada en un periodo

de 4 años y 1 meses; mientras que, desde el punto de vista del proyecto, el

beneficio es de $0,02 centavos por cada dólar invertido, el VAN es de $310,03

y la TIR es del 17%, esta inversión se estima será recuperada en un periodo de 5

años y 12 meses. Todo esto demuestra que el proyecto es viable.

Al poner en ejecución el proyecto, éste ayuda a evitar que lleguen al medio

ambiente hasta 1,14 kgs. de plástico por cartucho, sin tomar en cuenta los

demás elementos que lo componen.

8.2 Recomendaciones

Priorizar la obtención de los certificados ISO e INEN, ya que estos ayudaran

a la comercialización del producto, aumentando la confianza del cliente en el

mismo.

Los vendedores deberán capacitarse no solo en las propiedades del producto

sino también en los equipos en los que estos son compatibles, a fin de brindar

una asesoría completa a los clientes.

Estudiar las posibilidades de la empresa para importar directamente las piezas

y los insumos que requieren los cartuchos para abaratar costos de producción

y obtener una mayor ganancia.

Estudiar a largo plazo el aumento de sucursales dentro y fuera de la ciudad

para llegar a más clientes potenciales.

Trabajar con programas dirigidos a la conservación y protección del medio

ambiente, a fin de afianzar la marca, como una representante del respeto y

ayuda al mismo.

Los cartuchos que ya no pueden ser reciclados, podrían ser desarmados y

vendidos por partes a los recicladores.

207

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estrategia-de-una-empresa/

213

ANEXOS

214

Anexo a

Encuesta de Mercado




ENCUESTA DE MERCADO

La presente encuesta tiene como finalidad evaluar la aceptación frente al público en

general del establecimiento de una empresa dedicada al reciclaje y comercialización de

cartuchos de tinta y tóner en la ciudad de Quito.

UBICACIÓN DE LA EMPRESA

TIPO DE EMPRESA

Grande

Mediana

Pequeña

Microempresa

OCUPACIÓN

1. ¿Qué tipo de cartuchos usa para sus equipos de impresión?

Tinta ( ) Tóner ( ) Ambos ( ) No imprime ( )

2. ¿Qué tipo de cartuchos prefiere utilizar?

Original

( )

Genéricos

( )

3. ¿Con que frecuencia reemplaza sus cartuchos?

Semanal

( )

Mensual

( )

Trimestral

( )

Semestral

( )

215

4. ¿Cuántos cartuchos compra frecuentemente?

de 1 a 2 ( )

de 5 a 6 ( )

de 3 a 4 ( ) de 7 en adelante ( )

5. ¿Qué marca de cartuchos utiliza en sus equipos?

Tinta

Tóner

Tinta

Tóner

HP ( )

( ) Lexmark ( )

( )

Samsung ( )

( ) Ricoh ( )

( )

Epson ( )

( ) Otros ( )

( )

Canon ( )

( )

6. ¿Qué es lo que prefiere al momento de reemplazar sus cartuchos?

Comprar Nuevo ( )

Recargarlo ( )

7. ¿Qué características considera usted al momento de comprar sus cartuchos?

Precio ( )

Rendimiento ( )

Marca ( )

Compatibilidad ( )

Calidad ( )

8. Si prefiere cartuchos nuevos. ¿Cuánto gasta normalmente en cada uno de sus cartuchos?

Tinta

Tóner

Tinta

Tóner

$10 a $20 ( )

( ) $101 a $150 ( )

( )

$21 a 40 ( )

( ) $151 a $200 ( )

( )

$41 a $60 ( )

( ) $201 a $250 ( )

( )

$61 a $80 ( )

( ) $251 a $300 ( )

( )

$81 a $100 ( )

( ) $301 a + ( )

( )

216

9. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cuánto gasta normalmente?

Tinta

Tóner

Tinta

Tóner

$1 a $5 ( )

( ) $51 a $65 ( )

( )

$5 a $10 ( )

( ) $66 a $80 ( )

( )

$11 a $20 ( )

( ) $81 a $100 ( )

( )

$21 a $35 ( )

( ) $100 a + ( )

( )

$36 a $50 ( )

( )

10. Si prefiere recargar sus cartuchos. ¿Cómo calificaría el producto final que le es

entregado?

Excelente

( )

Regular ( )

Muy Bueno ( )

Malo ( )

Bueno

( )

11. ¿Sabía usted que recargar cartuchos de manera manual disminuye considerablemente la

vida útil de sus consumibles y no garantiza que el producto final iguale a uno nuevo?

Si ( ) No ( )

12. ¿Sabía que existe maquinaria especializada para recarga de cartuchos que garantiza que

el consumible no sufra daños durante el proceso y que la calidad de impresión sea la misma

que la de un producto nuevo?

Si ( ) No ( )

13. ¿Estaría interesado en utilizar cartuchos reciclados que han sido tratados con

maquinaria especializada que garantiza su rendimiento y ayuda a evitar que estos terminen

en vertederos de basura, aun cuando todavía son relativamente nuevos?

Si ( ) No ( )

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos cartuchos?

Tinta

Tóner

Tinta

Tóner

$10 a $20 ( )

( ) $61 a $80 ( )

( )

$21 a $40 ( )

( ) $81 a $100 ( )

( )

$41 a $60 ( )

( ) $101 a $120 ( )

( )

217

15. ¿Qué servicio adicional le gustaría que la empresa ofrezca para su mayor comodidad?

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

Elaborado: Autor

Enlace: http://bit.ly/2Hcq5WA

218

Anexo b

Encuesta a Empresas Competidoras




ENCUESTA PARA EMPRESAS REMANUFACTURADORAS

La presente encuesta tiene como finalidad conocer la aceptación del mercado a los

productos remanufacturados como es el caso de los cartuchos para impresoras en la ciudad

de Quito.

1. ¿Cuánto tiempo lleva con el negocio?

______________________________________________________________________

2. ¿Cuantos cartuchos vende en promedio por mes?

______________________________________________________________________

3. ¿Cuál es el precio promedio al que compra los cartuchos?

______________________________________________________________________

4. ¿Todos los cartuchos que compra se utilizan para la remanufactura?

______________________________________________________________________

5. ¿Cuantas veces puede remanufacturar un cartucho?

______________________________________________________________________

6. ¿Qué hace con los cartuchos que no se pueden remanufacturar?

______________________________________________________________________

7. ¿Qué tipo de cartuchos prefiere remanufacturar para el mercado?

______________________________________________________________________

8. ¿Cuánto tiempo le toma remanufacturar un cartucho?

______________________________________________________________________

9. ¿Cuáles son los procesos que sigue para la eliminación de los restos de tóner

que salen de los cartuchos usados?

______________________________________________________________________

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

219

Anexo c

Características de la Tecnología Seleccionada para el Proyecto

Tabla 186:

Características de la maquinaria del área de producción

Maquina Características

Gráfico 38: Estación de trabajo

Fuente: https://bit.ly/2N0jvGB

Estación de trabajo para tóner

Soplador / Motor 120volt, 60hz,

9amps

ventilador / motor de 220 voltios, 50

Hz dibujo 4.5 amperios.

Lámpara interna

Bote de plástico para acumulación de

tóner de desecho

Filtros colectores

Pistola de aire

Filtro de aire para evitar la humedad

Frente de 80 cm, fondo de 98cms,

altura de 1.67 mts

Peso neto 73kg, 160 lbs

Gráfico 39: Compresor de aire

Fuente: https://bit.ly/2tR4aiO

Compresor de Aire

Compresor de 3HP

Alimentación de 110V

Tanque horizontal de 70 litros

Bomba compresora de doble pistón

Accionado por banda

Presión máxima de 175 PSI

RPM 1050

Gráfico 40: Aspiradora de tóner

Fuente: https://bit.ly/2tSbomv

Aspiradora de Tóner

Filtro

Boquilla

Plumero

Herramienta para hendidura

Voltaje de entrada: 110V AC

Dimensiones: 9.25 Altura x 7.75

Ancho x 17.8 Longitud

Peso: 9.14 lb

Cable de alimentación desmontable

Manguera elástica

220

Gráfico 41: Impresora HP modificada

Fuente: https://bit.ly/2IIZukc

Impresora Modificada HP

Modificada para probar cartuchos HP

35A, 36A, 78A, 85A y Canon 128

Dimensiones: 8.8 x 13.7 x 7.6

pulgadas

Peso: 11.6 libras

Velocidad de Impresión: Hasta 18ppm

Conectividad: USB 2.0 Hi-Speed /

Ethernet / Wireless 802.11bg

Bandeja de entrada de 150 hojas

Requisitos de alimentación: 110

voltios

Consumo: 370 vatios (impresión)

Gráfico 42: Impresora HP LaserJet Pro Serie 400

Color

Fuente: https://bit.ly/2tYTQ8w

Impresora HP Color LaserJet Pro Serie

400

Tipo de salida: Color

Velocidad de impresión negro: 21

ppm

Velocidad de impresión color: 21 ppm

Requerimientos de energía: 110 a 127

VAC (+/- 10%), 60 Hz (+/- 3 Hz)

Consumo de energía: 425 vatios

(activo)

Dimensiones: 12.70"x15.90"x17.90"

Peso: 50.10 lbs.

Gráfico 43: Impresora HP LaserJet Pro Serie CP

Fuente: https://bit.ly/2tZ4j3D

Impresora HP Color LaserJet Pro Serie

CP

Tipo de salida: Color

Velocidad de impresión color: 4 PPM

Velocidad de impresión negro: 17

PPM

Voltaje: 110V AC

Potencia: 295 vatios

Peso: 12.1 Kg

Gráfico 44: Impresora láser Samsung Serie SL

Fuente: https://bit.ly/2u5nZmo

Impresora láser Serie SL Samsung

Velocidad: hasta 20 ppm

Dimensión: Altura 178, Anchura 331,

Profundidad 215

Peso: 3.97 Kg

Voltaje: 110V AC

El consumo de energía: 310 vatios

(Impresión)

Capacidad de entrada: 150 hojas

221

Gráfico 45: Impresora láser Samsung Serie SCX

Fuente: https://bit.ly/2Ns7XvY

Impresora láser Samsung Serie SCX

Imprime: hasta 16 ppm

Dimensiones: ancho 38.8 cm, altura

23.4 cm, profundidad 29.9 cm

Peso: 7.4 kg

Voltaje: 110V AC

Consumo en funcionamiento: 270

vatios

Capacidad de soporte estándar: 150

hojas

Gráfico 46: Impresora láser Color Samsung Serie

SL

Fuente: https://bit.ly/2KKhwV0

Impresora láser Color Samsung Serie

SL

Velocidad mono: Hasta 18 ppm

Velocidad color: Hasta 18 ppm

Capacidad de entrada: Bandeja

estándar de 250 h

Dimensiones (Ancho x Profundidad x

Alto): 420 x 426 x 264 mm

Peso: 16,62 kg (36,6 libras)

Consumo de energía: 380 W

(impresión)

Gráfico 47: Impresora Láser Canon i-SENSYS

LBP6310

Fuente: https://bit.ly/2KTC5ly

Impresora Láser Canon Serie i-

SENSYS LBP6310

Velocidad de impresión: 33 ppm en

blanco y negro

Requisitos de alimentación 110-127 V

Consumo de energía en

funcionamiento: aprox. 540 W

Dimensiones (An. x Pr. x Al.) 400 mm

x 376 mm x 263 mm

Peso Aprox. 11,2 kg

Gráfico 48: Impresora Láser Canon i-SENSYS

LBP151

Fuente: https://bit.ly/2zcXn95

Impresora Láser Canon i-SENSYS

LBP151

Velocidad de impresión a una cara:

hasta 27 ppm

Requisitos eléctricos 110-127 V

Consumo eléctrico En

funcionamiento: aprox. 260 W

Dimensiones (An x Pr x Al) 390 mm x

365 mm x 245 mm

Peso Aprox. 8,6 kg

222

Fuente: Autor

Tabla 187:

Características de las herramientas del área de producción

Gráfico 49: Impresora Láser Lexmark Serie MX

Fuente: https://bit.ly/2MWbuBE

Impresora Láser Lexmark Serie MX

Máxima velocidad de impresión

35ppm

Consumo de energía 520 W

Dimensiones Altura 18,4", Anchura

15,7", Profundidad 18,6"

Peso (Aproximado) 44 lb

Capacidad de entradas estándar 300

hojas

Gráfico 50: Impresora Láser Color Lexmark X7

Fuente: https://bit.ly/2J0FrxK

Impresora Láser Color Lexmark X7

Velocidad de Impresión Negro: 33

ppm

Velocidad de Impresión Color: 33

ppm

Consumo Promedio de Energía 560

Watts

Capacidad de Salida de Papel 250

hojas

Tamaño (alto x ancho x profundo en

mm) 909 x 546 x 622 mm

Peso 48.3 kg

Herramientas Características

Gráfico 51: Destornillador Inalámbrico Black And

Decker 3.5v

Fuente: https://bit.ly/2u1GVmP

Destornillador Inalámbrico Black and

Decker 3.5v

Recargable

Potencia 3.6 V

Bloqueo de eje para uso manual y

mejor control

Accesorios: Punta de Atornillar de

25,4 mm (1"). Plana y Phillips

Cargador de Pared

gatillo con función hacia adelante y

reversa

Velocidad 200 rpm

Torque 3,9 Nm (35 lb plg)

223

Gráfico 52: Alicate pequeño de puntas finas

Fuente: https://amzn.to/2MVpYSe

Alicate pequeño de puntas finas

Peso del producto 99,8 g

Dimensiones del producto 18x8x1 cm

Gráfico 53: Alicate de corte pequeño

Fuente: https://bit.ly/2MYYWJw

Alicate de corte pequeño

Fabricado en acero forjado.

Acabado pulido.

Superficie de corte templada por

inducción.

Articulación con muelle doble

apertura uniforme.

Cumple la norma DIN ISO 9654

Gráfico 54: Alicate tipo torque

Fuente: https://bit.ly/2ua38yq

Alicate tipo torque

Dimensiones del producto: anchura

0,10 mm, altura 0,10 mm, profundidad

0,10 mm

Peso: 240 gramos

Gráfico 55: Destornillador plano pequeño

Fuente: https://bit.ly/2zkGPvL

Destornillador plano pequeño

Tamaño: 85x2.5mm

Peso: 4gr.

Gráfico 56: Destornillador plano grande

Fuente: https://bit.ly/2ueJXUg

Destornillador plano grande

Dimensiones: Largo 38 Cm. / Alto 3.3

Cm. / Ancho 3.3 Cm.

Peso 278 Gr.

Punta magnética

224

Gráfico 57: Atornillador Phillip punta #1

Fuente: https://bit.ly/2NAz8EP

Destornillador Philips normal #1

Modelo Punta #1

Largo 4"

Material Acero inoxidable

Punta Phillips

Gráfico 58: Destornillador Phillips pequeño

Fuente: https://bit.ly/2m045ps

Destornillador Phillips pequeño

hoja de acero al cromo vanadio

Punta magnética bruñida

Mango bimaterial blando

Dimensiones: Longitud 42, Ancho

45, Altura 23 cm

Gráfico 59: Punzón

Fuente: https://bit.ly/2J6ofqR

Punzón

Punzón con mango de madera

Material madera + acero

Largo 14cm

Gráfico 60: Martillo pequeño

Fuente: https://amzn.to/2J7sX7J

Martillo pequeño

Peso del producto 86,2 g

Dimensiones del paquete 32 x 7,8 x 4

cm

Cabeza de acero forjado

Mango de madera

225

Gráfico 61: Conjunto de destornilladores tipo Torx

Fuente: https://bit.ly/2zlwVKl

Conjunto de destornilladores tipo Torx

Material: acero al cromo-vanadio

Destornillador Torx: T2 T3 T4 T5 T6

T7 T8 T9 T10 T15

Tamaño del paquete: 23.0 * 43.0 *

34.0 ( cm )

Peso: 7.0 ( kg )

Gráfico 62: Estilete de lámina larga

Fuente: https://bit.ly/2NAuAyd

Estilete de lámina larga

Composición: metal

Dimensiones(cm) – AxLxP:

15,5x4,5x2cm

Peso neto del producto(kg): 70g

Gráfico 63: Multímetro

Fuente: https://bit.ly/2KK05Ix

Multímetro

Multímetro Digital Multifunción

Compacto

Medición Segura. CAT III-600V

Rango Tensión Alterna VCA 200V /

600V

Rango Tensión Continua VCC 200mV

/2V/ 20V / 200V / 600V

Rango Corriente Continua CC 200μA

/ 2mA 20mA / 200mA / 10A

Resistencia 200 Ω / 2k Ω /20k Ω /

200k Ω/ 2M Ω

Test Diodo y Continuidad 2.7V /

< 50 Ω

Alimentación 1 X 9V 6F22 (incluida)

Dimensiones y Peso 150 x 70 x 50

mm / 240 gr

Gráfico 64: Pincel de cerdas suaves

Fuente: https://bit.ly/2NAlMZ4

Pincel de cerdas suaves

Mango de madera

Casquillo de aluminio

Cerda suave

226

Fuente: Autor

Tabla 188:

Características de los equipos de seguridad del área de producción

Equipos de Seguridad Características

Gráfico 66: Guante de látex

Fuente: https://bit.ly/2L490Ay

Guante de látex

Grosor 0,40 mm, Largo 30 cm.

Resistencia a grasas y aceites.

Tratamiento para reducir el riesgo de

reacciones alérgicas.

Gráfico 67: Delantal industrial

Fuente: https://bit.ly/2Jcx2aI

Delantal industrial

Ropa de trabajo en tejido terciario,

65% poliéster y 35% algodón.

Bolsillos aplicados en la cintura y un

bolsillo en el pecho.

Cuello de solapa en tejido doble.

Puños con botón en el modelo de

dama.

Cierre frontal con botones cubiertos

por solapa.

Gráfico 68: Mascarilla de partículas

Fuente: https://bit.ly/2J9bc89

Mascarilla de partículas

Máscara para Partículas en Forma de

Concha 3M™

Protección para Polvo

Nivel de uso máximo: Hasta 12 x TLV

Gráfico 65: Caja de herramientas

Fuente: https://bit.ly/2NGafr9

Caja de herramientas

Tres compartimentos superiores

Contiene tapa organizadora

Material Plástico

Contenido 1 unid.

Medidas 11", Alto 14 cm, Ancho 28

cm, Profundidad 15 cm

Peso 0.4 kg

227

Gráfico 69: Cofia blanca plisada

Fuente: https://bit.ly/2m7MaNu

Cofia blanca plisada

Fabricado en tela no tejida 100%

polipropileno.

Longitud de cofia extendida: 21”.

Color: Blanco.

Doble liga elástica de ajuste.

Fuente: Autor

Tabla 189:

Características de los muebles y enseres de las áreas

Muebles y Enseres Características

Gráfico 70: Escritorio en forma de L

Fuente: https://bit.ly/2N4AE0N

Escritorio

Mesa en L de madera omega color

café.

Medidas 1.00×0.40×0.75.

Gráfico 71: Silla de escritorio

Fuente: https://bit.ly/2NG7rKI

Silla giratoria

Silla secretaria 692112BL

Color Azul

Tapizado en cuerina

5 Patas con ruedas

Apoya brazos

Medidas: 60 x 48 x 100 cm

Gráfico 72: Archivador

Fuente: https://bit.ly/2u6ezbh

Archivador

Medidas 140cm de alto x 200 cm de

largo, y x 50 cm de fondo

Fabricado en aglomerado extra denso y

jaladeras de acero

228

Fuente: Autor

Gráfico 73: Estanterías

Fuente: https://bit.ly/2C0UZn8

Estanterías

Aluminio “Blanco y Natural”.

Cristal de 6 mm. Que son resistentes a

altas presiones. “Transparente”.

Madera.

Exterior chapeado en formaica.

Puertas corredizas de cristal, espejo o

madera.

Con entrepaños, desmontables que

soportan más de 25 kg.

Ménsulas que se ajustan a cualquier

altura.

Con Niveladores.

Gráfico 74: Basurero

Fuente: https://bit.ly/2m7zG8E

Basurero

Tacho Capo

Práctico para basura

Capacidad: 40 Litros

Medidas: Ancho: 39 cm. Fondo: 30

cm. Altura: 64 cm

Gráfico 75: Mesa de trabajo

Fuente: https://bit.ly/2JcRng0

Mesa de trabajo

Tablero: Melamínico

Bordes termo adheridos Canto duro

Soportes tubulares

Porta teclado Retráctil

Faldón: Madera

Gráfico 76: Silla para oficina

Fuente: https://bit.ly/2uhdg8C

Silla

Tubería de acero de ¾” con pared de

1,5mm

Suelda de expansión en MIG

Topes plásticos antideslizantes

Espuma de poliuretano inyectada

Tapiz en cuerina o textil 100o/o

polipropileno, detalles a doble costura

Brazos en poliuretano inyectado

Acabado pintura electrostática epoxi-

poliéster

229

Tabla 190:

Características del equipo de computación de las áreas

Equipo de Computación Características

Gráfico 77: Computadora de escritorio

Fuente: https://bit.ly/2NDIO1g

Computadora de escritorio

Procesador Intel Core I3 3,6Ghz 6ta.

generación

Disco duro de 1000 gb (1tb) sata

Memoria ram 16 gb

Lector de memorias

Dvd writer

Red 10/100

Sistema operativo Windows 10

Flat panel Samsung 18.5 pul.

Gráfico 78: Impresora Epson L 388

Fuente: https://bit.ly/2JcnRXP

Impresora Epson L 388

Compatible: Windows 98/2000/XP/Me

y NT 4.0/ Window 7 / Windows 8

Lenguaje de la impresora ESC/P,

Emulación IBM 2380 Plus

Velocidad de impresión en cps 33ppm

(negro), 15ppm (color)

Capacidad de papel Bond de entrada

para hoja sueltas y/o tractor de formas

continuas

Escáner de 1200 dpi

Características Físicas Ancho: 36,63

cm, Profundidad: 27,53 cm, Alto: 15,90

cm Fuente: Autor

Tabla 191:

Características de los suministros de oficina de las áreas

Suministros de oficina Características

Gráfico 79: Lápiz

Fuente: https://bit.ly/2Jd32eX

Lápices

Lápiz 2HB

Marca Mongol

Con forma Triangular

230

Gráfico 80: Bolígrafos

Fuente: https://bit.ly/2L0hmfU

Bolígrafos

Bolígrafo Punto Fino 062

Color azul, negro y rojo

Gráfico 81: Resma de papel bond

Fuente: https://bit.ly/2NG8Fpj

Resmas de papel bond

Hojas Fotocopias

Contiene 500 unidades

Peso 75gr.

Tamaño A4

Gráfico 82: Borrador blanco

Fuente: https://bit.ly/2Ld32gA

Borrador blanco

Borrador Blanco

Marca Estilo

Tamaño 20

Gráfico 83: Grapadora

Fuente: https://bit.ly/2NMQ1fI

Grapadora

Grapadora KW 5719

Grapadora plástica

Con capacidad para 20 hojas

Gráfico 84: Grapas

Fuente: https://bit.ly/2N7fwHm

Grapas

Grapas para Oficina.

En cada caja contiene 5.000 unidades

Grapas de metal.

231

Gráfico 85: Perforadora

Fuente: https://bit.ly/2N65NRy

Perforadora metal

Perforadora de metal

Capacidad para 16 hojas

Gráfico 86: Carpeta

Fuente: https://bit.ly/2JbIMud

Carpeta cara/transparente

Carpeta con tapa transparente

Marca genérica

Gráfico 87: Caja de clips

Fuente: https://bit.ly/2N7mImQ

Clips

Caja de clips 50gr.

Clips de metal.

Gráfico 88: Botellas de tinta Epson

Fuente: https://bit.ly/2uc612A


Tinta para impresora

Botella de tinta Epson de 70ml

Negro 4000 págs., Cyan 2100 págs.,

Magenta 2100 págs., Amarillo 2100

págs.

Gráfico 89: Calculadora

Fuente: https://bit.ly/2NIR8gn

Calculadora

Calculadora con operaciones básicas

Dimensiones de 3,1 cm de alto por

12,3 cm de ancho y 14 cm de largo

232

Gráfico 90: Sacagrapa

Fuente: https://bit.ly/2L60MYz

Sacagrapa

Sacagrapa de metal

Material cromado con protector de

plástico negro

Peso: 33 gr.

Gráfico 91: Cinta scotch

Fuente: https://bit.ly/2NKflmj

Cinta scotch

Cinta scotch cristal

Medidas 18x25

Gráfico 92: Dispensador de cinta adhesiva

Fuente: https://bit.ly/2mdaBJy

Dispensador de cinta scotch

Dispensador de mesa que se puede

utilizar con una sola mano

Base de goma antideslizante ofreciendo

estabilidad

Cuchilla metálica

Gráfico 93: Resaltador

Fuente: https://bit.ly/2KPRFiR

Resaltador

Resaltador de cuerpo chato, con tinta

no tóxica a base de agua

Punta biselada que permite 2 trazos: 5

mm y 2 mm

Ideal para resaltar en todo tipo de

papel, fotocopias y fax

Larga vida sin tapón

Gráfico 94: Corrector

Fuente: https://bit.ly/2Lawq7t

Corrector

Corrector tipo esfero

Punta metal

233

Fuente: Autor

Tabla 192:

Características del vehículo de reparto

Vehículo Características

Gráfico 98: Minivan para Carga

Fuente: https://bit.ly/2LdYiYn

Minivan para repartos

Combustible: gasolina

Cilindrada: 1200 cc

Motor – tracción: delantero - trasera

Transmisión: manual 5 velocidades

Largo: 3995 mm

Ancho: 1620 mm

Alto: 1915 mm

Peso: 1665 kg

Capacidad de carga: 500 kg

Asientos: delanteros con ajuste

manual Fuente: Autor

Gráfico 95: Sello del área

Fuente: https://bit.ly/2L1WmoY

Sellos del área de producción y de la

empresa

Sello del área y de la empresa

Incluye logotipo

Espacio para la fecha, ruc, teléfono

Gráfico 96: Sacapuntas

Fuente: https://bit.ly/2JgMyT4

Sacapuntas metal

Sacapuntas de metal

Color gris

Gráfico 97: Teléfono de escritorio

Fuente: https://bit.ly/2udUQGI

Teléfono alámbrico

Teléfono alámbrico de escritorio

Identificador de llamadas entrantes y

en espera

Altavoz incorporado

Indicador de timbre y control de

volumen

Función Redial y Flash

234

Tabla 193:

Características de los útiles de aseo

Útiles de Aseo Características

Gráfico 99: Recogedor reforzado

Fuente: https://bit.ly/2Na9q96

Virutex recogedor reforzado

Cabeza enroscable.

Plástico Virutex .

Acabado ranurado.

Gráfico 100: Dispensador de papel

Fuente: https://bit.ly/2uwsw1q

Dispensador de papel

Industrial para papel bobina.

Color blanco.

Material ABS o INOX.

Gráfico 101: Balde de trapear

Fuente: https://bit.ly/2uh3GDy

Balde de trapear

Giratorio Acero 2 Mopas.

Medidas de 57 cm de largo x 34

cm de ancho x 82 cm de alto.

Peso 5,33 kilos.

Gráfico 102: Cloro

Fuente: https://bit.ly/2uwzwLI

Cloro

Desinfectante y blanqueador.

Oxidante-bactericida.

Concentrado 10%.

235

Gráfico 103: Gel antibacterial

Fuente: https://bit.ly/2L1M2NR

Gel antibacterial

Botella plástica de 100ml.

Atomizador Bamboo x 300 ml.

Rápida evaporación.

Gráfico 104: Jabón liquido

Fuente: https://bit.ly/2uuZOxT

Jabón liquido

Herbal 4 lt ATLI000274.

No irrita, ni reseca la piel.

No contiene pigmento.

Gráfico 105: Alcohol antiséptico

Fuente: https://bit.ly/2L85I2p

Alcohol antiséptico

Alcohol etílico al 70 %.

Mata al 90% de las bacterias de la

piel.

Antiséptico.

Gráfico 106: Escoba

Fuente: https://bit.ly/2JkoTRF

Escoba

Cuerpo plástico y fibras de

plástico.

Plástico 4 Hilos.

Medidas de 5.5 x 28 x 130 cm.

Gráfico 107: Funda de basura industrial

Fuente: https://bit.ly/2L8vKT2

Funda de basura industrial

Buena resistencia.

Medida de “30*36”.

Industrial color negro.

236

Gráfico 108: Trapeador

Fuente: https://bit.ly/2zyZtjw

Trapeador

Base de mopa 18".

Trapeador pequeño con costura.

Gráfico 109: Desinfectante

Fuente: https://bit.ly/2JlceOj

Desinfectante

pH es de 2,3 aproximadamente.

6 veces más ácido.

Eficaz contra microbios.

Gráfico 110: Rollo de papel higiénico

Fuente: https://bit.ly/2Ne1OCL

Rollo de papel higiénico

Jumbo Doble Hoja.

Peso: 1Kg.

Tecnología de micro tejido.

Gráfico 111: Guantes

Fuente: https://bit.ly/2NLIe1q

Guantes

Material: Caucho

Tamaño: Universal

Tipo de puño: Largo

Superficie de trabajo: Ondulado

Gráfico 112: Esponja Plana Scotch-Brite

Fuente: https://bit.ly/2NbgVws

Esponja Plana Scotch-Brite

Tamaño 22.9 X 15 CM.

Fibra verde scotch-brite.

Sin aroma

https://www.3mchile.cl/3M/es_CL/inicio/todos-los-productos-3m/~/Esponja-Plana-Scotch-Brite-/?N=5002385+3293999662&rt=rud

237

Fuente: Autor

Gráfico 113: Vileda

Fuente: https://bit.ly/2mhOm5m

Vileda

Limpia todo tipo de suelos.

Esponja triple pack.

Suave más Microfibra packshot.

238

Anexo d

Características de las Materias Primas

Tabla 194:

Características de las materias primas y materiales

Materias Primas y Materiales Características

Gráfico 114: Polvos de tóner

Fuente: https://bit.ly/2mGPM9L

Polvo de Tóner

Elaborado para todas las marcas

Colores Cyan, Magenta, Yellow y

Black

Alta calidad en impresión

Gráfico 115: Cilindro OPC

Fuente: https://bit.ly/2LM7CTq

Cilindro OPC

Compatible con varias marcas

Color verde

Larga vida

Especialmente diseñado para

remanufactura

Gráfico 116: Rodillo PCR

Fuente: https://bit.ly/2uN1fJh

Rodillo PCR

Rodillo de caucho con un interior o un

eje ferroso


239

Gráfico 117: Rodillo magnético

Fuente: https://bit.ly/2v03Y1h

Rodillo Magnético

Imán de cuatro caras en una manga

Camisa de aluminio


Gráfico 118: Cuchilla dosificadora

Fuente: https://bit.ly/2A6B3y6

Cuchilla Dosificadora

Resistente a la corrosión

Lamina de metal y de goma

Grosor de la navaja 0.0762mm


Gráfico 119: Cuchilla limpiadora

Fuente: https://bit.ly/2A928AQ

Cuchilla Limpiadora

Lamina de metal y goma


Gráfico 120: Lacre

Fuente: https://bit.ly/2LPpBIC

Lacres para Cartuchos Tóner

Transparente

Con Pestaña Tab

Plástico metálico

Dimensiones13.30 x 17 cm

Gráfico 121: Cuchilla de recuperación

Fuente: https://bit.ly/2JULOTT

Cuchilla de Recuperación

Lamina de metal y goma


240

Fuente: Autor

Gráfico 122: Bujes de rodillo magnético

Fuente: https://bit.ly/2LDHehF

Bujes de rodillo magnético

Par de Bujas del Rodillo magnético

Reemplazo para varias marcas

Alta calidad y máxima duración

Gráfico 123: Tornillos de rosca soberbio 3/32”

Fuente: https://amzn.to/2v9BNgu

Tornillos de rosca soberbio 3/32”

Material: Acero inoxidable

Estilo de cabeza: Plano

Sistema de manejo: Phillips

Estilo de hilo: Mano derecha

Sistema de medida: Pulgada

Gráfico 124: Resortes de carcasa

Fuente: https://bit.ly/2LzvSvl

Resortes de carcasa

Fácil de instalar

Alta resistencia a la tracción

Acabado impecable

Gráfico 125: Resortes de contacto de rodillo

magnético

Fuente: https://bit.ly/2OfOxLf

Resortes de contacto de rodillo

magnético

Acero inoxidable

Alta resistencia


Gráfico 126: Cubierta protectora para cilindro

Fuente: https://bit.ly/2LKC6II

Cubierta protectora para cilindro

Cubierta plástica


Gráfico 127: Chip de tóner

Fuente: https://bit.ly/2LwmQzL

Chip de tóner

Compatibilidad con varias marcas

Color CMYK

Rendimiento de página: 2600 Pg. y

4000 Pg.

241

Características de los Materiales

Tabla 195:

Características de los materiales indirectos

Materiales Indirectos Características

Gráfico 128: Bolsas para embalaje de tóner

Fuente: https://bit.ly/2AbGewK

Bolsas para embalaje de tóner

Material: 7 capas coextruidas PE + PA

película

Tamaño del bolso antes de llenar de

gas: 240 * 390m m (Q-bolso), 330 *

390m m (Q-bolso), 400 * 435m m (Q-

bolso)

Presión de inflado: ≤ 0.1MPa

Capaz de soportar hasta 60-120kg de

presión

Gráfico 129: Cajas para cartuchos tóner

Fuente: https://bit.ly/2JVWIJa

Cajas para cartuchos tóner

Cajas a todo color, brillantes, de

aspecto profesional

Cajas de cartón corrugado y micro

corrugado

Diferentes medidas

Gráfico 130: Cajas para embalaje

Fuente: https://bit.ly/2LDnRoZ

Cajas para embalaje

Uso general fabricada en cartón

ondulado

Caras exteriores en calidad kraft, de

color marrón

Para un transporte seguro los objetos

frágiles

Medidas exteriores caja (ancho x

fondo x alto): 440 x 330 x 340 mm

Gráfico 131: Papel toalla

Fuente: https://bit.ly/2JZ7eiI

Papel toalla

Papel económico de color natural

Ancho: 20cm

Buje: 4.5cm

Diámetro: 20cm

242

Gráfico 132: Papel para impresora de testeo

Fuente: https://bit.ly/2uOTG4L

Papel para impresora de testeo

Tamaño: carta (21.6 x 27.9 cm)

Cantidad: 1 resma (500 hojas)

Especificaciones: 100 % fibra

reciclada

Gramaje: 75 gr

Gráfico 133: Esponja blanda

Fuente: https://bit.ly/2Oku0Fa

Esponja blanda

Medidas: 140 x110 mm x 70 mm

(grosor)

Efectiva para limpiar elementos

frágiles

No deja restos

Gráfico 134: Alcohol isopropílico 99,9%

Fuente: https://bit.ly/2uUPCjl

Alcohol isopropílico 99,9%

Deja una capa protectora repelente al

polvo

Alta resistencia dieléctrica

Limpieza interna de equipos de

computación y electrónicos

Se evapora rápidamente sin dejar

residuos y/o grasa

Punto de ebullición: 82,5º C Densidad a 20º C: 0,785/0,786 g/ml

Contenido máximo de agua: 0,05%

Gráfico 135: Paño libre de pelusas

Fuente: https://bit.ly/2Lv2yXu

Paño libre de pelusas

Toalla de secado rápido

Composición 100%poliéster

Varios colores

Tamaño: 83*166cm

Gráfico 136: Agua de-ionizada

Fuente: https://bit.ly/2uXOBXH

Agua de-ionizada

Agua químicamente pura, de la cual se

han eliminado todas las sales

minerales

PH: 5.4

Agua de-ionizada con conductividad

de 4.9uS / cm

243

Fuente: Autor

Gráfico 137: Cera liquida

Fuente: https://bit.ly/2OpaWG3

Cera liquida

Cera líquida sintética de extrema

durabilidad

Tecnología de polímeros sintéticos

que se adhieren a la superficie

Produce un alto brillo, lustre profundo

Máxima protección de hasta 6 meses

Gráfico 138: Grasa conductiva

Fuente: https://bit.ly/2LOPhbT

Grasa conductiva

Grasa Conductiva para recargas y

reciclados de cartuchos de tóner

Grasa lubricante de base sintética, de

alta conductividad eléctrica

Posee gran resistencia a la humedad,

corrosión, radiación y oxidación

Punto de goteo > 300C°

Resistividad better than 400 Ω

Libre de silicona

Gráfico 139: Grasa lubricante especial para tóner

Fuente: https://bit.ly/2via4tI

Grasa lubricante especial para tóner

Mantiene sus propiedades operativas

hasta los 230ºC

No tiene punto de goteo

Asegura lubricación y excelente

transmisión de calor

Gráfico 140: Polvos lubricantes especiales

Fuente: https://bit.ly/2LOPhbT

Polvos lubricantes especiales

Evita el desgaste prematuro del

cilindro y también evita que la

cuchilla se ponga amarilla o se rompa

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