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Superfinanciera, Primera en Transparencia
Superfinanciera, Primera en Transparencia
Superfinanciera, Primera en Transparencia
Santa Marta, mayo 9 de 2014
LA ÓPTICA DEL SUPERVISOR: AVANCES
Y RETOS
Natalia Escobar Mejía Superintendente Delegada para Aseguradoras e
Intermediarios de Seguros y Reaseguros
2º Congreso Internacional de Derecho de Seguros
Superfinanciera, Primera en Transparencia
Época de cambios
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Nuevo entorno regulatorio y de supervisión para la industria aseguradora colombiana
NIIF/NAI
Regulación
SBR/MIS
• Desde el 2010 hasta la fecha se han adoptado cambios a nivel normativo y en la
supervisión respecto de la industria aseguradora colombiana
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Agenda
1. Supervisión
2. Regulación
3. Convergencia a NIIF
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Superfinanciera, Primera en Transparencia
Agenda
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1. Supervisión
2. Regulación
3. Convergencia a NIIF
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• El proyecto de desarrollo e implementación de una nueva metodología de
Supervisión Basada en Riesgos (SBR), en línea con los estándares
internacionales, fue adoptado como proyecto estratégico de la Superintendencia
Financiera de Colombia (SFC), en el Plan Estratégico 2010-2014.
• Este proyecto, conocido como el Marco Integral de Supervisión (MIS), tiene como
objetivo fortalecer la metodología de supervisión hacia una enfocada
principalmente en riesgos en línea con los estándares internacionales.
• Este proyecto se ha desarrollado con el acompañamiento y asesoría de Toronto
Centre, entidad líder en asesoría y desarrollo de metodologías de SBR. En
principio la nueva metodología se aplicará a establecimientos de crédito y
entidades aseguradoras.
• El proyecto inició a finales de 2011 y finalizará en el segundo semestre de 2014.
Supervisión / Proyecto MIS
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• Dada su importancia estratégica, el proyecto MIS ha contado en todo momento
con el total respaldo de la SFC:
Se constituyó una Junta Directiva del proyecto conformada por Altos
Directivos de la SFC.
Se designó un grupo interdisciplinario de dedicación exclusiva al proyecto
(Equipo MIS).
Se contó con asesoría y acompañamiento de primer nivel desde su
concepción.
Se hizo una divulgación importante y de alto nivel en las industrias financiera
y aseguradora sobre el alcance, objetivos y expectativas del proyecto.
Lo anterior permitió la colaboración de entidades líderes de la industria para
el desarrollo del proyecto.
Supervisión / Proyecto MIS
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• El proyecto comprende 3 fases principales:
Supervisión / Proyecto MIS
Entrenamiento del Equipo MIS
Desarrollo Metodológico
Capacitación e Implementación
• Actualmente nos encontramos en la fase de implementación. Ya se completaron
las fases de entrenamiento del equipo y de desarrollo metodológico.
• En la fase de implemetación se llevará a cabo la publicación de las guías para la
industria.
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Avances
• La fase de entrenamiento del Equipo MIS tuvo como objetivo fundamental
entender la metodología de SBR, su desarrollo y aplicación. Este entrenamiento
tiene 3 fases interrelacionadas:
Entrenamiento del Equipo MIS
Desarrollo Metodológico
Capacitación e Implementación
Capacitación Toronto Centre
Trabajo de campo
entidades “piloto”
Validación
Supervisión / Proyecto MIS
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Supervisión / Proyecto MIS
Avances
• El desarrollo metodológico del MIS contempla el fortalecimiento y la actualización
de todo el proceso de supervisión, el cual tiene 4 fases fundamentales
interrelacionadas:
Entrenamiento del Equipo MIS
Desarrollo Metodológico
Capacitación e Implementación
Análisis de
Riesgo
Planeación
Ejecución
Reportes y
Medidas de
Supervisión
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Supervisión / Proyecto MIS
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Avances
• La metodología de SBR se basa en un conjunto de premisas fundamentales,
encaminadas en aumentar la eficiencia del proceso de supervisión y en mantener
la estabilidad y confianza del sistema financiero.
Entrenamiento del Equipo MIS
Desarrollo Metodológico
Capacitación e Implementación
Parte de un conocimiento y comprensión profundos de la forma cómo está
organizada cada Institución Financiera (IF) o Entidad Aseguradora (EA) y cómo
gestiona sus riesgos.
La supervisión se enfoca en los riesgos materiales de cada IF/EA, garantizando un
uso eficiente de los recursos limitados de supervisión.
Exige una visión integral del perfil de riesgo de cada IF/EA.
La intensidad de la supervisión es gradual en función de la naturaleza, tamaño,
complejidad y perfil de riesgo de cada IF/EA.
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Avances
• La metodología de SBR se basa en un conjunto de premisas fundamentales,
encaminadas en aumentar la eficiencia del proceso de supervisión y en mantener
la estabilidad y confianza del sistema financiero.
Entrenamiento del Equipo MIS
Desarrollo Metodológico
Capacitación e Implementación
La labor de supervisión puede apalancarse en las denominadas Funciones de
Control internas de las IF/EA: Ej.: Gestión de Riesgos, Función Actuarial, Auditoría
Interna, Alta Gerencia y Junta Directiva.
Si las Funciones de Control son adecuadas, es posible redefinir el alcance de la
labor de supervisión con el fin de reducir la duplicidad de tareas.
Privilegia la intervención temprana del supervisor y la cooperación entre las IF/EA
y SFC.
Incrementa la transparencia en la relación entre IF/EA y SFC, a través de una
definición clara de expectativas por parte de la SFC.
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Supervisión / Proyecto MIS
2. Riesgo Inherente 3. Gestión Operativo y Funciones de Control 4. Riesgo
Neto
1. Actividades
Significativas M
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AS1
AS2
AS3
etc.
Calificación General
Calificación Dirección
Capital
Rentabilidad
Liquidez
Riesgo Compuesto
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Supervisión / Proyecto Microseguros
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¿Cómo supervisar y regular un mercado de seguros inclusivo en Colombia?
• Existe una necesidad clara de llevar los productos de seguros hacia sectores de
la población que tradicionalmente han estado desatendidos: 4 billones de
personas en todo el mundo no tienen acceso a seguros.
• Quienes más necesitan de los productos de aseguramiento son aquellos
sectores de la población que no tienen acceso a éstos.
• Este segmento de la población representa un mercado potencial para las EA.
• En la Asamblea Anual de 2012, IAIS adoptó el “Documento de aplicación sobre
regulación y supervisión de los mercados de seguros inclusivos”.
• En este documento se refiere a 5 amplios temas:
El seguro debe ser formal
Innovaciones deben ser facilitadas
Proporcionalidad (al riesgo) en la practica: supervisor
Roles y responsabilidades deben ser asignadas y definidas - las necesidades de
proteccion de los consumidores son mas altas
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Supervisión / Proyecto Microseguros
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• En 2013, GIZ (a2ii), la SFC y Bancoldex – Banca de las Oportunidades
suscribieron un acuerdo para el desarrollo del proyecto regional de
“Implementación de estándares de regulación y supervisión en los mercados de
microseguros de Latinoamérica”.
• A nivel regional, GIZ (a2ii) adelanta a nivel regional proyectos con Perú
(Superintendencia de Banca, Seguros y Pensiones) y Jamaica (Financial
Services Commission).
• El proyecto de implementación de un marco inclusivo tiene tres fases:
Fase I • Diagnóstico y evaluación del PBS
Fase II
• Hoja de ruta regulatoria para la actividad supervisora
Fase III • Difusión regional
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• En el 2013 se adelanto la evaluacion de las oportunidades y barreras para la
inclusion financiera en Colombia.
• A continuación se entregará el diagnóstico del mercado de seguros
inclusivos, el cual abarca un análisis de la oferta y la demanda, y
recomendaciones sobre el entorno regulatorio.
• En la siguiente fase se establece la hoja de ruta para la entidad regulatoria.
¿Hay una necesidad para una regulación específica para
microseguros?
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Masivos Microseguros Seguridad
jurídica para la innovación
Costos y restricciones de
la regulación
Canales
alternativos
Plataformas
tecnológicas
Productos
novedosos
Supervisión / Proyecto Microseguros
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Supervisión / Supervisión Consolidada
• Avances Participación en colegios de
supervisores
Visitas de supervisores extranjeros
Organización de colegios de supervisores
MoU / MMoU ASSAL
• Retos Alcance: debe extenderse a todas las
entidades relevantes del grupo
Facultades SFC: holding financieras y entidades del sector real (diferentes de emisores de valores)
Supervisor de origen / Supervisor de destino
Gestión de riesgos consolidada
Protocolo de crisis transfronteriza
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Grupo / Conglomerado
Conglomerado Financiero
Grupo Asegurador
Supervisión consolidada
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En 2012 el FMI y el Banco Mundial adelantaron un Programa de Evaluación del
Sector Financiero (FSAP) en Colombia. Dicha evaluación plantea los siguientes
retos para la SFC en términos de la observancia de los principios básicos de
supervisión en seguros, publicados por IAIS (2011):
• Reforzar la independencia de la SFC.
• Mejorar la protección legal de los funcionarios de la SFC, respecto de
decisiones tomadas de buena fe.
• Capacidad de la SFC para emitir normas relativas a aspectos técnicos de
seguros.
• Establecer requerimientos completos para la implementación de ERM en las
EA. Supervisar activamente esta labor.
• Requerir planes de desmonte para EA en caso de enfrentar una crisis (living
wills). Garantizar la coordinación internacional de dichos planes.
Supervisión / Otros retos
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Agenda
1. Supervisión
2. Regulación
3. Convergencia a NIIF
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Regulación / Avances
Inversiones - Decreto 2953 de
2010
Capital - Decreto 2954 de
2010
Estatuto de protección al consumidor - Ley 1480 de 2011
Reservas de terremoto -
Decreto 4865 de
2011
Sistema General de
Riesgos Laborales - Ley 1562 de
2012
Liberalización - Entrada en
vigencia arts. Ley 1328 de
2009
Nuevo régimen reservas técnicas -Decreto 2973 de
2013
Subasta seguro
hipotecario - Decreto 673
de 2014
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• Durante los últimos 4 años se han expedido o han entrado a regir diferentes
normas que han afectado directamente la actividad aseguradora. A manera de
ejemplo:
• Dichas normas han contribuido a mejorar los estándares prudenciales, a crear
herramientas efectivas de protección al consumidor y, en suma, a acercar a la
jurisdicción colombiana a los estándares internacionales.
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Regulación / Retos
• En dichas normas se ha requerido que la SFC expida regulación técnica para hacer efectivas las modificaciones adoptadas, incluyendo:
Reglamentación del régimen de reservas técnicas
Adopción del modelo de referencia para seguro de terremoto
Reglamentación de subasta seguro hipotecario
• Igualmente, la SFC está trabajando en proyectos relacionados con:
Idoneidad de intermediarios de seguros
Microseguros
Canales de distribución masiva de seguros
Seguros agropecuarios
Revisión tarifa SOAT
Tablas de mortalidad para afiliados y rentistas del Sistema General de Riesgos Laborales
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Agenda
1. Supervisión
2. Regulación
3. Convergencia a NIIF
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Superfinanciera, Primera en Transparencia
Evaluación de impactos
Orientación al proceso de convergencia
Remisión planes de acción entidades
Expedición Decreto 1851 del 29 de agosto de 2013
• Solicitud de Planes de Acción: Decreto 2784
de 2012, Carta Circular 10 de 2013. Las
entidades del Grupo 1 (incluyendo
aseguradoras) remitieron un plan de acción
que garantizara su preparación al 31 de
diciembre de 2013.
• El Decreto 1851 de 2013 estableció el marco
técnico normativo para preparadores de la
información financiera para las entidades
aseguradoras.
• El decreto exceptúa de la aplicación de dicho
marco a las NIIF 4 únicamente para las
reservas catastrófica de terremoto y de
desviación de siniestralidad para el ramo de
riesgos laborales.
• Mediante Circular Externa 038 de 2013 se fijó
el 30 de junio de 2014 como fecha límite para
la remisión a la SFC del estado de situación
financiera de apertura (ESFA).
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Evolución
proceso de
convergencia
Convergencia NIIF / Avances
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Convergencia NIIF / Retos
1. Aplicación de NIIF 4 y nuevo régimen de reservas.
2. Creación del catálogo de información financiera para efectos de
supervisión.
3. Definición de la periodicidad y formatos para el envío de la información
financiera de propósito general a la SFC y al mercado.
4. Guías: • Para aplicación de las NIIF para los preparadores de información
• Para la supervisión de la aplicación de las NIIF
5. Revisión y ajuste de la regulación emitida por la SFC en esta materia.
6. Orientación y seguimiento a las entidades supervisadas.
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2014
IMPLEMENTACIÓN MIS
(2 Semestre 2014)
REGULACIÓN
Plan de ajuste IBNR
(20 de junio de 2014)
CONVERGENCIA NIIF
Remisión ESFA
(30 de junio de 2014)
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Comentarios finales
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Gracias
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