Indicadores bancarios
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INDIC
ADORES
BANCARIOS
BA
NC
O D
E CR
É DI T
O D
E L PE R
Ú
Introducción
INTRODUCCIÓN
• El BCP es el banco comercial más antiguo del Perú fundado como Sociedad Anónima el 3 de abril de 1889 con el nombre de Banco Italiano, cambiando su razón social en 1942 por Banco de Crédito del Perú.
• A la fecha el BCP registra adecuados indicadores financieros, reflejados en holgados ratios de liquidez tanto en moneda local como extranjera y un ratio de capital global que le brinda espacio para continuar creciendo.
AnálisisCorporativ
o
ANÁLISIS CORPORATIVO
• Logros al 2013
El BCP alcanzó con holgura sus objetivos corporativos propuestos para el ejercicio 2012. Logró una considerable mejora en la calidad de la cartera de créditos, un incremento en la rentabilidad y consolidó el liderazgo en el sistema bancario con las mayores participaciones de mercado.
Al 31 de junio del 2013, la participación patrimonial del BCP en relación al total del sistema bancario fue de 32.20% logrando el liderazgo al igual que en la colocación de créditos directos y depósitos del sistema (33.70% y 35.90% respectivamente).
ANÁLISIS CORPORATIVO
• Análisis FODA (aspecto interno)
FORTALEZAS
1. Liderazgo en el sistema bancario peruano.
2. Sólida base de capital.
DEBILIDADES
1. Riesgo devaluatorio asociado al nivel de dolarización de la cartera.
2. Descalce de corto plazo, aunque mitigado con instrumentos
financieros líquidos.
ANÁLISIS CORPORATIVO
• Análisis FODA (aspecto externo)
OPORTUNIDADES
1. Bajos niveles de intermediación financiera.
2. Potenciación de los ingresos no financieros.
AMENAZAS
1. Mayor competencia entre bancos grandes.
2. Potencial incremento en la mora por riesgo de sobreendeudamiento.
Indicadores
Bancarios
SOLIDEZ PATRIMONIAL
El indicador de Solidez Patrimonial es aquel que mide la fortaleza
de una entidad. En este sentido mediremos la solidez de esta entidad
tomando en cuenta el Activo ponderado por riesgo sobre el patrimonio
efectivo.
Estos activos ponderados por riesgo, son el total de todos los
activos mantenidos por el banco que son ponderados para el riesgo de
crédito de acuerdo a una fórmula determinada por el regulador (Riesgo De
Crédito + Riesgo De Mercado + Riesgo Operacional).
SOLIDEZ PATRIMONIAL
CALCULO DEL INDICADOR
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO
PATRIMONIO EFECTIVO
Al cierre del ejercicio del 2012, el activo ponderado por riesgo (APR) del BCP asciende a la suma de S./60,662.8 millones; mientras que el patrimonio efectivo equivale a S./ 8,929.2 millones. Por lo tanto:
Este es el indicador de solidez patrimonial (6.79) al cierre del periodo 2012.
RENTABILIDAD
Son aquellos indicadores financieros que sirven para medir
la efectividad del banco, en esta oportunidad del Banco de Crédito,
para controlar los costos y gastos y, de esta manera convertir ventas
en utilidades.
Los indicadores más utilizados son: margen bruto, margen
operacional, margen neto, rendimiento de patrimonio y rendimientos
de activos.
RENTABILIDAD
RENDIMIENTOS DE PATRIMONIO (ROE)
Para hallar este ratio o indicador nos basamos tanto en los
resultados del Balance General y el Estado de Resultados de cada
año.
De forma matemática se calcula de la siguiente manera:
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO NETO
RENTABILIDAD
En el caso del BCP, la utilidad neta del año 2012 es de S/.1,497,702; mientras que el patrimonio neto equivale a S/.7,328,617. Entonces tenemos:
1,497,702 / 7,328,617=0.2043
Este indicador nos dice que tenemos un 20.43% de rentabilidad en relación al patrimonio y a la utilidad neta (por cada S/.1 de patrimonio neto, tenemos S/.0.2043 de utilidad).
RENTABILIDAD
RENDIMIENTOS DE ACTIVOS (ROA)
Este ratio mide la rentabilidad anualizada con relación al activo
total promedio de los últimos 12 meses. Para este caso
comparamos anualmente, aplicando la fórmula respectiva.
UTILIDAD NETA ANUALIZADA
ACTIVO PROMEDIO
RENTABILIDAD
Para nuestro caso, la utilidad neta es de S/.1,497,702 y el activo promedio de los últimos 12 meses es de S/.91,032,030. Por lo tanto:
Tenemos un resultado de 0.0164, es decir un 1,64% que corresponde al rendimiento de activos, lo cual se expresa en lo siguiente: por cada S/.1 que tengamos de activo, generaremos S/.0.0164 de utilidad.
EFICIENCIA
Estos indicadores sirven para medir la eficiencia del banco
en base a sus ingresos y gastos financieros.
Aquí hablamos de márgenes financieros tanto del Banco,
como del sistema.
EFICIENCIA
Cabe señalar que a partir del 2009 el BCP puso énfasis en mejorar sus
niveles de eficiencia. Al respecto, el Plan de Negocios tomó en cuenta una
reingeniería de ciertos procesos que se dieron principalmente en tres
aspectos:
i) Nuevo modelo de agencias
ii) Una mejora del servicio post venta y manejo de la logística del
efectivo.
iii) Mayor agilidad en los procesos de originación de créditos comerciales,
hipotecarios y leasing.
EFICIENCIA
Para efectos del cálculo, el margen financiero se obtiene con la
siguiente fórmula:
INGRESOS FINANCIEROS – GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
EFICIENCIAEl margen financiero neto
del BCP retrocede de 55% a 53% de forma interanual
(2012-1013).
Las provisiones por su parte registran un ligero
incremento de 2.66%.
SOLVENCIA
Es la capacidad de pagar deudas al vencimiento. Mientras
más elevada sea la solvencia de la empresa, por tanto, más
preparada está para poder atravesar situaciones de dificultad sin
comprometer su viabilidad.
En este indicador se habla sobre los pasivos en relación al
patrimonio efectivo del banco.
SOLVENCIA
El BCP tiene como patrimonio
efectivo S/.8,929,000.2, monto que
cubre adecuadamente los
requerimientos patrimoniales
(S/.4,776,000.8).
El Banco logra un ratio global de
14.72% (superando al ratio del
Sistema, 14,1%).
LIQUIDEZ
Liquidez es posesión de la empresa de efectivo necesario
en el momento oportuno que nos permita hacer el pago de los
compromisos anteriormente contraídos.
En cuanto sea más fácil convertir los recursos del activo
que posea la empresa en dinero, gozará de mayor capacidad de
pago para hacer frente a sus deudas y compromiso.
LIQUIDEZ
El BCP mantiene una política de
liquidez conservadora, registrando
indicadores holgados con relación a los
mínimos establecidos por la SBS de 8.0%
en moneda nacional y 20.0% en moneda
extranjera. En relación a moneda
nacional, registra un promedio mayor al
del sistema, mientras que en moneda
extranjera estaría debajo del promedio,
según se muestra a continuación:
RANKING POR COLOCACIONES Y DEPÓSITOS
En este indicador se refleja la participación del Banco en
sistema nacional a través de sus créditos y depósitos.
RANKING POR COLOCACIONES
RANKING POR DEPÓSITOS
CALIDAD DE LA CARTERA
En términos de morosidad se observa 1.67% (créditos
atrasados) en el 2012, indicador que se ubica ligeramente por
encima del promedio del sistema (1.56%). Los créditos a pequeña
y mediana empresa así como de consumo, registran un ratio de
morosidad de 8.06%, 3.36% y 3.41%, respectivamente.
CALIDAD DE LA CARTERA
Con referencia a la cartera
problema, que incluye además
los créditos refinanciados y
reestructurados, se observa una
tendencia creciente al llegar al
2.35% en diciembre 2012.
COBERTURA
Este indicador nos permite conocer como el Banco esta respaldado en caso de créditos con pagos atrasados.
Aquí se habla de provisiones y colocaciones del Banco.
COBERTURA
Por su parte, el nivel de cobertura de la cartera atrasada se mantiene dentro de los rangos de la política interna.
Es así que al cierre del 2012, el ratio de cobertura registró un nivel de 187.4%, menor al registrado al cierre del 2011(203.9%).
COBERTURA
Este indicador nos permite conocer como el Banco esta respaldado en caso de créditos con pagos atrasados.
Aquí se habla de provisiones y colocaciones del Banco.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN