Tema 7. Auditorias

Auditorías Ambientales

Gestión Ambiental

Tema 7

Auditoría

• Evaluación planificada, independiente y documentada destinada a determinar si se cumplen con una serie de requisitos consensuados

Tipos de auditorías

• De cumplimiento

• De gestión

• De definición de responsabilidades

• De adjudicación de residuos

• De definición de riesgos

• De minimización de residuos

Auditoría ambiental

• Evaluación sistemática, documentada, periódica y objetiva que se realiza para determinar si el sistema de gestión y el comportamiento ambiental satisfacen las necesidades previamente establecidas, si el sistema se ha implantado de forma efectiva, y si es adecuado para alcanzar la política y objetivos ambientales de la organización.

Principales objetivos de una auditoría del SGA (I)

• Determinar si las políticas y procedimientos establecidos en el sistema cumplen unos requisitos específicos

• Definir si se han implantado las políticas, los procedimientos y las instrucciones de trabajo de forma correcta y si se cumple en la práctica

• Concretar las necesidades de elaborar nuevos procedimientos e instrucciones de trabajo o modificar los existentes

• Evaluar si la dirección, los operarios y el personal encargado de la supervisión de los procesos está familiarizado con la documentación correspondiente

Principales objetivos de una auditoría del SGA (II)

• Determinar la necesidad de impartir formación complementaria a los empleados con responsabilidades y autoridad en el proceso de implantación y seguimiento del SGA

• Volver a inspeccionar y realizar ensayos de muestras representativas

• Asegurar la disponibilidad de una serie de criterios de trabajo, inspección o seguimiento y comprobar que estos se implantan y cumplen en la práctica

• Concretar si se llevan a cabo muestreos, se recopilan datos y se realizan los análisis de forma adecuada

Diseño de un programa de auditorías

• El programa de auditoría debería abarcar:– Actividades y áreas que debe abordar– Frecuencia de las auditorías– Responsabilidades asociadas con la gestión y

dirección de las auditorías– Comunicación de los resultados de las auditorías– Competencia profesional del auditor– Cómo se desarrollará la auditoría

El plan de auditoría

• Cuestionario inicial

• Elaboración del plan de auditoría

• Coordinación del equipo de auditoría

• Asignación de recursos personal y tiempo

• Transporte y alojamiento

• Conclusiones

Cuestionario inicial

• Resulta esencial adquirir la mayor cantidad de información de la organización auditada

• Esta información debe solicitarse con 2-4 meses de antelación a la visita

• Una vez recibida la información la organización auditora debe determinar:– Disponibilidad de auditores– Conocimientos y experiencia de los auditores disponible– Coordinación de los miembros del equipo para elaborar el plan y

protocolo de auditoría– Número de auditores y días necesarios para desarrollar la auditoría– Selección del auditor jefe y miembros del equipo

Cuestionario inicial







• Conclusiones

Elaboración del plan de auditoría

• Deberá basarse en la información recopilada en el cuestionario inicial

• En el caso de auditorías internas también debe llevarse a cabo

• Algunos puntos clave son:– Elementos de absoluta prioridad

• Control de la documentación, objetivos, metas, programas de gestión ambiental , seguimiento, medición

– Procedimientos de auditoría• Criterios de auditoría, protocolos y listas de comprobación

– Requisitos de confidencialidad

Plan de auditoría







• Conclusiones

Coordinación del equipo de auditoría

• Debe considerarse:– Número de auditores necesarios en función del

alcance y finalidad de la auditoría– Seleccionar al auditor jefe– Establecer las responsabilidades y funciones del

auditor jefe– Determinar las áreas y los requisitos que van a

auditar cada uno de los miembros del equipo, de acuerdo con su experiencia y conocimientos técnicos

– Establecer los plazos para llevar a cabo la auditoría en cada área o para cada requisito

Funciones del auditor jefe

• Seleccionar a los miembros del equipo• Proporcionar formación y orientación a los auditores

inexpertos durante alas fases de preparación y planificación• Coordinar al equipo auditor• Establecer el programa diario• Mantener a la organización informada acerca de la

planificación• Colaborar con los otros miembros en el proceso de revisión

de la política ambiental y procedimientos de la organización auditada

• Contactar con la organización para informar acerca del proceso de auditoría y conocer su SGA

• Llevar a cabo la visita previa, si fuese necesario







• Conclusiones

Calendario de la auditoría

• Selección de las instalaciones– Debe existir información suficiente y recursos adecuados– Debe existir cooperación por parte del auditado

• Selección del equipo auditor– Asignación de tareas

• Notificación al interesado– No deben existir auditorías por sorpresa– Debe realizarse con una antelación de 15 a 30 días– Debe incluir el calendario establecido– Puede indicarse los documentos que se poseen

Notificación de la auditoría. Externa

Notificación de la auditoría. Interna

Programa de auditoría

Reunión inicial

• Presentación • Lista de asistentes• Autorización, alcance y finalidad de la auditoría• Copia de la revisión actual de la política y los

procedimientos• Áreas generales de la auditoría • Lugar reservado para el equipo auditor• Horario de inicio, descanso,..• Reuniones informales y reunión final• Situación actual

Auditoría del SGA

• Fase I: Puntos importantes de la auditoría– Definición de los requisitos en cuanto a

procedimientos, instrucciones y modificaciones– Definición de la conformidad– Definición de la conformidad con los requisitos

contractuales– Evaluación de los conocimientos– Reinspección/reensayo– Disponibilidad, utilización y cumplimiento de criterios– Recogida de muestras, recopilación de datos y

análisis

Auditoría del SGA

• Fase II: Etapas– Asimilar los controles internos– Evaluar los controles internos– Reunir la evidencia de auditoría– Evaluar la evidencia de la auditoría– Informar de los hallazgos a la organización

La reunión final

• Agradecimientos a la organización• Distribución de la lista de asistentes• Cláusula relativa al derecho de

impugnación• Presentaciones por parte del equipo• Resumen de los resultados• Preguntas del auditado• Borradores del informe

Fase III de la auditoría

• Elaborar el informe provisional

• Elaborar el informe final

• Proporcionar el plan de acción

• Seguimiento del plan de acción y cierre

El informe de auditoría

• Los auditores deben anotar:– Localización– Motivo– Número de identificación de documento– Persona de contacto– Incidencia/comentario/información

Solicitud de Acciones Correctoras Ambientales

Reglamento 761/2001por el que se permite que las organizaciones se adhieran con carácter

voluntario a un sistema comunitario de gestión

y auditoría medioambientales

• Auditoría externa. Consistente en una verificación del SGMA y validación de la Declaración Ambiental por un auditor externo, con el fin de verificar si cumplen los requisitos establecidos en este Reglamento

Sistema de acreditación de verificadores • El Estado o los Organismos competentes pueden designar instituciones de acreditación para

verificadores medioambientales.

- Los sistemas de acreditación para verificadores medioambientales deberán garantizar la independencia y neutralidad de los verificadores en el desempeño de sus funciones.

- La acreditación de los verificadores medioambientales debe ajustarse a los requisitos del Anexo I - Los verificadores acreditados en un Estado miembro pueden ejercer su actividad en el resto de la Unión Europea, para ello deberán notificar previamente al Estado donde vayan a actuar.

- La Comisión deberá velar por mantener unos criterios homogéneos de acreditación de los verificadores en todo el territorio de la Unión Europea con el fin de evitar desigualdades en la aplicación del EMAS.

- Los organismos de acreditación de la Unión Europea crearán un foro, el cual se revisará una vez al año. Este foro deberá elaborar orientaciones sobre cuestiones de acreditación, etc. y mecanismos de revisión inter pares, con el fin de garantizar la homogeneidad en la aplicación de criterios sobre los diferentes Estados miembros.

NOTA: En España solo existe un organismo oficial de acreditación (ENAC), nombrado a tal efecto por el Estado. Hasta la fecha ninguna CCAA ha nombrado entidad de acreditación en su ámbito territorial.

- El organismo de acreditación debe elaborar, revisar y actualizar una lista con los verificadores medioambientales y su ámbito de acreditación (art. 7).

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