EMPRESA COMERCIAL AESA SACBalance de Comprobación Al 31 de diciembre de 2014

(Expresado en Nuevos Soles) Balance General Ganancias y Pérdidas

N° Concepto Rubro Importe S/. ESF ERI

Activo Pasivo Gasto Ingreso 1 Maquinaria y equipo Inm. maq. y equipo (neto) 25,000 25,000 2 Mercaderías Existencias 7,670 7,670 3 Caja chica Efectivo y equiv. de efectivo 500 500 4 Aportes sociales Capital social 30,000 30,000 5 Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar comerciales (neto) 12,400 12,400 6 Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar comerciales 6,870 6,870 7 Gastos pagados por anticipado (alquiler) Otros activos 2,500 2,500 8 Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones y participaciones por pagar 5,700 5,700 9 Créditos tributarios Otros activos 1,800 1,800

10 Provisión para pago de impuesto a la renta Tributos por pagar 790 790 11 Cuentas corrientes Efectivo y equiv. de efectivo 10,680 10,680 12 Inversiones en Fondos Mutuos (corto plazo) Efectivo y equiv. de efectivo 25,000 25,000 13 Obligaciones financieras (corto plazo) Deuda financiera a corto plazo 5,000 5,000 14 Cuentas por cobrar a empleados Otras cuentas por cobrar 1,000 1,000 15 IGV por pagar Tributos por pagar 2,300 2,300 16 Cargas diferidas Otros activos 1,800 1,800 17 Excedente de revaluación Excedente de revaluación 5,000 5,000 18 Provisión deudas de difícil cobro Cuentas por cobrar comerciales (neto) 1,240 1,240 19 Depreciación Acumulada Inm. maq. y equipo (neto) 15,500 15,500 20 Obligaciones en bonos (largo Plazo) Deuda financiera a largo plazo 10,000 10,000 21 Obligaciones financieras (largo plazo) Deuda financiera a largo plazo 15,000 15,000 22 Reserva Legal Reserva Legal 10,000 10,000 23 Pérdidas acumuladas Resultados acumulados 38,100 38,100 24 Ingresos por ventas Ingresos por ventas (neto) 150,000 150,000 25 Ingresos financieros (intereses) Ingresos financieros 10,000 10,000 26 Devoluciones en ventas Ingresos por ventas (neto) 5,000 5,000 27 Costo de ventas Costo de ventas 90,000 90,000 28 Gastos depreciación (administración) Gastos de administración 4,500 4,500 29 Pérdida en venta de camioneta Otros gastos 1,200 1,200 30 Gastos de personal administrativo Gastos de administración 10,460 10,460 31 Gastos de viaje de vendedores Gastos de ventas 3,460 3,460 32 Gastos honorarios (administración) Gastos de administración 8,670 8,670 33 Gastos de personal ventas (incluye comisiones) Gastos de ventas 15,540 15,540 34 Gastos Financieros (Bancarios) Gastos financieros 4,620 4,620 35 Utilidad en venta de Inversiones Otros ingresos 2,500 2,500

126,450 107,400 143,450 162,500 19,050 19,050 145,500 107,400 162,500 162,500

EMPRESA COMERCIAL AESA SACEstado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2014(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equiv. de efectivo 36,180 Tributos por pagar 3,090 Cuentas por cobrar comerciales (neto) 11,160 Remuneraciones y participaciones por pagar 5,700 Otras cuentas por cobrar 1,000 Cuentas por pagar comerciales 6,870 Otros activos 6,100 Deuda financiera a corto plazo 5,000 Existencias 7,670 TOTAL PASIVO CORRIENTE 20,660 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 62,110

Deuda financiera a largo plazo 25,000 ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 45,660

Inm. maq. y equipo (neto) 9,500 PATRIMONIO

Capital social 30,000 Excedente de revaluación 5,000 Reserva Legal 10,000 Resultados acumulados (38,100)Resultado del Ejercicio 19,050

25,950

TOTAL ACTIVO 71,610 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 71,610

EMPRESA COMERCIAL AESA SACEstado de Resultados Integrales

Al 31 de diciembre de 2014(Expresado en Nuevos Soles)

Ingresos por ventas (neto) 145,000 Costo de ventas (90,000)

Utilidad bruta 55,000 Gastos de ventas (19,000)Gastos de administración (23,630)

Utilidad operativa 12,370 Otros ingresos 2,500 Otros gastos (1,200)Ingresos financieros 10,000 Gastos financieros (4,620)

Utilidad antes de impuesto 19,050