MATERIA: INSTRUMENTOS DE PRESUPUESTACIONEJERCICIO 3

CONTESTE LO QUE SE LE PIDENOMBRENO. DE CONTROL

PRESUPUESTO MAESTRO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2010

ACTIVO PASIVOCIRCULANTE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES 850EFECTIVO 925 CUENTAS POR PAGAR 40CUENTAS POR COBRAR 50 DOC. POR PAGAR 20INV. MAT. PRIMA 30 IMP. X PAGAR 15INV. ART. TER. 45 TOTAL A CORTO PLAZO 925

1.050 OBLIG. POR PAGAR 35FIJO HIPOTECAS 45TERRENO 70 TOTAL A LARGO PLAZO 80EDIFICIO 90 TOTAL PASIVO 1.005EQUIPO 39 CAPITAL CONTABLEDEP. ACUM 51 CAPITAL APORTADO 60MOB. Y EQ. 15 136 CAPITAL GANADO 121 181TOTAL 1.186 TOTAL CAP. CONTABLE 1.186

NOTA: CUALQUIER DIFERENCIA QUE EXISTA CARGARSELA A CAPITAL GANADOREQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS INFORMACION DE VENTAS

ROSAS ORQUIDEAS ROSASORQUIDEASBASES 4.3 M 1.8 M PRECIO DE VENTA 65 83FOLLAJE 20 GMS 15 GMS VTAS. 1ER. SEM. 450 233HORAS M.O. 5 HORAS 9 HORAS VTAS. 2DO. SEM. 356 275

INFORMACION DE INVENTARIOS GASTOS DE FABRICACIONINVENTARIOS INICAL DEL FINAL DEL COSTO DEL DEPRECIACION 50

1ER. SEM 2DO. SEM 1ER Y 2DO. AGUA 25BASES 500 600 35 PLASTICO 9FOLLAJE 200 500 15 VARIOS 8ROSAS 300 400ORQUIDEAS 400 300

GASTOS DE VENTAINFORMACION ADICIONAL VARIOS 42A) EL I.S.R. SERA DEL 29% Y EL P.T.U. DE 10% TARJETAS 12B) LOS GTOS DE FAB. SERAN EN BASE DE MANO DE OBRA GLOBOS 6C) EL COSTO DE LA MANO DE OBRA SERA DE 8.50 LA HORA LISTON 5D) SE PAGA EL 65% DE LOS MATERIALESE) EL 95% DE LAS VENTAS SON AL CONTADO Y EL RESTO SE QUEDA A DEBERF) LOS INV. INICIALES DEL 1ER. SEM. SERAN IGUALES AL FINAL DEL 1ER. SEMESTRE

………..SUERTE

PRESUPUESTO DE VENTAS

SEM 1 SEM2ROSAS 29.250,00$ 23.140,00$ ORQUIDEAS 19339,00 22825,00TOTAL 48.589,00$ 45.965,00$ 94.554,00$

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ROSAS ORQUIDEAS ROSAS ORQUIDEASVENTAS 450 233 356 275(+) INV FIN 300 400 400 300(=) NEC PROD 750 633 756 575(-) INV INIC 300 400 300 400PROD REQ 450 233 456 175

REQ DE MAT PRIMA

PRODUCTO BASES FOLLAJE BASES FOLLAJEROSAS 1935 9000 1960,8 9120ORQUIDEAS 419,4 3495 315 2625TOTAL 2354,4 12495 2275,8 11745COSTO UN 35,00$ 15,00$ 35,00$ 15,00$ TOTAL 82.404,00$ 187.425,00$ 79.653,00$ 176.175,00$

525.657,00$

COMPRA DE MATERIALES

MATERIAL BASES FOLLAJE BASES FOLLAJEPROD REQ 2354,4 12495 2275,8 11745(+) INV F DES 500 200 600 500NEC A COMP 2854,4 12695 2875,8 12245(-) INV INI 500 200 500 200TOTAL A COM 2354,4 12495 2375,8 12045COSTO UNIT 35,00$ 15,00$ 35,00$ 15,00$ TOTAL COMP 82.404,00$ 187.425,00$ 83.153,00$ 180.675,00$ 533.657,00$

MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO ROSAS ORQUIDEASROSAS ORQUIDEASREQ PROD 450 233 456 175HRS X PROD 5 9 5 9TOTAL HRS 2250 2097 2280 1575 8202COSTO HR 8,50$ 8,50$ 8,50$ 8,50$ TOTAL MOD 19.125,00$ 17.824,50$ 19.380,00$ 13.387,50$

69.717,00$

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION 50,00$ AGUA 25,00PLASTICO 9,00VARIOS 8,00

92,00$

SEM 1 SEM 2

SEM 1 SEM 2

36.949,50$ 32.767,50$

SEM 1 SEM 2

SEM 1 SEM 2

269.829,00$ 255.828,00$

TASA APLIC (=) TOTAL GI / TOTAL DE HORASTASA APLIC= 0,0112$

GASTOS DE VENTA Y ADMON

VARIOS 42,00$ TARJETA 12,00GLOBOS 6,00LISTON 5,00

65,00$

INVENTARIOS FINALES

VALUACION DE INVENTARIOSCU ROSAS CU ORQUIDEAS

BASES 4.3 X 35 150,5 1.8 X 35 63FOLLAJE 20 X 15 300 15 X 15 225MANO DE OBRA 5 X 8.5 42,5 9 X 8.5 76,5GASTOS IND 5 X TASA APLIC 0,06$ 9 X TASA APL 0,10$

493,056084 364,600951

BASES 21000FOLLAJE 7500IF MAT PRIMA 28500ROSAS 197222,434ORQUIDEAS 109380,285IF ART TER 306602,719

COSTO DE VENTAS

PRIM SEM SEG SEM TOTALMAT PRIM REQ 269.829,00$ 255.828,00$ 525.657,00$ MANO DE OBRA 36.949,50$ 32.767,50$ 69717GASTOS IND FAB 46,00$ 46,00$ 92(=) COST PROD 306.824,50$ 288641,5 595466(+) INV IN AR TER 45DISPONIBLE 595.511(-) INV F ART TER 306.602,7CV PRESUPUEST 288.908,28

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS 94.554,00$ (-) CV 288.908PERDIDA BRUTA 194.354,28-$ (-) GASTOS OP 65,00$ UTILIDAD DE OP 194.419,28-$ PTUISRUTILIDAD NET 194.419,28-$

FLUJO DE EFECTIVO

ENTRADASEFECTIVO 925CNTAS X COBRAR 50