Reporte 9 - 2010 - Ejecucion Presupuestal Region Pasco Enero Diciembre 2010

EJECUCION PRESUPUESTAL REGION PASCOENERO- DICIEMBRE DEL 2010Finalizado el ao fiscal 2010, nos da un panorama general de cmo ha sido la gestin nuestras autoridades tanto regional como locales en cuanto a un mandato que por ley les corresponde que es generar mejores condiciones de vida en la poblacin a travs de la ejecucin de actividades/proyectos de inversin, con las transferencias monetarias del Gobierno Nacional a travs de los diferentes rubros y fuentes, para que sean administrados y ejecutados por los niveles sub-nacionales de gobierno. El presente reporte tiene por finalidad hacer un balance en cuanto al avance en la ejecucin presupuestal del Gobierno regional, municipalidades provinciales y finalmente hacer un ranking sobre el lugar que ocupan los municipios distritales, que podra ser un indicador para evaluar el desempeo de las gestiones que terminaron.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCOCuadro N 1 EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010Ejecucin DevengadoAvance %

Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

PIA

PIM

Compromiso

Girado 116,453,427 10,128,249 33,109,949 3,432,290 9,692,528 0 77,756,533

111,908,928 118,393,389 10,785,637 28,333,119 1,778,821 2,784,268 0 11,142,630 39,041,928 3,619,058 27,992,208 349,936

117,286,898 117,258,609 10,178,864 33,936,297 3,471,064 9,692,528 0 80,755,755 10,172,317 33,847,808 3,471,064 9,692,528 0 79,330,559

99.0 91.3 86.7 95.9 34.6 0.0 47.3

30,284,424 167,843,664

RESUMEN 10 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

PIA PIM 152,806,505 172,197,005 33,068,692 196,185,808 185,875,197 368,382,813

Compromiso Devengado 164,873,123 164,749,798 90,448,283 89,023,087 255,321,406 253,772,885

Girado 163,123,915 87,449,061 250,572,976

Avance %

95.7 45.4 68.9

Fuente: transparencia econmica, reporte al da 13 de enero del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 1 nos muestra la ejecucin presupuestal del gobierno regional al 31 de diciembre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: El Gobierno Regional de Pasco tuvo programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 368382,813 nuevos soles de los cuales al termino del ao fiscal 2010 se tuvo una ejecucin final de 68.9%, lo que nos indica que hay muchos actividades/proyectos que no se llegaron a ejecutar al 100% del presupuesto programado y que probablemente pasaran como saldo de balance para el 2011 y otros se revertirn al tesoro pblico. Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes1 y gastos de capital2 tenemos un panorama ms especfico sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Se hace visible dos diferencias el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) llegando a una ejecucin presupuestaria final de solo 95.7%; el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye donaciones y transferencias y la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos), llega tan solo a un avance de ejecucin de 45.4%, , lo que quiere decir que de S/ 196185,808 soles, la gestin del Gobierno Regional en el ao 2010 invirti S/. 89023,087 soles, menos de la mitad del monto asignado en el PIM lo que se puede calificar en comparacin con el avance de los meses como deficiente. GRAFICO 1

Fuente: Fuente: transparencia econmica, reporte al da 13 de enero del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

GRAFICO 2


1 2

Gastos Corrientes: Se le llama gasto corriente a los gastos que realiza el sector pblico y que no tiene como fin la creacin de un activo, sino que es un acto de consumo Gastos de Capital: son gastos en los que se incurren para incrementar al activo del gobierno, para efectos presupuestarios, dicho concepto hace referencia a los realizados en adquisicin, instalacin y acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado

El grafico 1 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Gobierno Regional de Pasco, de enero a diciembre del ao fiscal 2010, de acuerdo a una evaluacin trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparacin con transcurrir de los meses, teniendo una clara diferencia entre el avance en la ejecucin presupuestaria de los gastos corrientes y gastos de de capital de casi el doble, teniendo un menor avance en el transcurrir del primer trimestre especialmente en los gastos de capital, en general podemos decir que la gestin del gobierno Regional de Pasco 2010 tuvo un avance mensual de aproximadamente 5.7% (lo ideal sera un avance mensual de 8.3) El grafico 2 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo con el transcurrir de los meses el Gobierno Regional de Pasco en el PIM incrementndose de S/. 285908,428 soles (31 de marzo) a S/. 334524,904 soles (31 de julio) a S/. 360832,014 soles (20 de octubre) y finalmente termina el ao fiscal 2010 con S/. 368382,813 en el PIM, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de S/. 107032,445 en comparacin al primer trimestre (31 de marzo). CUADRO N 2 GOREPA - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Finalizado el ao fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores a 2 millones) en cuanto a su ejecucin presupuestaria y son:Ejecucin Actividad/Proyecto 1085765: MANTENIMIENTO PERIODICO DE LA CARRETERA BELLA ESPERANZA ISCOZACIN 2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES 2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - OXAPAMPA 2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA - CERRO DE PASCO 2030182: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE SISTEMAS DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE OXAPAMPA - OXAPAMPA 2030472: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA HUACHON - HUANCABAMBA 2046008: IMPLEMENTACION CON MOBILIARIO Y MATERIAL DIDACTICO A LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL NIVEL PRIMARIO DE LA REGION PASCO 2046265: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN EL NIVEL SECUNDARIO DE LA REGION PASCO 2078323: MEJORAMIENTO CARRETERA RUMIALLANA - SALCACHUPAN DE 43 KM. 2084990: MEJORAMIENTO, CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INTEGRADA LIBERTADOR MARISCAL CASTILLA CERCAO, PROVINCIA DE OXAPAMPA PASCO 2089631: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA EMPALME DEL KM. 20.50 - PASCO - YANAHUANCA - CUCHIS EMPALME ALGAPA - CARRETERA QUISHUARCANCHA- VILCABAMBA PIA 0 0 0 PIM 2,036,044 2,672,418 2,220,395 Compromiso Devengado 1,959,540 1,196,101 0 1,959,540 1,196,101 0 Girado 1,946,640 1,196,101 0 Avance % 96.2 44.8 0.0 86.3

10,000,000 23,547,741

20,379,009 20,315,832 20,315,832

0

3,532,576

670,124 422,151

670,124 422,151

670,124 289,951

19.0 2.3

19,093,756 18,217,563

0 0 0

7,210,738 3,511,410 3,000,000

6,988,757 3,488,579 0

6,988,757 3,488,579 0

6,988,732 3,487,566 0

96.9 99.4 0.0

0

2,948,027

1,439,412

1,439,412

1,439,412

48.8

0 2,399,797 29093,756 71296,709

1,752,241 1,729,891 1,721,470 38295,914 38210,387 38055,828

72.1 53.6

TOTAL Fuente: transparencia econmica, reporte al da 13 de enero del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 2 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de los 11 proyectos que ejecuto el ao fiscal 2010 el Gobierno Regional y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 71296,709 soles; de los cuales 3 proyectos tienen un avance de ejecucin de 0 a 2.3%, y que representan un monto de S/. 23437,958 soles que no se invirtieron y que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin regional.

Por otro lado, tenemos que hay 3 proyectos que registran avances superiores al 96% y que representan un monto de S/. 12758,192 soles, y por ultimo hay 5 proyectos que tienen avances de entre 19 a 86% que probablemente el ao 2011 terminen su ejecucin. Todo lo encontrado y explicado podran ser una de las razones por las cuales la gestin del gobierno Regional de Pasco tienen una deficiente ejecucin presupuestal que al finalizar el ao fiscal 2010 solo hayan podido invertir el 68.9% de su presupuesto programado.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCOCuadro N 3 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010Ejecucin Compromiso Devengado 7,386,693 1,427,910 5,187,218 1,009,094 275,865 22,118,258 209,029 7,385,693 1,427,910 5,178,497 1,009,094 275,865 21,965,458 209,029 Avance % 99.8 39.6 69.6 99.9 97.5 62.5 100.0

Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICAFuente: MEF - SIAF

PIA 6,471,601 693,869 3,460,773 131,602 49,323

PIM 7,401,827 3,603,503 7,443,228 1,009,627 282,944

Girado 7,232,009 1,427,910 5,076,280 1,005,194 275,865 21,777,990 209,029

5,763,097 35,168,329 198,000 209,048

RESUMEN 10 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL DEUDA TOTAL

PIA PIM Compromiso Devengado 10,807,168 19,741,129 15,286,780 15,277,059 5,763,097 35,168,329 22,118,258 21,965,458 198,000 209,048 209,029 209,029 16768,265 55118,506 37,614,067 37,451,546

Girado 15,017,258 21,777,990 209,029 37,004,277

Avance % 77.4 62.5 100.0 67.9


El cuadro N 3 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial de Pasco al 31 de diciembre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el ao 2010 tuvo programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 55118,506 soles de los cuales al final de ao tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 67.9%, y haciendo una comparacin entre los 3 municipios provinciales es el ms bajo en cuanto al nivel de ejecucin ha alcanzado, sin embargo tambin es el municipio provincial que ms recursos a invertido en gastos de capital con S/. 21965,458 soles, esto es porque tambin es el municipio provincial que ms recursos determinados provenientes de canon, sobrecanon y regalas recibe. Todo estos aspectos nos refleja que la gestin del municipio dejo pendientes varias actividades/proyectos que no han sido al 100% ejecutados segn su programacin presupuestaria y que indica un desempeo deficiente en cuanto a la gestin, planificacin y ejecucin presupuestaria. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tuvieron un preocupante avance de solo el 77.4% es decir de S/. 19741,129 soles al 31 de diciembre gastaron la suma de S/. 15277,059 soles quedando S/. 4464,070 soles que probablemente se hayan revertido al tesoro pblico, ya que estos gastos no tiene como fin la creacin de un activo, sino que es un acto de consumo; y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 62.5% es decir que de S/. 35168,329 soles se tiene un gasto de S/. 21965,458 soles, quedando S/. 13202,871 soles lo que nos indicara un debilidad en cuanto al desempeo en la ejecucin del presupuesto y que este monto pasara como saldo de balance para el ao 2011.

GRAFICO N 3


GRAFICO N 4


El grafico 3 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial de Pasco, de enero a diciembre del ao fiscal 2010, de acuerdo a una evaluacin trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparacin con transcurrir de los meses, sin embargo la evolucin de gastos corrientes con gastos de capital han ido casi parejas, a diferencia del servicio a la deuda, teniendo una menor avance en el transcurrir del segundo al tercer trimestre especialmente en los gastos de capital, ejecutndose solo 1.7% en general podemos decir que la gestin del municipio durante el ao 2010 tuvo un avance mensual de aproximadamente 5.65% (lo ideal sera un avance mensual de 8.3) El grafico 4 nos muestra los incrementos presupuestarios que se han venido produciendo con el transcurrir de los meses al Municipio Provincial de Pasco en el PIM, incrementndose de S/. 23949,538 soles (31 de marzo) a S/. 40871,579 soles

soles (31 de julio) a S/. 51016,326 soles (20 de octubre) y finalmente termina el ao fiscal 2010 con S/. S/. 55118,506 soles en el PIM, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de S/. 22467,357 en comparacin al primer trimestre (31 de marzo). CUADRO N 4 HMPP - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Finalizado el ao fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores al milln) en cuanto a su ejecucin presupuestaria y son3:Ejecucin Compromiso Devengado 706,934 2,913,015 1,133,604 469,201 1,196,533 3,346,322 394,011 706,934 2,913,015 1,133,604 469,201 1,196,533 3,346,322 394,011 Avance % 22.9 93.9 69.4 29.1 95.6 96.1 30.6

Actividad/Proyecto 2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 2005497: CONSTRUCCION DE COMPLEJOS DEPORTIVOS 2006326: CONSTRUCCION DE LOSAS DEPORTIVAS 2008302: CONSTRUCCION DE VIAS URBANAS 2011201: MEJORAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS

PIA 691,045 0 0 0 0

PIM 3,087,530 3,103,449 1,634,436 1,609,807 1,251,190

Girado 706,934 2,913,015 1,133,004 469,201 1,196,533 3,316,322 393,391

2012307: PAVIMENTACION DE CALLES 0 3,482,124 2054957: REHABILITACION Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,287,446 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO PASCO 0 4,146,503 2096477: CONSTRUCCION DE ACCESOS Y ORNAMENTACION DEL AREA URBANA DEL ASENTAMIENTO HUMANO TAHUANTINSUYO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,165,000 2097522: CONSTRUCCION DE LOSAS MULTIDEPORTIVAS, CERCO PERIMETRICO Y MINI TRIBUNAS EN LOS DISTRITOS DE CHAUPIMARCA, HUACHON, HUARIACA, HUAYLLAY, NINACACA, SIMON BOLIVAR, TICLACAYAN, TINYAHUARCO, VICCO Y YANACANCHA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,117,260 2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,046,486 TOTAL 691,045 22,931,231

3,885,394

3,885,394

3,885,394

93.7

0

0

0

0.0

317,333

317,333

317,333

28.4

263,312 263,312 263,312 14,625,659 14,625,659 14,594,439

25.2 63.8


Del cuadro 4 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de los 11 proyectos que ejecuto el ao fiscal 2010 el Municipio Provincial y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 22931,231 soles; de los cuales un proyecto tiene un avance de ejecucin de 0%, y que representan un monto de S/. 1165,000 soles que no se invirtieron y que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin municipal Por otro lado, tenemos que hay 4 proyectos que registran avances superiores al 90% y que representan un monto de S/. 11983,266 soles, y por ultimo hay 6 proyectos que tienen avances de entre 20 a 69% que probablemente el ao 2011 terminen su ejecucin. Todo lo encontrado y explicado podran ser una de las razones por las cuales la gestin del municipio provincial de Pasco tienen una deficiente ejecucin presupuestal que al finalizar el ao fiscal 2010 solo hayan podido invertir el 67.9% de su presupuesto programado.

3 Para realizar un anlisis del cuadro 4 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversin de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la provincia.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRINCuadro N 5EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010Ejecucin Compromiso Devengado 1,149,676 772,503 2,397,403 399,920 83,880 12,046,859 1,145,662 769,503 2,389,500 399,920 83,880

Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

PIA 1,115,820 535,017 1,287,095 484,793 84,116

PIM 1,214,620 789,164 2,924,709 484,793 85,245

Girado 1,117,732 753,056 2,384,753 399,920 83,880

Avance % 94.3 97.5 81.7 82.5 98.4 82.9

3,111,497 14,404,774

11,937,589 11,861,572


PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 3,506,841 5,498,531 4,803,382 4,788,465 4,739,341 87.1 3,111,497 14,404,774 12,046,859 11,937,589 11,861,572 82.9 6,618,338 19,903,305 16,850,241 16,726,054 16,600,913 84.0


El cuadro N 5 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrin al 31 de diciembre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPDAC para el ao 2010 tuvo programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 19903,305 soles de los cuales al fin de ao tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 84.0 %, y haciendo una comparacin con las 3 municipios provinciales es el que mejor nivel de ejecucin ha alcanzado, pero tambin hay que tener en cuenta que es el municipio provincial que menos recursos determinados, provenientes del canon, sobrecanon y regalas recibe y por lo tanto es el municipio provincial que menos inversin tiene en gastos de capital (S/. 11937,589). Todos estos aspectos nos da una proyeccin que la gestin del municipio dejo pendientes varias actividades/proyectos que no han sido al 100% ejecutados segn su programacin presupuestaria y que indica un desempeo regular en cuanto a la gestin, planificacin y ejecucin presupuestaria. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tuvieron un desempeo bajo llegando solo al 87.1% es decir de S/. 5498,531 soles al 31 de diciembre gastaron la suma de S/. 4788,465 soles quedando S/. 710,066 soles que probablemente se hayan revertido al tesoro pblico, ya que estos gastos no tiene como fin la creacin de un activo, sino que es un acto de consumo; y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 82.9% es decir que de S/. 14404,774 soles se tiene un gasto de S/. 11937,589 soles, quedando S/. 2467,185 soles lo que nos indicara un debilidad en cuanto al desempeo en la ejecucin del presupuesto y que este monto pasara como saldo de balance para el ao 2011.

GRAFICO N 5


GRAFICO N 6


El grafico 5 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial Daniel Carrin, de enero a diciembre del ao fiscal 2010, de acuerdo a una evaluacin trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparacin con transcurrir de los meses, sin embargo la evolucin de gastos corrientes con gastos de capital han ido casi parejas, teniendo una menor avance en el transcurrir del primer al segundo trimestre especialmente en los gastos de capital, en general podemos decir que la gestin del municipio durante el ao 2010 tuvo un avance mensual regular de aproximadamente 7% (lo ideal sera un avance mensual de 8.3) El grafico 6 nos muestra los incrementos presupuestarios que se han venido produciendo con el transcurrir de los meses al Municipio Provincial Daniel Alcides Carrin en el PIM, incrementndose de S/. 8176,413 soles (31 de marzo) a S/. 14068,823 soles (31 de julio) a S/. 14768,430 soles (20 de octubre) y finalmente termina el ao fiscal 2010 con S/. 19903,305 soles en el PIM, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de S/. 9939,099 en comparacin al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N 6 MPDAC - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Finalizado el ao fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores a 300 mil) en cuanto a su ejecucin presupuestaria y son4:Ejecucin Actividad/Proyecto 2000634: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PIA PIM Compromiso Devengado 1,442,575 422,545 Girado 109,852 1,506,620 1,442,575 1,442,575 412,133 409,146 Avance % 95.7 88.5

2005564: CONSTRUCCION DE DEFENSAS RIBEREAS 234,333 465,950 2054950: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DEL AGUA, CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE DESAGUE DEL CENTRO POBLADO DE HUAYLASJIRCA -YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 314,775 2068030: CONSTRUCCION DEL MERCADO CENTRAL DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 567,850 2091639: CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DEL CENTRO DE EDUCACION TECNICO PRODUCTIVO CETPRO YANAHUANCA, DISTRITO DE YANAHUANCA 243,458 438,976 2104186: MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LA LOCALIDAD DE TANGOR DISTRITO DE PAUCAR, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 428,271 2104259: MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE SAN PEDRO DE PILLAO DISTRITO DE SAN PEDRO DE PILLAO, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 646,812 2104651: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LA LOCALIDAD DE VILLO, TAMBOCHACA Y RACRI DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,306,129 2104734: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LA LOCALIDAD DE MICHIVILCA DISTRITO DE TAPUC, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 373,987 2114772: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE TROCHA CARROZABLE NUNUMYAYOG, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 523,564 TOTAL 587,643 8,572,934

314,775 470,223

314,775 470,223

314,775 425,748

100.0 82.8

423,558

423,558

423,558

96.5

329,153

329,153

329,153

76.9

582,668

552,447

552,447

85.4

3,123,102

3,123,102 3,123,102

94.5

311,442

311,442

311,442

83.3

359,667 7,779,708

359,667 343,792 7,739,075 7,675,738

68.7 90.3


Del cuadro 6 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de los 10 proyectos que ejecuto el ao fiscal 2010 el Municipio Provincial y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 8572,934 soles; de los cuales 4 proyectos tienen avances de ejecucin superiores al 90%, y que representan un monto de S/. 5566,500 soles, por otro lado, tenemos que hay 6 proyectos que registran avances superiores al 68% y que representan un monto de S/. 3006,434 soles, probablemente los 10 proyectos mencionados en el ao 2011 se termine de ejecutar al 100%, todo esto nos da una idea del porque este municipio provincial es el que mejor avance tiene en cuanto a la ejecucin de sus principales proyectos.

Para realizar un anlisis del cuadro 6 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversin de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la provincia.

4

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPACuadro N 7EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010Ejecucin Compromiso Devengado 1,912,345 486,786 2,514,452 860,353 10,678 1,957,682 16,248,218 1,912,345 486,786 2,514,452 860,353 10,678 1,957,682

Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

PIA 2,176,218 324,251 1,803,709 241,880 0 0

PIM 2,294,478 519,042 4,704,783 911,738 20,463 2,513,298

Girado 1,912,345 484,959 2,446,942 860,353 10,678 1,957,682

Avance % 83.3 93.8 53.4 94.4 52.2 77.9 70.4

2,005,052 23,068,057

16,248,218 16,134,369


PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 4,546,058 8,450,504 5,784,614 5,784,614 5,715,277 68.5 2,005,052 25,581,355 18,205,900 18,205,900 18,092,051 71.2 6,551,110 34,031,859 23,990,514 23,990,514 23,807,328 70.5


El cuadro N 7 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 de diciembre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el ao 2010 tuvo programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 34,031,859 soles de los cuales al fin de ao tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 70.5 %, y haciendo una comparacin con las 3 municipios provinciales es el que secunda al Municipio Provincial de Daniel Carrin, pero tambin hay que tener en cuenta que es el municipio provincial que tiene la segunda mejor asignacin de recursos determinados, provenientes del canon, sobrecanon y regalas; por lo tanto es el segundo municipio provincial que mayor inversin tiene en gastos de capital (S/. 18205,900 ; sin embargo tambin nos da una proyeccin que la gestin del municipio dejo pendientes varias actividades/proyectos que no han sido al 100% ejecutados segn su programacin presupuestaria y que indica un desempeo regular en cuanto a la gestin, planificacin y ejecucin presupuestaria.

Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tuvieron el desempeo ms bajo entre las provincias llegando solo al 68.5 % es decir de S/. 8450,504 soles al 31 de diciembre gastaron la suma de S/. 5784,614 soles quedando S/. 2665,890 soles que probablemente se hayan revertido al tesoro pblico, ya que estos gastos no tiene como fin la creacin de un activo, sino que es un acto de consumo; y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 71.2% es decir que de S/. 25581,355 soles se tiene un gasto de S/. 18205,900 soles, quedando S/. 7375,455 soles, lo que nos indicara un debilidad en cuanto al desempeo en la ejecucin del presupuesto y que este monto pasara como saldo de balance para el ao 2011.

GRAFICO 7


GRAFICO 8


El grafico 7 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a diciembre del ao fiscal 2010, de acuerdo a una evaluacin trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparacin con transcurrir de los meses, sin embargo la evolucin de gastos corrientes con gastos de capital han ido casi parejas, teniendo una menor avance en el transcurrir del primer trimestre especialmente en los gastos de capital, pero al finalizar el cuarto trimestre los gastos de capital sobre pasa a los gastos corrientes, en general podemos decir que la gestin del municipio durante el ao 2010 tuvo un avance mensual regular de aproximadamente 5.8% (lo ideal sera un avance mensual de 8.3) El grafico 8 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo el municipio provincial en el presente ao en el Presupuesto Institucional modificado PIM incrementndose de S/. 27185,143 soles (31 de marzo) a S/. 29899,290 soles (31 de julio) a S/. 32854,763 soles (20 de octubre) y finalmente termina el ao fiscal 2010 con S/. 34031,859 soles en los

presupuestos totales, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de aproximadamente S/. 5096,751 soles comparacin al primer trimestre (31 de marzo). CUADRO N 8 MPO - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Finalizado el ao fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores a 600 mil) en cuanto a su ejecucin presupuestaria y son5:Ejecucin Compromiso Devengado 252,939 458,226 7,486,573 946,848 336,405 252,939 458,226 7,486,573 946,848 336,405 Avance % 34.7 50.1 92.8 55.2 31.4

Actividad/Proyecto 2000405: PROMOCION INDUSTRIAL 2000593: CONSTRUCCION DE SISTEMAS DE ALCANTARILLADO 2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

PIA 0 0 0 0

PIM 727,903 914,386 8,071,689 1,715,726

Girado 248,809 458,226 7,448,228 946,848 327,287

2017435: IMPLEMENTACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 0 1,069,677 2065413: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DEL MERCADO DE ABASTOS DEL CERCADO, PROVINCIA DE OXAPAMPA PASCO 0 865,706 2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 1,777,229 3,266,773 2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 2,137,024 TOTAL 1777,229 19439,884

546,280

546,280

541,718

63.1

0

0

0

0.0

3,230,195

3,230,195

3,201,589

98.9

2,056,129 2,056,129 2,053,026 15313,595 15313,595 15225,731

96.2 78.8


Del cuadro 8 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de los 9 proyectos que ejecuto el ao fiscal 2010 el Municipio Provincial y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 19439,884 soles; de los cuales un proyecto tiene un avance de ejecucin de 0%, y que representan un monto de S/. 671,000 soles que no se invirtieron y que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin municipal Por otro lado, tenemos que hay 3 proyectos que registran avances superiores al 90%, que a la vez son el grueso del presupuesto representando un monto de S/. 13475,486 soles, y por ultimo hay 5 proyectos que tienen avances de entre 30 a 55% que probablemente el ao 2011 terminen su ejecucin. Todo lo encontrado y explicado podran ser una de las razones por las cuales la gestin del municipio provincial de Oxapampa tuvo un regular desempeo en su ejecucin presupuestal que al finalizar el ao fiscal 2010 solo hayan superar a sus gastos corrientes.

Para realizar un anlisis del cuadro 6 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversin de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la provincia

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MUNICIPALIDADES DISTRITALESCuadro N 9EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES 31 DE DICIEMBRE 2010Ejecucin Municipalidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS YARUSYACAN PIA PIM Compromiso Devengado Girado 808,820 2,100,700 2,075,560 2,075,560 2,068,241 3,111,127 7,142,917 6,960,890 6,917,251 6,380,917 11,328,966 30,147,817 29,331,943 29,083,345 28,516,630 14,881,686 32,657,572 31,073,495 30,924,412 30,478,120 2,403,282 9,457,095 8,709,623 8,703,180 8,540,175 1,825,287 6,556,289 6,015,635 6,015,635 6,015,535 1,163,961 4,372,454 3,974,025 3,974,024 2,897,522 5,724,408 23,579,858 20,822,582 20,820,582 20,776,922 3,497,387 2,156,621 9,889,251 8,388,153 8,796,066 7,435,090 8,706,610 7,302,667 8,639,281 7,039,803 Avance % 98.8 96.8 96.5 94.7 92.0 91.8 90.9 88.3 88.0 87.1 85.8 85.0 84.9 84.9 84.5 84.4 84.0 83.3 82.4 80.0 79.3 75.0 70.8 70.5 67.9 56.5 55.1 51.8

6,172,150 29,573,264

25,403,643 25,362,343 25,198,941 3,546,716 3,481,692 3,461,215 5,847,194 5,847,194 5,840,161 35,690,168 35,676,473 34,845,381 17,779,777 16,091,883 15,874,907 10,360,223 10,085,486 9,828,654 16,850,240 5,501,420 1,991,333 3,812,848 3,398,698 1,567,406 24,786,492 23,990,513 37,614,067 15,215,048 8,986,682 2,017,720 16,726,053 5,489,136 1,972,614 3,812,848 3,398,698 1,567,131 21,758,507 23,990,513 37,451,546 14,404,423 8,986,682 2,017,720 16,600,913 5,425,708 1,861,419 3,812,848 3,397,558 1,567,131 21,602,531 23,807,328 37,004,277 13,852,868 8,782,137 2,017,149

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 1,726,306 4,096,292 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 2,592,051 6,886,060 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 8,492,688 42,013,663 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 4,370,637 19,050,159 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 2,522,412 11,954,173 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA 6,618,338 19,903,305 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 2,596,120 6,593,492 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,078,927 2,394,824 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 1,315,168 4,764,727 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 937,545 4,284,858 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 767,675 2,089,425 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 6,789,669 30,730,853 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 6,551,110 34,031,859 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 16,768,265 55,118,506 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 6,138,138 25,510,449 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 2,692,620 16,296,320 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 736,279 3,895,997


Del cuadro 9 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecucin presupuestal de las municipios locales de la regin Pasco es as que podemos mencionar que los municipios de Goyllarisquizga, Huachon y Simn Bolvar han alcanzado avances en su ejecucin presupuestaria por encima del 96%, lo que nos da una gran leccin de que se puede durante un ao ejecutar casi el 100% del presupuesto programado y que representan una inversin para sus distritos y la regin de S/. 38368,393 soles. Por otro lado tenemos a las municipalidades de San Pedro de Pillao, Tinyahuarco y Pto. Bermdez con los ms bajos avances en su ejecucin presupuestaria quienes han alcanzado ejecutar la mitad de su presupuesto programado, por lo que muchos montos se revertiran al tesoro pblico y otros pasaran como saldo de balance para el ao 2011 y para las nuevas gestiones ediles.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONESDentro de las conclusiones del presente reporte tenemos 1) las de ndoles presupuestarias Y 2) las de ndole de gestin PRESUPUESTARIO En cuanto a la ejecucin presupuestaria la Regin Pasco tiene un presupuesto en el PIM de S/. 368382,813 soles, de los cuales al finalizar el ao fiscal 2010 han ejecutado S/. 253772,885 lo que representa el 68.9%, que es una de las ms bajas a nivel nacional despus de las regiones de Ancash y Tacna, evidenciando un desempeo deficiente en la gestin, administracin y programacin presupuestaria.

En cuanto a los municipios provinciales, Daniel Carrin es el que recibe menos recursos pero ha sido el mejor nivel de ejecucin presupuestal presento, as mismo Pasco es la que recibe ms recursos pero presenta el nivel de ejecucin presupuestal ms bajo de entre las 3 provincias. En cuanto a la ejecucin presupuestaria de las municipalidades distritales se tiene que en su conjunto tiene un 80% de avance a fin de ao, resaltando los Municipios Distritales de Goyllarisquizga, Huachon y Simn Bolvar con una ejecucin presupuestal por encima del 96%.

GESTION El gobierno regional de Pasco del I al IV trimestre ha tenido un incremento presupuestario de 22.4% lo que en cifras representa un incremento en el presupuesto total de S/. 82474,385 soles, de los cuales S/. 107032,445 soles fue el incremento para los Gastos de Capital, mientras tanto hubo un reduccin de los gastos corrientes en el periodo del primer y segundo trimestre de S/. 26558,327 soles Viendo la evolucin del incremento presupuestario del primer trimestre al cuarto trimestre tenemos: La municipalidad Provincial de Pasco durante el 2010 tuvo el mayor incremento presupuestario de S/. 31168,968 soles, de los cuales S/. 22467,357 soles fueron para gastos de capital, mientras la municipalidad provincial de Oxapampa, es el que menos incremento presupuestario tuvo con solo S/. 6846,716 soles, de los cuales S/. 5096,751 soles fueron para gastos de capital y por ltimo la municipalidad provincial de Daniel Carrin tuvo un incremento presupuestario de S/. 11726,892 soles de los cuales S/. 9939,099 fueron para gastos de capital RECOMENDACIONES Existe la necesidad de analizar cul es el impacto directo de la gran cantidad de proyectos ejecutados durante el ao 201o a favor de la poblacin de la regin y de los distritos. Cabe la necesidad de hacer si es que se da el caso una comparacin del avance presupuestario de los proyectos, con el avance real de ejecucin in situ, para corroborar si el avance econmico va de la mano con el avance fsico. Si bien observamos que hay un avance favorable de los municipios distritales en cuanto a la ejecucin presupuestaria saldra a luz verificar y analizar la calidad de gasto o sea en que proyectos e estn invirtiendo y si estos estn generando el impacto esperado en la poblacin de mejorar su calidad de vida y reducir la pobreza extrema y la desnutricin crnica infantil, del mismo modo cabria la necesidad de realizar el seguimiento a corroborar si los proyectos priorizados en los procesos de presupuestos participativos para el presente ao 2010 estn siendo incluidos dentro del Presupuesto Institucional Modificado para su posterior ejecucin como parte del compromiso y acuerdo asumido en el PP 2010. Cerro de Pasco, enero del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: [email protected]/[email protected]

Reporte 9 - 2010 - Ejecucion Presupuestal Region Pasco Enero Diciembre 2010

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