PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS …

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS OCTUBRE 2020 "Derivado de la Contingencia por COVID-19 y a fin de que el personal de Centros de Integración Juvenil, A.C., cuente con sus Manuales Administrativos actualizados y vigentes, de manera provisional, se publica el presente Procedimiento validado por todos los responsables. Una vez que se regrese a la nueva normalidad, se realizará el proceso de formalización correspondiente para la publicación de sus firmas."

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE

LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

OCTUBRE 2020

"Derivado de la Contingencia por COVID-19 y a fin de que el personal de Centros de Integración

Juvenil, A.C., cuente con sus Manuales Administrativos actualizados y vigentes, de manera

provisional, se publica el presente Procedimiento validado por todos los responsables. Una vez

que se regrese a la nueva normalidad, se realizará el proceso de formalización correspondiente

para la publicación de sus firmas."

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DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

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ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA

ELABORÓ

REVISÓ

AUTORIZÓ

Mtro. Esteban Oscar Camacho del Monte

Jefe del Departamento de Tesorería

Lic. Eloisa Hernández Sánchez

Departamento de Desarrollo Organizacional

C.P. Salvador Meléndez Martínez

Subdirector de Recursos Financieros

Dra. Carmen Fernández Cáceres

Directora General

Lic. Iván Rubén Rétiz Márquez

Director General Adjunto Administrativo

Lic. Jorge Ramírez Sobrado

Director de Planeación

Lic. Patricia Leonor León Olivares

Jefa del Departamento de Desarrollo Organizacional

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ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA

ÍNDICE

1• OBJETIVO

1• ALCANCE

1• NOTACIONES Y DEFINICIONES

2• POLÍTICAS DE OPERACIÓN

4• MATERIALES

4• REFERENCIAS

5• PROCEDIMIENTO

11• DIAGRAMA DE FLUJO

19• ANEXOS

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OBJETIVO

Invertir diariamente los recursos financieros sobrantes fiscales o propios en valores autorizados por la

Secretaria de Hacienda y Crédito Público, con la finalidad de incrementar los ingresos mediante los

intereses obtenidos.

ALCANCE

Al Departamento de Tesorería, Dirección General Adjunta Administrativa, Subdirección de Recursos

Financieros y Departamento de Contabilidad.

NOTACIONES Y DEFINICIONES

CIJ: Centros de Integración Juvenil.

Disponibilidad Financiera: Es el efectivo del que se puede disponer para hacer frente a las obligaciones

y compromisos contraídos por la Institución, el cual resulta de comparar el presupuesto ingresado menos

el presupuesto pagado.

LISR: Ley del Impuesto Sobre la Renta

Recurso Fiscal: Son las transferencias otorgadas por el Gobierno Federal

Recurso Propio: Se refiere a los ingresos específicos de la Institución otorgados por Particulares,

Personas Físicas o Morales, Cuotas de Recuperación como son Servicios, Donativos, Productos

Financieros y otros ingresos; así como los gastos ejercidos por recurso propio.

SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público

TESOFE: Tesorería de la Federación

UH: Unidades de Hospitalización

UTUH: Unidades de Tratamiento para Usuarios de Heroína.

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POLÍTICAS DE OPERACIÓN

Jefe/a del Departamento de Tesorería

• Autorizará las disponibilidades financieras en valores gubernamentales conforme a los lineamientos para el Manejo de Disponibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal.

• Solicitará a las instituciones financieras cuando se apertura una cuenta de Inversión, enviar los Estados de Cuenta a la TESOFE, conforme a lo establecido en el Oficio No. 401-VFV-17974 de fecha 30 de diciembre de 1998 Reglas para el Manejo de Disponibilidades Financieras.

• Solicitará a las instituciones financieras no efectuar la retención del ISR con fundamento en los artículos 93 y 58 fracción VI de la LISR.

• Informará a la TESOFE sobre el seguimiento y actualización de sus catálogos sobre la apertura o cierre de las cuentas de inversión.

• Informará al Departamento de Contabilidad la apertura o cierre de las cuentas de inversión para su control, seguimiento y actualización de sus catálogos.

• Autorizará la devolución a la TESOFE, de todos los intereses generados en las cuentas de cheque e inversiones, por disponibilidad de recursos fiscales, dentro de los 10 primeros días del mes siguiente, conforme al Oficio 401-DOI-5352 publicado el 19 de noviembre de 1998.

• Firmará la solicitud de cheque a nombre de la TESOFE por concepto de reintegro de intereses de recurso fiscal del mes correspondiente.

Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos

• Solicitará diariamente a través de los Sistemas Bancarios los saldos de las cuentas de cheques e inversiones y los índices de cotización en Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión para obtener las mejores tasas de inversión del día.

• Analizará y determinará el monto neto de las disponibilidades a invertir de acuerdo con la relación que reciba de la Programación de Pagos por los compromisos contraídos por la Institución.

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Técnico/a “B” Posición Financiera

• Informará al Departamento de Contabilidad mediante la Posición Financiera de las inversiones realizadas y los intereses generados.

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo de Efectivo

• Informará al Profesional Ejecutivo Control de Pagos al final del mes la utilización de recursos propios.

Profesional Ejecutivo Control de Pagos

• Elaborará la relación de cheques y solicitudes programadas para pago en el que se especifiquen los compromisos del siguiente día hábil.

• Elaborará al final del horario de caja general la relación de cheques pagados en el día anotando los compromisos pagados diariamente por la Institución.

• Con base en el formato de Saldos y Traspasos del Día registrará diariamente los siguientes conceptos de las inversiones en el auxiliar de Inversiones de las Disponibilidades Financieras:

‐ Fecha

‐ Días

‐ Tasa

‐ Interés

‐ Saldo en libros

‐ Período de Inversión

‐ Instrumento

‐ Compraventa

‐ Saldos bancarios

‐ Diferencia entre saldos

• Verificará al final del mes que el total de los intereses generados por las inversiones concuerden con los Estados de Cuenta Bancarios.

Departamento de Contabilidad

• Codificará y registrará contablemente las inversiones, así como los intereses generados conforme al Catálogo de Cuentas autorizado por la SHCP y al Clasificador por Objeto del Gasto.

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MATERIALES

• Solicitud de Cheque

• Estados de Cuenta de Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión

• Estados de Cuenta del Banco BBVA BANCOMER, S.A.

• Estados de Cuenta ENLACE del Banco SANTANDER, S.A.

• Reporte de Intereses de CIJ

• Cuadro de Ingresos Propios

• Reporte de Intereses Fiscales y Propios

• Relación de cheques programados para su pago

• Relación de cheques pagados del día

REFERENCIAS

• Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.

• Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.

• Presupuesto de Ingresos de la Federación.

• Presupuesto de Egresos de la Federación.

• Diario Oficial de la Federación.

• Acuerdo de los Lineamientos para el Manejo de las Disponibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal.

• Oficio no. 401-VFV-17974 de fecha 30 de diciembre de 1998 "Reglas para el Manejo de Disponibilidades Financieras".

• Oficio no. 401-DOI-5352 publicado el 19 de noviembre de 1998.

• Acuerdo por el que se modifica el similar por el que se establecen acciones extraordinarias para atender la emergencia sanitaria generada por el virus SARS-CoV2, publicado el 31 de marzo de 2020.

ANEXOS

• Formato “Saldos Bancarios y de Inversiones”.

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PROCEDIMIENTO

RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O

ANEXOS

Profesional

Ejecutivo Control de Pagos

Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos

1. Elabora diariamente las relaciones de los cheques y

transferencias electrónicas programadas para pago conforme a las fechas establecidas en las solicitudes de cheque y las turna al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos.

2. Informa al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos el importe del envío de la Orden de Remesa.

3. Imprime diariamente los saldos y movimientos bancarios de Santander, BBVA Bancomer, Scotiabank, Banorte, Operadora GBM y HSBC.

4. Verifica los saldos y movimientos bancarios, y la relación de la programación de pagos por los compromisos que contrajo la institución, analiza y determina el monto neto de las disponibilidades a invertir. NOTA: El último día hábil del mes cubren todos los cheques que se encuentran en caja para pago, con la finalidad de que el saldo en Libros quede positivo.

5. Solicita diariamente los saldos de las cuentas de cheques e inversiones, y la taza de cotización en Bancos, Casa de Bolsa y Sociedades de Inversión.

6. Anota los saldos en el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones, revisa que sean correctos y obtiene las mejores tazas de inversión del día.

7. Realiza los traspasos de efectivo a las cuentas de cheque para soportar los compromisos de pago del día, y las registra en el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones.

8. Realiza las inversiones de las disponibilidades en los Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión; y las registra en el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones.

Relaciones de

Cheques

Saldos y movimientos

bancarios

Relaciones de Cheques

Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones

Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones

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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O

ANEXOS

Técnico/a B Posición

Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo

de Efectivo

Técnico/a B Posición

Financiera

Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos

9. Turna al Técnico/a B Posición Financiera el Reporte de

Saldos Bancarios e Inversiones con el registro de las operaciones realizadas.

10. Recibe el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones y registra en la posición financiera las operaciones realizadas en el día.

11. Proporciona al Técnico/a B Posición Financiera el Cuadro de Integración del Recurso Propio, donde específica el saldo utilizado en ejercicios anteriores así como el del ejercicio actual.

12. Recibe el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones y registra diariamente en los auxiliares de inversión las tasas, períodos e importes a los distintos valores de inversión según el tipo de recurso.

13. Registra las operaciones de inversión por recurso fiscal en los auxiliares de inversión, las tasas, períodos e importe; determinando los intereses generados y el nuevo saldo disponible que incluye los intereses obtenidos.

14. Imprime mensualmente los auxiliares de inversión del recurso fiscal y el recurso propio y turna al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos para su revisión y validación.

15. Recibe los auxiliares de inversión, revisa que la información registrada este correcta conforme a los estados de cuenta bancarios e inversiones y completa (en caso de existir errores u omisiones, devuelve al Técnico/a B Posición Financiera para su corrección), valida y firma de visto bueno.

16. Una vez corregidos y validados los auxiliares de inversión, firma y solicita la firma del Jefe/a de Departamento.

Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones

Cuadro de

Integración del Recurso Propio

Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones

Auxiliares de Inversión

Auxiliares de Inversión

Auxiliares de Inversión

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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O

ANEXOS

Jefe/a del Depto.

de Tesorería

Técnico/a B CIJ, UH y UTUH

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo

de Efectivo

Técnico/a B CIJ, UH y UTUH

Técnico/a B Posición

Financiera

17. Recibe del Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de

Pagos los auxiliares de inversión validados, revisa la congruencia de la información, firma de visto bueno y devuelve al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos.

18. Solicita mensualmente los Estados de Cuenta bancarios de los CIJ, UH, UTUH y Oficinas Centrales a través del Sistema Santander, BBVA Bancomer, Scotiabank, Banorte, Operadora GBM y HSBC, y obtiene el total de los intereses por cada una de las cuentas.

19. Recibe los Estados de Cuenta, captura el total de los intereses por cada una de las cuentas de cheque de los CIJ, UH y UTUH, determina el importe global e imprime la Integración de Intereses por centro de costo en original y 3 copias y turna al Subjefe/a de CIJ, UH y UTUH y Flujo de Efectivo.

20. Recibe la Integración de Intereses de las cuentas de cheques por centro de costo, revisa contra los importes de los Estados de Cuenta, rubrica y turna al Técnico/a B CIJ, UH y UTUH.

21. Recibe la Integración de Intereses validados de las cuentas de cheque por centro de costo en original y 3 copias y turna al Técnico/a B Posición Financiera.

22. Recibe la Integración de Intereses de las cuentas de cheque por centro de costo en original y 3 copias con el visto bueno del Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo de Efectivo y distribuye de la siguiente forma: Original: Departamento de Contabilidad. 1ª. Copia: Se anexa a la solicitud de cheque para la devolución de intereses a la TESOFE. 2ª. Copia: Departamento de Tesorería (Técnico/a B Posición Financiera, anexarla a la Posición Financiera). 3ª. Copia: Expediente del Departamento de Tesorería.

Auxiliares de

Inversión

Estados de Cuenta Bancarios

Integración de Intereses

Integración de Intereses

Integración de Intereses

Integración de Intereses

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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O

ANEXOS

Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos

Técnico/a B

Posición Financiera

23. Solicita e imprime mensualmente los intereses generados de

las cuentas de cheque e inversiones a la vista, que se generaron en el mes.

24. Recibe mensualmente los Estados de Cuenta de Inversiones de los Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión.

25. Revisa y comprueba que los saldos e intereses generados de los Estados de Cuenta de Inversiones sean iguales a los saldos finales del mes e intereses determinados en los auxiliares de inversión. NOTA: En caso de que los saldos no coincidan, se solicitan las aclaraciones correspondientes a la Institución Financiera a través de oficio.

26. Elabora el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE, integrado por la información de los intereses generados en las cuentas bancarias de los CIJ, UH, UTUH y Oficinas Centrales; así como los intereses en las cuentas de inversión y que son registrados en los auxiliares de inversión. Nota: En el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE se reportan los intereses generados por recursos propios sólo como dato informativo.

27. Imprime el Reporte de Intereses Fiscales en original y 3 copias, y turna al/la Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos para su validación.

28. Recibe, revisa y valida el Reporte de Intereses Fiscales, que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE y turna al Técnico/a B Posición Financiera.

29. Recibe el Reporte de Intereses Fiscales validado, elabora

oficio en original y 3 copias dirigido al Departamento de Contabilidad; anexa el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE y la Integración de Intereses de las cuentas de cheque de los CIJ

Estados de Cuenta de Inversiones

Reporte de Intereses Fiscales

Reporte de Intereses Fiscales

Reporte de Intereses Fiscales

Reporte de Intereses Fiscales

Oficios

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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O

ANEXOS

Jefe/a del Depto. de Tesorería

Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos

Técnico/a B Posición

Financiera

UH y UTUH, por centro de costo, recaba la firma del Jefe/a de Departamento y distribuye de la siguiente manera: Original: Departamento de Contabilidad para su registro. 1ª. Copia: Se anexa a la solicitud de cheque para devolución de intereses a la TESOFE. 2ª. Copia: Departamento de Tesorería (Técnico/a B Posición Financiera, para anexarla a la Posición Financiera). 3ª. Copia: Expediente del Departamento de Tesorería.

30. Elabora Solicitud de Cheque a favor de la TESOFE para el reintegro de los intereses fiscales, recaba la firma del Jefe/a de Departamento de Tesorería en la solicitud y turna al Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal conforme al Procedimiento para el Control y Solicitudes de Cheque Remesa.

31. Recibe del Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal la Solicitud de Cheque codificada y autorizada para realizar la transferencia electrónica por el monto de los intereses fiscales a la cuenta bancaria de la TESOFE, e imprime 3 copias del comprobante, turna al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos.

32. Recibe la solicitud de cheque y 3 copias del comprobante de la operación bancaria y distribuye de la siguiente manera: 1ª. Copia: Anexa a la solicitud de cheque 2ª. Copia: Técnico/a B Posición Financiera, para anexar en la posición financiera. 3ª. Copia: Expediente del Departamento de Tesorería.

33. Recibe el acuse de envío. Al día siguiente recibe de la TESOFE por correo electrónico el comprobante definitivo, imprime 2 copias y turna al Profesional Ejecutivo Control de Pagos y Técnico/a B Posición Financiera.

34. Recibe comprobante como soporte de la transferencia a la TESOFE, registra en la posición financiera y archiva para su comprobación.

Solicitud de Cheque

Solicitud de Cheque

Comprobante de

operación bancaria

Comprobante de operación bancaria

Solicitud de

Cheque

Acuse de envío Comprobante

definitivo

Comprobante definitivo

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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O

ANEXOS

35. Archiva copia del comprobante enviado por la TESOFE y por

los departamentos en el expediente de pago de intereses fiscales.

36. Fotocopia los estados de cuenta de los Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión, entrega los originales al Departamento de Contabilidad, y archiva la copia que contiene el sello de acuse en el expediente correspondiente.

37. Termina procedimiento.

Comprobante

definitivo

Estados de Cuenta

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VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

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DIAGRAMA DE FLUJO

Rel. Che.

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

Rel. Che.

Rel. Che.

Saldos

Rel. Che.

Saldos

Inicia

Elabora diariamente las

relaciones de los

cheques y

transferencias

electrónicas

programadas para pago

conforme a las fechas

establecidas en las

solicitudes de cheque y

las turna al/la Subjefe/a

de Oficinas Centrales y

Control de Pagos.

1

Informa al/la Subjefe/a

de Oficinas Centrales

y Control de Pagos el

importe de envío de la

Orden de Remesa.

2

Imprime diariamente

los saldos y

movimientos bancarios

de Santander, BBVA

Bancomer,

Scotiabank, Banorte,

Operadora GBM y

HSBC.

3

A

Verifica los saldos y

movimientos

bancarios, y la relación

de la programación de

pagos por los

compromisos que

contrajo la institución,

analiza y determina el

monto neto de las

disponibilidades a

invertir.

4

NOTA: El último día hábil

del mes cubren todos los

cheques que se

encuentran en caja para

pago, con la finalidad de

que el saldo en Libros

quede positivo.

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

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VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 12 de 21

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

R.S.B.

Solicita diariamente

los saldos de las

cuentas de cheques e

inversiones, y la taza

de cotización en

Bancos, Casa de

Bolsa y Sociedades de

Inversión.

5

B

Anota los saldos en el

Reporte de Saldos

Bancarios e

Inversiones, revisa

que sean correctos y

obtiene las mejores

tazas de inversión del

día.

6

A

R.S.B.

Realiza los traspasos

de efectivo a las

cuentas de cheque

para soportar los

compromisos de pago

del día, y las registra

en el Reporte de

Saldos Bancarios e

Inversiones.

7

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

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VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

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Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

R.S.B.

C

Realiza las inversiones

de las disponibilidades

en los Bancos, Casas

de Bolsa y Sociedades

de Inversión; y las

registra en el Reporte

de Saldos Bancarios e

Inversiones

8

B

R.S.B.

Turna al Técnico/a B

Posición Financiera el

Reporte de Saldos

Bancarios e

Inversiones con el

registro de las

operaciones

realizadas.

9

R.S.B.

Recibe el Reporte de

Saldos Bancarios e

Inversiones, registra

en la posición

financiera las

operaciones

realizadas en el día.

10

Proporciona al/la

Técnico/a B Posición

Financiera el Cuadro

de Integración del

Recurso Propio, donde

específica el saldo

utilizado en ejercicios

anteriores así como el

del ejercicio actual.

11

R.S.B.

Recibe el Reporte de

Saldos Bancarios e

Inversiones y registra

diariamente en los

auxiliares de inversión

las tasas, períodos e

importes a los distintos

valores de inversión

según el tipo de

recurso.

12

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

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VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 14 de 21

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

Aux

D

Registra las

operaciones de

inversión por recurso

fiscal en los auxiliares

de inversión, las tasas,

períodos e importe;

determinando los

intereses generados y

el nuevo saldo

disponible que incluye

los intereses

obtenidos.

13

C

Aux.

Imprime

mensualmente los

auxiliares de inversión

del recurso fiscal y el

recurso propio y turna

al/la Subjefe/a de

Oficinas Centrales y

Control de Pagos para

su revisión y

validación.

14

Recibe del/la Subjefe/

a de Oficinas

Centrales y Control de

Pagos los auxiliares

de inversión validados,

revisa la congruencia

de la información,

firma de visto bueno y

devuelve al Subjefe de

Oficinas Centrales y

Control de Pagos.

17

Aux

Recibe los auxiliares de inversión, revisa que la información registrada

este correcta conforme a los estados de cuenta

bancarios e inversiones y completa (en caso de

existir errores u omisiones, devuelve al/la

Técnico/a B Posición Financiera para su

corrección), valida y firma de visto bueno.

15

Aux

Una vez corregidos y

validados los

auxiliares de inversión,

firma y solicita la firma

del/la Jefe/a de

Departamento.

16

Solicita mensualmente los Estados de Cuenta

bancarios de los CIJ, UH, UTUH y Oficinas

Centrales a través del Sistema Santander, BBVA Bancomer,

Scotiabank, Banorte, Operadora GBM y HSBC,

y obtiene el total de los intereses por cada una

de las cuentas.

18

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

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VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 15 de 21

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

Int. Int.

Int. Int.

Int. Int. /c

E

Recibe la Integración

de Intereses de las

cuentas de cheques

por centro de costo,

revisa contra los

importes de los

Estados de Cuenta,

rubrica y turna al/la

Técnico/a B CIJ, UH y

UTUH.

20

D

Int. Int.

Recibe los Estados de Cuenta, captura el total

de los intereses por cada una de las cuentas de

cheque de los CIJ, UH y UTUH, determina el

importe global e imprime la Integración de

Intereses por centro de costo en original y 3 copias y turna al/la

Subjefe/a de CIJ, UH y UTUH y Flujo de Efectivo.

19

Recibe la Integración

de Intereses de las

cuentas de cheque por

centro de costo en

original y 3 copias con

el visto bueno del/la

Subjefe/a de CIJ, UH,

UTUH y Flujo de

Efectivo y distribuye

como se indica en el

procedimiento.

22

Recibe la Integración

de Intereses validados

de las cuentas de

cheque por centro de

costo en original y 3

copias y turna al/la

Técnico/a B Posición

Financiera.

21

Solicita e imprime

mensualmente los

intereses generados

de las cuentas de

cheque e inversiones

a la vista, que se

generaron en el mes.

23

Page 19: PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS …

PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2

VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 16 de 21

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

Rep. Int. F.

F

E

Recibe mensualmente

los Estados de Cuenta

de Inversiones de los

Bancos, Casas de

Bolsa y Sociedades de

Inversión.

24

Revisa y comprueba

que los saldos e

intereses generados

de los Estados de

Cuenta de Inversiones

sean iguales a los

saldos finales del mes

e intereses

determinados en los

auxiliares de inversión.

25

Elabora el Reporte de

Intereses Fiscales que se

devuelven a la cuenta

bancaria de la TESOFE,

integrado por la

información de los

intereses generados en las

cuentas bancarias de los

CIJ, UH, UTUH y Oficinas

Centrales; así como los

intereses en las cuentas de

inversión y que son

registrados en los

auxiliares de inversión.

26

NOTA: En caso de que los

saldos no coincidan, se solicitan

las aclaraciones

correspondientes a la Institución

Financiera a través de oficio.

Nota: En el Reporte de Intereses

Fiscales que se devuelven a la

cuenta bancaria de la TESOFE se

reportan los intereses generados

por recursos propios sólo como

dato informativo.

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2

VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 17 de 21

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

Oficios

Sol. Ch.

Rep. Int. F.

Rep. Int. F.Rep. Int. F.

G

F

Imprime el Reporte de

Intereses Fiscales en

original y 3 copias, y

turna al/la Subjefe/a

de Oficinas Centrales

y Control de Pagos

para su validación.

27

Recibe, revisa y valida

el Reporte de

Intereses Fiscales,

que se devuelven a la

cuenta bancaria de la

TESOFE y turna al/la

Técnico/a B Posición

Financiera.

28

Recibe el Reporte de Intereses Fiscales validado, elabora oficio en original y 3 copias dirigido al Departamento de Contabilidad; anexa el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE y la Integración de Intereses de las cuentas de cheque de los

CIJ, UH y UTUH, por centro de costo, recaba la firma del/la Jefe/a de Departamento y

distribuye como se indica en el procedimiento.

29

Elabora Solicitud de

Cheque a favor de la

TESOFE para el reintegro

de los intereses fiscales,

recaba la firma del/la Jefe/a

de Departamento de

Tesorería en la solicitud y

turna al Departamento de

Análisis Financiero y

Control Presupuestal

conforme al Procedimiento

para el Control y

Solicitudes de Cheque

Remesa.

30

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2

VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 18 de 21

Subjefe/a de Oficinas Centrales y

Control de Pagos

Profesional Ejecutivo

Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera

Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y

Flujo de Efectivo

Jefe/a del Departamento de

TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH

Edos. Cta.

Comp.

Comp.

Comp.

Acuse

Comp.

Sol. Ch.

Comp.

Sol. Ch.

G

Recibe del Departamento de

Análisis Financiero y Control

Presupuestal la Solicitud de

Cheque codificada y

autorizada para realizar la

transferencia electrónica por

el monto de los intereses

fiscales a la cuenta bancar ia

de la TESOFE, e imprime 3

copias del comprobante,

turna al Subjefe/a de Oficinas

Centrales y Control de

Pagos.

31

Recibe la solicitud de cheque

y 3 copias del comprobante

de la operación bancaria y

distribuye de la siguiente

manera:

1ª. Copia: Anexa a la

solicitud de cheque

2ª. Copia: Técnico/a B

Posición Financiera, para

anexar en la posición

financiera.

3ª. Copia: Expediente del

Departamento de Tesorería.

32

Recibe el acuse de

envío. Al día siguiente

recibe de la TESOFE

por correo electrónico

el comprobante

definitivo, imprime 2

copias y turna al

Profesional Ejecutivo

Control de Pagos y

Técnico/a B Posición

Financiera.

33

Recibe comprobante

como soporte de la

transferencia a la

TESOFE, registra en

la posición financiera y

archiva para su

comprobación.

34

Archiva copia del

comprobante enviado

por la TESOFE y por

los departamentos en

el expediente de pago

de intereses fiscales.

35

Fotocopia los estados

de cuenta de los

Bancos, Casas de

Bolsa y Sociedades de

Inversión, entrega los

originales al

Departamento de

Contabilidad, y archiva

la copia que contiene el

sello de acuse en el

expediente

correspondiente.

36

Termina

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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2

VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 19 de 21

ANEXOS

DESCRIPCIÓN DEL FORMATO

I. Nombre del Formato:

II. Clave:

III. Objetivo:

IV. Responsable de su Formulación:

V. Periodicidad de su Elaboración:

VI. Integración del Formato:

VII. Distribución:

VIII. Forma de Llenado:

IX. Observaciones:

SALDOS BANCARIOS Y DE INVERSIONES S/C Contar oportunamente con un documento en el que se especifiquen los movimientos de saldos y traspasos de las cuentas bancarias y de inversión de la Institución. Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos. Diariamente. Original. Original: Departamento de Tesorería (Posición Financiera). Por computadora.

Page 23: PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS …

PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2

VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 20 de 21

INSTRUCTIVO DE LLENADO

No. CONCEPTO SE DEBERÁ ANOTAR

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3

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5

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8

9

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11

12

Cuentas de Cheques Saldos y montos. Días: Tasa: Pagos: Observaciones: Depósitos: Retiros: Saldo total en Cuentas de Cheques: Cuentas de Inversión: Saldo total en cuentas de inversión: Saldo total del día:

El nombre del banco al que se esté refiriendo, la cuenta o la clave. La cantidad que resulta de la operación de cuentas bancarias y de inversión. Los días que se hayan invertido en la operación. El porcentaje de la tasa a que se refiera la operación Las cantidades que se hayan devengado de esas cuentas La referencia de la cuenta de que se trate. La cantidad que se haya depositado en la cuenta bancaria. La cantidad que se haya retirado de la cuenta bancaria Resultado que se obtenga de los movimientos realizados en las cuentas bancarias El nombre del banco al que se esté refiriendo y la cuenta del mismo. Resultado que se obtenga de los movimientos realizados en las cuentas de inversión. Es el resultado que se arroja en el día.

Page 24: PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS …

PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS

CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2

VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022

ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN PÚBLICA Página 21 de 21

EJEMPLAR DEL FORMATO

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4

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9

8

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10

6

12