![100414 planeac ion-estretagica_heconstrucciones[1]](https://static.fdocuments.ec/doc/165x107/5573c074d8b42a6d618b4eae/100414-planeac-ion-estretagicaheconstrucciones1.jpg)
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ORGANIGRAMA DE LA DIRECCIÓN DE PLANEACION FINANCIERA
Tesorera General
M.C.P. Martha Nora Alvarez Garza
Director de Planeación Financiera
Dr. Oscar Javier de la Garza Garza
Planeación
Lic. Joseluis Gutiérrez
Longoria
Coordinadora de Deuda
Pública
C.P. Michelle Reyes Garza
Director de Planeación Financiera
Dr. Oscar Javier de la Garza Garza
Teléfono: 83-29-40-00
Ext. 5037
Planeación
Lic. Joseluis Gutiérrez Longoria
Teléfono: 83-29-40-00
Ext. 5037
Coordinadora de Deuda Pública
C.P. Michelle Reyes Garza
Teléfono: 83-29-40-00
Ext. 5037
DIRECCION DE PLANEACIÓN FINANCIERA
ENTORNO ECONÓMICO Y FINANCIERO
NACIONAL
DR. OSCAR JAVIER DE LA GARZA GARZA
DIRECTOR DE PLANEACIÓN FINANCIERA
Antecedentes Económicos de México
• México 16.2%
• Brasil 32.3%
• Argentina 30.3%
Ingresos tributarios
% del PIB
• México 43.6%
• Colombia 26.9%
• Brasil 25.4%
• Argentina 28.6%
• Chile 8.6%
Pobreza
% de la población
• México 37%
• Latinoamérica (promedio) 54.4%
• Chile 74.3%
• Venezuela 73.5%
• Brasil 70%
Inclusión financiera
% personas mayores de 15 años con una cuenta
bancaria
Paquete Económico 2020Falta de crecimiento económico Desigualdad mundial
País Índice Gini
Islandia 0.241
Noruega 0.25
Suiza 0.294
Uruguay 0.395
Argentina 0.406
Perú 0.433
México 0.434
Brasil 0.513
Nota: el Coeficiente de Gini, una medición que vaentre 0 y 1, en donde 0 es equivalente a lacompleta igualdad y 1 a completa desigualdad.Fuente: Banco Mundial “Taking om Inequality”
Organismo o instituciónExpectativa de
crecimiento económico para México en 2019
Instituciones financieras 0.6%
Fondo Monetario Internacional (FMI) 0.9%
Banco de México 0.2%-0.7%
Moody´s 0.5%
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) 0.9%
Paquete Económico 2020
Desigualdad en México
CDMX tiene un PIB per cápita 6.5 veces mayor al de ChiapasSi Oaxaca creciese al mismo ritmo que presentó en el periodo de 1980 a 2017,
le tomaría más de mil años igualar el PIB per cápita actual de la CDMX y más de ochocientos años al de Nuevo León.
Antecedentes Económicos de México
60
70
80
90
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110
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Actividad Industrial en México
Minería Energía eléctrica, agua y gas Construcción Manufacturas
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
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Balanza Comercial productos petroleros
Exportaciones Importaciones
Fuente: Arturo Herrera Gutiérrez. Secretario de Hacienda y Crédito Público.
Antecedentes Económicos de México
Principales factores que puedan obstaculizar el crecimiento económico en México:
Gobernanza Problemas de Inseguridad Incertidumbre política interna Corrupción Impunidad
1900
2400
2900
3400
3900
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1…
Producción de petróleo crudo(Miles de barriles por día)
Mensual
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0
63
,60
0 76
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0
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,70
0
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,60
0
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1,4
00
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5,7
92
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6,5
02
2 0 1 2 2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8 2 0 1 9
D EU D A P Ú B L I C A P EM EX ( S A L D O I N S O L U T O )
Antecedentes Económicos de México
GO
BER
NA
NZA
• Problemas de Inseguridad
• Incertidumbre política interna
• Corrupción
• Impunidad
CO
ND
ICIO
NES
EC
ON
ÓM
ICA
S IN
TER
NA
S
•Incertidumbre sobre la situación económica interna
•Debilidad en el mercado interno
•Nivel de endeudamiento de las familias
•Nivel de endeudamiento de las empresas
•Ausencia de un cambio estructural en México
*Nota: respuesta de los analistas y representantes de empresas en MéxicoFuente: Alejandro Díaz de León Carillo. Gobernador del Banco de México.
Expectativas de la EconomíaRevisando la Encuesta sobre las Expectativas de los Especialistas en Economía del Sector Privado: junio de 2019, que aplica el Banco de México, encontramos:
Concepto 2019 2020
Inflación general 3.08 3.49
PIB (crecimiento
económico) 0.43 1.35
Tipo de cambio 19.88 20.36
Tasa de Interés 7.46 6.83
DIRECCION DE PLANEACIÓN FINANCIERA
INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR
EN MÉXICO
LIC. JOSELUIS GUTIÉRREZ LONGORIA
PLANEACIÓN
NUMERALIA INSTITUCIONES DE NIVEL SUPERIOR EN MÉXICO85% universidades
particulares15% universidades
públicas
65% alumnos inscritos en universidades públicas
35% alumnos inscritos en universidades particulares
5,455 instituciones de educación superior (IES)
4 millones 561 mil alumnos inscritosen el ciclo escolar 2017-2018 9 universidades
federales34 universidades públicas estatales (UPES)
51 universidades politécnicas
104 universidades tecnológicas
209 institutostecnológicas
13 universidades interculturales
261 normalespúblicas
73 centros públicos de investigación
23 universidades públicas estatales con apoyo solidario
87 otras instituciones de educación públicas
864 instituciones públicas de educación superior en México
NUMERALIA INSTITUCIONES DE NIVEL SUPERIOR EN MÉXICO
1 instituto tecnológico 1 universidad ciudadana1 universidad de ciencias
de la seguridad
17 instituciones públicas de educación superior en NL
UANL
5 universidades tecnológicas
6 normalespúblicas 2 universidades
politécnicas 206,640 alumnos
ingresos67% subsidio federal23% subsidio estatal10% ingresos propios
gastos50% servicios personales
23% transferencias, asignacionessubsidios y otras ayudas16% servicios generales
6% deuda pública1% inversión pública
1% bienes muebles, inmuebles e intangibles$8,310,877,345
presupuesto UANL 2019
CONTACTO
Planeación
Lic. Joseluis Gutiérrez Longoria
Teléfono: 83-29-40-00
Ext. 5037
DIRECCION DE PLANEACIÓN FINANCIERA
PLANEACIÓN FINANCIERA
C.P. MICHELLE REYES GARZA
COORDINADORA DE DEUDA PÚBLICA
Definición
“La planeación financiera no se ocupa de las decisiones futuras, sino del futuro de las decisiones actuales”
Objetivos
Planeación Financiera
Promover una administración innovadora, eficiente y eficaz de los recursos financieros de la Universidad a través de: la implementación de mecanismos de planeación financiera; la aplicación de medidas de supervisión, vigilancia y control en la programación presupuestal y el ejercicio de los recursos.
En un proceso de planeación financiera, se busca en un plazo de tiempo determinado, establecer un equilibrio financiero en una institución u organización, de tal forma que los recursos (asignados en el presupuesto) generen resultados positivos,
La planeación financiera no solo es el medio para elaborar proyecciones financieras, también es un complemento al conjunto de actividades a nivel directivo y operacional para el logro de los objetivosantes mencionados. Por ejemplo, la proyección de la matrícula.
Planeación Financiera (proyecciones)La planeación financiera no solo es el medio para elaborar proyecciones financieras, tambiénes un complemento al conjunto de actividades a nivel directivo y operacional para el logro delos objetivos antes mencionados. Por ejemplo, la proyección de la matrícula.
150000
160000
170000
180000
190000
200000
210000
220000
230000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Matrícula UANLHISTÓRICO
AÑO MATRÍCULA
2013 164,809
2014 171,746
2015 181,033
2016 190,169
2017 197,381
2018 202,039
2019 206,640
PROYECCIÓN*
AÑO MATRÍCULA
2020 211,279
2021 215,909
Los resultados de la proyección de la matrícula pueden considerarse para la toma dedecisiones para el examen de selección. Las proyecciones inclusive sirven como base para laelaboración de una política institucional.
Planeación Financiera
Primer paso
El primer paso para desarrollaruna planeación financiera, esdefinir la Misión, ya que tenemosla Visión 2030 de la UANL
Segundo Paso
El segundo paso a desarrollar en elproceso de planeación financiera, esrealizar un análisis de los resultadosfinancieros históricos (estado deingresos y egresos), se recomiendapor lo menos los últimos tres años.
Análisis de los resultados financieros histórico
1) Ciclo mayo-agosto. Marca el inicio del año de los ingresos
propios.
Es importante señalar que este ciclo se explica porque antecede al semestre agosto-diciembre,
académicamente el semestre más importante.
Este ciclo es financieramente el más importante
2) Ciclo septiembre-octubre. Este ciclo es
financieramente es más débil.
3) Ciclo noviembre-febrero. Este ciclo se
explica o está en función del semestre enero-junio.
Este ciclo es el segundo más importante en
términos de ingresos propios.
4) Ciclo marzo-abril.
Por ejemplo, aquí se pueden identificar situaciones de carácter
estacional. A nivel central se realizó un estudio del
comportamiento de las cuotas escolares y el resultado fue el
siguiente:
Acciones del análisis de los resultados financieros
Este análisis fue la base de la primera reestructura bancaria que realizó la Universidad en la actual
administración en el año 2016, ya que además de bajar el margen o sobretasa de los dos créditos
bancarios que se tenían en ese momento:
$-
$20,000,000.00
$40,000,000.00
$60,000,000.00
$80,000,000.00
$100,000,000.00
$120,000,000.00
$140,000,000.00
$160,000,000.00
$180,000,000.00
Enero
Febrero
Marzo
Ab
ril
Mayo
Jun
io
Julio
Agosto
Septie
mb
re
Octub
re
No
viemb
re
Diciem
bre
Cuotas Escolares UANL
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Margen o sobretasa
Banco Monto
Sin
reestructura
Con
reestructura
Banorte 1 $1,750 millones 2.5 1.75
Banorte 2 $300 millones 2.5 1.75
Se cambió el perfil de amortización,
ajustando el abono al capital al ciclo de
las cuotas escolares (comportamiento
estacional).
Planeación FinancieraMes Ingresos
Acumulado de
ingresosEgresos Saldo
Enero 200.00$ 200.00$ 100.00$ 100.00$
Febrero 85.00$ 185.00$ 100.00$ 85.00$
Marzo 85.00$ 170.00$ 100.00$ 70.00$
Abril 85.00$ 155.00$ 200.00$ 45.00-$
Mayo 200.00$ 155.00$ 100.00$ 55.00$
Junio 200.00$ 255.00$ 100.00$ 155.00$
Julio 200.00$ 355.00$ 100.00$ 255.00$
Agosto 85.00$ 340.00$ 100.00$ 240.00$
Septiembre 85.00$ 325.00$ 100.00$ 225.00$
Octubre 85.00$ 310.00$ 100.00$ 210.00$
Noviembre 200.00$ 410.00$ 100.00$ 310.00$
Diciembre 200.00$ 510.00$ 510.00$ -$
Total 1,710.00$ 1,710.00$
Calendario 2019
En el mes de abril se anticipa un problema de liquidez y en los meses
de junio a noviembre existen oportunidades de inversión (saldos
relativamente altos). Esto significa:
1) Elaborar una estrategia financiera para combatir el problema de
liquidez en abril
2) Elaborar una estrategia de inversión para los meses de junio a
noviembre, por ejemplo, se pueden invertir $150 pesos a 21 o 28
días, para obtener un mayor rendimiento.
*Ejemplo
Nota: Cabe mencionar que la Ley de DisciplinaFinanciera de las Entidades Federativas y losMunicipios, el formato 7 a) y b) son proyeccionesde ingresos y egresos a 5 años.
Tercer Paso*El tercer paso en el proceso de planeación financiera, es la proyección de los ingresos y egresos para los siguientes años, como máximo 5 años, lo que servirá como marco presupuestal de mediano plazo. Las proyecciones se realizarán considerando información histórica y las expectativas. *Es importante elaborar para el siguiente ejercicio fiscal, un calendario de ingresos y egresos (mensual) para detectar posibles problemas de liquidez y oportunidades de inversión.
CONTACTO
Coordinadora de Deuda Pública
C.P. Michelle Reyes Garza
Teléfono: 83-29-40-00
Ext. 5037
DIRECCION DE PLANEACIÓN FINANCIERA
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS
DRA. ANGÉLICA VENCES ESPARZA
SUBDIRECTORA DE LA DIRECCIÓN GENERAL
DE PLANEACIÓN Y PROYECTOS
ESTRATÉGICOS
Planeación
PND 2013-2018
Plan Estatal de Desarrollo
2016-2021
PDI UANL
2019-2030
Programas
Institucionales
Prioritarios
Visión UANL
2030
Objetivos
Estrategias
Acciones
Metas
Indicadores
Políticas
Institucionales
Estructura
organizacional
Visión
Misión
Funciones
Funciones
sustantivas de
la Universidad
y de impacto
social
Proceso
Presupuestal
(PbR)
Matriz de
indicadores de
Resultados
(MIR)
Procesos de
Control
Ejercicio y
Seguimiento
Proceso de
Evaluación
Resultados
¿Cómo llegar
allá?
¿Dónde estas?¿Dónde
quieres estar?
Visión, Misión
y Objetivos
Formulación de
las estrategias Implementación
de las estrategias
Evaluación,
Seguimiento,
Resultados e
Indicadores
Programas prioritarios,
Estrategias, Acciones,
Presupuesto y Metas
PDI/POA
Plan
Estrategia
Meta
Acción
Indicadores
Proceso trimestral
Recursos
El Estatuto de Visión“La Universidad Autónoma de Nuevo León es en 2030reconocida mundialmente por ofrecer una educación integralde calidad para toda la vida, incluyente y equitativa;innovadora en la generación y aplicación del conocimiento,que trasciende por su responsabilidad social y aportaciones ala transformación de la sociedad”
Para el Logro de la VisiónEje rector Programa institucional Políticas Estrategias Indicadores
1 Educación inclusiva, equitativa, integral y transformadora, reconocida nacional e internacionalmente por su calidad.
Educación con los más altos estándares de calidad internacional.
33 55 27
2 Desarrollo de la ciencia, las humanidades, la tecnología y la innovación, reconocida por su investigación de alto impacto, sus contribuciones al desarrollo sustentable y a la atención de las necesidades y demandas sociales.
Generación, aplicación y transferencia del conocimiento para el desarrollo sustentable.
27 46 11
3 Creación, difusión y extensión de la cultura, y de la promoción del deporte para el desarrollo humano y comunitario.
Cultura, arte y deporte para el desarrollo humano y comunitario.
21 41 6
4 Vinculación estratégica con los diferentes sectores de la sociedad, para promover el desarrollo económico y social de la Región y del País.
Vinculación estratégica para el desarrollo económico y social.
16 31 6
5 Gobernanza y compromiso de trasformación y responsabilidad social.
Gestión institucional y responsabilidad social.
30 54 6
Total 127 227 57
CONTACTO
Subdirectora de la Dirección
General de Planeación y
Proyectos Estratégicos
Dra. Angélica Vences Esparza
Teléfono: 83-29-41-30
Ext. 2010
DIRECCION DE PLANEACIÓN FINANCIERA
DEUDA PÚBLICA Y CALIFICACIONES
CREDITICIAS
DR. OSCAR JAVIER DE LA GARZA GARZA
DIRECTOR DE PLANEACIÓN FINANCIERA
Estrategia de Inversión
Los activos libres de riesgo tienen unatasa fija de rendimiento y representancero riesgos, son los instrumentos conmayor seguridad en los mercadosfinancieros. En el caso de México losCETES (Certificados de la Tesorería de laFederación) son el instrumento de deudabursátil más antiguo emitido por elgobierno federal y el activo libre deriesgo por excelencia.
Este tipo de activos son el instrumentomás negociado entre los inversionistasmás conservadores, entre los que sedestacan los entes públicos, como lo es laUniversidad. El plazo de los CETES son 28y 91 días, siendo el de 28 días unareferencia a nivel nacional para lasinversiones de corto plazo libres deriesgo. Si los plazos de inversión sonmenores a 28 días, se considera unafracción del rendimiento de los CETES.
Estrategia de InversiónA continuación, se presenta el comportamiento de los rendimientos de los CETES en periodos recientes:
2.00
3.00
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5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
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CETE 28 días (2015-2019)
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7.20
7.40
7.60
7.80
8.00
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19
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19
CETE 28 días (2018-2019)
Al día de hoy el rendimiento de los CETES a 28 días es de 8%, cuando los recursos sean invertidos en plazos
menores: 7, 14 o 21 días, el rendimiento recibido sea una fracción del 8%, con la finalidad de garantizar los
recursos de la Universidad sean invertidos en instrumentos que sean libres de riesgo.
Plan de Austeridad UANLEn el marco del Plan de Desarrollo Institucional y para alcanzar la Visión 2020, específicamente: “reconocida como una Universidadsocialmente responsable y de clase mundial”, uno de los programas prioritarios es el de la Gestión Institucional Responsable. LaUniversidad desarrollo una estrategia denominada Cultura de Disciplina Financiera, que tiene como objetivo eficientar el uso de losrecursos públicos y mejorar el manejo de las finanzas. La estrategia financiera consiste:
Refinanciamiento del pasivo bancario
Fortalecimiento de los ingresos propios
Control en el gasto de operación
Maximización de los productos financieros
Reingeniería en las áreas operativas de la Tesorería General
Realización de talleres y seminarios de actualización financiera
Análisis y seguimiento de los resultados de las calificaciones crediticias
Esto sirvió como base para la elaboración del Plan de Austeridad de la UANL 2019, aprobado por el Consejo Universitario en sesión deldía 13 de marzo del presente año:
http://sep.subsidioentransparencia.mx/pdf/austeridad/UANL.pdf
Deuda Pública
AñoSaldo pasivo bancario
(cierre anual)
Tasa dedecrecimiento
anual
Disminución pasivo bancario
2016 $ 2,531,250,960.00 -4.68% -$ 124,153,098.00
2017 $ 2,250,061,645.00 -11.11% -$ 281,189,315.00
2018 $ 1,959,203,316.00 -12.93% -$ 290,858,329.00
2019 $ 1,667,378,299.00 -14.90% -$ 291,825,017.00
Total (acumulado) -$ 988,025,759.00
Fuente: Cuenta Pública UANL. Se incluye una proyección para el cierre 2019
$250,000,000.00
$300,000,000.00
$350,000,000.00
$400,000,000.00
$450,000,000.00
$500,000,000.00
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Deuda Pública UANL 2016-2021
$1,600,000,000.00
$1,700,000,000.00
$1,800,000,000.00
$1,900,000,000.00
$2,000,000,000.00
$2,100,000,000.00
$2,200,000,000.00
$2,300,000,000.00
$2,400,000,000.00
$2,500,000,000.00
1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre
Saldo pasivo bancario trimestral 2017-2019
201720182019
La Universidad en cuatro años de gestión ha reducido en aproximadamente mil millones de pesos su pasivo, lo que significa una reducción del 37.2% de diciembre del 2016 a diciembre del 2019 (proyectado).
Comparativo Calificaciones Crediticias Universidades PúblicasUniversidad Pública Estatal Fitch Ratings S&P Global Ratings
Universidad Autónoma de Nuevo León
(UANL)
Calificación: AA+ (mx)
Perspectiva: estable
Fecha: 06/12/2018*
Calificación: mx AA-
Perspectiva: estable
Fecha: 13/03/2019
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
(BUAP)
Calificación: AA+ (mx)
Perspectiva: estable
Fecha: 11/06/2019
Calificación: mx A+
Perspectiva: estable
Fecha: 20/05/2019
Universidad Autónoma de Tamaulipas
(UAT)
Calificación: AA- (mx)
Perspectiva: estable
Fecha: 22/01/2019
Calificación: mx A+
Perspectiva: negativa
Fecha: 12/07/2019
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
(UJAT)
Calificación: BBB (mx)
Perspectiva: estable
Fecha: 18/12/2018
N/A
En el comparativo se considera solamente a lasagencias calificadoras Fitch Ratings y S&PGlobal Ratings, aunque existe un empateentre la UANL y la BUAP en el caso de lacalificación de Fitch Ratings.
Para el caso de S&P Global Ratings, la UANLestá mejor calificada.
No se toma en cuenta la calificación deMoodys, ya que solamente la BUAP estácalificada con esta agencia con una calificaciónde mxAa3 perspectiva estable, por lo que no sepuede hacer un comparativo.
*Nota: falta la revisión de la calificación en el 2019
Calificación Específica de los Créditos Bancarios
Crédito Monto inicial Saldo CalificaciónBanorte 1 1,750 millones 1,357 millones AAA(mex)Banorte 2 300 millones 120.3 millones AAA(mex)Banorte 3 900 millones 360 millones AA+(mex)
El reporte de la agencia calificadora señala:
Gran calidad crediticia de los financiamientos Los fundamentos legales cumplen con los registros legales ante el estado de Nuevo León y la Federación. Con la calificación de los créditos Banorte 1 y 2, la Universidad obtiene la máxima calificación posible. La Universidad se convierte en la primera Universidad Pública en México que califica sus créditos bancarios.
Estrategias generales de Planeación Financiera:
Incrementar ingresos propios
Control de Gasto Operativo
En general para que las universidades públicas sean sostenibles a largo plazo se requiere:
Orden Administrativo
Disciplina Financiera-Plan de Austeridad
Sensibilidad a la necesidades de las Instituciones Educativas
Estrategias de Planeación Financiera
CONTACTO
Director de Planeación
Financiera
Dr. Oscar Javier de la Garza
Garza
Teléfono: 83-29-40-00
Ext. 5037
