proyectos de inversion bovinos leche mx

8/7/2019 proyectos de inversion bovinos leche mx

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N D I C E

1. CALENDARIO DE INVERSIONES2. INVERSIN INICIAL3. NECESIDADES DE MONEDA EXTRANJERA4. DEPRECIACIN, VALOR RESIDUAL Y VALOR DE REPOSICIN5. REINVERSIONES6. COSTOS DE OPERACIN7. CAPITAL INCREMENTAL DE TRABAJO8. INGRESOS9. FINANCIAMIENTO10. CARACTERSTICAS DEL FINANCIAMIENTO11. AMORTIZACIONES TOTALES DECRECIENTES12. AMORTIZACIONES TOTALES CONSTANTES13. AMORTIZACIONES TOTALES CRECIENTES BASES IGUALES14. AMORTIZACIONES TOTALES CRECIENTES BASES DIFERENTES15. TASA EFECTIVA16. ESTADO DE RESULTADOS17. FLUJO DE EFECTIVO18. BALANCE INICIAL19. CAPACIDAD DE PAGO20. RAZONES FINANCIERAS21. PUNTO DE EQUILIBRIO22. FLUJO DE FONDOS CON PROYECTO23. FLUJO DE FONDOS CON Y SIN PROYECTO

24. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/http://opt/scribd/conversion/tmp/scratch6179/


2/98


3/98


4/98

RIO DE INVERSIONES

C = A + B

PERODO

1 2 3278,100.00 0.00 0.00220,000.00 0.00 0.00220,000.00 0.00 0.0050,000.00 0.00 0.0050,000.00 0.00 0.00

270,000.00 0.00 0.008,100.00 0.00 0.008,000.00 0.00 0.005,000.00 0.00 0.00

5,000.00 0.00 0.001,000.00 0.00 0.001,000.00 0.00 0.00

2,000.00 0.00 0.001,000.00 0.00 0.001,000.00 0.00 0.00

286,100.00 0.00 0.00

REGRE


5/98

TOTAL278,100.00220,000.00220,000.0050,000.0050,000.00

270,000.008,100.008,000.005,000.00

5,000.001,000.001,000.00

2,000.001,000.001,000.00

286,100.00

AR AL INICIO


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PRESUPUESTO DE INVERSIN INICIAL

A + 3A + 4A + 5A + 6A + 7A + 8A + 9A + 10A +1B + 2B + 3B + 4B + 5B + 6B + 7B + 8B + 9B +

C = A + B

CONCEPTOS TOTALA Activos Fijos

Instalaciones 220,000.000.000.00

Maquinaria 50,000.00SUBTOTAL 270,000.00Imprevistos (3% del total de activos fijos) 8,100.00

B Activos Diferidos 8,000.00Estudios 5,000.00Contratacin de servicios 1,000.00Capacitacin 2,000.00

C TOTAL

278,100.00

286,100.00

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NECESIDADES DE MO

C = ATIPO DE CAMBIO:

30-Jul-09

CONCEPTOS

A ACTIVOS FIJOS2 Instalaciones

2.1 Construccion de corrales3 Obra civil

3.13.2

3.33.43.5

4 Maquinaria principal4.14.24.34.44.54.6

5 Equipo auxiliar y complementario5.15.25.35.4

6 Equipo anticontaminante6.16.2

7 Equipo de transporte y carga

7.17.27.3

8 Mobiliario y equipo de oficina8.18.28.3

9 Equipo de mantenimiento y seguridad9.19.2

9.39.49 5


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10 Pie de cra10.1

11 Establecimiento de huerto o plantacin11.111.211.3

B ACTIVOS DIFERIDOS1 Estudios

1.1 Estudio de factibilidad1.21.3

2 Arrendamiento de terrenos2.1

3 Constitucin de la empresa3.13.2

3.33.4

4 Patentes4.1

5

6 Contratacin de servicios6.1 Contratacin de servicios

6.26.3

7 Asesora y supervisin7.17.2

8 Capacitacin de personal8.1 Seleccin del personal8.2 Capacitacin

9 Puesta en marcha9.19.29.3

10 Intereses preoperatoriosC TOTAL


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EDA EXTRANJERA

B13.33

DLARES PESOS278,100.00 278,100.00 0.00 0.00220,000.00 220,000.00 0.00 0.00220,000.00 220,000.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

0.000.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000 00 0 00 0 00 0 00

TOTAL EN PESOSMEXICANOS

INVERSINEN MONEDANACIONAL

INVERSIN EN MONEDAEXTRANJERA


10/98

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

50,000.00 50,000.00 0.00 0.0050,000.00 50,000.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

8,000.00 8,000.00 0.00 0.005,000.00 5,000.00 0.00 0.005,000.00 5,000.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

1,000.00 1,000.00 0.00 0.001,000.00 1,000.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00

2,000.00 2,000.00 0.00 0.001,000.00 1,000.00 0.00 0.001,000.00 1,000.00 0.00 0.00

0.00 2,000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

286,100.00 286,100.00 0.00 0.00

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1 Instalaciones

2.1 Construccion de corrales 220,000.00 202 Quesera7.1 0.00 5

3 Utensilios10.1 0.00 5

4 Maquinaria11.1 Ordeadora 50,000.00

TOTAL

1 Instalaciones2.1 Construccion de corrales 220,000.00 11,000.00

2 Quesera7.1 0.00 0.00

3 Utensilios

10.1 0.00 0.004 Maquinaria

11.1 Ordeadora 50,000.00 5,000.00TOTAL

VIDA UTIL TEC

(AOS)

VALORINICIAL

DEPRECIACINANUAL


12/98

% VALOR

10 5% 11000

3 20% 0

5 20% 0

10 10% 5000

16000

AOINVERSIN OPERACIN

0 1 2 3 4 5 6

220,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

50,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.0016,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00

ECON

(AOS)

ANUAL


13/98

7 8 9 10

11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.0016,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00

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14/98

AOINVERSIN O

0 1 2 3 41 Instalaciones

220,000 0 0 0 02 Utensilios

0 0 0 0 03 Maquinaria

Ordeadora 50,000 0 0 0 0TOTAL 0 0 0 0


15/98

ERACIN5 6 7 8 9 10

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

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DETERMINA

CONCEPTOS 1 2

A COSTOS VARIABLES 173,952 173,952DE OPERACIN 173,952 173,952Alimento 163,452 163,452

Pacas de avena 2281.25 61,594 61,594Ensilado 134.32 ton 73,876 73,876Alfalfa 2.77 ton 6,103 6,103Concentrado 21,879 21,879

Medicamentos 10,500 10,500Vacunas, desparasitantes 2,000 2,000Inseminacion artificial 8,500 8,500

Insumos 0 00 00 00 00 00 00 00 00 0

B COSTOS FIJOS 4,500 4,500

DE OPERACIN 4,500 4,500Mantenimiento 4,500 4,500Otros 0 0

0 0

G COSTOS DE OPERACIN 178,452 178,452


17/98


18/98


19/98

EMENTAL DE TRABAJO

OPERACINCAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD P

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 2 3 4 5 6 7

178,452 178,452 178,452 178,452 178,452 178,452 178,452178,452 178,452 178,452 178,452 178,452 178,452 178,452

178,452 0 0 0 0 0 0

DE TRABAJO COMO EL 30% DE LOS COSTOS DE OPERACIN.


20/98

ENA100% 100% 100%

8 9 10178,452 178,452 178,452178,452 178,452 178,452

0 0 0

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21/98


22/98

ESTO DE INGRESOS

H = B * E, I = C * F= G + H + IL = J + K

CAPACIDAD INICIAL100% 100% 100% 100% 100%

1 2 3 4 5120,450 120,450 120,450 120,450 120,450

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

0 0 0 0 0

3 3 3 3 319 19 19 19 190 0 0 0 0

361,350 361,350 361,350 361,350 361,35038,000 38,000 38,000 38,000 38,000

0 0 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,350 399,350

0 0 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,350 399,350

cin: Toneladas, kilogramos, litros, metros, animales, flores, entre o


23/98

CAPACIDAD PLENA100% 100% 100% 100% 100%

6 7 8 9 10120,450 120,450 120,450 120,450 120,450

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

0 0 0 0 0

3 3 3 3 319 19 19 19 190 0 0 0 0

361,350 361,350 361,350 361,350 361,35038,000 38,000 38,000 38,000 38,000

0 0 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,350 399,350

0 0 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,350 399,350

ros.

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ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO D

CONCEPTOS

A ACTIVOS FIJOS

Acondicionamiento del terrenoAcondicionamiento del terreno

Equipo de transporte y cargaCamioneta Ford

Pie de craPie de cra

Establecimiento de huerto o plantacinOrdeadora mvil

SUB TOTAL DE ACTIVOS FIJOSImprevistos (3% de Activos Fijos)

B ACTIVOS DIFERIDOSEstudios

Estudio de factibilidadContratacin de servicios

Contratacin de serviciosCapacitacin

Preparacin de quesosMtodo de ordea

C TOTAL


25/98


26/98

12345

6789

1011

ABCD

EFGH

ABE


27/98

CARACTERSTICAS DEL FINANCIAMIENTO CREDITIC

CONCEPTOINSTITUCIN BANCARIA (NOMBRE)

TIPO DE EMPRESA (SOCIAL, PRIVADA, DE GOBIERNO, OTRA)MONTO DEL CRDITO (PESOS)

TIPO DE MINISTRACION DEL CRDITO (ANUAL, SEMESTRAL, OTRAS)TASA DE INTERS ANUAL (PORCENTAJE SOBRE SALDOS INSOLUTOS - A.S.S.I )

PERODO DE GRACIA (AOS, SEMESTRES, OTROS)PLAZO DE PAGO (AOS)FORMA DE PAGO (ANUAL, SEMESTRAL, OTROS)FORMA DE AMORTIZACIN DEL CRDITO (ANUAL, SEMESTRAL, OTROS)COMISIN POR APERTURA DEL CRDITO (% SOBRE EL MONTO DEL CRDITO)COSTO DEL AVAL O SEGURO ( % a.s.s.i )

ESTRUCTURA Y MINISTRACIN DEL FIN

CONCEPTOS

APORTACIN DE SOCIOS 1APORTACIN DE SOCIOS 2CREDITO 1CREDITO 2

CREDITO 3SUBSIDIO 1SUBSIDIO 2

TOTAL

MEZCLA

CONCEPTOS

ACTIVOS FIJOSACTIVOS DIFERIDOSTOTAL


28/98


29/98

MONTO0.00 100.000.00

ICIO


30/98

AMORTIZACIONES TOTALESCRDI

AMORTIZACIN CONSTANTE AL CAPITAL = CAPITAL A AMO

MONTO DEL CRDITO AUTORIZADO: 0.00PERIODOS DE PAGO 0.00PERIODOS DE GRACIA 0.00INTERESES SOBRE EL CAPITAL: 0.00%COSTO DE AVAL O SEGURO: 0.00%APERTURA DEL CRDITO: 0.00%AMORTIZACIN CONSTANTE AL CAPITAL = 0.00

FECHA

1 0.00 0.002 0.00 0.003 0.00 0.004 0.00 0.005 0.00 0.006 0.00 0.007 0.00 0.008 0.00 0.009 0.00 0.0010 0.00 0.00

TOTAL 0.00

No.AMORTIZACIONES

CAPITALINSOLUTO

AMORTZ. ALCAPITAL


31/98


32/98

PITAL

0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00

0.00 0.00

INTERESESDIFERIDOS

AMORTIZ.TOTAL

REGRESAR AL INICIO


33/98

AMORTIZACINESCRDITOS

CAPITAL A AMORTIZAR 0.00

PERIODO DE PAGOS 0.00PERIODO DE GRACIA 0.00TASA DE INTERS/100 0.00COSTO DEL AVAL O SEGURO/100 0.00APERTURA DEL CRDITO/100 0.00AMORTIZACIN CONSTANTE #DIV/0!

FECHA

1 #DIV/0! #DIV/0!

2 #DIV/0! #DIV/0!3 #DIV/0! #DIV/0!4 #DIV/0! #DIV/0!5 #DIV/0! #DIV/0!6 #DIV/0! #DIV/0!7 #DIV/0! #DIV/0!8 #DIV/0! #DIV/0!9 #DIV/0! #DIV/0!10 #DIV/0! #DIV/0!

TOTAL #DIV/0!

Amortizaci

No.AMORTIZACIONES

CAPITALINSOLUTO

AMORTZ. ALCAPITAL


34/98

OTALES CONSTANTES - AMORTIZACIN LINEALREFACCIONARIOS (MS DE UN AO)

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

n Total = C [ [ (1+r)n r] / [ (1+r)n 1 ] ]

INTERESES SOBREEL CAPITAL

COSTO DEL AVALO SEGURO

APERTURADEL CRDITO

TOTAL DEINTERESES


35/98

0.00 #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

INTERESESDIFERIDOS

AMORTIZ.TOTAL

REGRESAR AL INICIO


36/98

AMORTIZACIONES CRECIENTES O AMORTIZACICRDITOS

EROGACIONES BASE IGUALES = M

CAPITAL A AMORTIZAR 0.00

PERIODO DE PAGOS 0PERIODO DE GRACIA 0TASA DE INTERS/100 (r) 0.16COSTO DEL AVAL O SEGURO/100 0.01APERTURA DEL CRDITO/100 0.01EROGACIONES BASE IGUALES = -

Valor

1 #DIV/0! 1.00002 #DIV/0! 1.1600

3 #DIV/0! 1.3456TOTAL #DIV/0!

FECHA

1 #DIV/0! #DIV/0!2 #DIV/0! #DIV/0!3 #DIV/0! #DIV/0!

TOTAL #DIV/0!

No.AMORTIZACIONES

EROGACINBASE

FACTOR DE INTERSCOMPUESTO

(1+r)n

(1+r)0

(1+r)1

(1+r)2

No.AMORTIZACIONES

CAPITALINSOLUTO

AMORTZ. ALCAPITAL


37/98

ONES POR EL SISTEMA DE PAGOS VARIABLES A VALOR PRESEFACCIONARIOS (MS DE UN AO)

NTO A AMORTIZAR / (PLAZO DE PAGO - PERIODO DE GRACIA)

EROGACIN NETA

#DIV/0!#DIV/0!

#DIV/0!#DIV/0!

16.00% 1.00% 1.00% 18.00% 0.0016.00% 0.00% 0.00% 16.00% #DIV/0!16.00% 0.00% 0.00% 16.00% #DIV/0!

#DIV/0!

INTERESES SOBREEL CAPITAL

AVAL O

APERTURADEL CRDITO

TOTAL DEINTERESES

INTERESESDIFERIDOS

REGRESAR A


38/98

NTE

#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

#DIV/0!

AMORTIZ.TOTAL

INICIO


39/98

AMORTIZACIONES CRECIENTES O AMORTIZACIOCRDITOS RE

EROGACIONES BASE DIFERENTES = MO

CAPITAL A AMORTIZAR 0.00PERIODO DE PAGOS 0PERIODO DE GRACIA 0

TASA DE INTERS/100 (r) 0COSTO DEL AVAL O SEGURO/100 0APERTURA DEL CRDITO/100 0% DE LA PRODUCCIN PARA LA EROGACIN BASE 0

PERIODO

1 - 0.002 - 0.003 - 0.004 - 0.005 - 0.006 - 0.007 - 0.008 - 0.009 - 0.00

10 - 0.00TOTAL - 0.00

FACTOR DE INTERS COMPUESTO

Valor

1 - 1.0000

2 - 1.0000

3 - 1.0000

4 - 1.00005 - 1.0000

6 - 1.0000

7 - 1.0000

8 - 1.0000

9 - 1.0000

10 - 1.0000TOTAL -

FECHA

1 0 00 0 00

VALOR DE LAPRODUCCIN*

EROGACIN BASE(% DE PROD)

No.AMORTIZACIONES

EROGACINBASE

(1+r)n

(1+r)1

(1+r)2

(1+r)3

(1+r)4

(1+r)5

(1+r)6

(1+r)7

(1+r)8

(1+r)9

(1+r)10

No.AMORTIZACIONES CAPITALINSOLUTO AMORTZ. ALCAPITAL


40/98

2 0.00 0.003 0.00 0.004 0.00 0.005 0.00 0.006 0.00 0.007 0.00 0.00

8 0.00 0.009 0.00 0.00

10 0.00 0.00

TOTAL -

NOTA: Cuando el monto de la amortizacin total sea men


41/98


42/98


43/98

TE

AMORTIZ.TOTAL


44/98

------

---

-

ses diferidos.

INICIO


45/98


46/98

eces que los intereses se agregan al capital en un ao

04

0.00

riodo de pago corto (menos de un ao) es necesario usar la tasa de intera tasa de inters efectiva anual se puede calcular con la siguiente formul

Te = [(1+(j/m))m-1]*100

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47/98

s efectiva que es diferente a la tasaa:


48/98

CONCEPTOS

A INGRESOS TOTALES

1 Valor de la produccin del producto A2 Valor de la produccin del producto B3 Valor de la produccin del subproducto C4 Otros ingresos

B EGRESOS TOTALES12 Depreciacin de activos fijos

3

4

5

C UTILIDAD BRUTADEF UTILIDAD NETA DISPONIBLEGH

UTILIDAD MENSUAL PROMEDIO

Costos de operacin

Amortizacin de activos diferidos1

Intereses del crdito a corto plazo (avo)2

Intereses del crdito a largo plazo3

Impuesto sobre la Renta (ISR)4 (32%)P.T.U5 (0%)

DIVIDENDOS (Utilidades distribuidas)6 (80%)UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS (Utilidades no distribuidas)6

1 En el caso de los activos diferidos se usa la palabra amortizacin para d2 Aplica cuando hay un crdito a corto plazo.3 Depende del tipo de amortizacin que se elija.4 En la actualidad se puede pagar el Impuesto sobre la Renta (ISR) o bien5 Es un porcentaje fijado por las empresas de acuerdo a sus polticas.6 Es un porcentaje fijado por las empresas de acuerdo a sus polticas.


49/98

ESTADO DE RESULTADOS (DE P

0 1 2 3399,350 399,350 399,350

361,350 361,350 361,35038,000 38,000 38,0000 0 00 0 0

195,252 195,252 195,252178,452 178,452 178,45216,000 16,000 16,000

800 800 800

0 0 0

0 0 0

204,098 204,098 204,09865,311 65,311 65,311

0 0 0138,787 138,787 138,787111,029 111,029 111,02927,757 27,757 27,757

11565.55notar la depreciacin por su uso; generalmente se toma un 10% de amortiza

el Impuesto a la Actividad Empresarial a Tasa nica (IETU), dependiendo del


50/98


51/98

8 9 10399,350 399,350 399,350

361,350 361,350 361,35038,000 38,000 38,0000 0 00 0 0

195,252 195,252 195,252178,452 178,452 178,45216,000 16,000 16,000

800 800 800

0 0 0

0 0 0

204,098 204,098 204,09865,311 65,311 65,311

0 0 0138,787 138,787 138,787111,029 111,029 111,02927,757 27,757 27,757

lo el ISR al 32%.

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CONCEPTOS0

A INGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 01 Ingresos totales 0

2 Aportaciones de socios 03 Crdito a largo plazo 04 Crdito a corto plazo 05 Subsidios 06 IVA cobrado 07 Saldo en caja del ao anterior 0

B EGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 286,1001 Inversiones en activos fijos 278,1002 Inversiones en activos diferidos 8,0003 Reinversiones 0

4 Costos de operacin 05 Pago de intereses del crdito a corto plazo 06 Pago del crd. a largo plazo (cap.+int) 07 Impuesto sobre la renta 08 PTU. 09 IVA pagado 0

C SALDO INICIAL EN CAJA -286,100D DIVIDENDOS 0G SALDO EN CAJA -286,100


53/98

FLUJO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA

PERODO DE ANLISIS DEL PROYECT1 2 3 4 5 6

113,250 157,807 202,365 246,922 291,479 336,037399,350 399,350 399,350 399,350 399,350 399,350

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

-286,100 -241,543 -196,985 -152,428 -107,871 -63,313243,763 243,763 243,763 243,763 243,763 243,763

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

178,452 178,452 178,452 178,452 178,452 178,4520 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

65,311 65,311 65,311 65,311 65,311 65,3110 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

-130,513 -85,956 -41,399 3,159 47,716 92,273111,029 111,029 111,029 111,029 111,029 111,029

-241,543 -196,985 -152,428 -107,871 -63,313 -18,756


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7 8 9 10380,594 425,151 469,709 514,266399,350 399,350 399,350 399,350

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

-18,756 25,801 70,359 114,916243,763 243,763 243,763 243,763

0 0 0 00 0 0 00 0 0 0

178,452 178,452 178,452 178,4520 0 0 00 0 0 0

65,311 65,311 65,311 65,3110 0 0 00 0 0 0

136,831 181,388 225,945 270,503111,029 111,029 111,029 111,02925,801 70,359 114,916 159,473

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BALANCE INICIAL

CONCEPTOS INV.TOTALA ACTIVOS FIJOS $491,420.21 D PASIVO

1Terreno 0.00 1 Cr

2 Instalaciones 220,000.002.1 Construccin de corrales 220,000.002.2 0.002.3 0.002.4 0.002.5 0.002.6 0.00

3 Quesera 200,000.003.1 Construccin de quesera 200,000.003.2 0.003.3 0.003.4 0.003.5 0.003.6 0.00

4 Utensilios de quesera 7,107.004.1 Camioneta Ford 7,107.00

5 0.006 Maquinaria 50,000.00

6.1 Ordeadora 50,000.006.2 0.006.3 0.00

7 Pie de cra 0.008 Imprevistos (3% sobre total de activos fijos) 14,313.21

B ACTIVOS DIFERIDOS $8,000.00 E CAPITA1 Constitucin de la UAIM 0.00 1 Apo

1.1 Elaboracin Acta Constitutiva 2 Sub1.2 Protocolizacin de la UAIM1.3 Registro de la UAIM

2

2.12.23 Contratacin de servicios 1,000.004 Asesora y supervisin 0.00

4.1 asesora de instalacin 0.004.2 supervisin del proyecto 0.00

5 Capacitacin del personal 2,000.005.1 Preoaracin de quesos 1,000.005.2 Mtodo de ordea 1,000.005.3 0.00

6 Estudio de factibilidad 5,000.007 Puesta en marcha 0.00C TOTAL 499,420.21 F PASIVO


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57/98

ONCEPTOS INV.TOTALS $-ito 0.00

L CONTABLE $286,100.00rtacin de los socios 286,100.00idios 0.00

+ CAPITAL $286,100.00


58/98

REGRESAR AL INICIO


59/98

CAPACIDAD D

CONCEPTOS0

AB Deprecia. de A. fijos y Amortiz. de A. diferidos

C Intereses del credito a largo plazoD UTILIDAD NETA TOTALE Amortz. total del credito a largo plazoF NDICE DE COBERTURA

Utilidad neta disponible


60/98

E PAGO O NDICE DE COBERTURA (CP)

PERIODO DE ANLISIS DEL PROYECTO (1 2 3 4 5 6

138,787 138,787 138,787 138,787 138,787 138,78716,800 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800

0 0 0 0 0 0155,587 155,587 155,587 155,587 155,587 155,587

0 0 0 0 0 0#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!


61/98

OS)7 8 9 10

138,787 138,787 138,787 138,78716,800 16,800 16,800 16,800

0 0 0 0155,587 155,587 155,587 155,587

0 0 0 0

REGRESAR AL INICIO


62/98

PE

CONCEPTOS0 1

A INVERSIN INICIAL TOTAL 286,100 0B UTILIDAD NETA TOTAL 0 155,587

C FLUJO DE FONDOS ACUMULADOS -286,100 -130,513


63/98

ODO DE PAGO

AOS2 3 4 5 6 7

0 0 0 0 0 0155,587 155,587 155,587 155,587 155,587 155,587

25,073 180,660 336,247 491,833 647,420 803,006


64/98

8 9 10

0 0 0155,587 155,587 155,587

958,593 1,114,180 1,269,766

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65/98

RAZONES FINANCIERAS

RELACION CREDITO A LARGO PLAZO / APORTACIN DE LOS SOCIOS

CREDITO A LARGO PLAZO -APORTACIN DE LOS SOCIOS 286,100.00

RCLP/AS 0.00

INVERSIN DE CAPITAL = ACTIVOS FIJOS / APORTACIN DE LOS SOCIOS

ACTIVOS FIJOS 278,100.00APORTACIN DE LOS SOCIOS 286,100.00INVERSIN DE CAPITAL 0.97

SOLVENCIA GENERAL = ACTIVOS FIJOS / TOTAL DE PASIVOS

ACTIVOS FIJOS 278,100.00TOTAL DE PASIVOS -SOLVENCIA GENERAL #DIV/0!

APALANCAMIENTO FINANCIERO = (TOTAL DE PASIVOS / ACTIVOS FIJOS)

TOTAL DE PASIVOS -TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 491,420.21APALANCAMIENTO FINANCIERO 0%

INDEPENDENCIA FINANCIERA = CAPITAL CONTABLE / ACTIVOS FIJOS

CAPITAL CONTABLE 286,100.00TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 278,100.00INDEPENDENCIA FINANCIERA 103%

REGRESAR AL INICIO


66/98


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P

CONCEPTOS

A COSTOS VARIABLES DE TOTALES (CVT)1 Costos variables de operacin2 Costos variables de distribucin y ventas

B COSTOS FIJOS TOTALES (CFT)1 Costos fijos de operacin2 Costos fijos de administracin y ventas3 Costos financieros

3.1 Intereses del credito a corto plazo3.2 Intereses del credito a largo plazo

4 Depreciacion anual de activos fijos5 Amortizacin anual de activos diferidos

C COSTOS TOTALES DE PRODUCCIND VOLUMEN. DE PRODUCCIN

1 Volmen del producto A2 Volmen del producto B3 Volmen del producto C

EF P.E. VALOR DE VENTASG P.E. VOLUMEN DE PRODUCCINH P.E. % SOBRE LA CAPACIDAD EN FUNCIONAMIENTO

INGRESOS TOTALES (IT)

* En muchas ocasiones los diferentes productos que se obtienen en una empresa nproducto principal de la empresa; en el caso en el que haya dos o ms productos pr


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PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio en el Valor de las Ventas (PEVV) =Punto de equilibrio en el Valor de la Produccin (PEVP

nto de equilibrio sobre la Capacidad en Funcionamiento (PE

PERIODO DE OPERCAPACIDAD INICIAL

100% 100% 100% 100%1 2 3 4

173,952 173,952 173,952 173,952173,952 173,952 173,952 173,952

0 0 0 021,300 21,300 21,300 21,300

4,500 4,500 4,500 4,5000 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

16,000 16,000 16,000 16,000800 800 800 800

195,252 195,252 195,252 195,252122,450 122,450 122,450 122,450120,450 120,450 120,450 120,450

2,000 2,000 2,000 2,0000 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,35037,738 37,738 37,738 37,73811,571 11,571 11,571 11,571

0 0 0 0

tienen la misma unidad de medida por lo que no se puede hacer una sumatoria deincipales y estos no se puedan cuantificar con las mismas unidades, no se podr ha


69/98

CFT/(1-(CVT / IT)= PEVV / (IT/VP)

PCF) = (PEVV / IT) / 100

CIN DEL PROYECTOCAPACIDAD PLENA

100% 100% 100% 100%5 6 7 8

173,952 173,952 173,952 173,952173,952 173,952 173,952 173,952

0 0 0 021,300 21,300 21,300 21,300

4,500 4,500 4,500 4,5000 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

16,000 16,000 16,000 16,000800 800 800 800

195,252 195,252 195,252 195,252122,450 122,450 122,450 122,450120,450 120,450 120,450 120,450

2,000 2,000 2,000 2,0000 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,35037,738 37,738 37,738 37,73811,571 11,571 11,571 11,571

0 0 0 0

los mismos. En este caso se considerar solamente la produccin del producto "A", elcer una sumatoria de los mismos.

RE


70/98

100% 100%9 10

173,952 173,952173,952 173,952

0 021,300 21,300

4,500 4,5000 00 00 00 0

16,000 16,000800 800

195,252 195,252122,450 122,450120,450 120,450

2,000 2,0000 0

399,350 399,35037,738 37,73811,571 11,571

0 0

ual se tomar como el

GRESAR AL INICIO


71/98

FLUJ

CONCEPTOS0

A COSTOS CON EL PROYECTO 286,100

1 Inversiones 286,100

2 0

3 0

4 0

5 0

6 PTU. 0

7 Amortizacin total del CLP 0

B BENEFICIOS CON EL PROYECTO 0

1 0

2 Recuperacin del C.T. 0

3 Valor de rescate 04 Ministracin del CLP 0

5 Subsidios 0

C FLUJO DE FONDOS (B -A) -286,100

Reinversiones

Costos de operacin

Cap. Increm. Trabajo.

Impuestos sobre la renta

Ingresos totales


72/98

CONCEPTOS

A VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOSB VALOR ACTUAL DE LOS COSTOSC SUMATORIA DE FFA POSITIVOSD SUMATORIA DE FFA NEGATIVOSE VALOR ACTUAL NETO (VAN)

F RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C)G RELACIN BENEFICIO INVERSIN NETA (N/K)H TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)


73/98


74/98

PERIODO BASE


75/98

YECTO

ROYECTO6 7 8 9 10243,763 243,763 243,763 243,763 243,763

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

178,452 178,452 178,452 178,452 178,452

0 0 0 0 0

65,311 65,311 65,311 65,311 65,311

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

399,350 399,350 399,350 399,350 655,242

399,350 399,350 399,350 399,350 399,350

0 0 0 0 178,452

0 0 0 0 77,4400 0 0 0 00 0 0 0 0

155,587 155,587 155,587 155,587 411,479

REGRESAR AL INICIO


76/98


77/98

TASA DE ACTUALIZACIN/100: 0.09

PERIODO CT IB BBT0 286,100 0 -286,100

1 422,215 399,350 -22,865

2 243,763 399,350 155,5873 243,763 399,350 155,587

4 243,763 399,350 155,587

5 243,763 399,350 155,5876 243,763 399,350 155,587

7 243,763 399,350 155,587

8 243,763 399,350 155,5879 243,763 399,350 155,587

10 243,763 655,242 411,479

TOTAL

INDICAD

Valor Actual Neto (VAN)

Relacin Beneficio-Costo (B/C)

Relacin Beneficio-Inversin Neta (B/K)

Tasa Interna de Retorno (TIR)


78/98


79/98

CTA IBTA BBTA BBTA

1.0000 286,100 0 -286,100 -286,100

0.9183 387,709 366,713 -20,997 -307,097

0.8432 205,548 336,742 131,195 -175,902

0.7743 188,749 309,222 120,473 -55,429

0.7110 173,323 283,950 110,627 55,198

0.6529 159,158 260,744 101,586 156,783

0.5996 146,151 239,434 93,284 250,067

0.5506 134,206 219,866 85,660 335,727

0.5056 123,238 201,897 78,659 414,386

0.4642 113,166 185,397 72,231 486,617

0.4263 103,918 279,333 175,416 662,032

2,021,267 2,683,299 662,032.31

RES FINANCIEROS

607,926.83

1.33

3.1558

25.52%

La tasa de actualizacin utilizada es TIIE a 28 das + 4puntos al 10 de noviembre de 2009.

FA = (1+r)-t


80/98


81/98

-307,097

969,129


82/98


83/98

FLUJ

CONCEPTOS0

A COSTOS SIN EL PROYECTO 0.00B BENEFICIOS SIN EL PROYECTO 0.00C COSTOS CON EL PROYECTO 286,100.00

1 Inversiones 286,100.00

2 0.00

3 0.00

4 0.00

5 0.00

6 PTU. 0.00

7 Amortizacin total del CLP 0.00

D BENEFICIOS CON EL PROYECTO 399,350.00

1 399,350.002 Recuperacin del C.T. 0.00

3 Valor de rescate 0.00

4 Ministracin del CLP 0.00

5 Subsidios 0.00

E COSTOS INCREMENTALES ( C - A ) 286,100.00

F BENEFICIOS INCREMENTALES ( D - B ) 399,350.00

G FLUJO INCREMENTAL ( F - E ) 113,250.00

Reinversiones

Costos de operacin

Cap. Increm. Trabajo.

Impuestos sobre la renta

Ingresos totales


84/98

CONCEPTOS

A VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOSB VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS

C SUMATORIA DE FFA POSITIVOSD SUMATORIA DE FFA NEGATIVOSE VALOR ACTUAL NETO (VAN)F RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C)G RELACIN BENEFICIO INVERSIN NETA (N/K)H TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)


85/98

O DE FONDOS PARA CALCULAR LA RENTABILIDAD DEL PR

PERODO DE ANLISIS DEL1 2 3 4 5

0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

422,215.38 243,763.37 243,763.37 243,763.37 243,763.37

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

178,452.01 178,452.01 178,452.01 178,452.01 178,452.01

178,452.01 0.00 0.00 0.00 0.00

65,311.36 65,311.36 65,311.36 65,311.36 65,311.36

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00

399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

422,215.38 243,763.37 243,763.37 243,763.37 243,763.37

399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00

-22,865.38 155,586.63 155,586.63 155,586.63 155,586.63


86/98

PERIODO BASE


87/98

YECTO

ROYECTO6 7 8 9 10

0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

243,763.37 243,763.37 243,763.37 243,763.37 243,763.37

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

178,452.01 178,452.01 178,452.01 178,452.01 178,452.01

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

65,311.36 65,311.36 65,311.36 65,311.36 65,311.36

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00 255,892.01

399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 178,452.01

0.00 0.00 0.00 0.00 77,440.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

243,763.37 243,763.37 243,763.37 243,763.37 243,763.37

399,350.00 399,350.00 399,350.00 399,350.00 255,892.01

155,586.63 155,586.63 155,586.63 155,586.63 12,128.64

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TASA DE ACTUALIZACIN/100: 0.05

SIN PROYECTOPERIODO CT BBT CTA

0 0.00 0.00 1.0000 01 0.00 0.00 1.0500 0

2 0.00 0.00 1.1025 03 0.00 0.00 1.1576 0

4 0.00 0.00 1.2155 0

5 0.00 0.00 1.2763 06 0.00 0.00 1.3401 0

7 0.00 0.00 1.4071 0

8 0.00 0.00 1.4775 09 0.00 0.00 1.5513 0

10 0.00 0.00 1.6289 0

CON PROYECTOPERIODO CT BBT CTA

0 286,100.00 399,350.00 1.0000 ###

1 422,215.38 399,350.00 1.0500 ###

2 243,763.37 399,350.00 1.1025 ###3 243,763.37 399,350.00 1.1576 ###

4 243,763.37 399,350.00 1.2155 ###

5 243,763.37 399,350.00 1.2763 ###6 243,763.37 399,350.00 1.3401 ###

7 243,763.37 399,350.00 1.4071 ###

8 243,763.37 399,350.00 1.4775 ###9 243,763.37 399,350.00 1.5513 ###

10 243,763.37 255,892.01 1.6289 ###

INCREMENTO CON PROYECTO VS. SIN PPERIODO CT BBT CTA

0 286,100.00 399,350.00 1.0000 ###

1 422,215.38 399,350.00 1.0500 ###2 243,763.37 399,350.00 1.1025 ###3 243,763.37 399,350.00 1.1576 ###

4 243,763.37 399,350.00 1.2155 ###

5 243,763.37 399,350.00 1.2763 ###6 243,763.37 399,350.00 1.3401 ###

7 243,763.37 399,350.00 1.4071 ###

8 243,763.37 399,350.00 1.4775 ###9 243,763.37 399,350.00 1.5513 ###

10 243,763.37 255,892.01 1.6289 ###

FA = (1+r)-t

FA = (1+r)-t

FA = (1+r)-t


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91/98

BBTA BBTA0 00 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

BBTA BBTA

399350 399350

419317.5 818667.5

440283.38 859600.88

462297.54 902580.92

485412.42 947709.96

509683.04 995095.46535167.19 1044850.24

561925.55 1097092.75

590021.83 1151947.39

619522.92 1209544.75

416821.12 1036344.04

OYECTOBBTA BBTA

399350 399350

419317.5 818667.5440283.38 859600.88

462297.54 902580.92

485412.42 947709.96

509683.04 995095.46

535167.19 1044850.24

561925.55 1097092.75

590021.83 1151947.39

619522.92 1209544.75

416821.12 1036344.04


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REDUCCIN DEL PRECIO A: 100% 95% 90%$0.00 $0.00

VAN $0.00 $47,665.98 $150,445.60

INCREMENTO EN LOS COSTOS DE: 100% 105% 110%$0.00 $0.00 $0.00

TIR Err:523 3% -23%

REDUCCIN EN EL RENDIMIENTO DE: 100% 95% 90%- 0.0000 0.0000

VAN $0.00 $47,665.98 $150,445.60

ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON DOS VARIABLES CRITICAS

100%TIR Err:523 -

CAMBIO EN LOS COSTOS DE:

100% - 14.96%110% - 24.14%115% - 20.12%120% - -1.60%


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E SENSIBILIDAD (Ejemplo: Produccin de un cultivo)

Flujo de efectivo3 4 5 6 7 8

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


96/98

85%$0.00

$417,896.24

115%$0.00

#NUM!

85% 80%0.0000 0.0000

$417,896.24 $721,006.96

CAMBIO EN EL PRECIO DE:95% 110% 105%

- - --1.94% 31.27% 52.73%5.06% 43.25% 69.55%

-0.45% 40.65% 69.16%-24.21% 18.64% 45.05%

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9 10

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00


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