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El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Objetivos:
• Establecer un modelo eficaz de regulación y supervisión que
contribuya al buen funcionamiento del sistema bancario en su
conjunto, promoviendo la fluidez de los mecanismos de intermediación
financiera y un entorno de confianza por parte del público ahorrador;
• Fortalecer la estabilidad, seguridad y solidez del sistema bancario, a fin
de garantizar y proteger los depósitos del público;
• Promover prácticas de administración de riesgos;
• Disminuir la desigualdad competitiva entre bancos;
• Establecer niveles de adecuación de capital coherentes
con el perfil de riesgo de los bancos; y,
• Promover la eficiencia y transparencia bancaria.
Los estándares y las recomendaciones del Comité de Basilea, en materia
de supervisión bancaria:
• No poseen fuerza legal, pero motivan a los supervisores bancarios para
que los implementen en sus propios sistemas internos y logren una
convergencia hacia enfoques y estándares comunes.
• Los organismos financieros internacionales evalúan a los países en base
a su cumplimiento de estos estándares (FSAP).
• Por ello, han sido adoptados en el marco
jurídico de varios países, para garantizar su
observancia y cumplimiento.
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Principales estándares emitidos:
• Concordato de Basilea (1975).
• Estándares para la Administración de Riesgos Financieros.
• Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva (1997, 2006
y 2012).
• Acuerdos de Capital.
Basilea I en 1988
Basilea II en 2004
Basilea III en 2010
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Junio
Basilea II
Junio Basilea IIVersión Integral
12/abril: FSF y CBSB anuncian medidas para fortalecer los sistemas bancarios
7/septiembre:GGJS anuncia medidas para fortalecer la regulación, supervisión y gestión del sector bancario.
17/diciembre: CBSB publica dos documentos de consulta:• Fortaleciendo la
capacidad de resistencia del sector bancario
• Marco internacional para riesgo de liquidez, estándares y monitoreo.
18/junio: CBSB acuerda ajustes al marco de riesgo de mercado de Basilea II emitido en JL/2009
16/julio: CBSB publica documento de consulta• Propuesta de
colchón de capital anti-cíclico
13/julio: CBSB publica tres documentos:
• Mejoras al Marco deBasilea II
• Revisiones al Marco deRiesgo de Mercado deBasilea II
• Guía para computar el capital por riesgo incremental en la cartera de negociación.
26/julio:GGJS acuerda reformas sobre capital y liquidez
19/Agosto: CBSB publica documento de consulta:• Propuesta para
asegurar que el capital regulatorio absorba pérdidas en situación de no viabilidad
12/septiembre:GGJS aprueba reformas sobre requerimiento mínimo de capital, colchones de capital de conservación y anti-cíclico, ratio de apalancamiento, requerimiento mínimo de liquidez
NoviembreBasilea II
Marco Revisado
2004 2005 2006 2008 2009 20102007
2/abril: (Londres) Líderes del G-20 Establecen el FSB y acuerdan medidas para fortalecer la supervisión y regulación financiera
FSF – Foro de Estabilidad Financiera CBSB – Comité de Basilea de Supervisión Bancaria
FSB – Consejo de Estabilidad Financiera GGJS – Grupo de Gobernadores y Jefes de Supervisión
Estándares emitidos
Basilea III
Basilea III es un conjunto de reformas integrales desarrolladas por el Comité de Basilea de
Supervisión Bancaria para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector
bancario.
Este conjunto de reformas está conformado por los documentos:
Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios (Junio 2011)
Coeficiente de cobertura de liquidez y herramientas de seguimiento del riesgo de liquidez
(Enero 2013)
Marco del coeficiente de apalancamiento y sus requisitos de divulgación (Enero 2014)
Basilea III: Coeficiente de Financiación Estable Neta (Octubre de 2014)
Propuesta de colchones de capital anti-cíclico (Julio 2010)
Propuesta para asegurar que el capital regulatorio absorba pérdidas en el punto de
insolvencia (Agosto 2010)
Basilea III
Basilea III
Requerimientos de Capital
Mejora la calidad y cantidad del capital
mínimo
Coeficiente de apalancamiento
Reducción de prociclicidad del capital mínimo
Estándar Internacional de Liquidez
Coeficiente de Cobertura de
Liquidez
Coeficiente de financiación estable neta
Es un conjunto de reformas integrales para fortalecer la regulación, supervisión y
gestión de riesgos del sector bancario.
Marco Internacional para la Medición del
Riesgo de Liquidez, Estándares y Monitoreo
Los coeficientes de liquidez abarcan parámetros específicos, internacionalmente
armonizados con valores determinados.
Dos estándares regulatorios:
Coeficiente de Cobertura de
Liquidez (LCR)
Identifica la cantidad de activos
totalmente disponibles, líquidos y de
alta calidad, que posee una institución
para hacer frente a las salidas netas
de efectivo que pudieran producirse
en escenarios de tensión.
Coeficiente de Financiación
Estable Neta (NSFR)
Mide el volumen de fuentes de fondeo
estables y de largo plazo empleadas por
una institución en relación con los perfiles
de liquidez de los activos de la entidad, a
los que habría que añadir las
contingencias de financiación
provenientes de compromisos fuera de
balance.
Marco Internacional para la Medición del
Riesgo de Liquidez, Estándares y Monitoreo
1 de enero
de 2015
1 de enero
de 2016
1 de enero
de 2017
1 de enero
de 2018
1 de enero
de 2019
Coeficiente de
Cobertura de
Liquidez (LCR)
60%
Estándar
mínimo
70%
Estándar
mínimo
80%
Estándar
mínimo
90%
Estándar
mínimo
Introducción
de Estándar
Mínimo
Coeficiente de
Financiación
Estable Neta
(NSFR)
Introducción
de Estándar
Mínimo
Calendario de Implementación
Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR)
LCR
Basilea III
Requerimientos de Capital
Mejora la calidad y cantidad del capital
mínimo
Coeficiente de apalancamiento
Reducción de prociclicidad del capital mínimo
Estándar Internacional de Liquidez
Coeficiente de Cobertura de Liquidez
Coeficiente de financiación estable neta
Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR)
BANCO
SUn fondo adecuado de activos líquidos de
alta calidad
HQLA
SALIDAS DE EFECTIVO• Efectivo
• Activos que puedan convertirse en
efectivos manteniendo su valor.
T
E
N
S
I
Ó
N
30 días
El fondo HQLA deberá permitir al banco sobrevivir hasta el día 30 del escenario de la
tensión, ya que para entonces se supone que los administradores y supervisores habrán
podido adoptar las medidas correctivas oportunas o que el banco habrá sido sometido a
su resolución ordenada. Asimismo, concede al banco central un tiempo adicional para
tomar las medidas oportunas, si se estimaran necesarias.
Componentes del LCR
El LCR tiene dos componentes:
1. Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA)
Los activos deberán ser líquidos en los mercados durante momentos de tensión y
admisibles por el banco central.
Características:
Escaso riesgo.
Facilidad y certidumbre de valoración.
Baja correlación con activos de riesgo.
Cotización en un mercado de valores
desarrollado y reconocido.
2. Salidas Netas Totales de Efectivo
Se define como las salidas de efectivo esperadas totales menos las entradas de
efectivo esperadas totales en el escenario de tensión específico para los 30 días
calendario subsiguientes.
Las salidas de efectivo esperadas totales se calculan
multiplicando los saldos pendientes de diversas categorías o
tipos de pasivos y compromisos fuera de balance por las tasas a
las que se prevé que se cancelarán o que se dispondrá de ellos.
Las entradas de efectivo totales previstas se calculan
multiplicando los importes vigentes de las diversas categorías de
derechos de cobro por las tasas a las que se espera que entren
en el banco.
Componentes del LCR
Salidas netas Salida de efectivo entradas de efectivo previstas totales
totales de efectivo previstas totales durante los siguientes 30 días calendario
Componentes del LCR
Tasas de cancelación de las fuentes de fondos
• Van de 5% a 100%, según la fuente y la naturaleza de los fondos
• La calibración depende de la estabilidad prevista
• Cuanto menos estable parezca el financiamiento, más alta será la tasa de
cancelación.
Los depósitos minoristas y de pequeñas empresas exhiben tasas de
cancelación de 5% (depósitos “estables”) a 10% (“menos estables”)
Los depósitos corporativos exhiben tasas de 25% a 75%
Los depósitos de instituciones financieras y los títulos de deuda que vencen
en los 30 próximos días exhiben una tasa de cancelación de 100%
Definición de Activos Líquidos
de Alta Calidad (HQLA)
Los activos de Nivel 1 pueden representar el 100% del fondo y no están sometidos a
descuentos.
Activos de Nivel 1
Monedas y Billetes
Caja
Bancos del País
Reservas en el Banco Central Admisibles
Banco Central (Posición de Encaje)
Deuda soberana nacional
Banco Central
Gobierno Central
Deuda soberana extranjera (AA- o superior)
100%
100%
100%
100%
Los activos de nivel 2 no podrán superar el 40% del fondo
Activos de Nivel 2 (hasta el 40% del HQLA)
Activos de Nivel 2A (No Aplica)
Bonos corporativos (AA- o superior)
Bonos soberanos extranjeros (A+ / A-)
Activos de Nivel 2B (hasta el 15 del HQLA)
Bonos de titulización de préstamos hipotecarios 75%
85%
Definición de Activos Líquidos
de Alta Calidad (HQLA)
Definición de salidas de efectivo
Salidas de Efectivo
A. Depósitos Minoristas (personas Individuales):
Depósitos a la vista, ahorro y a plazo
Depósitos estables (garantizados por el FOPA)
Depósitos minoristas menos estables
5%
10%
B. Financiación Mayorista No Garantizada
Depósitos de entidades de Grupos Financieros
Sociedades privadas, gobierno y empresas del sector
público, Bancos centrales y bancos multilaterales (Fondos
NO cubiertos por FOPA, mayores a Q 20 mil).
Si el importe está íntegramente cubierto por el sistema de
seguro de depósitos (cubiertos por el FOPA hasta Q20 mil)
25%
40%
20%
% de cancelación de pasivos que vencen o son exigibles en los
próximos 30 días en un escenario de tensión de liquidez
Salidas de Efectivo
Depósitos y fuentes de otras personas jurídicas
Depósitos A Plazo. (Vencimientos en los próximos 30 días)
Créditos Obtenidos del Exterior. (Vencimientos en los próximos 30 días)
Obligaciones Financieras (Vencimientos en los próximos 30 días)
Cuentas por Pagar (Vencimientos en los próximos 30 días)
Otras Obligaciones (Vencimientos en los próximos 30 días)
100%
Definición de salidas de efectivo
100%
100%
100%
100%
Salidas de Efectivo
C. Requerimientos Adicionales
Compromisos de crédito con clientes minoristas
Otros compromisos de crédito
5%
10%
% de cancelación de pasivos que vencen o son exigibles en los
próximos 30 días en un escenario de tensión de liquidez
Definición de Entradas de Efectivo
Entradas de Efectivo Neto
Vencimientos en los próximos 30 días de la cartera de créditos
Otros Ingresos Financieros a percibir en 30 días
50%
100%
Antes de la crisis había mucha liquidez en los mercados financieros mundiales, pero la
crisis mostró que la situación puede revertirse muy rápidamente, y además mantenerse
por un período de tiempo relativamente prolongado.
De esta forma la crisis reafirmó la importancia de la liquidez para el adecuado
funcionamiento de los mercados financieros y del sector bancario.
La banca en la región latinoamericana no escapa de
estos riesgos, de lo cual deviene la importancia de
adoptar estos estándares.
En Latinoamérica, Colombia tiene vigente normativa
en materia de liquidez, incluido el LCR, desde 2012.
Perú también introdujo legislación en ese sentido en
2012, que entró en vigencia en 2014 y alcanza el
100% en enero de 2016. También se espera que
Brasil introduzca el uso del LCR en el presente año.
Importancia de la adopción de estos estándares
Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR)
Fuente: FRB y Comisión Europea
Implementación en los países latinoamericanos
País LCR
Argentina Normativa en vigor
Colombia Normativa en vigor
Perú Normativa en vigor
Brasil Normativa preliminar publicada
Coeficiente de Cobertura
de Liquidez (LCR)
Plazos de implementación
2015 2016 2017 2018 2019
Comité de
Basilea60% 70% 80% 90% 100%
EE.UU. 80% 90% 100% 100% 100%
Unión Europea 60% 70% 80% 100% 100%
Fuente: FRB y Comisión Europea
Coeficiente de Cobertura
de Liquidez (LCR)
Balance Banco A Banco B
Activos:
Activos líquidos corto plazo 5 30
Créditos (Minoristas< 1 año) 85 35 1/12 x 50% 30 días
Hipotecarios (> 1 año) 10 35
Total 100 100 Coeficiente
de salida
Pasivos:
Depósitos estables minoristas 20 70 5%
Interbancarios (sin garantía) 70 20 100%
Capital 10 10 0%
LCR (1) Activos líquidos 5 30
(2)Salida neta caja 30 días 67 22 Requerido
Ratio (1)/(2) 7.4% 136.1% ≥ 100%
Ejemplo
de
cálculo
Coeficiente de Cobertura
de Liquidez (LCR)
Ejemplo
de
cálculo
Impacto en Guatemala
Coeficiente de Cobertura de Liquidez
Sistema Bancario Guatemalteco
a junio de 2014
Cantidad de Entidades Bancarias
Rango del Indicador
LCR 0% a 50% 51% a 60% 61% a 100% > 100%
Indicador en M/N - - 2 16
Indicador en M/E 1 2 6 9
LCR Consolidado - - 3 15
Retos en la implementación
Interpretación de las reglas establecidas por el Comité y su
adaptación a las características específicas del país (corresponde a
los organismos de regulación y supervisión).
Información adecuada
Calidad de la información
Integridad
Recolección de datos adicionales
Análisis estadístico de la información
Volatilidades
Estacionalidades
Máximas salidas de depósitos
Estabilidad del fondeo
