Reporte 9 2010 - ejecucion presupuestal region pasco enero diciembre 2010

EJECUCION PRESUPUESTAL – REGION PASCO

“ENERO- DICIEMBRE DEL 2010”

Finalizado el año fiscal 2010, nos da un panorama general de cómo ha sido la gestión nuestras autoridades tanto regional como locales en cuanto a un mandato que por ley les corresponde que es generar mejores condiciones de vida en la población a través de la ejecución de actividades/proyectos de inversión, con las transferencias monetarias del Gobierno Nacional a través de los diferentes rubros y fuentes, para que sean administrados y ejecutados por los niveles sub-nacionales de gobierno. El presente reporte tiene por finalidad hacer un balance en cuanto al avance en la ejecución presupuestal del Gobierno regional, municipalidades provinciales y finalmente hacer un ranking sobre el lugar que ocupan los municipios distritales, que podría ser un indicador para evaluar el desempeño de las gestiones que terminaron.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 1

EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO – GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010

Genérica PIA PIM

Ejecución Avance

% Compromiso Devengado Girado

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 111,908,928 118,393,389 117,286,898 117,258,609 116,453,427 99.0

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES

SOCIALES 10,785,637 11,142,630 10,178,864 10,172,317 10,128,249 91.3

5-23: BIENES Y SERVICIOS 28,333,119 39,041,928 33,936,297 33,847,808 33,109,949 86.7

5-25: OTROS GASTOS 1,778,821 3,619,058 3,471,064 3,471,064 3,432,290 95.9

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2,784,268 27,992,208 9,692,528 9,692,528 9,692,528 34.6

6-25: OTROS GASTOS 0 349,936 0 0 0 0.0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 30,284,424 167,843,664 80,755,755 79,330,559 77,756,533 47.3

RESUMEN 10 PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance

%

GASTOS CORRIENTES 152,806,505 172,197,005 164,873,123 164,749,798 163,123,915 95.7

GASTOS DE CAPITAL 33,068,692 196,185,808 90,448,283 89,023,087 87,449,061 45.4

TOTAL 185,875,197 368,382,813 255,321,406 253,772,885 250,572,976 68.9 Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 1 nos muestra la ejecución presupuestal del gobierno regional al 31 de diciembre del 2010 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: El Gobierno Regional de Pasco tuvo programado según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 368´382,813 nuevos soles de los cuales al termino del año fiscal 2010 se tuvo una ejecución final de 68.9%, lo que nos indica que hay muchos actividades/proyectos que no se llegaron a ejecutar al 100% del presupuesto programado y que

probablemente pasaran como saldo de balance para el 2011 y otros se revertirán al tesoro público. Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes1 y gastos de capital2 tenemos un panorama más específico sobre el avance de la ejecución presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Se hace visible dos diferencias el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria final de solo 95.7%; el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye donaciones y transferencias y la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos), llega tan solo a un avance de ejecución de 45.4%, , lo que quiere decir que de S/ 196´185,808 soles, la gestión del Gobierno Regional en el año 2010 invirtió S/. 89´023,087 soles, menos de la mitad del monto asignado en el PIM lo que se puede calificar en comparación con el avance de los meses como deficiente.

GRAFICO 1

Fuente: Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

GRAFICO 2

Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

1Gastos Corrientes: Se le llama gasto corriente a los gastos que realiza el sector público y que no tiene como fin la creación de un activo, sino que es un acto de consumo

2Gastos de Capital: son gastos en los que se incurren para incrementar al activo del gobierno, para efectos presupuestarios, dicho concepto hace referencia a los

realizados en adquisición, instalación y acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, valor unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado

El grafico 1 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco, de enero a diciembre del año fiscal 2010, de acuerdo a una evaluación trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparación con transcurrir de los meses, teniendo una clara diferencia entre el avance en la ejecución presupuestaria de los gastos corrientes y gastos de de capital de casi el doble, teniendo un menor avance en el transcurrir del primer trimestre

especialmente en los gastos de capital, en general podemos decir que la gestión del gobierno Regional de Pasco 2010 tuvo un avance mensual de aproximadamente 5.7% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3)

El grafico 2 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo con el transcurrir de los meses el Gobierno Regional de Pasco en el PIM incrementándose de S/. 285´908,428 soles (31 de marzo) a S/. 334´524,904 soles (31 de julio) a S/. 360´832,014 soles (20 de octubre) y finalmente termina el año fiscal 2010 con S/. 368´382,813 en el PIM, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de S/. 107´032,445 en comparación al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N° 2

GOREPA - Avance en Ejecución de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010

Finalizado el año fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores a 2 millones) en cuanto a su ejecución presupuestaria y son:

Actividad/Proyecto PIA PIM

Ejecución Avance


1085765: MANTENIMIENTO PERIODICO DE LA CARRETERA BELLA ESPERANZA – ISCOZACIN 0 2,036,044 1,959,540 1,959,540 1,946,640 96.2

2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE

CAMINOS DEPARTAMENTALES 0 2,672,418 1,196,101 1,196,101 1,196,101 44.8

2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO - PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - OXAPAMPA 0 2,220,395 0 0 0 0.0

2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA - CERRO DE PASCO 10,000,000 23,547,741 20,379,009 20,315,832 20,315,832 86.3

2030182: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE SISTEMAS DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE

OXAPAMPA - OXAPAMPA 0 3,532,576 670,124 670,124 670,124 19.0

2030472: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA

HUACHON - HUANCABAMBA 19,093,756 18,217,563 422,151 422,151 289,951 2.3

2046008: IMPLEMENTACION CON MOBILIARIO Y MATERIAL DIDACTICO A LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL NIVEL PRIMARIO DE LA REGION PASCO 0 7,210,738 6,988,757 6,988,757 6,988,732 96.9

2046265: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN EL NIVEL SECUNDARIO DE LA REGION PASCO 0 3,511,410 3,488,579 3,488,579 3,487,566 99.4

2078323: MEJORAMIENTO CARRETERA RUMIALLANA - SALCACHUPAN

DE 43 KM. 0 3,000,000 0 0 0 0.0

2084990: MEJORAMIENTO, CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INTEGRADA LIBERTADOR MARISCAL CASTILLA CERCAO, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 2,948,027 1,439,412 1,439,412 1,439,412 48.8

2089631: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA -

EMPALME DEL KM. 20.50 - PASCO - YANAHUANCA - CUCHIS - EMPALME ALGAPA - CARRETERA QUISHUARCANCHA- VILCABAMBA 0 2,399,797 1,752,241 1,729,891 1,721,470 72.1

TOTAL

29´093,756 71´296,709 38´295,914 38´210,387 38´055,828 53.6


Del cuadro 2 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de los 11 proyectos que ejecuto el año fiscal 2010 el Gobierno Regional y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 71´296,709 soles; de los cuales 3 proyectos tienen un avance de ejecución de 0 a 2.3%, y que representan un monto de S/. 23´437,958 soles que no se invirtieron y que pasarían como saldo de balance para el año 2011 para la nueva gestión regional.

Por otro lado, tenemos que hay 3 proyectos que registran avances superiores al 96% y que representan un monto de S/. 12´758,192 soles, y por ultimo hay 5 proyectos que tienen avances de entre 19 a 86% que probablemente el año 2011 terminen su ejecución. Todo lo encontrado y explicado podrían ser una de las razones por las cuales la gestión del gobierno Regional de Pasco tienen una deficiente ejecución presupuestal que al finalizar el año fiscal 2010 solo hayan podido invertir el 68.9% de su presupuesto programado.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Cuadro N° 3

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010

Genérica PIA PIM

Ejecución Avance



5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 693,869 3,603,503 1,427,910 1,427,910 1,427,910 39.6


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 131,602 1,009,627 1,009,094 1,009,094 1,005,194 99.9

5-25: OTROS GASTOS 49,323 282,944 275,865 275,865 275,865 97.5


7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 198,000 209,048 209,029 209,029 209,029 100.0

Fuente: MEF - SIAF

RESUMEN 10 PIA PIM Compromiso Devengado Girado

Avance

%



DEUDA 198,000 209,048 209,029 209,029 209,029 100.0

TOTAL 16´768,265 55´118,506 37,614,067 37,451,546 37,004,277 67.9 Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 3 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Pasco al 31 de diciembre del 2010 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el año 2010 tuvo programado según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 55´118,506 soles de los cuales al final de año tiene un avance total de ejecución presupuestal de 67.9%, y haciendo una comparación entre los 3 municipios provinciales es el más bajo en cuanto al nivel de ejecución ha alcanzado, sin embargo también es el municipio provincial que más recursos a invertido en gastos de capital con S/. 21´965,458 soles, esto es porque también es el municipio provincial que más recursos determinados provenientes de canon, sobrecanon y regalías recibe. Todo estos aspectos nos refleja que la gestión del municipio dejo pendientes varias actividades/proyectos que no han sido al 100% ejecutados según su programación presupuestaria y que indica un desempeño deficiente en cuanto a la gestión, planificación y ejecución presupuestaria. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecución presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tuvieron un preocupante avance de solo el 77.4% es decir de S/. 19´741,129 soles al 31 de diciembre gastaron la suma de S/. 15´277,059 soles quedando S/. 4´464,070 soles que probablemente se hayan revertido al tesoro público, ya que estos gastos no tiene como fin la creación de un activo, sino que es un acto de consumo; y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 62.5% es decir que de S/. 35´168,329 soles se tiene un gasto de S/. 21´965,458

soles, quedando S/. 13´202,871 soles lo que nos indicaría un debilidad en cuanto al desempeño en la ejecución del presupuesto y que este monto pasaría como saldo de balance para el año 2011.

GRAFICO N° 3


GRAFICO N° 4


El grafico 3 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Pasco, de enero a diciembre del año fiscal 2010, de acuerdo a una evaluación trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparación con transcurrir de los meses, sin embargo la evolución de gastos corrientes con gastos de capital han ido casi parejas, a diferencia del servicio a la deuda, teniendo una menor avance en el transcurrir del segundo al tercer trimestre especialmente en los gastos de capital, ejecutándose solo 1.7% en general podemos decir que la gestión del municipio durante el año 2010 tuvo un avance mensual de aproximadamente 5.65% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3)

El grafico 4 nos muestra los incrementos presupuestarios que se han venido produciendo con el transcurrir de los meses al Municipio Provincial de Pasco en el PIM, incrementándose de S/. 23´949,538 soles (31 de marzo) a S/. 40´871,579 soles

soles (31 de julio) a S/. 51´016,326 soles (20 de octubre) y finalmente termina el año fiscal 2010 con S/. S/. 55´118,506 soles

en el PIM, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de S/. 22´467,357 en comparación al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N° 4

HMPP - Avance en Ejecución de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010

Finalizado el año fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores al millón) en cuanto a su ejecución presupuestaria y son3:


Ejecución Avance


2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 691,045 3,087,530 706,934 706,934 706,934 22.9

2005497: CONSTRUCCION DE COMPLEJOS DEPORTIVOS 0 3,103,449 2,913,015 2,913,015 2,913,015 93.9

2006326: CONSTRUCCION DE LOSAS DEPORTIVAS 0 1,634,436 1,133,604 1,133,604 1,133,004 69.4

2008302: CONSTRUCCION DE VIAS URBANAS 0 1,609,807 469,201 469,201 469,201 29.1

2011201: MEJORAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS 0 1,251,190 1,196,533 1,196,533 1,196,533 95.6

2012307: PAVIMENTACION DE CALLES 0 3,482,124 3,346,322 3,346,322 3,316,322 96.1

2054957: REHABILITACION Y RECUPERACION DE AREAS

VERDES EN CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,287,446 394,011 394,011 393,391 30.6

2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS

DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO -

PASCO 0 4,146,503 3,885,394 3,885,394 3,885,394 93.7

2096477: CONSTRUCCION DE ACCESOS Y ORNAMENTACION

DEL AREA URBANA DEL ASENTAMIENTO HUMANO

TAHUANTINSUYO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,165,000 0 0 0 0.0

2097522: CONSTRUCCION DE LOSAS MULTIDEPORTIVAS, CERCO PERIMETRICO Y MINI TRIBUNAS EN LOS DISTRITOS DE

CHAUPIMARCA, HUACHON, HUARIACA, HUAYLLAY,

NINACACA, SIMON BOLIVAR, TICLACAYAN, TINYAHUARCO,

VICCO Y YANACANCHA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,117,260 317,333 317,333 317,333 28.4

2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS

ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL

DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,046,486 263,312 263,312 263,312 25.2

TOTAL 691,045 22,931,231 14,625,659 14,625,659 14,594,439 63.8 Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 4 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de los 11 proyectos que ejecuto el año fiscal 2010 el Municipio Provincial y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 22’931,231 soles; de los cuales un proyecto tiene un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 1´165,000 soles que no se invirtieron y que pasarían como saldo de balance para el año 2011 para la nueva gestión municipal

Por otro lado, tenemos que hay 4 proyectos que registran avances superiores al 90% y que representan un monto de S/. 11´983,266 soles, y por ultimo hay 6 proyectos que tienen avances de entre 20 a 69% que probablemente el año 2011 terminen su ejecución. Todo lo encontrado y explicado podrían ser una de las razones por las cuales la gestión del municipio provincial de Pasco tienen una deficiente ejecución presupuestal que al finalizar el año fiscal 2010 solo hayan podido invertir el 67.9% de su presupuesto programado.

3

Para realizar un análisis del cuadro 4 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecución de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversión de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la población total de la provincia.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN

Cuadro N° 5 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION – GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado


5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 535,017 789,164 772,503 769,503 753,056 97.5


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 484,793 399,920 399,920 399,920 82.5

5-25: OTROS GASTOS 84,116 85,245 83,880 83,880 83,880 98.4


RESUMEN 10 PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %




El cuadro N° 5 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrión al 31 de diciembre del 2010 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPDAC para el año 2010 tuvo programado según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 19´903,305 soles de los cuales al fin de año tiene un avance total de ejecución presupuestal de 84.0 %, y haciendo una comparación con las 3 municipios provinciales es el que mejor nivel de ejecución ha alcanzado, pero también hay que tener en cuenta que es el municipio provincial que menos recursos determinados, provenientes del canon, sobrecanon y regalías recibe y por lo tanto es el municipio provincial que menos inversión tiene en gastos de capital (S/. 11´937,589). Todos estos aspectos nos da una proyección que la gestión del municipio dejo pendientes varias actividades/proyectos que no han sido al 100% ejecutados según su programación presupuestaria y que indica un desempeño regular en cuanto a la gestión, planificación y ejecución presupuestaria. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecución presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tuvieron un desempeño bajo llegando solo al 87.1% es decir de S/. 5´498,531 soles al 31 de diciembre gastaron la suma de S/. 4´788,465 soles quedando S/. 710,066 soles que probablemente se hayan revertido al tesoro público, ya que estos gastos no tiene como fin la creación de un activo, sino que es un acto de consumo; y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 82.9% es decir que de S/. 14´404,774 soles se tiene un gasto de S/. 11´937,589

soles, quedando S/. 2´467,185 soles lo que nos indicaría un debilidad en cuanto al desempeño en la ejecución del presupuesto y que este monto pasaría como saldo de balance para el año 2011.

GRAFICO N° 5


GRAFICO N° 6


El grafico 5 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial Daniel Carrión, de enero a diciembre del año fiscal 2010, de acuerdo a una evaluación trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparación con transcurrir de los meses, sin embargo la evolución de gastos corrientes con gastos de capital han ido casi parejas, teniendo una menor avance en el transcurrir del primer al segundo trimestre especialmente en los gastos de capital, en general podemos decir que la gestión del municipio durante el año 2010 tuvo un avance mensual regular de aproximadamente 7% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3)

El grafico 6 nos muestra los incrementos presupuestarios que se han venido produciendo con el transcurrir de los meses al Municipio Provincial Daniel Alcides Carrión en el PIM, incrementándose de S/. 8´176,413 soles (31 de marzo) a S/. 14´068,823 soles (31 de julio) a S/. 14´768,430 soles (20 de octubre) y finalmente termina el año fiscal 2010 con S/. 19´903,305 soles en el PIM, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de S/. 9´939,099 en comparación al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N° 6

MPDAC - Avance en Ejecución de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010

Finalizado el año fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores a 300 mil) en cuanto a su ejecución presupuestaria y son4:


Ejecución Avance


2000634: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 109,852 1,506,620 1,442,575 1,442,575 1,442,575 95.7

2005564: CONSTRUCCION DE DEFENSAS RIBEREÑAS 234,333 465,950 422,545 412,133 409,146 88.5

2054950: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DEL AGUA,

CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE DESAGUE DEL CENTRO POBLADO DE

HUAYLASJIRCA -YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 314,775 314,775 314,775 314,775 100.0

2068030: CONSTRUCCION DEL MERCADO CENTRAL DE YANAHUANCA,

PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 567,850 470,223 470,223 425,748 82.8

2091639: CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DEL CENTRO DE EDUCACION TECNICO PRODUCTIVO CETPRO YANAHUANCA, DISTRITO

DE YANAHUANCA 243,458 438,976 423,558 423,558 423,558 96.5

2104186: MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E

INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE

AGUAS RESIDUALES DE LA LOCALIDAD DE TANGOR DISTRITO DE

PAUCAR, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 428,271 329,153 329,153 329,153 76.9

2104259: MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA, ALCANTARILLADO Y

TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE SAN PEDRO DE PILLAO DISTRITO DE SAN PEDRO DE PILLAO, PROVINCIA DE

DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 646,812 582,668 552,447 552,447 85.4

2104651: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LA

LOCALIDAD DE VILLO, TAMBOCHACA Y RACRI DISTRITO DE

YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,306,129 3,123,102 3,123,102 3,123,102 94.5

2104734: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA

POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y

TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LA LOCALIDAD DE

MICHIVILCA DISTRITO DE TAPUC, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 373,987 311,442 311,442 311,442 83.3

2114772: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE TROCHA

CARROZABLE NUNUMYAYOG, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA

DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 523,564 359,667 359,667 343,792 68.7

TOTAL 587,643 8,572,934 7,779,708 7,739,075 7,675,738 90.3 Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 6 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de los 10 proyectos que ejecuto el año fiscal 2010 el Municipio Provincial y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 8´572,934 soles; de los cuales 4 proyectos tienen avances de ejecución superiores al 90%, y que representan un monto de S/. 5´566,500 soles, por otro lado, tenemos que hay 6 proyectos que registran avances superiores al 68% y que representan un monto de S/. 3´006,434 soles, probablemente los 10 proyectos mencionados en el año 2011 se termine de ejecutar al 100%, todo esto nos da una idea del porque este municipio provincial es el que mejor avance tiene en cuanto a la ejecución de sus principales proyectos. 4

Para realizar un análisis del cuadro 6 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecución de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversión de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la población total de la provincia.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Cuadro N° 7 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA – GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2010

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado


5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 324,251 519,042 486,786 486,786 484,959 93.8


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 241,880 911,738 860,353 860,353 860,353 94.4

5-25: OTROS GASTOS 0 20,463 10,678 10,678 10,678 52.2

6-25: OTROS GASTOS 0 2,513,298 1,957,682 1,957,682 1,957,682 77.9


RESUMEN 10 PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %




El cuadro N° 7 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 de diciembre del

2010 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el año 2010 tuvo programado según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 34,031,859 soles de los cuales al fin de año tiene un avance total de ejecución presupuestal de 70.5 %, y haciendo una comparación con las 3 municipios provinciales es el que secunda al Municipio Provincial de Daniel Carrión, pero también hay que tener en cuenta que es el municipio provincial que tiene la segunda mejor asignación de recursos determinados, provenientes del canon, sobrecanon y regalías; por lo tanto es el segundo municipio provincial que mayor inversión tiene en gastos de capital (S/. 18´205,900 ; sin embargo también nos da una proyección que la gestión del municipio dejo pendientes varias actividades/proyectos que no han sido al 100% ejecutados según su programación presupuestaria y que indica un desempeño regular en cuanto a la gestión, planificación y ejecución presupuestaria. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecución presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tuvieron el desempeño más bajo entre las provincias llegando solo al 68.5 % es decir de S/. 8´450,504 soles al 31 de diciembre gastaron la suma de S/. 5´784,614 soles quedando S/. 2´665,890 soles que probablemente se hayan revertido al tesoro público, ya que estos gastos no tiene como fin la creación de un activo, sino que es un acto de consumo; y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 71.2% es decir que de S/. 25´581,355 soles se tiene un gasto de S/. 18´205,900 soles, quedando S/. 7´375,455 soles, lo que nos indicaría un debilidad en cuanto al desempeño en la ejecución del presupuesto y que este monto pasaría como saldo de balance para el año 2011.

GRAFICO 7


GRAFICO 8


El grafico 7 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a diciembre del año fiscal 2010, de acuerdo a una evaluación trimestral, se observa que el avance ha sido lento en comparación con transcurrir de los meses, sin embargo la evolución de gastos corrientes con gastos de capital han ido casi parejas, teniendo una menor avance en el transcurrir del primer trimestre especialmente en los gastos de capital, pero al finalizar el cuarto trimestre los gastos de capital sobre pasa a los gastos corrientes, en general podemos decir que la gestión del municipio durante el año 2010 tuvo un avance mensual regular de aproximadamente 5.8% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3)

El grafico 8 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo el municipio provincial en el presente año en el Presupuesto Institucional modificado PIM incrementándose de S/. 27´185,143 soles (31 de marzo) a S/. 29´899,290 soles (31 de julio) a S/. 32´854,763 soles (20 de octubre) y finalmente termina el año fiscal 2010 con S/. 34´031,859 soles en los

presupuestos totales, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de aproximadamente S/. 5´096,751 soles comparación al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N° 8

MPO - Avance en Ejecución de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010

Finalizado el año fiscal 2010, cabe la necesidad de evaluar el estado de los principales proyectos presupuestados en el PIM (proyectos cuyos montos son mayores a 600 mil) en cuanto a su ejecución presupuestaria y son5:


Ejecución Avance


2000405: PROMOCION INDUSTRIAL 0 727,903 252,939 252,939 248,809 34.7

2000593: CONSTRUCCION DE SISTEMAS DE

ALCANTARILLADO 0 914,386 458,226 458,226 458,226 50.1

2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 0 8,071,689 7,486,573 7,486,573 7,448,228 92.8

2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 1,715,726 946,848 946,848 946,848 55.2

2017435: IMPLEMENTACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 0 1,069,677 336,405 336,405 327,287 31.4

2065413: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA

CAPACIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DEL MERCADO DE

ABASTOS DEL CERCADO, PROVINCIA DE OXAPAMPA -

PASCO 0 865,706 546,280 546,280 541,718 63.1

2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA

DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0

2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y

HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK

OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 1,777,229 3,266,773 3,230,195 3,230,195 3,201,589 98.9

2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA

DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA

MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE

OXAPAMPA - PASCO 0 2,137,024 2,056,129 2,056,129 2,053,026 96.2

TOTAL 1´777,229 19´439,884 15´313,595 15´313,595 15´225,731 78.8 Fuente: transparencia económica, reporte al día 13 de enero del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 8 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de los 9 proyectos que ejecuto el año fiscal 2010 el Municipio Provincial y que tienen los mayores montos presupuestados, sumando todos hacienden a un monto de S/. 19´439,884 soles; de los cuales un proyecto tiene un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 671,000 soles que no se invirtieron y que pasarían como saldo de balance para el año 2011 para la nueva gestión municipal

Por otro lado, tenemos que hay 3 proyectos que registran avances superiores al 90%, que a la vez son el grueso del presupuesto representando un monto de S/. 13´475,486 soles, y por ultimo hay 5 proyectos que tienen avances de entre 30 a 55% que probablemente el año 2011 terminen su ejecución. Todo lo encontrado y explicado podrían ser una de las razones por las cuales la gestión del municipio provincial de Oxapampa tuvo un regular desempeño en su ejecución presupuestal que al finalizar el año fiscal 2010 solo hayan superar a sus gastos corrientes. 5

Para realizar un análisis del cuadro 6 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecución de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado

lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversión de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la población total de la provincia

MUNICIPALIDADES DISTRITALES

Cuadro N° 9 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – 31 DE DICIEMBRE 2010

Municipalidad PIA PIM

Ejecución Avance


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 808,820 2,100,700 2,075,560 2,075,560 2,068,241 98.8

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 3,111,127 7,142,917 6,960,890 6,917,251 6,380,917 96.8

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,328,966 30,147,817 29,331,943 29,083,345 28,516,630 96.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 14,881,686 32,657,572 31,073,495 30,924,412 30,478,120 94.7

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 2,403,282 9,457,095 8,709,623 8,703,180 8,540,175 92.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 1,825,287 6,556,289 6,015,635 6,015,635 6,015,535 91.8

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,163,961 4,372,454 3,974,025 3,974,024 2,897,522 90.9

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 5,724,408 23,579,858 20,822,582 20,820,582 20,776,922 88.3

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 3,497,387 9,889,251 8,796,066 8,706,610 8,639,281 88.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 2,156,621 8,388,153 7,435,090 7,302,667 7,039,803 87.1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS

YARUSYACAN 6,172,150 29,573,264 25,403,643 25,362,343 25,198,941 85.8

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 1,726,306 4,096,292 3,546,716 3,481,692 3,461,215 85.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 2,592,051 6,886,060 5,847,194 5,847,194 5,840,161 84.9

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 8,492,688 42,013,663 35,690,168 35,676,473 34,845,381 84.9

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 4,370,637 19,050,159 17,779,777 16,091,883 15,874,907 84.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 2,522,412 11,954,173 10,360,223 10,085,486 9,828,654 84.4

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -

YANAHUANCA 6,618,338 19,903,305 16,850,240 16,726,053 16,600,913 84.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 2,596,120 6,593,492 5,501,420 5,489,136 5,425,708 83.3

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,078,927 2,394,824 1,991,333 1,972,614 1,861,419 82.4

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 1,315,168 4,764,727 3,812,848 3,812,848 3,812,848 80.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 937,545 4,284,858 3,398,698 3,398,698 3,397,558 79.3

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 767,675 2,089,425 1,567,406 1,567,131 1,567,131 75.0

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 6,789,669 30,730,853 24,786,492 21,758,507 21,602,531 70.8

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 6,551,110 34,031,859 23,990,513 23,990,513 23,807,328 70.5

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 16,768,265 55,118,506 37,614,067 37,451,546 37,004,277 67.9

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 6,138,138 25,510,449 15,215,048 14,404,423 13,852,868 56.5

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 2,692,620 16,296,320 8,986,682 8,986,682 8,782,137 55.1

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 736,279 3,895,997 2,017,720 2,017,720 2,017,149 51.8


Del cuadro 9 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de las municipios locales de la región Pasco es así que podemos mencionar que los municipios de Goyllarisquizga, Huachon y Simón Bolívar han alcanzado avances en su ejecución presupuestaria por encima del 96%, lo que nos da una gran lección de que se puede durante un año ejecutar casi el 100% del presupuesto programado y que representan una inversión para sus distritos y la región de S/. 38´368,393 soles. Por otro lado tenemos a las municipalidades de San Pedro de Pillao, Tinyahuarco y Pto. Bermúdez con los más bajos avances en su ejecución presupuestaria quienes han alcanzado ejecutar la mitad de su presupuesto programado, por lo que muchos montos se revertirían al tesoro público y otros pasarían como saldo de balance para el año 2011 y para las nuevas gestiones ediles.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Dentro de las conclusiones del presente reporte tenemos 1) las de índoles presupuestarias Y 2) las de índole de gestión PRESUPUESTARIO

• En cuanto a la ejecución presupuestaria la Región Pasco tiene un presupuesto en el PIM de S/. 368´382,813 soles, de los cuales al finalizar el año fiscal 2010 han ejecutado S/. 253´772,885 lo que representa el 68.9%, que es una de las más bajas a nivel nacional después de las regiones de Ancash y Tacna, evidenciando un desempeño deficiente en la gestión, administración y programación presupuestaria.

• En cuanto a los municipios provinciales, Daniel Carrión es el que recibe menos recursos pero ha sido el mejor nivel de ejecución presupuestal presento, así mismo Pasco es la que recibe más recursos pero presenta el nivel de ejecución presupuestal más bajo de entre las 3 provincias.

• En cuanto a la ejecución presupuestaria de las municipalidades distritales se tiene que en su conjunto tiene un 80% de avance a fin de año, resaltando los Municipios Distritales de Goyllarisquizga, Huachon y Simón Bolívar con una ejecución presupuestal por encima del 96%.

GESTION

• El gobierno regional de Pasco del I al IV trimestre ha tenido un incremento presupuestario de 22.4% lo que en cifras representa un incremento en el presupuesto total de S/. 82´474,385 soles, de los cuales S/. 107´032,445 soles fue el incremento para los Gastos de Capital, mientras tanto hubo un reducción de los gastos corrientes en el periodo del primer y segundo trimestre de S/. 26´558,327 soles

• Viendo la evolución del incremento presupuestario del primer trimestre al cuarto trimestre tenemos: La municipalidad Provincial de Pasco durante el 2010 tuvo el mayor incremento presupuestario de S/. 31´168,968 soles, de los cuales S/. 22´467,357 soles fueron para gastos de capital, mientras la municipalidad provincial de

Oxapampa, es el que menos incremento presupuestario tuvo con solo S/. 6´846,716 soles, de los cuales S/. 5´096,751 soles fueron para gastos de capital y por último la municipalidad provincial de Daniel Carrión tuvo un incremento presupuestario de S/. 11´726,892 soles de los cuales S/. 9´939,099 fueron para gastos de capital

RECOMENDACIONES

• Existe la necesidad de analizar cuál es el impacto directo de la gran cantidad de proyectos ejecutados durante el año 201o a favor de la población de la región y de los distritos.

• Cabe la necesidad de hacer si es que se da el caso una comparación del avance presupuestario de los proyectos, con el avance real de ejecución in situ, para corroborar si el avance económico va de la mano con el avance físico.

• Si bien observamos que hay un avance favorable de los municipios distritales en cuanto a la ejecución presupuestaria saldría a luz verificar y analizar la calidad de gasto o sea en que proyectos e están invirtiendo y si estos están generando el impacto esperado en la población de mejorar su calidad de vida y reducir la pobreza extrema y la desnutrición crónica infantil, del mismo modo cabria la necesidad de realizar el seguimiento a corroborar si los proyectos priorizados en los procesos de presupuestos participativos para el presente año 2010 están siendo incluidos dentro del Presupuesto Institucional Modificado para su posterior ejecución como parte del compromiso y acuerdo asumido en el PP 2010.

Cerro de Pasco, enero del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO

Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: [email protected]/[email protected]

Reporte 9 2010 - ejecucion presupuestal region pasco enero diciembre 2010

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