Sistema MVNet

Cambios para la presentación de

Información Financiera y

Grupo Económico

Reporte de Sostenibilidad

Grupo Económico

Adecuaciones en MVNet

AGENDA

2

3

5

4

Presentación 1

XBRL

Recomendaciones 6

Resumen 7

• Informar de los principales cambios en el Sistema MVNet, como resultado de la adecuación del sistema por cambio en

los reglamentos, relacionado a las funcionalidades de:

– XBRL • Resolución SMV N° 035-2016-SMV/01 del 14.11.2016, aprobó las

“Especificaciones para el Envío de Información Financiera - Taxonomía SMV 2016”

– Reporte de Sostenibilidad • Resolución SMV N° 033-2015-SMV/01 del 15.12.2015 aprobó incorporar el

Reporte de Sostenibilidad Corporativa como anexo adicional a la Sección IV de la Memoria

– Grupo Económico • Resolución SMV N° 019-2015-SMV/01 del 17.09.2015 aprobó el reglamento

correspondiente. Posteriormente, la resolución SMV N°048-2016-SMV/01 del 29.12.2016, se aprobaron modificaciones al reglamento.

• Mostrar el funcionamiento del MVNet en el ambiente de

pruebas.

Presentación 1

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015

(En miles de soles)

Notas 2016 2015 Nota

s 2016 2015

Activos Pasivos y Patrimonio

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 Otros Pasivos Financieros 0 0

Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Ingresos Diferidos 0 0

Anticipos 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0

Inventarios 0 0 Otras Provisiones 0 0

Activos Biológicos 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0

Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0 0

Otros Activos no Financieros 0 0

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su

Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como

Garantía Colateral 0 0

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos

para la Venta 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para

Distribuir a los Propietarios 0 0 Total Pasivos Corrientes 0 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0

Total Activos Corrientes 0 0 Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros 0 0

Activos No Corrientes Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0

Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0

Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Ingresos Diferidos 0 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Provisiones 0 0

Anticipos 0 0 Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0

Inventarios 0 0 Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0

Activos Biológicos 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0 0

Propiedades de Inversión 0 0 Total Pasivos No Corrientes 0 0

Propiedades, Planta y Equipo 0 0 Total Pasivos 0 0

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 0

Activos por Impuestos Diferidos 0 0 Patrimonio

Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 Capital Emitido 0 0

Plusvalía 0 0 Primas de Emisión 0 0

Otros Activos no Financieros 0 0 Acciones de Inversión 0 0

Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 Acciones Propias en Cartera 0 0

Total Activos No Corrientes 0 0 Otras Reservas de Capital 0 0

Resultados Acumulados 0 0

Otras Reservas de Patrimonio 0 0

Total Patrimonio 0 0

TOTAL ACTIVOS 0 0 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0 0

XBRL – Adecuación IFRS 2015 2

Estado de Resultados

Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2016 y 2015

Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015

Notas 2016 2015

Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0

Costo de Ventas 0 0

Ganancia (Pérdida) Bruta 0 0

Gastos de Ventas y Distribución 0 0

Gastos de Administración 0 0

Otros Ingresos Operativos 0 0

Otros Gastos Operativos 0 0

Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0

Ganancia (Pérdida) Operativa 0 0

Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0

Ingresos Financieros 0 0

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0

Gastos Financieros 0 0

Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0 0

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 0

Diferencias de Cambio Neto 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados

como cambios en Resultados 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras 0 0

Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar 0 0

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 0

Ingreso (Gasto) por Impuesto 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 0

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 0

XBRL – Adecuación IFRS 2015 2

Estado de Resultados Integrales Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2016 y 2015

(En miles de soles)

Notas 2016 2015

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio 0 0

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del Período, neto de Impuestos:

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable, neto de Impuestos 0 0

Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0 0

Ganancia (Pérdida) en Nuevas Mediciones en Planes de Beneficios Definidos, neto de Impuestos 0 0

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0 0

Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio, neto de impuestos 0 0

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación,

neto de Impuestos 0 0

Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos 0 0

Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del Periodo neto de Impuestos

Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0 0

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0 0

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante

Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de Impuestos 0 0

Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuesto 0 0

Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuestos 0 0

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0 0

Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0 0

Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta 0 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0 0

Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0 0

Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos 0 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos 0 0

Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta de Impuestos 0 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neto de Impuestos 0 0

Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera 0 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0 0

Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 0 0

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos 0 0

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,

neto de Impuestos 0 0

Participación de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la

Participación, neto de Impuestos 0 0

Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos 0 0

XBRL – Adecuación IFRS 2015 2

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Método Indirecto

Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2016 y 2015

(En miles de soles)

Notas 2016 2015

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 0

Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo Proveniente de las Actividades de Operación por:

Gasto por Intereses 0 0

Ingreso por Intereses 0 0

Ingreso por Dividendos 0 0

Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no Realizadas 0 0

Gasto por Impuestos a las Ganancias 0 0

Ganancias (Pérdidas) no Distribuidas de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 0

Pagos Basados en Acciones 0 0

Ajustes no Monetarios:

Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Valor) Reconocidas en el Resultado del Ejercicio 0 0

Depreciación, Amortización y Agotamiento 0 0

Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable 0 0

Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta 0 0

Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a Pagar 0 0

Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión 0 0

Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0

Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles 0 0

Otros Ajustes por Partidas Distintas al Efectivo 0 0

Cargos y Abonos por Cambios Netos en los Activos y Pasivos

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0

(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar 0 0

(Aumento) Disminución en Inventarios 0 0

(Aumento) Disminución en Activos Biológicos 0 0

(Aumento) Disminución de Otros Activos no Financieros 0 0

Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 0 0

Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar 0 0

Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0

Aumento (Disminución) de Otras Provisiones 0 0

Otros Ajustes para Conciliar la Ganancia (Pérdida) del Ejercicio 0 0

Otros Ajustes para los que los Efectos sobre el Efectivo son Flujos de Efectivo de Inversión o Financiamiento 0 0

Total de Ajustes por Conciliación de Ganancias (Pérdidas) 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones 0 0

Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0

Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0

Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0

Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación 0 0

XBRL – Adecuación IFRS 2015 2

Capital Emitido

Primas de Emisión

Acciones de

Inversión

Acciones Propias

en Cartera

Otras Reservas

de Capital

Resultados

Acumulados

Otras Reservas de Patrimonio

Total Patrimoni

o

Reserva de

Ganancias y Pérdidas

por Inversione

s en Instrumen

tos de Patrimonio al Valor Razonable

Superávit de

Revaluación

Reserva de Nuevas

Mediciones de Planes

de Beneficios Definidos

Reserva para

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financiero

s Atribuibles a Cambios

en el Riesgo de

Crédito del Pasivo

Reserva de Ganancias y

Pérdidas sobre

Instrumentos de

Cobertura que Cubren Inversiones

en Instrument

os de Patrimonio

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Contabiliza

dos Utilizando el Método

de la Participació

n

Coberturas del Flujo de Efectivo

Coberturas de Inversión Neta

de Negocios en el

Extranjero

Diferencias de

Cambio por

Conversión de

Operaciones en el

Extranjero

Variación Neta de Activos

No Corrientes o Grupos

de Activos Mantenidos para la

Venta

Reserva sobre

Activos Financiero

s Disponible

s para la Venta

Reserva por

Cambios en el Valor

Temporal del Dinero

de Opciones

Reserva por

Cambios en el

Valor de los

Elementos del

Contrato a Término

Reserva por

Cambios en el

Valor de los

Diferenciales de la Tasa de Cambio

de la Moneda

Extranjera

Reserva sobre

Activos Financieros Medidos

al Valor Razonable

con Cambios en Otro

Resultado Integral

Subtotal

Saldos al 1ero. de enero de -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1. Cambios en Políticas Contables

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2. Corrección de Errores

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Saldo Inicial Reexpresado

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

0 0

7. Otro Resultado Integral

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9. Dividendos en Efectivo Declarados

0 0 0

10. Emisión (reducción) de patrimonio

0 0 0 0 0 0 0

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

0 0 0 0 0

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

0 0 0 0 0 0 0

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

0 0 0 0 0 0 0

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

0 0 0 0 0 0 0

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

0 0 0 0 0 0 0

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

0 0 0 0 0 0 0

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

0 0 0 0 0 0 0

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

0 0 0 0 0 0 0

19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

0 0 0 0 0 0 0

20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

0 0 0 0 0 0 0

21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

0 0 0 0 0 0 0

Total incremento (disminución) en el patrimonio

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldos al 31 de diciembre de -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

XBRL – Adecuación IFRS 2015 2

Otras Reservas de Patrimonio

Total Patrimonio

Reserva de Ganancias y

Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que Cubren

Inversiones en Instrumentos de Patrimonio

Reserva sobre Activos

Financieros Disponibles

para la Venta

Reserva por Cambios en el

Valor Temporal del Dinero de

Opciones

Reserva por Cambios en el Valor de los

Elementos del Contrato a

Término

Reserva por Cambios en el Valor de los

Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda

Extranjera

Reserva sobre Activos

Financieros Medidos al

Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado

Integral

Subtotal

Saldos al 1ero. de enero de 2015 1. Cambios en Políticas Contables

2. Corrección de Errores

3. Saldo Inicial Reexpresado

4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

7. Otro Resultado Integral

8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto

9. Dividendos en Efectivo Declarados

10. Emisión (reducción) de patrimonio

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones 20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

Total incremento (disminución) en el patrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2015

XBRL – Adecuación IFRS 2015 2

1. Reporte de

Sostenibilidad

Corporativa (se

incorpora como

anexo a la Memoria

Anual)

2. Se incorpora como Hechos de Importancia: “Información relativa a impactos de naturaleza socioambiental vinculadas con las operaciones que desarrolle la empresa y que puedan afectar su sostenibilidad.”

3. Presentación de informes o reportes para quienes lo hacen en la actualidad, en la oportunidad que presentan su Memoria Anual.

Enfoque:

Sostenibilidad Presentación 2016

Presentación 2017

Medio ambiente

(materiales, energía,

agua, emisiones,

vertidos y residuos)

Social (Prácticas laborales, relaciones comunitarias y con clientes y responsabilidad del

producto)

Reporte de Sostenibilidad Corporativa 3

Sección A:

Implementación de acciones de

Sostenibilidad Corporativa (6

preguntas SI – NO + info sustento)

Sección B: se detallan los grupos

de interés de la Sociedad y las

acciones implementadas (complementa

Sección A)

Objetivo: emisores revelen al mercado información acerca de sus

actividades y gestión de riesgos inherentes con aspectos medioambientales

y sociales

Adhesión voluntaria a estándares de buenas

prácticas en materia de sostenibilidad corporativa.

Impacto de actividades en el medio ambiente.

Buenas prácticas laborales y derechos

fundamentales.

Relación con las comunidades con las que interactúa en sus

operaciones.

Gestión de la relación con sus proveedores.

Gestión de las relaciones con sus

clientes.

Reporte de Sostenibilidad Corporativa 3

Reglamento de propiedad indirecta, vinculación y grupos económicos

PROPIEDAD INDIRECTA, VINCULACIÓN Y

GRUPOS ECONÓMICOS

4

Datos del GE

Entidades del GE

Diagrama

PN, ejercen control sobre el

GE

Accionistas, Directores y Principales

Funcionarios

Reglamento de propiedad indirecta, vinculación y grupos económicos

OBJETIVOS:

Homogenizar la normativa de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV)

sobre propiedad indirecta, control y grupos económicos con la de la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), y el estándar internacional, e

incorporar la experiencia alcanzada por la SMV con dicha regulación en los

últimos años.

Armonizar el concepto y conformación de los Grupos Económicos (GE) de la SMV y

la SBS.

Incluir la definición de Conglomerados Financieros (CF) en el ámbito del mercado

de valores.

Delimitar el alcance de los reguladores financieros (SMV/SBS) en la supervisión de

los CF.

Regular los requerimientos de información sobre los GE y CF.

Permitir el análisis del riesgo sistémico.

Mejorar el monitoreo de las exposiciones a transacciones entre partes

relacionadas.

4

Últimas modificaciones al Reglamento PIVGE (Resolución SMV N° 048-2016)

Cómputo Propiedad Indirecta:

Precisión a la metodología del cómputo de Propiedad Indirecta, a efectos de mantener

una adecuada concordancia entre el Reglamento PIVGE y el Reglamento de OPA, y alinearnos con criterios aplicados por la SBS.

Información de Grupo Económico:

La entidad participante del mercado de valores que tenga su empresa matriz con

valores inscritos en alguno de los mercados señalados en la Sección I del Anexo N° 15

del Reglamento de Inscripción y Exclusión de Valores, sólo deberán presentar a la SMV la información que se especifica en el Reglamento PIVGE. Asimismo, deberán remitir el enlace web que permita acceder a la información pública de GE que reporta su matriz

última.

El Directorio de la SMV, en caso de solicitudes debidamente fundamentadas, podrá, previa evaluación para cada caso en particular, otorgar excepciones o límites al contenido o alcance de la información de GE.

Los emisores de valores inscritos en el Registro, las personas jurídicas inscritas en el Registro y las EAFC deberán presentar a la SMV los reportes de GE por primera vez, a más tardar el

31 de marzo de 2017.

Reglamento de propiedad indirecta, vinculación y grupos económicos 4

A B C 51% 60% Propiedad

Indirecta de A en C de 60%

Adecuaciones en el Sistema MVNet

• Nuevas plantillas basadas en la taxonomía IFRS 2015

– http://www.smv.gob.pe/Frm_PlantillaInfFin.aspx?data=3178A9BF

C7B247A532091D3D5FB55EA44A71152D1E

• Para la elaboración de estados financieros a reportar a la SMV

desde el ejercicio anual 2016 e intermedio 2017.

• El uso de la Taxonomía SMV, es de aplicación para las entidades

supervisadas por la SMV, a excepción de: – Instituciones de compensación y liquidación de valores

– Agentes de intermediación

– Fondos mutuos

– Fondos de inversión

– Patrimonios fideicometidos de sociedades titulizadoras y

– Empresas supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

XBRL 5

• Se envía en la Comunicación de Junta Obligatoria anual o Junta

Universal

• Al guardar, se validará la información registrada en la plantilla Excel

XBRL 5

Archivo XBRL Archivo XML generado por la plantilla Excel

ACUERDO JUNTA ANUAL. PUNTO DE AGENDA: APROBACION DE LA GESTION SOCIAL

• Descarga de plantilla:

– http://www.smv.gob.pe/Frm_VerArticulo.aspx?data=F244C89B9E7F5E599

DC6B3FA7D006EC0482B5CCC2A51B4C8DAC1B402D047963B719A1D1CA5

BBF6647EDA90773040E687F3A64B0B9F

• En la hoja principal se verifica si en el reporte se han completado la

información mínima:

Reporte de Sostenibilidad 5

• Se envía en: – Convocatoria (no se valida)

– Comunicación de acuerdos de juntas (se valida)

Reporte de Sostenibilidad 5

Reporte Sostenibilidad Secciones A y B

Archivo .doc, .docx, .pdf o .xlsx

CONVOCATORIA A JUNTA ANUAL. PUNTO DE AGENDA: APROBACION DE LA GESTION SOCIAL

• Comunicación de Junta Obligatoria anual/Junta Universal

• Se validará la información registrada en la plantilla Excel

• El reporte será publicado en el Portal en la sección Memorias

Reporte de Sostenibilidad 5

Reporte Sostenibilidad Sección B

Reporte Sostenibilidad Sección A

Archivo .doc, docx o .pdf

Plantilla xlsx

ACUERDO JUNTA ANUAL. PUNTO DE AGENDA: APROBACION DE LA GESTION SOCIAL

• Registro continuo de la información previo al envío – Al ingresar se debe elegir una de las dos opciones.

• Aceptar: El sistema muestra el formulario del grupo económico con la información grabada

previamente y se continua el registro. Se puede elegir esta opción antes de enviar la

información y permitirá grabar parcialmente los datos.

• Cancelar, el sistema muestra la ventana grupo económico, con la última información del

Grupo económico enviada. Si hubiera una información grabada pero no enviada, ésta será

descartada.

Grupo Económico 5

• Modificar datos generales de entidades no inscritas en la SMV – En la opción de Entidades y Relacionados, seleccionar la entidad y hacer clic en el

botón Datos Generales

– Se puede modificar: CIIU, nacionalidad, dirección, teléfonos, fax, email y página web

– El domicilio debe corresponder al país de la Nacionalidad de la empresa.

Grupo Económico 5

• Carga Masiva a través de Excel – Descargar el Excel de la opción Carga Masiva:

• Entidades

• Relacionados

– Registrar la información y guardarla. Luego ingresar al sistema para la validación, mediante el botón Cargar Excel Integrantes y Cargar Excel Relacionados

– En caso de errores mostrará la fila y columna de error

Grupo Económico 5

Descargar Plantillas

Validar Plantillas

• Certificados Vigentes (vigencia de 1 año) – Coordinar con las empresas Perú Media SAC, ZyTrust S.A., CosapiData, Salmon

Corp. SAC y RENIEC en los siguientes casos:

• Nuevos certificados, renovaciones, revocaciones, instalación del driver del token.

– A partir de julio 2017 los certificados deben emitirse con el formato SHA256 como mínimo.

– Contador y Representante Legal / Gerente General (Información Financiera)

– Representante Bursátil/Gerente General (Hechos de Importancia)

– http://mvnet.smv.gob.pe/mvnet/documentacion/certificados_digitales1.htm

Se ubica en página inicial de MVNet -> Certificados Digitales

• Plantillas de Información Financiera: – http://www.smv.gob.pe/Frm_PlantillaInfFin.aspx?data=3178A9BFC7B247A532091D3D

5FB55EA44A71152D1E

• Configuración PC – http://mvnet.smv.gob.pe/mvnet/Documentacion/Checklist_Config_MVNet.pdf

• Manual de Usuario MVNet – http://mvnet.smv.gob.pe/mvnet/Documentacion/Manual%20de%20Usuario%20MV

Net.pdf

Recomendaciones 6

Información Financiera Anual

Información Financiera Auditada (Dictamen, EEFF y Notas)

Memoria Anual

Principios de Buen Gobierno - Sección A y D

Reporte de Sostenibilidad Corporativa Sección B

Archivo Estructurado Principios de Buen Gobierno Corporativo XLS

Sección B y C

Archivo Estructurado XBRL

Archivo Estructurado de Sostenibilidad XLS – Sección A

Plantilla de PORTAL SMV

Nuevo

Nuevo

Actualizado según IFRS

2015

Llenar y adjuntar

Plantilla de PORTAL SMV

Plantilla de PORTAL SMV

Llenar, generar y adjuntar

Llenar y adjuntar

PDF, DOCx

PDF, DOCx

PDF, DOCx

PDF, DOCx

XLS

XLS

XML

Resumen 7