RIESGO CREDITICIO

Daniel Puémape

Temario

• Introducción • Definición • El crédito • Proceso de crédito • Las 5 C• File de crédito • El analista de riesgos• Clasificación de riesgo SBS• Selección adversa • Riesgo bancario • Ley de Bancos: provisiones• Aislamiento de riesgos • Clasificación de los deudores del SF

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Riesgo crediticio

LA QUIEBRA DE LEHMAN BROTHERS

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• La tercera parte de sus activos carecen de liquidez inmediata y estaban condenados a la malventa ante una crisis.

• Siete de cada 10 dólares de la compañía, además, operaban con hipotecas a tasa fija en un mercado de costos y tasas crecientes.

• En una quiebra puntual, los perjudicados son los clientes del banco, por lo general medianos y grandes inversores institucionales y personales.

• En este caso, donde la crisis es sistémica, eleva la desconfianza hasta el pánico.

LA QUIEBRA DE BANCOS

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PÁNICO FINANCIERO

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• El autor Calomiris, compara los pánicos que se registraron en Estados Unidos durante la era de la banca nacional (1863-1913) y el hundimiento de la banca de los treinta.

• Sostiene que durante la era de la banca nacional, en realidad quebraron pocos bancos y los pánicos se redujeron a una suspensión temporal de la convertibilidad durante la cual circularon billetes bancarios como sustitutivo de la moneda.

• Eso no ocurrió en los años treinta, lo que podría explicar los elevados números de quiebras bancarias que se registraron.

• Freixas y Rochet (1997) Economía Bancaria, Ob. Cit., p. 319.

PÁNICO FINANCIERO

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• Por ejemplo es el caso del Banco de Crédito del Perú en Bolivia, según un medio local informó que en dos días se retiraron US$ 6 millones por falsa información sobre insolvencia.

• Así, cientos de ahorristas bolivianos se acercaron a las sucursales del BCP –filial en Bolivia- para retirar sus depósitos, no obstante que la entidad financiera desmintió la versión de insolvencia propalada por el periódico del país del Altiplano.

• Entre la noche del miércoles y las primeras horas del jueves, clientes del BCP retiraron unos US$ 6 millones, poco más del 1% de la liquidez disponible en la entidad, informó el gerente general de la misma, Diego Cavero.

• Diario Perú 21 de fecha 11/06/10, p. Sección Economía, p. 11.

PÁNICO FINANCIERO

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• Artículo 249 del Código Penal, Pánico financiero.- El que produce alarma en la población mediante la propalación de noticias falsas, ocasionando retiros masivos de depósitos de cualquier institución bancaria, financiera u otras que operan con fondos del público, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.

Principios Bancario, Ley de Bancos 26702

•Competencia

•Solidez

•Diversificación

•Banca Múltiple

•Transparencia

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Que es el riesgo?

•Acontecimiento incierto y eventual

•Riesgo de no PAGO

•Relacionado a un acto

•Medir el riesgo?

•Áreas o Gerencias de Riesgo

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Provisiones Bancarias Artículo 133, LEY DE BANCOSPROVISIONES DE EMPRESAS SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.-

Las empresas deberán constituir, con cargo a resultados, provisiones genéricas o específicas por riesgo de crédito según la clasificación del deudor, conforme a las normas que dicte la Superintendencia.

Los lineamientos para la clasificación de deudores y realización de provisiones se encuentran en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado por Resolución SBS Nº 808-2003.

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El Crédito

• Proviene del latín credere que significa precisamente tener fe.

• CONFIANZA

• INTERESES (VALOR DEL DINERO)

• PLAZO

• RIESGO (GARANTÍAS)

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El Crédito

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Sistema Financiero Intermediación Financiera

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Definición

Eco. Mónica Calderón dice: En este contexto, un banco deja de ser netamente un intermediario para convertirse en una entidad que toma riesgos, siendo indispensable que nuestras instituciones locales (SBS) comiencen a considerar necesariamente lo que en otras realidades ya es todo un hecho y se le puede llamar comúnmente análisis de riesgos.

*Calderón, Mónica (2004) La Gestión Bancaria en los Riesgos de Crédito, Una aplicación al caso peruano para empresas y corporaciones, Colección Tesis, Fondo Editorial de la Universidad de Lima, p. 23.

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Gerente General

ORGANIGRAMA

Gerente Legal Asesor Financiero Gerente

Comercial

Gerente de Créditos.

Asistente Gerente de Riesgos

Selección adversa

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SELECCIÓN ADVERSA

RIESGO MORAL

Las 5 C

•Carácter (personalidad/ subjetivo)

•Capacidad (productiva)

•Capital (endeudamiento)

•Colateral (Garantías)

•Condiciones (relacionadas al banco)

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File o Carpeta de Crédito

•Antecedentes financiaros (Reporte Infocorp)•DNI Datos Generales •Boleta de pago laboral •RPH•Letras / Pagarés•Contrato de Crédito •Garantías, etc.

Ordenado por la SBS

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Proceso de Crédito

El Banco tiene que solicitar la información necesaria a su deudor antes de otorgar dicho crédito, ello es una obligación impuesta por la SBS con la finalidad de proteger el crédito, proteger a los bancos y a los clientes del sistema.

 SBS inspecciona que las empresas del sistema financiero cumplan con evaluar y solicitar dicha información financiera a sus clientes, si ello no se cumple la SBS sancionará a dicha empresa que omitió tal obligación.

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Proceso y control

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Cuadro de Morosidad

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Aislamiento de Riesgo en la BancaLeasing

CLAUSULA SEXTA.-“EL CLIENTE libera de toda responsabilidad a EL BANCO por posibles demoras en la entrega de los bienes, averías, malfuncionamiento y toda otra dificultad de cualquier naturaleza que encuentre en los bienes, quedando autorizado por EL BANCO para formular todos los reclamos y acciones que resulten necesarios contra quienes corresponda, a los que se obliga EL CLIENTE en este acto”.(…).

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Proceso de crédito

EmpresarioProyectoGerencia Legal

Cobranza

Deudor

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Gerencia CréditoInforme de Riesgos

Estudia AnalizaEvalúa

Clasificación de los deudores

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Categoría  

Normal 0

Con problemas Potenciales 1

Deficiente 2

Dudoso 3

Périda 4

Clasificación de deudores

Categoría normal El deudor Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar utilidades.

 Categoría con problemas potenciales  Una buena situación financiera y de rentabilidad.

El flujo de caja tiende a debilitarse para afrontar los pagos.

 

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Clasificación de deudores

 Categoría deficiente

 La proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando aún más sus posibilidades de pago.

Tiene escasa capacidad de generar utilidades.  

 

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Clasificación de deudores  

Categoría dudoso.-  

Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses; presenta una situación financiera crítica y muy alto nivel de endeudamiento.

 Categoría pérdida.-

 Un flujo de caja que no alcanza a cubrir los costos de producción. Se encuentra en suspensión de pagos, siendo factible presumir que también tendrá dificultades para cumplir eventuales acuerdos de reestructuración; se encuentra en estado de insolvencia decretada o está obligado a vender activos de importancia para la actividad desarrollada.

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Tipos de Crédito

•Comercial

•Microempresa

•Consumo

•Hipotecario

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¡Muchas Gracias!

Daniel Puémapedpuemape@eferrando.com

COMUNICADO #1Estimados participantes del Diplomado en Títulos Valores y Derecho Bancario, el presente comunicado es para indicarles que, de acuerdo al temario, deben entregar sus trabajos monográficos el lunes 14 de julio (ÚNICA FECHA).

NOTA: El trabajo monográfico debe estar conformado por un grupo mínimo de 5 y máximo 10 personas.

Un cordial saludo