PRESENTACIÓN - ICHL · Gestión Tributaria y Recaudación: • Se han atendido 84.579 visitas de...

PRESENTACIÓN

Prosigue el avance de Hacienda Local, que es notable y significativo para 2005, y en todos y cada uno de los ejes de su gestión. Así lo reflejan datos y actuaciones, en especial los que se refieren a los objetivos estratégicos de proximidad, modernización (e-administración y empleo de TICs) y calidad total en la atención a los y las contribuyentes y los ayuntamientos de la provincia de Córdoba. Sobresalen, anotando algunos de ellos, las 84.579 consultas de usuarios que fueron resueltas en su red oficinas, diez permanentes y otra móvil itinerante; la cantidad de 53,09 millones de euros que se entregó a las corporaciones municipales como anticipos de tesorería a cuenta de la recaudación, con un incremento del 5,22% sobre el ejercicio anterior, así como los acuerdos del Instituto con la Agencia Estatal de Administración Tributaria, la Dirección General del Catastro y la Federación Española de Municipios y Provincias (FEMP).

En realidad, los buenos resultados, que incluyen un máximo nivel histórico de autofinanciación, al cual se añade el

reparto del incentivo previsto por productividad, así como un importante esfuerzo en el reciclaje y la promoción profesional de su capital humano, con 4.071 horas de formación/persona, están confirmando que Hacienda Local constituye una eficaz herramienta de cooperación municipalista, la que necesitamos para acompañar y hacer fértiles, con visión de futuro, y desde la mejor colaboración interadministrativa, los próximos, concertados y solidarios pasos que en nuestro país, y en Andalucía, tenemos que dar para crecer en corresponsabilidad fiscal y para mejorar sustancialmente la suficiencia y la autonomía financieras de los gobiernos locales.

Por último, además de expresar la felicitación que se merecen Hacienda Local y su labor, que es un trabajo de equipo

y que persigue la excelencia desde la formación continua y el esfuerzo y la profesionalidad de sus empleados y empleadas, conviene subrayar cómo la gestión y la recaudación de impuestos y el impulso a la mejora incesante de la gestión pública pertenecen a un mismo espacio público, del bien común, donde tenemos que construir juntos, sobre la deliberación y la concertación, el pacto y la responsabilidad, el poder cooperativo y la solidaridad, y desde el compromiso y desde una ética del futuro, el progreso social y sostenible de la provincia de Córdoba en el siglo XXI.

Francisco Pulido Muñoz Presidente de la Diputación y del I. C. Hacienda Local.

INFORME DE LA GERENCIA Durante el ejercicio 2.005, el Organismo ha continuado progresando en los distintos aspectos que conforman su actividad, lo que posibilita un año más que esta Memoria pueda reflejar una situación de mejora continua en cuanto a los resultados obtenidos. La mejora continua de los distintos parámetros que miden los resultados del Organismo, se sustenta fundamentalmente en tres pilares de actuación:

1) La formación y especialización constante de los trabajadores. 2) La adaptación permanente a las necesidades de la estructura organizativa y de los procedimientos de

tramitación. 3) La innovación tecnológica de los sistemas para el tratamiento de la información y en el desarrollo de programas

para la automatización de expedientes. El avance sostenido en estos aspectos de la actividad de dirección se traduce invariablemente en una mayor eficacia

y eficiencia en la prestación de los servicios que tiene encomendados el Organismo. Es precisamente esta circunstancia, la que ha permitido que durante el pasado año se haya alcanzado el máximo nivel histórico de autofinanciación, a pesar de la minoración soportada en el cargo por deudas puestas al cobro, debido a la imposibilidad de liquidar el IBI-Rústica como consecuencia de resoluciones jurisdiccionales que han declarado nulos los valores catastrales de todos los inmuebles de la provincia.

De acuerdo con las estipulaciones contempladas en el vigente Convenio Colectivo y como consecuencia de haber

alcanzado durante el pasado ejercicio una parte sustancial de los objetivos fijados a primeros de año, por primera vez ha sido posible la distribución entre la plantilla de un incentivo equivalente al 81 por 100 del complemento de productividad previsto en los presupuestos.

Otro aspecto muy destacable que aporta un importante potencial de mejora, es el esfuerzo desarrollado para

intensificar las relaciones con las demás Administraciones cuya colaboración resulta decisiva para incrementar la calidad de nuestra actividad de gestión tributaria y recaudación. Concretamente estamos reforzando los procesos para el intercambio de información con la Agencia Estatal de Administración Tributaria, la Dirección General del Catastro y otros órganos de la Administración del Estado. Así mismo, se han introducido mejoras para la automatización de los procedimientos establecidos en las relaciones con la Junta de Andalucía para la gestión recaudatoria de sus tributos. Dentro de esta línea de actuación, se ha intensificado la relación con la Federación Española de Municipios y Provincias (FEMP), haciendo posible nuestra participación activa en dicha Organización para todas las cuestiones relacionadas con la gestión de las Haciendas Locales. En la actualidad, esta Gerencia participa como vocal en representación de la FEMP dentro de la Comisión Técnica de Cooperación Catastral. Por lo que se refiere a los resultados concretos reflejados en esta Memoria, de forma sintética, podemos resaltar los siguientes: Gestión de Recursos Humanos:

• Al 31 de diciembre, la plantilla del Organismo se encuentra compuesta por 148 trabajadores, de los cuales 142 tienen la condición de laborales y 6 son funcionarios.

• Se ha fomentado la formación del personal mediante la asistencia a cursos de formación interna y externa, contabilizando un total de 505 asistencias a cursos durante el año, lo que representa 4.071 horas de formación/persona.

Gestión Tributaria y Recaudación: • Se han atendido 84.579 visitas de contribuyentes entre las 10 oficinas abiertas al público de forma

permanente y la oficina de atención móvil itinerante. Estas visitas provocaron la atención de 130.553 cuestiones relacionadas con la gestión y recaudación de los tributos.

• La gestión de los Impuestos obligatorios municipales (IBI, IVTM e IAE), generó la cifra de 119.134 expedientes tramitados.

• La actividad inspectora en el Impuesto sobre Actividades Económicas, alcanzó la comprobación de 164 sujetos pasivos, dando lugar a la liquidación de deudas por importe de 300.035,63 �, en concepto de cuota tributaria y sanciones.

• El cargo anual contraído para el cobro asciende a 91,76 Millones de euros, lo que representa una disminución del 0,02 por 100 respecto al año anterior. El 48,10% de este cargo, se corresponde con liquidaciones por el concepto de IBI-Urbana (44,14 Millones de euros).

• Los ingresos totales por recaudación de deudas locales, alcanzaron 88,44 Millones de euros, un 1,84% superior a la del ejercicio anterior. De estos ingresos, 77,03 Millones de euros se realizaron en período voluntario (∆1,55%) y, 11,40 Millones en período ejecutivo (∆3,87%). Del total ingresado, la cuantía más significativa corresponde al concepto de IBI-Urbana, con un importe de 42,49 Millones de euros, lo que representa el 48,04% del total.

• El porcentaje medio de la recaudación en período voluntario de las deudas de cobro periódico se situó durante el pasado ejercicio en el 86,13%.

• Del 1.359.030 deudas puestas cobro de carácter periódico, 690.571 se gestionaron mediante domiciliación bancaria, es decir, el 50,81 por 100.

• La gestión de deudas locales en período ejecutivo superó el importe de 16,15 Millones de euros (∆9,14%), de los cuales 11,41 Millones corresponden a ingresos y el resto a bajas.

• Por lo que respecta a la gestión recaudatoria en período ejecutivo de los derechos de la Junta de Andalucía, los ingresos realizados importaron 4,76 Millones de euros, y las bajas 8,02 Millones. En total la gestión ascendió a 12,79 Millones de euros, con un incremento de 50,95% respecto al año anterior. El pendiente de cobro al finalizar el ejercicio se ha visto reducido en un 6,26% (43,41 Millones de euros).

Gestión de Asesoramiento:

• Se ha continuado con la prestación de los servicios de asistencia y cooperación técnica a los entes municipales en materia de gestión presupuestaria, contabilidad y elaboración de nóminas.

Resultados Económico-financieros:

• Durante el ejercicio 2.005, se ha entregado a los Ayuntamientos de la provincia anticipos de tesorería a cuenta de la recaudación por importe 53,09 Millones de euros, con un incremento del 5,22% respecto al año anterior.

• Los Derechos reconocidos netos representaron 6,98 Millones de euros y las obligaciones reconocidas netas 6,96 Millones.

• El resultado presupuestario del ejercicio después de ajustes resultó levemente negativo por importe de -3.732,98 euros, como consecuencia de un pequeño desajuste en las estimaciones realizadas a la finalización del ejercicio con la intención de reducir en todo lo posible las transferencias desde Diputación, cuya aportación quedó limitada al 66 por 100 de las previsiones presupuestarias, fruto de una apreciable mejora en los niveles de autofinanciación del Organismo.

• El remanente de tesorería para financiar gastos generales queda cifrado en 1,86 Millones de euros, lo que refleja la buena salud financiera del Organismo.

José Manuel Luque Muñoz Gerente del O. A. Instituto de Cooperación con la Hacienda Local

CONSEJO RECTOR Durante el ejercicio 2005 se producen los siguientes cambios en la composición del Consejo Rector del Instituto de Cooperación con la Hacienda Local. Presentan su renuncia Dña. Dolores Rivas Zamora y más tarde D. Emeterio Gavilán González, siendo sustituidos por D. Andrés Germán Hens Muñoz y D. Antonio Ruiz Sánchez respectivamente. La composición del Consejo queda como sigue: Miembros con derecho a voz y voto: Presidencia: D. Francisco Pulido Muñoz Vicepresidenta: Dña. Claudia Zafra Mengual Vocales: D. Andrés Germán Hens Muñoz D. Antonio Ruiz Sánchez D. Miguel Angel Torrico Pozuelo Asistentes sin derecho a voto: Gerente: D. José Manuel Luque Muñoz Secretario: D. Antonio Luis Amaro López

ACCIONES INSTITUCIONALES CONVENIOS Durante el pasado ejercicio han adoptado acuerdos sobre delegación de competencias los siguientes Ayuntamientos:

• El Ayuntamiento de Benamejí acordó ampliar su delegación en materia de recaudación para los conceptos de Agua, Alcantarillado, Entrada de Vehículos y Reserva de Aparcamiento. Así mismo, se aprobó la modificación de las cláusulas 6ª y 7ª sobre financiación del convenio vigente.

• El Ayuntamiento de la Victoria acordó la delegación de la recaudación sobre los conceptos de Agua, Alcantarillado y Entrada de Vehículos.

• El Ayuntamiento de Fuente Palmera adoptó acuerdo delegando la recaudación de las Tasas y Precios Públicos de cobro periódico.

• La Entidad Local Menor de Castil de Campos adoptó acuerdo de delegación de competencias, adhiriéndose al convenio ordinario que tienen suscrito la generalidad de entes locales.

El Ayuntamiento de Espejo adoptó acuerdo sobre modificación de las cláusulas 6ª y 7ª del Convenio en vigor, referidas a la financiación sobre anticipos a cuenta. En diciembre el Iltre. Colegio de Notarios de Sevilla, formalizó un Convenio de Colaboración con nuestro Organismo, con el fin de facilitar al conjunto de las Notarías de la provincia de Córdoba, utilizando las nuevas tecnologías, la realización de consultas tributarias en relación a los inmuebles objeto de transmisión para cumplir con las obligaciones de información establecidas legalmente.

OTRAS ACCIONES INSTITUCIONALES En Mayo se presentó la Memoria anual del Organismo. En el mes de octubre se celebró la X Jornada de Gestión Económica Local. En esta Jornada se analizaron las reformas introducidas en la Ley General Tributaria, la Ley General de Subvenciones y las Nuevas Instrucciones de Contabilidad, contando para ello con destacados profesionales del Ambito Universitario y de la Administración del Estado. Esta Entidad participó en las I Jornadas sobre Gestión Tributaria Provincial junto con los Organismos Autonómos de Recaudación de Barcelona, Alicante y Badajoz , patrocinadas por la Diputación de Badajoz y la Federación Española de Municipios y Provincias y celebradas en el mes de abril en Badajoz. Jornadas que tuvieron como objetivo ser un foro de debate del papel que desempeñan las Diputaciones en el ámbito de la gestión tributaria y recaudatoria, en cumplimiento de las delegaciones de funciones de las Administraciones delegantes. El pasado año visitó nuestra Entidad una delegación de autoridades peruanas con el fin de intercambiar experiencias de gestión de servicios públicos y desarrollo económico local.

ORGANIZACIÓN Y CALIDAD ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

CON S E J O

R E C T O R

GERENCIA

SECRETARÍA Y ASESORÍA JURIDICA

INTERVENCIÓN TESORERÍA

AREA ECONÓMICA

AREA TRIBUTARIA

SERVICIO DE GESTIÓN

ECONÓMICA

SERVICIO DE RECURSOS HUMANOS

SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y

CALIDAD

SERVICIO DE GESTIÓN E

INSPECCIÓN TRIBUTARIA

SERVICIO DE GESTIÓN

RECAUDATORIA

DPTO. ADMÓN INTERNA Y

MANTENIMIENTO

DPTO. ASESORAMIENTO

ECONÓMICO

DPTO. GESTIÓN DE PERSONAL

DPTO. ASESORAMIENTO

NÓMINAS

DPTO. RÉGIMEN INTERIOR

DPTO. ATENCIÓN AL

CONTRIBUYENTE

DPTO. INSPECCIÓN DE

TRIBUTOS

DPTO. GESTIÓN TRIBUTARIA

DPTO. RECAUDACIÓN

GENERAL

DPTO. RECAUDACIÓN

EJECUTIVA

Gest. Alteración del Titular CatastralGestión

Resoluciones Catastrales

Gestión Expedientes IBI

Gestión IVTM

Gestión IAE

Recursos contra actos

Gestón de incobrables

Expedientes Ejecutivos

Ejecución de embargos

Gestón Padrones Cobratorios

Gestión de Expedientes

Gestión de Cargos y Datas

Notificaciones y Registro

PRESIDENCIA

VICEPRESIDENCIA

ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE Atención Personal Oficinas en Córdoba y Provincia Durante el año 2005 se han realizado un total de 83.233 visitas a nuestras oficinas de Córdoba y Provincia, distribuidas según cuadro adjunto:

2003 2004 2005 OFICINA Nº Atenciones Nº Visitas Nº Atenciones Nº Visitas Nº Atenciones Nº Visitas

Córdoba 25.056 16.900 21.924 14.913 24.204 14.031 Cabra 7.395 6.472 7.596 6.363 9.084 7.173 Hinojosa del Duque 2.737 2.188 4.295 3.519 4.365 3.473 Lucena 21.588 15.394 19.901 13.984 19.914 13.903 Montilla 11.607 7.609 9.250 6.729 9.484 7.150 Montoro 7.819 5.611 7.463 5.274 6.433 4.516 Palma del Río 11.318 7.215 11.307 7.846 12.572 8.797 Priego de Córdoba 25.355 11.632 21.808 10.804 21.602 11.201 Peñarroya-Pueblonuevo 7.347 5.401 6.925 5.162 8.496 5.943 Pozoblanco 2.880 1.742 11.860 7.102 12.444 7.046 Oficina Móvil 4.326 2.840 2.289 1.642 1.955 1.346

TOTAL 127.428 83.004 124.618 83.338 130.553 84.579 Comparativo Nº de Visitas por oficina año 2005.

Nº total de visitas 2005

1.346

11.201

5.943

8.797

4.516

7.150

13.903

3.473

7.173

14.031

7.046

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

Córdoba

Cabra

Hinojosa del

Duque

Lucena

Montilla

Montoro

Palm

a del Río

Peñarroya-

Pueblonuevo

Pozoblanco

Priego de

Córdoba

Oficina M

óvil

De la totalidad de las visitas, podríamos agrupar las mismas por motivos de atención, según el siguiente cuadro comparativo:

Motivo de Atención Nº de Atenciones Actualización base de Datos 13.979 Alteración Catastral 2.863 Aportación de Documentación Requerida 1.741 Consulta de deudas 10.018 Consulta de Exptes Ejecutiva Junta de Andalucía 1.659 Consulta de Exptes Ejecutiva local 8.403 Consulta de Exptes Gestión Tributaria 8.942 Declaración de Alta y variación Censal 6.791 Firma electrónica 182 Información General sobre tributos 16.789 Mantenimiento de Domiciliaciones Bancarias 9.905 Petición de abonarés, certificados.... 42.113 Punto de información catastral 217 Reclamación contra Ayuntamientos 323 Reclamación contra Diputación 1.591 Reclamación contra Epremasa 1.381 Revisión Catastral 207 Solicitud fraccionamiento/aplazamiento 1.567 Solicitud Beneficio Fiscal 1.333 Solicitud suspensión procedimiento recaudador 34 Solicitud devolución ingresos indebidos/ improcedentes 515

TOTAL Nº DE ATENCIONES 130.553

Igualmente, podríamos especificar el volumen de visitas que se han producido en cada uno de los tramos horarios seleccionados, según la siguiente tabla

OFICINA 9 - 10 10 - 11 11 - 12 12 - 13 13 - 14 Córdoba 2.645 2.992 3.385 2.974 2.035 Cabra 1.079 1.455 1.762 1.802 1.075 Hinojosa del Duque 490 738 871 806 568 Lucena 2.781 2.490 2.959 3.133 2.540 Montilla 1.311 1.454 1.555 1.695 1.135 Montoro 811 968 1.093 1.029 615 Palma del Río 1.613 1.703 2.078 1.999 1.404 Peñarroya-Pueblonuevo

877 1.156 1.490 1.458 962

Pozoblanco 1.237 1.420 1.543 1.517 1.329 Priego de Córdoba 1.958 2.300 2.530 2.506 1.907 Oficina Móvil 231 232 327 322 203

TOTAL 15.033 16.908 19.593 19.241 13.773 Porcentaje de visitas por franjas horarias Horario más visitado.

Distribución visitas por franja horaria

11 h - 12 h23%

9 h - 10 h18%

13 h - 14 h16%

10 h - 11 h20%

12 h - 13 h23%

13.773

19.24119.59316.90815.033

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

9 h - 10 h 10 h - 11 h 11 h - 12 h 12 h - 13 h 13 h - 14 h

Comparativo de visitas, mensual por oficina.

MES CABRA CORDOBA HINOJOSA LUCENA MONTILLA MONTORO PALMA PEÑARR POZOBL. PRIEGO Enero 437 846 171 722 359 273 540 247 334 622 Febrero 343 893 181 578 369 225 467 241 250 504 Marzo 406 993 262 886 458 294 850 343 511 805 Abril 913 1.201 315 1.312 586 387 811 479 649 983 Mayo 991 1.678 445 2.068 1.041 538 1.134 755 988 1.379 Junio 829 1.489 355 1.574 821 485 970 696 887 1.324 Julio 612 1.353 388 1.185 525 434 763 621 533 993 Agosto 362 895 314 935 520 272 491 408 366 772 Septiembre 587 1.138 321 1.037 687 484 711 599 549 1.042 Octubre 527 1.294 216 1.241 592 321 773 543 767 934 Noviembre 651 1.320 329 1.362 740 476 788 683 716 1.013 Diciembre 614 931 176 1.003 452 327 499 328 496 830

0

5 0 0

1 0 0 0

1 5 0 0

2 0 0 0

2 5 0 0

Enero

Febre

ro

Marzo

Abril

Mayo

Junio Ju

lio

Agosto

Septie

mbre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

CA B RA CO R DO B A H IN O JO S A L U C EN A M O N TIL L A

0

5 0 0

1 0 0 0

1 5 0 0

2 0 0 0

2 5 0 0

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2MO NTO RO PA L MA PEÑA RR PO Z O B L . PRIEG O

Atención Telefónica PARAMETROS ESTADÍSTICOS Total atenciones prestadas durante el periodo 1/1-31/12 21.585 Media de contribuyentes atendidos al día 90 Tiempo medio de atención 2:58 Evolución anual de llamadas

Año Número de llamadas Tiempo medio de atención 2003 29.152 3:02 2004 24.099 2:56 2005 21.585 2:58

Registro de documentos Número de entradas y salidas por Departamentos durante el ejercicio 2005

Area/Serv/Dpto Nº de Entradas Nº de Salidas Gerencia Administración Interna y Mantenimiento Asesoramiento Económico Régimen Interior

348

569

Gestión de Personal Asesoramiento Nóminas

727 411

Atención al Contribuyente Oficinas en la Provincia

8.926 1.707

Gestión e Inspección de Tributos Gestión Tributaria

21.061 2.039

Recaudación General 5.316 2.168 Recaudación Ejecutiva 7.626 8.531 Servicio Jurídico 966 260 Comité de empresa, mesa electoral 0 0 TOTAL 44.970 15.685

REGIMEN INTERIOR Gestión de Archivo y Biblioteca Los datos más relevantes son los siguientes: - Total de Archivadores inventariados al día de la fecha: 12.232 Transferencia de Documentación durante 2005 - Archivadores transferidos de Archivo Oficina a Archivo Central: 1.670 Desglose por Departamentos:

Departamento Nº Archivadores transferidos Recaudación General 89 Recaudación Ejecutiva 89 Gestión Tributaria 781 Gerencia 4 Gestión Económica 14 Organización y Calidad 64 Recursos Humanos 18 Servicio Jurídico 47 Intervención 32 Serie GER01 532

Total 1.670

Recaudación Ejecutiva

Recaudación General

Serie GER01 (Expedientes

generados por Gestión y

Recaudación)

Servicio Jurídico

Intervención

Recursos Humanos

Organización y Calidad

GerenciaGestión

Económica

Gestión Tributaria

Archivadores transferidos de Archivo Central a Archivo Histórico: 992 Préstamos realizados durante 2005: El volumen de préstamos realizados durante el ejercicio asciende a 2.683 habiéndose practicado la cantidad de 2.485 devoluciones

Desglose por Departamentos:

Departamento Préstamos Devoluciones Atención al Contribuyente 33 33 Recaudación General 188 147 Recaudación Ejecutiva 647 593 Inspección 12 10 Gestión Tributaria 1.593 1.499 Gerencia 75 73 Gestión Económica 38 36 Organización y Calidad 1 1 Recursos Humanos 26 23 Intervención 4 4 Asesoría Jurídica 14 14 Oficinas de la Provincia 52 52

Total 2.683 2.485

RECURSOS HUMANOS Estructura y composición de la plantilla Plantilla por Tipo de Contrato.

Concepto 2002 2003 2004 2005 % TOTAL PERSONAL LABORAL 133 137 147 142 Laboral fijo 130 128 140 133 89,86 % Laboral eventual 3 9 7 9 6,08 % TOTAL PERSONAL FUNCIONARIO

7 7 6 6

Funcionario de Carrera 2 2 2 3 2,03 % Funcionario Interinos 4 4 4 3 2,03 % Funcionario de Empleo 1 1 0 0 TOTAL 140 144 153 148 100,00%

Plantilla por Categoría Profesional:

CATEGORIA / GRUPO 2004 2005 % Personal Funcionario 6 6 Grupo A 6 6 4,05 Personal Laboral 147 142 Técnico Superior 6 6 4,05 Técnico Medio 4 4 2,7 Administrativo 51 52 35,14 Oficial Mantenimiento 1 1 0,68 Auxiliar 92 77 52,03 Auxiliar Mantenimiento 1 2 1,35

TOTAL 153 148 100,00%

Plantilla por área de actividad

AREA 2002 2003 2004 2005 % GERENCIA 3 3 3 3 2,03 ASESORÍA JURÍDICA 2 2 2 2 1,35 INTERVENCIÓN DELEGADA 1 1 1 1 0,68 TESORERÍA DELEGADA 1 1 1 1 0,68 AREA ECONÓMICA 48 53 60 58 39,19 Servicio de Gestion Económica 6 7 7 8 Servicio de Recursos Humanos 4 4 5 4 Servicio de Organización y Calidad 38 42 48 46 AREA TRIBUTARIA 85 84 86 83 56,08 Servicio de Gestión Recaudatoria 39 46 48 48 Servicio de Gestión e Inspección de Tributos

46 38 38 35

TOTAL 140 144 153 148 100

Plantilla por centro de trabajo

CENTRO DE TRABAJO 2002 2003 2004 2005 % sobre total % (Of. Provincia)

Oficina Central (Córdoba) 122 121 122 116 78,38 Oficinas en la provincia: 22 23 31 32 21,62 Oficina de Palma del Río 3 3 3 3 9,375 Oficina de Priego de Córdoba 2 3 4 4 12,5 Oficina de Lucena 3 3 5 6 18,75 Oficina de Cabra 2 2 3 3 9,375 Oficina de Montilla 2 2 3 3 9,375 Oficina de Montoro 2 2 3 3 9,375 Oficina de Peñarroya-Pueblonuevo 2 2 3 3 9,375 Oficina de Hinojosa del Duque 2 2 3 3 9,375 Oficina de Pozoblanco 2 2 3 3 9,375 Oficina Móvil 2 2 1 1 3,125

TOTAL 140 144 153 148 100% 100%

Contrataciones, bajas, excedencias y licencias. Durante el año 2005, la rotación de personal por motivos se analiza en el siguiente cuadro resumen: �

CONCEPTO 2003 2004 2005 Bajas voluntarias 0 1 0 Excedencias voluntarias 0 1 2 Excedencias por cuidado de hijos 2 1 5 Excedencias por cuidado familiares

0 1 0

Licencias extraordinarias 0 4 5 Reducciones de jornada 8 12 8 TOTAL 10 20 20

�

�

Las contrataciones realizadas durante el ejercicio 2005 han sido las siguientes: ��

CONTRATACIONES 2003 2004 2005 A) A tiempo Completo 12 20 10 • Indefinidas 0 10 0 • Obra o servicio determinado 3 0 0 • Interinidad 9 10 10 1) Vacantes 2 3 2 2) Sustit. Trab. con derecho reserva P.T. 8 - Excedencia por cuidado de hijos 2 1 2 - Maternidad 5 2 3 - IT/AT. 3 2 - Excedencia por cuidado de familiar 1 0 - Licencia Extraordinaria 1 B) A tiempo parcial 0 2 2 • Interinidad 2 2 - Reducción jornada 0 2 2 TOTAL 12 22 12

Formación interna A lo largo de 2005 se ha continuado con la política de recursos humanos basada en una potenciación de la formación interna del personal como instrumento de mejora de la calidad y de adecuación a las nuevas tecnologías. La estructura de las distintas opciones desarrolladas en materia de formación han sido las siguientes:

- Formación Interna impartida - Formación EPRINSA. - Formación Continua (Diputación Provincial). - Formación en centros externos.

Formación interna impartida.

CURSOS DURACION Nº CURSOS ASISTENTES HORAS

FORMACION Plan de Prevención de Riesgos Laborales 1 6 107 114 Ergonomía: Recomendaciones prácticas usuarios de PVD 0,75 9 128 108 Formación en PRL para trabajadores de oficinas 2 3 29 58 Primeros Auxilios 0,75 3 34 23 Sesión Práctica de Manejo de Extintores 1 3 41 41 Procedimiento de Reclamación contra el titular catastral IBI 12 1 5 60 X Jornadas de Gestión Económica Local 7 1 11 77

TOTAL 24,5 26 355 481

Formación en EPRINSA.


FORMACION Cómo optimizar mi trabajo con Office 97 45 1 2 90 Contabilidad Pública Local (EPRICAL) 50 1 4 200 Gestión de Compras y Almacén 15 1 1 15 Gestión de Giral 10 1 1 10 Gestión de Liquidaciones Directas-EPRITAX 15 1 1 15 Gestión de Multas 10 1 3 30 Hoja de Cálculo Microsoft Excel Avanzado (A distancia) 30 2 5 150 Microsoft Access 97 Nivel Medio 30 1 2 60 Procesador de textos Word Avanzado (A distancia) 30 1 2 60 Seminario de Gestión de Personal y Nóminas 25 2 3 75 Seminario de SSP 1 2 32 32 Seminario de Windows XP 8 1 1 8 Internet Avanzado: chats, videoconferencias y noticias 15 1 7 105 Word 97 Avanzado 25 1 1 25

TOTAL 309 17 65 875

Plan Formación Continua Diputación Provincial


FORMACION Actos y Procedimiento Administrativo (nivel básico) 30 1 1 30 Actos y Procedimiento Administrativo (nivel medio) 30 1 3 90 Actualización del Código de circulación y transporte de mercancías peligrosas

25 1 1 25

Actualización profesional para personal de mantenimiento

15 1 1 15

Comunicación y Atención al Ciudadano (nivel básico) 30 1 2 60 Comunicación y Atención al Ciudadano (Nivel Medio) 30 1 6 180 Contratación Administrativa (Nivel Básico) 30 1 3 90 El Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica 25 1 5 125 Excel 97 (Básico) 25 1 1 25 Francés (Nivel Básico) 90 1 3 270 Francés (Nivel Medio) 90 1 5 450 La Gestión de Impuesto sobre Bienes Inmuebles 24 1 12 288 Organización Administrativa (Nivel Básico) 30 1 3 90 Ppto., Gto. Público y Contabilidad Presupuestaria de Gastos (Nivel Básico)

30 1 5 150

Prevención de Riesgos Laborales. Básico 30 1 3 90 Protocolo en Ayuntamientos e Instituciones Locales en la Provincia

25 1 1 25

Representación y defensa de las Corporaciones Locales 30 1 2 60 Técnicas de Organización personal del trabajo (Básico) 30 1 3 90 Técnicas de Organización personal del trabajo (Medio) 30 1 9 270

TOTAL 649 19 69 2.423

Formación en centros externos.


FORMACION Contabilidad Pública Local 90 1 1 90 Implantación del Modelo Básico de Contabilidad Local 3 1 2 6 Cómo desarrollar y mejorar la gestión de la Empresa Pública Local

7 1 1 7

Jornada Práctica de Representación y Defensa de las Entidades Locales

6 1 1 6

Curso de Especialización en Función Pública 80 1 1 80 Jornada sobre la Reforma de la Contabilidad Local 7 1 1 7 Jornada sobre “La gestión tributaria: La visión de los profesionales”

8 1 3 24

Jornada “Aplicación práctica de la Ley General de Subvenciones”

8 1 4 32

Sistemas de Gestión de la Calidad según la Norma ISO 9001:2001

20 1 2 40

TOTAL 229 9 16 292

Seguridad y salud en el trabajo. Durante el año 2005, la actividad desarrollada en el ámbito de Seguridad y Salud se ha centrado en las actuaciones que a continuación se enumeran: Estudio de siniestrabilidad. En el cuadro siguiente se recoge el estudio de la siniestralidad para el ejercicio 2005.

DATOS GENERALES

2005 Acumulado 2002-2005

Nº de accidentes sin baja laboral 12 47 Nº de accidentes con baja laboral 2 5 Nº de jornadas perdidas por accidente 8 46 Promedio de jornadas perdidas por accidente 4,00 5,00 Caso de mayor número de días de baja 6 36 Caso de menor número de días de baja 2 3 Promedio de trabajadores (por cada 1000 trabajadores) 0,002 0,04 Plantilla media 148 143 Promedio de trabajadores respecto a la plantilla media 9,46% 36,36% Medicina Preventiva/Vigilancia de la Salud. �

A continuación se recogen una serie de cuadros sobre la actividad desarrollada en el ámbito de la Vigilancia de la Salud y Asistencia Sanitaria, desarrollados tanto por la Mutua de Accidentes y Enfermedades Profesionales (ASEPEYO), como por el Servicio de Prevención de la Excma. Diputación Provincial.

1.- Reconocimientos periódicos de riesgo general, vigilancia de la salud y de personal de nuevo ingreso

Año Nº Reconocimientos

%

2003 62 43.75 2004 85 59.08 2005 79 53.38

ASESORAMIENTO EN NÓMINAS Y GESTION DE PERSONAL. Atención preferente y personalizada a usuarios de EPRIPER. La actividad del Departamento en éste ejercicio se ha centrado en las tareas de implantación de la nueva aplicación de Gestión de Personal (EPRIPER) realizándose actuaciones preparatorias en 11 Ayuntamientos. Consultas de usuarios del Sistema de Gestión de Personal

Se han planteado y resuelto por el Departamento, un total de 1.832 consultas con el siguiente detalle:

Estas actuaciones se prestan en un total de 71 entidades repartidas entre Ayuntamientos, Empresas Provinciales y Organismos Autónomos, Patronatos, Fundaciones y Mancomunidades.

Consultas atendidas por m otivos

O tros; 81Param etrización; 92

C álcu lo N óm ina; 504

C otización; 327IR PF; 132

M antenim iento T rabajadores; 175

Listados; 61

D ocum entos; 174

S istem a R ED ; 22

Asesoram iento; 264

GESTION RECAUDATORIA

I. RECAUDACION DE DERECHOS DE ENTIDADES LOCALES

I.1 EVOLUCIÓN DE LA ENTREGA DE ANTICIPOS A CUENTA DE LA RECAUDACIÓN

I.1a) EVOLUCIÓN ANUAL DEL IMPORTE TRANSFERIDO EN CONCEPTO DE ANTICIPOS EJERCICIO 2003 2004 2005 Variación 05/04

47.011.676,30 50.454.270,42 53.089.875,60 5,22% I.2 EVOLUCIÓN DEL CARGO

I.2a) EVOLUCION DEL CARGO TOTAL POR EJERCICIO

2003 2.004 2.005 Variación 05/04 Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

Cargo al inicio del ejercicio 49.289.760,04 881.296 50.089.069,02 825.198 50.951.583,99 -6,37% 1,72%

Cargado en el Ejercicio 83.546.813,66 1.573.635 91.784.793,65 1.401.818 91.767.657,86 -10,92% -0,02%

Total Cargo 132.836.573,70 2.454.931 141.873.862,67 2.227.016 142.719.241,85 -9,28% 0,60%

I.2b) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR ESTADO DE LAS DEUDAS 2003 2004 2005 Variación 05/04 Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

Voluntaria 82.335.016,29 1.563.504 90.298.034,05 1.387.336 89.491.783,26 -11,27% -0,89% Ejecutiva 1.211.797,37 10.131 1.486.759,60 14.482 2.275.874,60 42,95% 53,08%

Total 83.546.813,66 1.573.635 91.784.793,65 1.401.818 91.767.657,86 -10,92% -0,02%

141.873.862,67

132.836.573,70

142.719.241,85

125.000.000

130.000.000

135.000.000

140.000.000

145.000.000

2.003 2.004 2.005

Voluntaria

82.335.016,29

89.491.783,2690.298.034,05

80.000.000,0082.000.000,0084.000.000,0086.000.000,0088.000.000,0090.000.000,0092.000.000,00

2003 2004 2005

53.089.875,60

47.011.676,30

50.454.270,42

2003 2004 2005

Ejecutiva

1.211.797,372.275.874,60

1.486.759,60

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

2003 2004 2005

I.2c) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR CONCEPTO

2003 2004 2005 Variación 05/04

Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe I.B.I. - Urbana 35.172.867,30 285.050 41.830.816,01 293.607 44.143.970,26 3,00% 5,53%

I.B.I. - Rústica (*) 7.532.856,25 220.070 6.723.615,94 1.417 57.064,38 -99,36% -99,15%

I.V.T.M. 16.622.775,20 271.199 18.505.824,17 285.527 20.179.334,73 5,28% 9,04% I.A.E. 4.801.930,41 3.301 3.023.211,56 4.172 3.502.103,90 26,39% 15,84%

Tasa Prov. GIRSU 7.579.628,21 141.279 9.042.215,34 145.833 9.535.053,09 3,22% 5,45%

Agua Potable 4.834.234,77 279.593 4.969.951,61 261.629 5.019.713,09 -6,43% 1,00% Recogida Basura 3.305.539,77 167.263 3.451.437,31 165.940 3.591.630,11 -0,79% 4,06%

Otros 7.002.521,52 205.880 7.689.159,02 243.693 9.330.418,41 18,37% 21,35%

Total 83.546.813,66 1.573.635 91.784.793,65 1.401.818 91.767.657,86 -10,92% -0,02% (*) Durante el ejercicio 2005, no ha sido posible liquidar el IBI de naturaleza rustica por falta de valoraciones catastrales

I.2d) EVOLUCION DEL IMPORTE MEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS POR CONCEPTO

2004 2005

Deudas Importe Medio Deudas Importe Medio Variación 05/04

I.B.I. - Urbana 285.050 146,75 293.607 150,35 2,45% I.B.I. - Rústica (*) 220.070 30,55 1.417 40,27 31,81%

I.V.T.M. 271.199 68,24 285.527 70,67 3,57%

I.A.E. 3.301 915,85 4.172 839,43 -8,34% Tasa Prov. GIRSU 141.279 64,00 145.833 65,38 2,16%

Agua Potable 279.593 17,78 261.629 19,19 7,94%

Recogida Basura 167.263 20,63 165.940 21,64 4,89% Otros 205.880 37,35 243.693 38,29 2,52%

Total 1.573.635 58,33 1.401.818 65,46 12,24%

(*) Durante el ejercicio 2005, no ha sido posible liquidar el IBI de naturaleza rustica por falta de valoraciones catastrales

Cargo 2005

46%

0%21%

4%

10%

5%4%

10%

I.B.I. - Urbana I.B.I. - Rústica (*) I.V.T.M. I.A.E.Tasa Prov. GIRSU Agua Potable Recogida Basura Otros

I.2e) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR TIPO DE INGRESO

2003 2004 2005 Variación 05/04

Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Autoliquidacion 1.020.530,75 22.730 1.264.542,26 23.546 1.325.558,85 3,59% 4,83%

Ingreso Directo 15.012.965,12 53.392 8.270.661,99 51.635 8.701.853,95 -3,29% 5,21%

Ingreso Periódico 67.513.317,79 1.497.513 82.249.589,40 1.326.637 81.740.245,06 -11,41% -0,62% Total 83.546.813,66 1.573.635 91.784.793,65 1.401.818 91.767.657,86 -10,92% -0,02%

Cargo anual 2005

81.740.245,06

8.701.853,95

1.325.558,85

Autoliquidacion Ingreso Directo Ingreso Periódico

I.3 EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN DE COBRO TOTAL

I.3a) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR EJERCICIO

2003 2004 2005

Importe Importe Deudas Importe Variación 05/04

Total Cargo al cobro 132.836.573,70 141.873.862,67 2.227.016 142.719.241,85 0,60% Recaudado 77.714.965,70 86.842.179,94 1.425.867 88.441.236,19 1,84%

Bajas 5.016.105,24 4.080.098,74 37.946 4.952.920,12 21,39%

Total Gestión 82.731.070,94 90.922.278,68 1.463.813 93.394.156,31 2,72% Pendiente a 31/12 50.105.502,76 50.951.583,99 763.203 49.325.085,54 -3,19%

% Recaud./Cargo 58,50 61,21 64,03 61,97

% Gestión/Cargo 62,28 64,09 65,73 65,44

I.3b) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR ESTADO DE LAS DEUDAS

2.003 2.004 2.005


Voluntaria 68.339.263,40 75.858.553,89 1.265.907 77.032.812,79 1,55% Ejecutiva 9.375.702,30 10.983.626,05 159.960 11.408.423,40 3,87%

Total 77.714.965,70 86.842.179,94 1.425.867 88.441.236,19 1,84%

Ejecutiva

8.000.000,00

16.000.000,00

2003 2004 2005

Voluntaria

62.000.000,0064.000.000,0066.000.000,0068.000.000,0070.000.000,0072.000.000,0074.000.000,0076.000.000,0078.000.000,00

2003 2004 2005

Total Gestión

82.731.070,94

90.922.278,6893.394.156,31

2003 2004 2005

I.3c) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR CONCEPTO

2.003 2.004 2.005


I.B.I. - Urbana 33.437.645,03 37.974.127,89 290.155 42.486.836,02 11,88%

I.B.I. - Rústica(*) 6.558.350,14 6.818.882,48 9.667 327.166,63 -95,20% I.V.T.M. 15.884.816,83 18.279.768,26 282.687 19.615.048,83 7,30%

I.A.E. 4.037.148,05 3.007.096,66 5.890 3.414.954,75 13,56%

Tasa Prov. GIRSU 7.171.708,36 8.530.819,12 144.163 9.196.342,63 7,80% Agua Potable 4.497.479,96 4.980.944,42 271.950 5.187.470,83 4,15%

Recogida Basura 3.141.878,57 3.524.251,95 181.589 3.873.937,27 9,92%

Otros 2.985.938,76 3.726.289,16 239.766 4.339.479,23 16,46% Total 77.714.965,70 86.842.179,94 1.425.867 88.441.236,19 1,84%


I.3d) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR TIPO DE INGRESO

2.003 2.004 2.005


Autoliquidacion 1.004.059,01 1.264.542,26 23.546 1.325.558,85 4,83% Ingreso Directo 11.937.982,42 6.109.346,50 51.916 7.299.731,30 19,48%

Ingreso Periódico 64.772.924,27 79.468.291,18 1.350.405 79.815.946,04 0,44%

Total 77.714.965,70 86.842.179,94 1.425.867 88.441.236,19 1,84%

0,005.000.000,00

10.000.000,0015.000.000,0020.000.000,00

25.000.000,0030.000.000,0035.000.000,00

40.000.000,0045.000.000,00

I.B.I. -Urbana

I.B.I. -Rústica(*)

I.V.T.M. I.A.E. TasaProv.GIRSU

AguaPotable

RecogidaBasura

Otros

2003 2004 2005

Total Cobrado

77.714.965,70

86.842.179,9488.441.236,19

72.000.000,00

74.000.000,0076.000.000,00

78.000.000,00

80.000.000,0082.000.000,00

84.000.000,00

86.000.000,0088.000.000,00

90.000.000,00

2003 2004 2005

I.4 EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN DE DESCARGO POR BAJAS

I.4a)EVOLUCION DE LAS BAJAS POR MOTIVO

2.003 2.004 2.005 Importe Importe Importe

Variación 05/04

Anulación 2.359.511,59 2.327.243,30 3.817.574,23 64,04% Prescripción 1.533.679,53 669.318,09 261.692,77 -60,90%

Insolvencia 1.064.366,27 428.080,70 624.997,39 46,00%

Otros 58.509,85 655.456,65 248.655,73 -62,06% Total 5.016.067,24 4.080.098,74 4.952.920,12 21,39%

I.4b)EVOLUCION DE LAS BAJAS POR ESTADO DE LAS DEUDAS

2.003 2.004 2.005


Voluntaria 98.442,00 264.617,26 596 209.749,83 -20,73% Ejecutiva 4.917.663,24 3.815.481,48 37.350 4.743.170,29 24,31%

Total 5.016.105,24 4.080.098,74 37.946 4.952.920,12 21,39%

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

4.500.000,00

2.003 2.004 2.005

Anulación

Prescripción

Insolvencia

Otros

Voluntaria

98.442,00

264.617,26

209.749,83

0,0050.000,00

100.000,00150.000,00

200.000,00250.000,00300.000,00

2003 2004 2005

Ejecutiva

4.917.663,24

4.743.170,293.815.481,48

0,001.000.000,002.000.000,003.000.000,004.000.000,005.000.000,006.000.000,00

2003 2004 2005

I.4c)EVOLUCION DE LAS BAJAS POR CONCEPTO

2.003 2.004 2.005


I.B.I. - Urbana 1.126.370,12 1.536.394,72 8.719 3.119.157,82 103,02% I.B.I. - Rústica 149.833,15 187.680,39 5.796 214.639,08 14,36%

I.V.T.M. 378.866,87 625.553,42 5.943 405.051,65 -35,25%

I.A.E. 1.166.424,22 369.894,36 635 250.090,98 -32,39% Tasa Prov. GIRSU 212.768,62 260.692,00 4.871 322.259,45 -55,69%

Agua Potable 368.861,15 221.693,15 3.650 115.501,26 -74,83%

Recogida Basura 219.808,36 107.359,03 2.770 55.790,87 -48,03% Otros 1.393.134,75 770.831,67 5.562 470.429,01 -38,97%

Total 5.016.067,24 4.080.098,74 37.946 4.952.920,12 21,39%

I.4d) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR TIPO DE INGRESO

2.003 2.004 2.005


Ingreso Directo 1.502.645,01 1.158.037,30 4.756 2.529.697,68 118,45% Ingreso Periódico 3.513.422,23 2.922.061,44 33.190 2.423.222,44 -17,07%

Total 5.016.067,24 4.080.098,74 37.946 4.952.920,12 21,39%

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

I.B.I. -Urbana

I.B.I. -Rústica

I.V.T.M. I.A.E. TasaProv.GIRSU

AguaPotable

RecogidaBasura

Otros

2003 2004 2005

Total Bajas

4.952.920,12

4.080.098,74

5.016.067,24

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

2003 2004 2005

I.4e) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS

2.003 2.004 2.005


Anteriores 4.528.875 2.472.158,30 20.793 1.300.517,43 -47,39%

2002 338.381,88 2.452 212.412,35 -37,23%

2003 388.787,79 590.955,80 3.340 370.864,25 -37,24% 2004 413.985,50 6.580 2.304.671,11 456,70%

2005 4.781 764.454,98

Total 4.917.663,24 3.815.481,48 37.946 4.952.920,12 29,81%

Distribución Bajas por año de contraido

1.300.517,43

212.412,35

370.864,252.304.671,11

764.454,98

Anteriores 2002 2003 2004 2005

I.5 EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN DE COBRO EN PERIODO VOLUNTARIO

I.5a) EVOLUCION DE LA RECAUDACION EN VOLUNTARIA POR CONCEPTOS

2.003 2.004 2.005 Importe Importe Deudas Importe

Variación 05/04

I.B.I. - Urbana 30.226.534,16 33.994.321,21 262.482 37.300.379,57 9,73%

I.B.I. - Rústica(*) 6.290.878,55 5.996.249,69 1.054 38.587,45 -99,36% I.V.T.M. 13.870.712,76 15.664.139,04 243.328 17.211.373,01 9,88%

I.A.E. 3.016.611,08 2.303.258,07 3.693 2.862.685,81 24,29% Tasa Prov. GIRSU 6.400.268,70 7.753.362,80 130.232 8.314.333,02 7,24%

Agua Potable 3.959.396,63 4.484.876,65 250.216 4.568.374,60 1,86% Recogida Basura 2.728.116,06 3.152.118,18 163.676 3.500.934,64 11,07%

Otros 1.846.745,46 2.510.228,25 211.226 3.236.144,69 28,92% Total 68.339.263,40 75.858.553,89 1.265.907 77.032.812,79 1,55%


I.5b) EVOLUCION DE LA RECAUDACION VOLUNTARIA POR TIPO DE INGRESO


Variación 05/04

Autoliquidacion 1.004.059,01 1.264.542,26 23.546 1.325.558,85 4,83%

Ingreso Directo 9.758.270,41 3.556.130,21 31.814 4.830.795,15 35,84% Ingreso Periódico 57.576.933,98 71.037.881,42 1.210.547 70.876.458,79 -0,23%

Total 68.339.263,40 75.858.553,89 1.265.907 77.032.812,79 1,55%

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

35.000.000,00

40.000.000,00

I.B.I. -Urbana

I.B.I. -Rústica(*)

I.V.T.M. I.A.E. Tasa Prov.GIRSU

AguaPotable

RecogidaBasura

Otros

2003 2004 2005

Total Recaudación Voluntaria

68.339.263,40

75.858.553,8977.032.812,79

62.000.000,00

64.000.000,00

66.000.000,00

68.000.000,00

70.000.000,00

72.000.000,00

74.000.000,00

76.000.000,00

78.000.000,00

2.003 2.004 2.005

I.5c) EVOLUCION DEL PORCENTAJE ANUAL DE RECAUDACION EN VOLUNTARIA DE LAS DEUDAS DE INGRESO PERIODICO POR CONCEPTO

2.003 2.004 2.005 % Recaudación % Recaudación % Deudas % Recaudación

Variación 05/04

I.B.I. - Urbana 88,86 86,58 88,55 86,06 -0,59% I.B.I. - Rústica (1) 88,25 (2) (2)

I.V.T.M. 82,66 83,70 85,16 84,35 0,78% I.A.E. 81,39 78,48 89,07 80,83 3,00%

Tasa Prov. GIRSU 85,60 86,42 87,98 87,30 1,03% Agua Potable 82,98 89,05 93,16 89,32 0,31%

Recogida Basura 84,66 91,23 90,81 90,19 -1,15% Total Cargo 85,73 86,19 89,24 86,13 -0,08%

(1) En el ejercicio 2003 todas las liquidaciones de IBI rustica se realizaron de forma directa y con notificación individual. (2) Durante el ejercicio 2005, no ha sido posible liquidar el IBI de naturaleza rustica por falta de valoraciones catastrales

I.5d) EVOLUCION DE LAS DOMICILIACIONES BANCARIAS TRAMITADAS POR CONCEPTOS 2.004 2.005

Nº Deudas Domiciliadas

Porcentaje Domiciliación

Nº Deudas Domiciliadas

Porcentaje Domiciliación

Variación 05/04

I.B.I. - Urbana 124.407 46,92 130.043 48,85 4,53% I.B.I. - Rústica(*) 109.533 38,00 (*) (*) (*)

I.V.T.M. 75.643 27,87 83.452 28,98 10,32% I.A.E. 839 32,77 1.047 35,08 24,79%

Tasa Prov. GIRSU 73.602 53,24 80.058 56,33 8,77% Agua Potable 178.451 63,77 174.926 66,78 -1,98%

Recogida Basura 91.179 54,52 93.326 56,63 2,35% Otros 106.620 56,83 127.719 54,82 19,79%

TOTAL 760.274 47,51 690.571 50,81 (2) Durante el ejercicio 2005, no ha sido posible liquidar el IBI de naturaleza rustica por falta de valoraciones catastrales

I.6 EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN DE COBRO EN PERIODO EJECUTIVO

I.6a) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL EN GESTION EJECUTIVA 2.003 2004 2005

Importe Importe Deudas Importe % Incremento

anual

Pte. al inicio del ejercicio 45.183.057,73 46.299.717,35 694.980 45.129.438,44 -8,48% Cargado en el ejercicio 15.410.025,16 14.103.270,15 166.559 16.928.137,12 -0,31% Total Cargo a gestionar 60.593.082,89 60.402.987,50 861.539 62.057.575,56 2,74%

Cargo a ges tionar e n Eje cutiva

62.057.575,56

60.402.987,5060.593.082,89

59.500.000,00

60.000.000,00

60.500.000,00

61.000.000,00

61.500.000,00

62.000.000,00

62.500.000,00

2003 2004 2005

I.6b) EVOLUCION DEL CARGO A GESTIONAR POR AÑO DE CONTRAIDO

Cargo en 2003 Cargo en 2004 Cargo en 2005


Anteriores 35.860.862,87 28.839.293,90 431.292 26.352.441,98 -8,62% 2002 9.322.194,86 6.479.674,22 74.334 5.053.782,57 -22,01%

2003 15.410.025,16 10.980.749,23 76.495 6.858.182,40 -37,54%

2004 14.103.270,15 121.400 9.159.147,69 -35,06% 2005 158.018 14.634.020,92

Total 60.593.082,89 60.402.987,50 861.539 62.057.575,56 2,74%

I.6c) EVOLUCION DE LOS RESULTADOS DE LA GESTION DE COBRO 2.003 2.004 2.005 Variación 05/04 Importe Importe Deudas Importe Importe

Total Cargo al cobro 60.593.082,89 60.402.987,50 861.539 62.057.575,56 2,74% Recaudado 9.375.702,30 10.983.626,05 159.932 11.408.423,40 3,87%

Bajas 4.917.663,24 3.815.481,48 37.350 4.743.170,29 24,31% Total Gestión 14.293.365,54 14.799.107,53 197.282 16.151.593,69 9,14%

Pendiente a 31/12 46.299.717,35 45.603.879,97 664.257 45.905.981,87 0,66% % Recaud./Cargo 15,47 18,18 18,56 18,38 1,10% % Gestión/Cargo 23,59 24,50 22,90 26,03 6,23%

9.375.702,30 10.983.626,0511.408.423,40

16.151.593,6914.799.107,5314.293.365,54

0,002.000.000,004.000.000,006.000.000,008.000.000,00

10.000.000,0012.000.000,0014.000.000,0016.000.000,0018.000.000,00

2003 2004 2005

Recaudado en el ejercicio Total Gestionado

Dis tr ibución Cargo 2005 por Año de Contraido

26.352.441,98

5.053.782,576.858.182,40

9.159.147,69

14.634.020,92

A nteriores 2002 2003 2004 2005

I.6d) EVOLUCION DE LOS INGRESOS POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS


Variación 05/04

Anteriores 2.340.984,37 2.340.984,37 32.249 1.704.446,98 -27,19% 2002 3.136.545,91 1.060.638,53 8.083 632.191,70 -40,40% 2003 3.386.328,13 3.484.420,75 15.567 1.239.454,90 -64,43% 2004 4.097.582,40 48.652 3.713.550,40 -9,37% 2005 55.381 4.118.779,42 Total 8.863.858,41 10.983.626,05 159.932 11.408.423,40 3,87%

I.6e) EVOLUCION DE LA GESTION EJECUTIVA POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS 2003 2004 2005 Variación 05/04 Importe Importe Deudas Importe Importe

Anteriores 6.840.565,48 4.813.142,67 52.569 2.993.515,14 -37,81%

2002 3.677.684,14 1.399.020,41 10.530 844.353,43 -39,65% 2003 3.775.115,92 4.075.376,55 18.896 1.609.110,14 -60,52%

2004 4.511.567,90 55.201 5.979.695,98 32,54% 2005 60.086 4.724.919,00

Total 14.293.365,54 14.799.107,53 197.282 16.151.593,69 9,14%

I.6f) EVOLUCION DE LA RECAUDACION EJECUTIVA POR CONCEPTO

2003 2004 2005 Variación 05/04 Importe Importe Deudas Importe Importe

I.B.I. - Urbana 3.211.110,87 3.979.806,68 27.673 5.186.456,45 30,32%

I.B.I. - Rústica 267.471,59 822.632,79 8.613 288.579,18 -64,92% I.V.T.M. 2.014.104,07 2.615.629,22 39.359 2.403.675,82 -8,10%

I.A.E. 1.020.536,97 703.838,59 2.197 552.268,94 -21,53%

Tasa Prov. GIRSU 771.439,66 777.456,32 13.931 882.009,61 13,45% Agua Potable 538.083,33 496.067,77 21.734 619.096,23 24,80%

Recogida Basura 413.762,51 372.133,77 17.913 373.002,63 0,23% Otros 1.139.193,30 1.216.060,91 28.512 1.103.334,54 -9,27%

Total 9.375.702,30 10.983.626,05 159.932 11.408.423,40 3,87%

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

I.B.I. -Urbana

I.B.I. -Rústica(*)


AguaPotable

RecogidaBasura

Otros

2003 2004 2005

I.6g) EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE POR CONCEPTO

2003 2004 2005 Variación 05/04 Importe Importe Deudas Importe Importe

I.B.I. - Urbana 14.002.753,75 14.062.449,55 101.645 14.415.461,21 2,51% I.B.I. - Rústica 2.468.908,06 2.642.147,79 66.223 1.937.978,92 -26,65%

I.V.T.M. 9.895.854,86 9.491.473,47 171.605 9.663.761,16 1,82%

I.A.E. 7.628.974,25 7.255.127,11 19.320 7.024.376,79 -3,18% Tasa Prov. GIRSU 1.946.516,18 2.256.403,20 39.579 2.338.580,72 3,64%

Agua Potable 2.180.250,67 2.059.807,25 82.278 1.804.608,87 -12,39% Recogida Basura 1.864.059,42 1.692.859,66 85.197 1.625.992,09 -3,95%

Otros 6.312.400,16 6.143.611,94 98.410 7.095.222,11 15,49%

Total 46.299.717,35 45.603.879,97 664.257 45.905.981,87 0,66%

I.6h) EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS

31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005 % / Total Variación 05/04 Anteriores 28.839.293,90 24.058.393,93 21.322.693,63 46,45 -11,37%

2002 6.479.674,22 5.076.460,67 4.212.839,97 9,18 -17,01% 2003 10.980.749,23 7.083.734,98 5.251.532,55 11,44 -25,86%

2004 9.385.290,39 5.208.380,02 11,35 -44,50%

2005 9.910.535,70 21,59 Total 46.299.717,35 45.603.879,97 45.905.981,87 100,00 0,66%

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

14.000.000,00

16.000.000,00

I.B.I. -Urbana

I.B.I. -Rústica(*)


AguaPotable

RecogidaBasura

Otros

2003 2004 2005

II. RECAUDACION DE DERECHOS DE LA JUNTA DE ANDALUCÍA

II.1 EVOLUCIÓN DEL CARGO

II.1a) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR DELEGACION PROVINCIAL

2.003 2.004 2005 Variación 05/04 Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Deudas Importe

Almería 16 9.976,86 13 8.776,70 19 107.463,62 46,15% 1124,42%

Cádiz 25 10.062,66 52 53.035,75 36 46.519,90 -30,77% -12,29% Córdoba 2.476 13.066.926,40 2.187 10.107.933,54 3.123 8.121.816,97 42,80% -19,65%

Granada 43 33.112,28 30 47.043,20 7 50.905,90 -76,67% 8,21%

Huelva 7 14.356,45 8 9.768,89 9 9.097,99 12,50% -6,87% Jaén 137 93.912,49 63 346.702,40 95 142.894,88 50,79% -58,78%

Málaga 292 942.495,00 141 642.432,98 253 824.331,99 79,43% 28,31%

Sevilla 56 83.205,48 322 2.401.346,80 516 585.996,99 60,25% -75,60% Total 3.052 14.254.047,62 2.816 13.617.040,26 4.058 9.889.028,24 44,11% -27,38%

II.1b) DISTRIBUCION DEL CARGO TOTAL EN GESTION POR DELEGACION PROVINCIAL

Pte. 01/01/2005 Cargo en el año Total Cargo % / Total

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº

Deudas Importe Almería 59 30.901,11 19 107.463,62 78 138.364,73 0,26 0,25

Cádiz 240 166.990,38 36 46.519,90 276 213.510,28 0,91 0,38

Córdoba 22.865 40.275.437,18 3.123 8.121.816,97 25.988 48.397.254,15 86,06 86,13 Granada 176 178.467,56 7 50.905,90 183 229.373,46 0,61 0,41

Huelva 117 202.213,10 9 9.097,99 126 211.311,09 0,42 0,38

Jaén 848 871.647,27 95 142.894,88 943 1.014.542,15 3,12 1,81 Málaga 675 1.402.370,92 253 824.331,99 928 2.226.702,91 3,07 3,96

Sevilla 1.158 3.176.615,74 516 585.996,99 1.674 3.762.612,73 5,54 6,70

Total 26.138 46.304.643,26 4.058 9.889.028,24 30.196 56.193.671,50 100,00 100,00

Cargo en el año 2005

107.463,62

46.519,90

50.905,90

9.097,99

142.894,88

824.331,99

585.996,99

8.121.816,97

Almería

Cádiz

Córdoba

Granada

Huelva

Jaén

Málaga

Sevilla

II.1c) EVOLUCION DEL CARGO A GESTIONAR POR AÑO DE CONTRAIDO

Cargo en 2003 Cargo en 2004 Cargo en 2005 Variación 05/04

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº

Deudas Importe Anteriores 26.876 22.279.048,21 23.980 18.762.272,96 21.201 16.169.796,92 -11,59% -13,82%

2002 3.447 12.200.878,46 2.118 10.029.895,24 1.825 8.449.302,85 -13,83% -15,76% 2003 3.052 14.254.047,62 2.084 12.365.561,71 1.260 10.711.299,82 -39,54% -13,38%

2004 2.816 13.617.040,26 1.852 10.974.243,67 -34,23% -19,41%

2005 4.058 9.889.028,24 Total 33.375 48.733.974,29 30.998 54.774.770,17 30.196 56.193.671,50 -2,59% 2,59%

II. 2 EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN DE COBRO

II.2a) EVOLUCION DE LOS RESULTADOS ANUALES EN LA GESTION DE COBRO

2003 2004 2005 Variación 05/04 Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Pendiente al inicio 30.323 34.479.926,67 28.182 41.157.729,91 26.138 46.304.643,26 -7,25% 12,51%

Cargo anual 3.052 14.254.047,62 2.816 13.617.040,26 4.058 9.889.028,24 44,11% -27,38% Total Cargo 33.375 48.733.974,29 30.998 54.774.770,17 30.196 56.193.671,50 -2,59% 2,59%

Recaudado 3.925.231,70 5.780.330,95 4.761.300,49 -17,63%

Bajas 3.651.012,68 2.689.947,45 8.024.238,29 198,30% Total Gestión 5.193 7.576.244,38 4.860 8.470.278,40 5.879 12.785.538,78 20,97% 50,95%

Pendiente a 31/12 28.182 41.157.729,91 26.138 46.304.491,77 24.317 43.408.132,72 -6,97% -6,26%

% Recaud./Cargo 8,05 10,55 8,47 % Gestión/Cargo 15,56 15,55 15,68 15,46 19,47 22,75

Evolución del cargo

48.733.974,29

54.774.770,1756.193.671,50

44.000.000,00

46.000.000,00

48.000.000,00

50.000.000,00

52.000.000,00

54.000.000,00

56.000.000,00

58.000.000,00

2003 2004 2005

II.2b DISTRIBUCION DE LA GESTION RECAUDATORIA EN 2005 POR DELEGACION PROVINCIAL

Total Gestionado %/Total

Recaudado Baja

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Almería 18.924,87 8.101,44 36 27.026,31 0,61 0,21 Cádiz 31.179,27 10.801,20 61 41.980,47 1,04 0,33

Córdoba 3.690.726,73 5.000.744,93 4.568 8.691.471,66 77,70 67,98

Granada 16.480,02 23.164,65 67 39.644,67 1,14 0,31 Huelva 22.929,97 106.201,15 33 129.131,12 0,56 1,01

Jaén 140.126,21 215.132,32 459 355.258,53 7,81 2,78

Málaga 413.054,63 393.462,96 517 806.517,59 8,79 6,31 Sevilla 427.878,79 2.266.629,64 138 2.694.508,43 2,35 21,07

Total 4.761.300,49 8.024.238,29 5.879 12.785.538,78 100,00 100,00

II.2c DISTRIBUCION DE LA GESTION RECAUDATORIA EN 2005 POR AÑO DE CARGO

Total Gestionado %/Total

Recaudado Baja Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Anteriores 1.422.512,66 1.849.638,27 3.799 3.272.150,93 64,62 25,59

2003 308.120,11 152.963,09 276 461.083,20 4,69 3,61 2004 911.507,65 5.224.495,64 610 6.136.003,29 10,38 47,99

2005 2.119.160,07 797.141,29 1.194 2.916.301,36 20,31 22,81

Total 4.761.300,49 8.024.238,29 5.879 12.785.538,78 100,00 100,00

Distribución de la gestión recaudatoria por año del cargo

Anteriores

2003

2004

2005

II.2d EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO POR DELEGACION PROVINCIAL

Pte. a 31/12/2003 Pte. a 31/12/2004 Pte. a 31/12/2005 Variación 05/04 Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Almería 63 31.815,04 59 30.901,11 42 111.338,42 -28,81% 260,31%

Cádiz 228 158.966,52 240 166.990,38 215 171.529,81 -10,42% 2,72% Córdoba 24.981 37.714.100,00 22.865 40.275.285,69 21.420 39.705.782,49 -6,32% -1,41%

Granada 182 157.147,38 176 178.467,56 116 189.728,79 -34,09% 6,31%

Huelva 124 212.237,46 117 202.213,10 93 82.179,97 -20,51% -59,36% Jaén 974 693.180,87 848 871.647,27 484 659.283,62 -42,92% -24,36%

Málaga 756 1.250.906,74 675 1.402.370,92 411 1.420.185,32 -39,11% 1,27%

Sevilla 874 939.375,90 1.158 3.176.615,74 1.536 1.068.104,30 32,64% -66,38% Total 28.182 41.157.729,91 26.138 46.304.491,77 24.317 43.408.132,72 -6,97% -6,26%

II.2e EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO POR AÑO DE CARGO

Pte. a 31/12/2003 Pte. a 31/12/2004 Pte. a 31/12/2005 Variación 05/04

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Anteriores 26.098 28.792.168,20 23.026 24.619.099,77 19.227 21.346.948,84 -16,50% -13,29% 2003 2.084 12.365.561,71 1.260 10.711.299,82 984 10.250.216,62 -21,90% -4,30%

2004 1.852 10.974.092,18 1.242 4.838.240,38 -32,94% -55,91%

2005 2.864 6.972.726,88 Total 28.182 41.157.729,91 26.138 46.304.491,77 24.317 43.408.132,72 -6,97% -6,26%

ACTIVIDAD TRIBUTARIA GESTIÓN DE EXPEDIENTES TRIBUTARIOS Impuesto sobre Bienes Inmuebles:

- Expedientes tributarios derivados de Resoluciones Catastrales............... 14.067 - Reclamaciones contra la titularidad........................................................... 2.952 - Declaraciones cambio de dominio............................................................. 10.379 - Otros motivos reclamación......................................................................... 1.367

TOTAL........................................................................................................ 28.765

Impuesto sobre Vehículos sobre Tracción Mecánica:

- Reclamaciones tributarias........................................................................... 5.043 - Variación censal.......................................................................................... 92.335

TOTAL........................................................................................................ 97.378

Impuesto sobre Actividades Económicas:

- Reclamaciones tributarias con o sin revisión de liquidación....................... 781 - Expedientes sancionadores........................................................................ 126 - Alteraciones censales................................................................................. 682

TOTAL......................................................................................................... 1.589

DEPARTAMENTO DE INSPECCIÓN

Tipo de expedientes Sujetos comprobados Deuda tributaria Sanciones

Comprobado y conforme 27 0 0 Acta conformidad 133 240.809,92 31.239,81

Acta disconformidad 4 23.600,21 4.385,69 TOTALES 164 264.410,13 35.625,5

GESTION ECONOMICA ASESORAMIENTO ECONOMICO En éste ambito de la actividad podemos destacar las siguientes actuaciones en el ejercicio:

Año 2003 Año 2004 Año 2005 - Actuaciones “in situ” 42 29 26 - Consultas telefónicas 2.978 2.738 2.511 - Planes de saneamiento y Análisis económico-financieros 5 5 5 - Anotaciones Soporte Técnico en EPRICAL 674 589 - Instalaciones contables soportables 117 120 124

ASESORAMIENTO CONTABLE Evolución cualitativa del grado de implantación del plan contable en los Ayuntamientos

Grado de Implantación 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 (1) Satisfactorio 84% 83% 86% 85% 82% 79% 91% 88% 88% (2) Deficiente 9% 9% 6% 6% 11% 11% 2% 7% 8% (3) Muy Deficiente 3% 6% 6% 6% 4% 6% 4% 2% 2% (4) Sin implantación 4% 2% 2% 3% 3% 3% 3% 3% 2%

(1) Entidades que durante el ejercicio 2005 han cerrado la contabilidad correspondiente al año anterior: 63 (2) Entidades que al 31 de diciembre no tiene cerrada la contabilidad del ejercicio anterior: 6 (3) Entidades que al 31 de diciembre no tiene cerrada la contabilidad de los dos últimos ejercicios: 1 (4) Sin implantación: 2

PRESENTACIÓN - ICHL · Gestión Tributaria y Recaudación: • Se han atendido 84.579 visitas de...

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