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Enlace Recaudación - Contabilidad

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2 Enlace Recaudación - Contabilidad

LISTA DE NOVEDADES

FECHA

NOVEDAD

27/04/2020

Nueva funcionalidad para SEPAL. Se va poder realizar de manera automática con el enlace las operaciones que se realizaban en una Anulación de un cobro realizado en “ejercicios cerrados” (es decir,

cuando la anulación se produce en un ejercicio posterior al ejercicio del cobro del recibo).

El recibo será “marcado” con el nuevo reconocimiento del derecho, de tal forma que si se cobra posteriormente se podrá contabilizar automáticamente el cobro con el enlace y no de manera manual como hasta ahora ya que “perdíamos” el enlace de estos recibos.

15/02/2019

Se añade para la Contabilidad Presupuestaria la opción de Contabilización de documentos aprobados en la carpeta del Enlace (igual que en SEPAL)

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INDICE:

1. Introducción .................................................................................................................................................. 4

2. Mantenimientos en Recaudación .................................................................................................................. 5

3. Mantenimientos en Contabilidad .................................................................................................................. 6

4. Procedimiento del enlace entre Recaudación y Contabilidad ........................................................................ 9

4.1. Generación de Reconocimientos de derechos (Documentos R) ..................................................... 9

4.2. Generación de cobros (Documentos I) ........................................................................................ 15

4.3.- Generación de -R ,–I y DI. .......................................................................................................... 19

4.4.- Parametrización Enlace ............................................................................................................ 23

4.5.- Consultas en Recaudación ........................................................................................................ 23

5. Extrapresupuestarios ................................................................................................................................... 28

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1. Introducción

Con el desarrollo del enlace entre las aplicaciones de Recaudación y Contabilidad se pretende facilitar a las Entidades Locales la gestión de los Ingresos.

Para ello se ha desarrollado un módulo en Contabilidad desde el que, partiendo de la gestión de los recibos en Recaudación, se generen automáticamente los documentos contables correspondientes.

Con esto se pretende dotar a las entidades de nuevas herramientas que faciliten el control de sus recursos.

También advertimos que para sacar mayor provecho de estas utilidades habrá que coordinar el trabajo de las personas encargadas de la gestión de la Recaudación y la contabilidad dentro de las entidades.

NOTA: Se ha elaborado un único manual para las dos contabilidades (SEPAL y Presupuestaria). En los apartados en los que aparezcan pantallas del programa de

Contabilidad se incluirán las de las dos aplicaciones.

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2. Mantenimientos en Recaudación

Desde Recaudación se deberán completar los datos relativos a la facturación en el Mantenimiento de Agrupaciones de Impuestos.

Generar reconocimiento por:

F= Facturación (Se generará un documento R por el total de la facturación realizada). R= Recibo (Se generará un documento R por cada recibo).

Órgano de aprobación Hay que indicar el Órgano que aprueba este ingreso para que luego figure en el documento contable.

Tercero Genérico Este campo solo aparece cuando indicamos para la agrupación de impuestos un funcionamiento por Facturación, en este caso se informa un Tercero Genérico (P.ejem.: Deudores varios)

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3. Mantenimientos en Contabilidad

Antes de empezar a trabajar con el enlace será necesario establecer las relaciones de cada uno de los distintos impuestos o tasas gestionados desde el Control de Recaudación con su correspondiente Partida Presupuestaria o Concepto Extrapresupuestarios en Contabilidad.

Desde Enlace Recaudación/Establecimiento Relaciones Recaudación-Contabilidad accedemos a la siguiente pantalla:

SEPAL CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

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NOTA: En SEPAL existe una columna para indicar si se trata de residuos. La información que introducimos en esta pantalla esta ligada al ejercicio.

Hay una línea por cada concepto impositivo con recibos generados en recaudación y tenemos que completar la información que falta:

PRESUPUESTO El año de presupuesto al que corresponde el

concepto impositivo.

PARTIDA/CONCEPTO P, Partida Presupuestaria

E, Concepto Extrapresupuestario

CODIGO Hay una lista desplegable y habrá que seleccionar

el código de la partida presupuestaria o del concepto extrapresupuestario. Para poder completar este dato es necesario que

en contabilidad el presupuesto este en una fase distinta a la de elaboración.

CANON S, si es canon, N, si no es canon

ELIMINAR Si queremos eliminar la relación de un concepto impositivo con una partida presupuestaria o concepto extrapresupuestario marcamos esta

casilla y grabamos.

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NOTA: MODO DE INTRODUCIR ESTA INFORMACIÓN CADA EJERCICIO: Introducir manualmente para el año corriente las relaciones entre impuestos y partidas/conceptos.

Posteriormente para presupuestos cerrados podrá realizarse un traspaso automático de un ejercicio a otro a través de la opción habilitada para el efecto en el traspaso de maestros (Bases de gestión/traspaso de datos maestros entre ejercicios).

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4. Procedimiento del enlace entre Recaudación y Contabilidad

4.1. Generación de Reconocimientos de derechos (Documentos R)

PASOS A SEGUIR EN RECAUDACIÓN:

El primer paso consiste en generar deuda desde cualquiera de las aplicaciones.

En el caso de los roldes haremos las comprobaciones desde las respectivas aplicaciones para ver si todo es correcto.

Posteriormente creamos recibos a través de las opciones habituales:

Generando cabeceras de recibos

Dando de alta recibos manualmente

Autoliquidando desde las diferentes aplicaciones de gestión municipal que lo permitan.

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PASOS A SEGUIR EN CONTABILIDAD:

El siguiente paso será generar el documento de reconocimiento de deuda R en Contabilidad. Lo haremos desde Enlace Recaudación/Generación de R.

SEPAL

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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

Los criterios de selección pueden ser Año, Agrupación, Fecha de emisión y Número de recibo. Pueden combinarse más de un criterio en cada selección.

Si elegimos la opción Generación Listado Previo se emitirá un listado provisional en el

que todavía no figura número de documento. Se puede generar este listado previo tantas veces como se desee. En la opción Generación definitiva, es cuando se genera la R y el listado ya tiene número

de documento. Si al dar de alta la agrupación se estableció que los reconocidos se generasen por Facturación generará una R por cada fecha de emisión, agrupando en ese hecho contable

todos los recibos que tengan la misma fecha de emisión y asignándoles el tercero genérico asignado a la agrupación. Si por el contrario se decidió que los reconocidos se generasen por Recibo, obtendremos un hecho contable diferente para cada recibo dado de alta en la

aplicación. En este caso el tercero del documento contable será el titular del recibo. Los documentos R generados se grabaran en fase de registro o precontable y con fecha

de aprobación. Posteriormente deberán ser validados y contabilizados desde la contabilidad.

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Si emitimos en este momento desde Recaudación el listado de formalizaciones por impuesto tendremos información de los números de recibo, los contribuyentes, el importe y el número de documento contable R (asiento contable).

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CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS:

SEPAL


Deberemos acceder a la Contabilización de documentos aprobados. Seleccionando el

número de documento, pinchando en , marcando los no seleccionados e informando

la fecha de contabilización, pulsamos en y después , de esta manera conseguimos que el documento quede contabilizado.

SEPAL


Una vez contabilizado el documento se puede consultar desde la opción de menú “Consulta Genérica de Hechos Contables”. En este momento el hecho contable tendrá

fecha de contabilización y asiento (solo en el caso de SEPAL).

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SEPAL


Notas: Si el documento generado procedía de un recibo con más de una línea y cada línea

estaba asociada a una partida o concepto extrapresupuestario diferente el documento generado será multiaplicación. Si el tercero del documento tiene asignada como forma de pago transferencia en el

campo referencia bancaria se visualizará este dato. SEPAL: Si el recibo tiene IVA o Canon a la vez que se genera la parte presupuestaria

se contabilizará la parte extrapresupuestaria siempre que los conceptos de IVA (H.P. IVA Repercutido – 90001), (Deudores por IVA – 10005) y canon (Deudores por Canon – 10009) estén dados de alta en el mantenimiento de ejercicios.

Contabilidad Presupuestaria: Si el recibo tiene IVA o Canon a la vez que se genera la

parte presupuestaria se contabilizará la parte extrapresupuestaria siempre que los

conceptos de IVA (IVA R– 301)y canon (Canon de Saneamiento – 303) estén dados de alta en el mantenimiento de ejercicios.

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4.2. Generación de cobros (Documentos I)

PASOS A SEGUIR EN RECAUDACIÓN: Periódicamente y dependiendo de la gestión que hagamos en Recaudación podremos

generar en contabilidad los documentos de cobro. Los recibos deberán estar formalizados como cobrados en Recaudación. Este cambio en el

estado del recibo se llevará a cabo siguiendo uno de estos pasos:

Incluir recibos en el C.S.B.

Autoliquidar impuestos

Formalizar recibos manualmente en Recaudación

Formalizar recibos a través del fichero que devuelve el banco como resultado del tratamiento del cuaderno 60.

Formalizar recibos a través del fichero de devoluciones de la Agencia Ejecutiva.

PASOS A SEGUIR EN CONTABILIDAD:

El siguiente paso será generar la I en contabilidad, lo haremos desde Enlace Recaudación/Generación de I,-R,-I

SEPAL

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Desde esta pantalla y utilizando los criterios disponibles podremos generar documentos de cobro. Los criterios de selección pueden ser Año, Agrupación, Fecha de emisión, Fecha de

formalización y Lugar de cobro. Puede combinarse más de un criterio en cada selección.

Los datos de contabilidad son obligatorios:

Fecha Registro Se indicará la fecha con la que se quiere registrar los documentos de cobro.

Cta. Entidad para recibos sin lugar de cobro. El banco seleccionado se asignará a los recibos que se hayan formalizado sin indicar lugar de cobro. SEPAL:

Tipo de operación: Cobros . Utilizaremos este tipo de operación para

registrar documentos de cobro tanto presupuestarios (I´s) como extrapresupuestarios (N20, nacimientos acreedores).

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Si elegimos la opción Generación Listado Previo se emitirá un listado provisional en el que todavía no figura número de documento. Se puede generar este listado previo tantas veces como se desee.

En la opción Generación definitiva, es cuando se genera la I y el listado ya tiene número de documento.

Si al dar de alta la agrupación se estableció que los reconocidos se generasen por Facturación generará una I por cada fecha de emisión y banco gestor, agrupando en ese hecho contable todos los recibos que cumplan ambas condiciones. Si por el contrario se decidió que los reconocidos se generasen por Recibo, obtendremos un hecho contable diferente para cada recibo dado de alta en la aplicación.

En el caso de los recibos formalizados como cobrados a través del fichero de devoluciones de la Agencia Ejecutiva el importe por el que se genera el hecho contable I no incluye las cantidades relativas a costas y recargos, se deberán contabilizar manualmente en Contabilidad Presupuestaria. En cambio en Contabilidad Publica existe una parametrización que incluirá dichos importes. (La parametrización se explica posteriormente).

Los documentos I generados se grabaran en fase de registro o precontable y con fecha de aprobación. Posteriormente deberán ser validados y contabilizados desde la contabilidad.

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CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS

SEPAL


Deberemos acceder a la Contabilización de documentos aprobados. Seleccionando

el número de documento, pinchando en , marcando los no seleccionados e

informando la fecha de contabilización, pulsamos en y después , de esta manera conseguimos que el documento quede contabilizado.

SEPAL


Una vez contabilizado el documento se puede consultar desde la opción de menú “Consulta

Genérica de Hechos Contables”. En este momento el hecho contable tendrá fecha de contabilización y asiento (solo en el caso de SEPAL).

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4.3.- Generación de -R ,–I y DI. Seguiremos con la gestión en Recaudación. Dentro del trabajo diario podemos encontrarnos

entre otras con estas operaciones habituales: Desformalización de recibos por devoluciones

Formalización de recibos de baja Formalización de recibos como fallidos Formalización de recibos en recurso

Todo esto debe tener su reflejo en contabilidad y conviene que cada cierto tiempo generemos –I, -R y DI.

La localización de los reconocimientos en los cuales están los recibos cuyos documentos (-I,-R y DI) se están generando lo realiza de forma automática la aplicación.

SEPAL

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La fecha de emisión debe ser la fecha en la que generamos el rolde. SEPAL: Generará una I negativa por importe de todos los recibos que hayamos

desformalizado y pasado a pendientes. Es necesario seleccionar el tipo de

operación devoluciones . SEPAL: Generará una R negativa por importe de todos los recibos formalizados

como fallidos o de baja. Es necesario seleccionar el tipo de operación anulaciones

.

SEPAL: Generará una DI por importe de todos los recibos devueltos. Es necesario

seleccionar el tipo de operación devoluciones .

El proceso de contabilización de las operaciones DI presentan una particularidad:

Un recibo devuelto en recaudación deberá formalizarse como de baja. La aplicación de recaudación no permite dar de baja un recibo que esta cobrado por lo tanto lo primero que se debe hacer es desformalizarlo como pendiente.

Este primer proceso no tendrá reflejo en el enlace entre recaudación y contabilidad NO DEBIENDO REALIZARSE NINGUNA OPERACIÓN. El segundo paso, es decir

pasarlo de pendiente a baja si tendrá reflejo en el enlace entre recaudación y contabilidad. Al hacer la formalización individual desde Recaudación nos aparecerá el siguiente mensaje que deberemos ignorar ya que al volver a generar la

devolución desde contabilidad debe generar un documento DI. NOTA: En el enlace recaudación-contabilidad para SEPAL.

Se va poder realizar de manera automática con el enlace las operaciones que se realizaban en una Anulación de un cobro realizado en “ejercicios cerrados” (es decir, cuando la anulación se produce en un ejercicio posterior al ejercicio del cobro

del recibo). Las operaciones que realizarán y se visualizarán conjuntamente en el informe previo serán:

· Una DI6 ( Devolución de ingresos, DEVOLUCION DE INGRESOS, REC. OBLIG. PAGO, IVA N.RECU.) y

· Una R16 (Aumento de resulta, REC DHOS- MODIFF AUMENTO, IVA NO

RECUPERABLE). El recibo será “marcado” con el nuevo reconocimiento del derecho, de tal forma que si se cobra posteriormente se podrá contabilizar automáticamente el cobro con el

enlace y no de manera manual como hasta ahora ya que “perdíamos” el enlace de estos recibos.

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Contabilidad Presupuestaria: Generará una -R y -I por importe de todos los recibos

devueltos. El proceso de contabilización de las operaciones presentan una particularidad:

Un recibo devuelto en recaudación deberá formalizarse como de baja. La aplicación de recaudación no permite dar de baja un recibo que esta cobrado. Por lo tanto hay que realizar en dos pasos; primero se debe formalizar como pendiente, debiéndose hacer el

enlace para generar la –I y segundo, pasarlo de pendiente a baja y realizar otra vez el enlace para generar la -R

Al hacer la formalización individual desde Recaudación nos aparecerá el siguiente mensaje que deberemos ignorar por que desde contabilidad el proceso se realizará correctamente:

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4.4.- Parametrización Enlace

SEPAL: En esta opción se podrán parametrizar mediante el botón las partidas a las que irán los importes de recargo, costas e intereses.

4.5.- Consultas en Recaudación En la Consulta de recibos de Recaudación tenemos información contable.

Documento contable R

N. Asiento=HC R Formalización= Pendiente

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Documento contable I N. Asiento=HC I

Formalización= Cobrado Fecha Formalización Act.conta=F. reg. HC I

Documento contable -I N. Asiento=HC I

Formalización= Pendiente F. Desformalización

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Documento contable -R N. Asiento= HC -R

Formalización= baja F.Formalización F.Act.conta=F.reg hc -R

Documento contable DI

N. Asiento=HC I Formalización= baja F.Formalización

F.Desformalización

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En los Listados de Relación selectiva de Recibos y Formalización por impuesto se ha añadido el criterio de selección Nº. Documento Contable.

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5. Extrapresupuestarios

En el caso de los recibos de agua en los que hay una parte presupuestaria y otra extrapresupuestaria (IVA, Canon de saneamiento y/o Tasa de residuos), se generan los correspondientes documentos tanto de la parte presupuestaria como de la

extrapresupuestaria.

Se aconseja el funcionamiento de los impuestos por facturación y solo por recibos en el caso de tasas específicas (licencias de obras, actividad, primera ocupación…).

No se aconseja indicar que los impuestos funcionen por bolsa de ingresos ya que no

es necesario conocer el documento anterior porque la aplicación controla ese dato.

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RESUMEN DE OPERACIONES

PROCESO EN

RECAUDACION

PROCESO EN

CONTABILIDAD

DOCUMENTO

GENERADO

Dar de alta Recibo Proceso generación

R

R

Generar cabeceras

de recibo

Proceso generación

R

R

Generar csb Proceso generación I I

Generar csb (sin estar

generado el proceso

generación R al

haber generado

cabeceras de recibo)

Proceso generación

R y proceso

generación I

R I

Formalización como

cobrado de recibos

no domiciliados

Proceso generación I I

Formalización parcial

de recibos


Formalización parcial

de recibos y

anulación resto como

baja o fallido

Proceso generación I

y proceso

generación -R

I -R

Autoliquidación Proceso generación

R y proceso

generación I

R I

Recibo fallido o de

baja

Proceso generación

–R

-R

Recibo en recurso No procede en

contabilidad

Actualización grupos Ambas generaciones

Devoluciones

bancarias

Proceso generación

–I

-I

Devoluciones

bancarias

Proceso generación

–I

DI

Generación Archivo

Agencia Ejecutiva

No hay proceso

asociado

Devoluciones

Agencia Ejecutiva


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