Plano de Negocio Culto Del Caffe - OfICIAL CORRIGIDO

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CENTRO UNIVERSITÁRIO UNA

CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS

Aline Machado Marcio Colen Marcelo Bretz Rafael Zolini

Raquel Araújo

PLANO DE NEGÓCIOS

“CULTO DEL CAFFE’”

Belo Horizonte

2º semestre de 2013

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CENTRO UNIVERSITÁRIO UNA

CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS

PLANO DE NEGÓCIOS

“CULTO DEL CAFFE’”

Estudo apresentado à disciplina Projeto

Aplicado do Curso Superior de Tecnologia

em Processos Gerenciais da UNATEC.

Turma: Processos Gerenciais – Módulo III

Campus: Barro Preto

Orientador: Profº. Dênio Mágno

Aline Machado

Marcio Colen Marcelo Bretz

Rafael Zolini Raquel Araújo

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RESUMO

Este trabalho apresenta Plano de Negócio para a montagem de uma cafeteria

especializada em café gourmet e produtos a base de café, e prestação de serviço de

coffe in company.Terá como público alvo, os consumidores das classes A, B e C.

A loja será localizada no bairro Buritis, Belo Horizonte. O local foi definido por ser

um bairro nobre, de classe alta recente, localizado na zona Oeste de Belo Horizonte.

O Barirro atualmente o segundo mais populoso de Belo Horizonte, segundo o censo

de 2010 do IBGE com uma população de 29.374 habitantes, renda média varia entre

8,5 a 14,5 salários mínimos.

Terá como investimento inicial estimado R$ 250.000,00. Com uma expectativa de

faturamento mensal de R$ 37.500,00 e retorno do investimento em 3 anos.

Palavras-chave: cafeteria, café gourmet, plano de negócio.

http://pt.wikipedia.org/wiki/bairro_nobre

http://pt.wikipedia.org/wiki/belo_horizonte

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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO........................................................................................................................ 5 CAPÍTULO I – O NEGOCIO .................................................................................................. 6

2. Descrição do Negócio................................................................................................ 6 3. Principais objetivos da empresa................................................................................. 6 4. Descrição dos produtos comercializados................................................................. 7 5. Público alvo................................................................................................................ 8 6. Mercado atual........................................................................................................... 9 7. Barreiras de mercado e market share estimado........................................................ 13 8. Estrutura organizacional............................................................................................. 14

CAPÍTULO II – PLANEJAMENTO ESTRÁTEGICO.............................................................. 16 9. Atuais concorrentes.................................................................................................... 16

10. Matriz sowt................................................................................................................ 17 11. Cinco forças de porter................................................................................................ 20 12. Planejamento estratégico......................................................................................... 22 13. Fatores críticos de sucesso...................................................................................... 23 14. Balanced scorecard.................................................................................................. 23 15. Painel estratégico..................................................................................................... 25

CAPITULO III – PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO.............................. 27 16. Orçamento de vendas.............................................................................................. 16 17. Orçamento de custo das mercadorias vendidas....................................................... 31 18. Orçamento de despesas com vendas...................................................................... 38 19. Orçamento de despesas administrativas................................................................. 41 20. Orçamento de fluxo de caixa.................................................................................... 45 21. Orçamento da demonstração do resultado.............................................................. 48 22. Balanço patrimonial projetado.................................................................................. 51

CAPÍTULO IV – PLANEJAMENTO DE MARKETING........................................................... 57 23. Mix de marketing...................................................................................................... 57 24. Estratégia de marketing........................................................................................... 58

CONCLUSÃO......................................................................................................................... 64 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS....................................................................................... 66

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1. INTRODUÇÃO

Este plano de negócios apresenta a proposta de negócio para a

implantação de uma empresa no ramo de cafeteria denominada “Culto Del

Caffe’”, com especialidade na produção e venda de café gourmet na cidade de

Belo Horizonte. O nome, de origem italiana, remete ao requinte e tradição na

oferta de um bom café.

O café é um produto muito consumido no Brasil, presente em quase todos

os lares brasileiros, e nos últimos anos observa-se significativa mudança no perfil

do café consumido, onde destacamos o aumento no consumo do café tipo

gourmet. Esse fato despertou em nosso grupo o desejo por desenvolver um plano

de negócios que possibilite a abertura, viabilização, retorno e consolidação do

negócio.

O plano de negócio está dividido em quatro capítulos, o primeiro descreve

o negócio de forma completa, contemplando ítens como público alvo, objetivos,

produtos e um breve relato sobre o mercado de café; e o segundo apresenta as

estratégias que nortearão a conquista dos objetivos propostos, apresentando

ainda um Balanced Score Card e um painel estratégico.

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CAPÍTULO I – O NEGÓCIO

2. DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO

Cafeteria voltada para as pessoas (varejo) que se encontram trabalhando,

estudando ou moram na região do bairro Buritis e área de influência, agregando

ainda o serviço de Coffe in Company1 prestados nas empresas da cidade de Belo

Horizonte.

A cafeteria será instalada numa área verde, onde o paisagismo local será

integrado com a decoração interna. A casa será uma combinação do rústico com

moderno, mostrando como é possível integrar a sensação de estar em uma casa

de campo no meio de um grande centro. O principal objetivo é criar um ambiente

misto que possa oferecer o tradicional serviço de cafeteria e lanchonete e ainda

oferecer um espaço que integre café, cultura e negócios.

Compondo o ambiente será oferecido aos clientes um espaço de cultura e

business com biblioteca, revistas, músicas e rede wi-fi para conexão à internet,

além de dois espaços com preparação acústica para pequenas reuniões,

oferecida de forma diferenciada a clientes e não clientes como suporte a

encontros de negócio fora do ambiente empresarial.

O serviço denominado “Coffee in Company” será baseado em um serviço

delivery de café para reuniões e pequenos eventos, destinado a clientes que

desejem valorizar os seus convidados oferecendo um buffet diferenciado com

café de qualidade e acompanhamentos de alto padrão.

Além dos serviços já descritos, haverá também esporadicamente no local

curso para os clientes sobre o café, para que esses apaixonados possam se

sentir um barista e disfrutar cada vez mais dessa iguaria que reflete o espírito do

estado mineiro. Buscando a valorização cultural serão promovidos no local

eventos culturais como lançamento de livros, tarde de autógrafos e pequenas

apresentações de artistas regionais.

3. PRINCIPAIS OBJETIVOS DA EMPRESA

Tornar o nome empresa Culto Del Caffe’ conhecido como referencia em café

gourmet na região de abrangência e ainda na cidade de Belo Horizonte.

1 Coffe in Company: Serviço de café especializado prestado diretamente no ambiente da empresa do

cliente, geralmente utilizado em reuniões e palestras.

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Conquistar parcela relevante do mercado potencial definido, 17% (Dezessete

por cento), com base no número de clientes atendidos, apresentando lucratividade

(como será visto no capitulo III) e retorno do investimento em até 3 anos.

Tornar-se a empresa que oferece o melhor serviço de Coffee in Company,

reconhecida por seus clientes pela qualidade e requinte.

A empresa tem como objetivo estratégico tornar-se referência em espaço

para cultura, lazer e negócios, baseando sempre na experiência positiva e

consequente satisfação do cliente que frequentá-la ou receber o serviço de Coffe in

Company. Para sustentar este objetivo, criamos outros como ter 100% dos nossos

fornecedores de café certificados pelo Programa de Qualidade do Café e também

pela Associação Brasileira da Indústria de Café, além de fornecedores de comidas

que serão periodicamente avaliados com critérios da própria empresa; treinar os

funcionários no mínimo duas vezes por ano; atualizar 10% do portfólio de produtos

anualmente e; manter a rotatividade de pessoal inferior a 25% ao ano.

Como objetivos financeiros a empresa busca faturar ao final do primeiro ano

de atividade, ou 12° mês, o valor bruto de R$ 75 mil com margem líquida de 15%, e

ao final do terceiro ano de atividade, ou no 36° mês, obter um faturamento de R$

127,5 mil mantendo a margem líquida de 15%, sustentando o faturamento e

margem líquida neste patamar pelos anos seguintes.

4. DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS COMERCIALIZADOS

O produto central será o café, do tipo gourmet, com grãos selecionados de

alto padrão, quentes e frios, além de bebidas baseadas em café, utilizando-se

de licores, cremes, bebidas alcoólicas. Buscando oferecer um cardápio variado e

diferenciado, acrescentaremos a esse cardápio comidas e lanches diferenciados,

criadas especialmente para o estabelecimento com base em múltiplas pesquisas e

avaliações dos melhores e mais consumidos produtos oferecidos ao mercado

mineiro.

O portfólio inicial pretende apresentar um mix mínimo de 30 bebidas e 20

comidas. Os produtos serão divididos entre Bebidas Expresso, Café com preparo

requintado, Bebidas Geladas, Bebidas com chocolate, Chá e diversos (demais

produtos). As comidas serão dividas entre bolos, pão de queijo, salgados,

sanduíches, doces e diversos (demais produtos).

Para oferecer melhor qualidade e maior variedade, as comidas serão

adquiridas de fornecedores selecionados, sendo apenas terminada no local,

http://pt.wikipedia.org/wiki/licor

http://pt.wikipedia.org/wiki/creme

http://pt.wikipedia.org/wiki/bebidas_alco%2525c3%2525b3licas

8

exceção àquelas que por suas características devem ser feitas diretamente na

empresa.

5. PÚBLICO ALVO:

Inicialmente a segmentação utilizada foi por renda, tido como premissa que

os consumidores de café gourmet estão em sua grande maioria entre os clientes de

maior poder aquisitivo. Objetivamos como público alvo, os consumidores das

classes A, B e C, e isso nos levou a escolha geográfica e consequente

segmentação geográfica ao Bairro Buritis e sua área de influência da cidade na

Belo Horizonte/MG.

O Buritis é um bairro nobre, de classe alta recente localizado na zona Oeste

de Belo Horizonte. É atualmente o segundo mais populoso de Belo Horizonte,

segundo o censo de 2010 do IBGE este bairro possui uma população de 29.374

habitantes, com renda média entre 8,5 a 14,5 salários mínimos, tornando toda a

população do Bairro como clientes potenciais

A instalação de duas grandes instituições de ensino superior, fez com que

despertasse o comercio na região juntamente com a mudança no coeficiente de

aproveitamento do solo que permitiu construções de prédios e centros comerciais.

Hoje possuiu edifícios residenciais lojas bares e restaurantes. .

Atualmente o bairro conta com uma ampla rede de serviços e comércio,

possuindo uma infraestrutura completa em termos de escolas, academias, quadras

e campos de futebol e tênis, universidades, shoppings, escritórios e cinemas.

Possui aproximadamente 200 empresas com cinco mil empregados, duas

faculdades com vinte mil alunos, além de duas grandes escolas de ensino médio e

fundamental com três mil alunos, além de um shopping center e duas galerias.

Fugindo do padrão das grandes cidades, as ruas do Buritis ainda prezervam

arvóres e jardins e tornando o bairro uma região privilegiada e um dos espaços

mais disputados da capital.

http://pt.wikipedia.org/wiki/bairro_nobre

http://pt.wikipedia.org/wiki/belo_horizonte

http://pt.wikipedia.org/wiki/ensino_superior

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Figura 1: Vista panorâmica do Bairro Buritis

Fonte: Site skyscrapercity

Consideramos como área de influência do bairro Buritis, os bairros

Belvedere, Santa Lucia, Estoril, Estrela e Palmeiras, que juntos possuem

população de 29.819 habitantes.

Destarte, o mercado será segmentado em estudantes, trabalhadores e

moradores pertencentes à região do bairro Buritis das classes A, B e C, as quais

delimitamos como público alvo potencial de 50 mil clientes.

6. MERCADO ATUAL

Existem várias lendas sobre o surgimento e do costume de saborear um café

segundo o site da ABIC. A mais contada é a que se passou nos meado do século

XV, quando um pastor da Etiópia notou que suas cabras, ao ingerirem os frutos de

certo arbusto, se tornavam mais vivas, com mais disposição. Assim, o pastor

resolveu fazer uma infusão com os tais frutos e experimentá-lo. Após beber, ele

achou que sua disposição física tinha melhorado e passou a beber e divulgar a

nova descoberta. Independente da lenda, o fato relevante é que o café é uma

bebida mundialmente consumida e, principalmente, relevante ao interesse deste

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plano de negócio. Está presente em 95% dos lares brasileiros, segundo dados de

2012 do levantamento da ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café).

Soma-se a isso o contexto histórico de crescimento no consumo interno da bebida,

que nos últimos 10 anos (2002-2012) cresceu 45%, chegando a um consumo per

capita de 4,98 kg de café torrado (Tabela 1). A ABIC registrou ainda que no período

compreendido entre Novembro/2011 e Outubro/2012 o consumo de café foi de

20,33 milhões de sacas, representando um acréscimo de 3,09% em relação ao

período anterior correspondente (Nov/10 a Out/11), que havia sido de 19,72

milhões de sacas. (www.abic.com.br)

Pode parercer pouco, mas se observarmos que o crescimento é contínuo

(Gráfico 1) e a tendência do mercado, segundo opinião de representantes da ABIC,

é convergir cada vez mais para um consumo de produtos de melhor qualidade

(premium e gourmet). Aliado a isso o crescimento da renda do brasileiro e

consequente ascenção de classe social, que impulsionou alguns setores e entre

eles o de lazer e entretenimento, esta informação começa a ganhar extrema

relevancia. Ainda é possível observar que somos o maior produtor mundial e

exportador de café e o segundo maior consumidor depois dos Estados Unidos. Um

último dado relevante é que no ranking de consumo per capita o Brasil esta atrás

de países como Finlandia, Noruega, Dinamarca e muitos outros, demonstrando

assim o potencial de crescimento do mercado de consumo da bebida. (Tabela 2)

Gráfico 1: Evolução do consumo interno do café no Brasil

FONTE: ABIC

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Tabela 1: Consumo Interno de Café em sacas e per-capita no Brasil

FONTE: ABIC

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Tabela 2: Consumo de Café mundial em litros per-capita.

FONTE: Site FJ Consultoria

Esse aumento no consumo vem sendo corroborado pela medicina, que

apesar de nunca ter visto o café com bons olhos, hoje já está se rendendo às

evidências que ele tem méritos nutricionais, sendo capaz até de prevenir

determinadas doenças. Além destes fatores a maior diversificação do produto

também é apontada como um dos motivos principais pelo constante aumento no

consumo.

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7. BARREIRAS DE MERCADO E MARKET SHARE ESTIMADO:

A análise sobre as barreiras de mercado para o negócio proposto nos leva a

refletir principalmente sobre três aspectos: tamanho do mercado, quantidade de

concorrentes e restrição a novos entrantes.

Primeiramente, a segmentação proposta do público alvo nos possibilitou

conhecer o tamanho do mercado, o qual delimitou em aproximadamente 50 mil

clientes potencias. Entretanto, o principal fator que orienta a escolha do bairro

Buritis para a instalação da empresa foi o fato de entendermos que não há

concorrentes suficientes ou estrategicamente posicionados como cafeteria para

atender toda a demanda do mercado local. Embora existam empresas que

comercializam produtos que tem como matéria-prima o café, estas o fazem de

maneira a aproveitar um público existente, e não como foco principal da empresa.

Portanto, apesar de existirem concorrentes, não existem especialistas na arte de

fazer café.

O último fator a ser analisado são restrição a novos entrantes, no caso a

nossa empresa, o único fator que pode restringir é a falta de capital e falta de

espaço físico viável, o primeiro por motivos óbvios, e apesar de o valor do

investimento inicial não ser nenhuma fortuna pode limitar a entrada ou alterar o

projeto inicial. Este ponto foi observado e os investidores do projeto estão

preparados para assumir os riscos do empreendimento, os quais será melhor

exposto na análise financeira. Quando ao espaço físico com custo viável

entendemos que nele encontra-se um fator de risco, o qual precisaremos realizar

buscas refinadas, porém, como o projeto prevê uma loja de rua a tendência por um

um aluguel mais viável será favorável.

Ao voltarmos à análise para o tamanho do mercado que pretendemos

alcançar avaliamos primeiramente o público alvo, 50 mil clientes potenciais, e em

sequencia a estrutura organizacional proposta da empresa. Entendemos que temos

a capacidade de atendimento de aproximadamente 500 pessoas por dia, ou 12 mil

clientes por mês conforme descrito no item sobre a estrutura organizacional. O

mercado que iremos atender inicialmente, até o primeiro ano de atividade será de

10% do público alvo, o que corresponde a 5 mil clientes ou a 41,6% da nossa

capacidade total de atendimento, evoluindo a partir do primeiro ano até chegarmos

a 17% do público alvo ao final do terceiro ano de atividade, o que corresponderá a

70% da nossa capacidade de atendimento. Assim pretendemos manter, pois acima

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deste nível há grande preocupação com a queda na qualidade de atendimento e

percepção do cliente, principalmente pela possibilidade de existir gargalos de

atendimento em horários de maior demanda.

O Market Share estimado e pretendido é de 10% até o final do primeiro ano

de atividade e 17% até o final do terceiro ano de atividade. Nesse nível de

participação entendemos que haverá total capacidade de sermos rentáveis e com

breve retorno do investimento, o que será demonstrado no plano orçamentário e

análise de viabilidade.

8. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL:

A cafeteria Culto Del Caffe’ iniciará a suas atividades com apenas uma

unidade, localizada no Bairro Buritis, em um prédio de rua com área de 120m². O

horário de funcionamento será de segunda à sabado das 10h às 20h, exceto para o

serviço de Caffe in Company que contará com atendimento a qualquer horário

mediante agendamento. A empresa contará com o quadro inicial de 7 funcionários,

sendo 1 barista, 1 cozinheiro, 1 atendente/caixa, 1 auxiliar de limpeza, 1 garçon e 1

Gerente;

A estrutura física de 120m² será composta por 60 lugares, sendo 10 mesas

com 4 lugares cada, 10 lugares no Balcão, e 2 espaços para reunião com 5 lugares

cada. Contará ainda com espaço cultural, biblioteca, e banheiros, além das áreas

reservadas a preparação das bebidas, comidas e caixa.

O projeto prevê investimentos em

maquinas, móveis e utensílios:

cafeteira expresso profissional;

Cafeteira expresso profissional portátil;

forno elétrico;microondas;

liquidificador;

fogão;

chapa;

batedeira;

geladeira;

estufa;

máquina de gelo;

Mobiliário (armários, balcão, mesa, cadeira, poltrona, etc);

TV;

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Sistema de som;

Computador e impressora fiscal;

Talheres (garfos, facas, colheres, ect.);

Louças (pratos, xícaras, etc);

Ar-condicionado split;

Uniforme dos funcionários;

Esta estrutura de atendimento, com 60 lugares e 10 horas de funcionamento,

e tomando como premissa que o cliente permanecerá em média 72 minutos no

local, entendemos que a capacidade de atendimento máximo será de quinhentos

clientes dia, e 12 mil mês, pois trabalharemos 24 dias por mês.

Os fornecedores de café deverão estar associados à BSCA (Brazil Specialty

Coffee Association) e a ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café), isso nos

garantirá que eles possuem grãos de qualidade, exigidos para a produção de café

gourmet.

Com o intuito de melhorar a logística e reduzir custos de operacionais como

frete, e possibilitar a fiscalização das condições de produção dos grãos

selecionaremos os fornecedores na região de Minas Gerais, os quais citamos

abaixo, entre outros, que poderão integrar o grupo de fornecedores desde que

atentem para os padrões de qualidade:

ADECOAGRO: FAZENDA SANTA HELENA;

AGROFONTE ALTA;

AGROPECUÁRIA SANTA IGNÊS;

Para fornecedores de utensílios escolheremos entre os fornecedores locais o

que mais se encaixa no perfil de louçaria que queremos.

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CAPÍTULO II – PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

9. ATUAIS CONCORRENTES

Atualmente na região há uma cafeteira no segmento de cafés gourmet, o

McCafé.

Os concorrentes indiretos que existem no local, dentre eles os que mais se

destacam são, o supermercado Verde Mar, a padaria Trigopane, e a praça de

alimentação do shopping Paragem.

Figura 2: MC Donald’s

Fonte: Site MC Donald’s

O McCafé, possui um mix de produtos concorrentes ao foco do negócio

composto por 28 itens, entre bebidas quentes, geladas e comidas. O hórario de

funcionamento é restrito das 08h às 10h da manhã. Com um preço médio de 12

reais. O diferencial é o café preto grátis na compra de um acompanhamento

Dos concorrentes indiretos o que mais se aproxima ao foco do negócio é a

padaria Trigopane.

A padaria possui um preço médio de 20 reais com um mix de produtos com

14 itens, contabilizando bebidas e comidas. Está aberta de segunda a segunda,

seu horário de funcionamento é das 06h às 21h. Com duas lojas na cidade seu

principal produto é pão “caseiro”. A trigopane é considerada um concorrente

indireto, pois seu foco de negócio já está migrando para um supermercado com

foco em produtos mais selecionados. A Trigopnae possiu ainda um espaço para

consumo dos produtos (in loco) mais já com algumas restrições de horário, o café

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da manhã está restrito aos fins de semana de 07h às 10h da manhã. Sua estrutura

para servir o café é composta por 18 mesas com 4 cadeiras cada e se localiza no

2º andar da loja. As refeições (café da manha e almoço) são servidas no modo self-

service.

Figura 3: Trigopane

FONTE: Site da empresa

Sobre os outros concorrentes indiretos, algumas informações relevantes:

O supermercado Verde Mar possui um preço médio de 18 reais (em seu

local de restaurante), possui 4 lojas em Belo Horizonte e seu produto principal é o

pão de queijo feito pela própria loja, funciona de segunda a segunda das 07h às

21h. Em seu restaurante é servido cafés, lanches, pizzas compondo um mix de 35

itens. Sua estrutura de restaurante é apoio ao supermercado, onde os

consumidores usufruem do serviço ao fazerem as compras. O ambiente possuiu 13

mesas com 4 cadeiras cada.

A praça de alimentação do shopping Paragem possui 9 lojas entre

restaurantes e lanchonetes, oferecendo um mix de produtos diversos, sem

cafeteria, o preço médio dos restaurantes gira em torno dos 25 reais.

10. MATRIZ SOWT

A matriz SWOT (strengths, weakness, opportunities and threats) que

significam forças, fraquezas, oportunidades e ameaças da organização é uma das

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ferramentas mais utilizadas na gestão estratégica das empresas, a seguir

apresentaremos a matriz SWOT da empresa “Culto Del Caffe’”.

Tabela 3: Matriz SOWT

PONTOS FORTES (interno) PONTOS FRACOS (interno)

• Produto e serviço especializado;

• Mix diversificados de produtos;

• Ambiente Diferenciado

(Integração com a natureza, espaço

business, Internet wi-fi, Biblioteca,

eventos culturais);

• Oferecimento de curso de barista;

• Serviço Coffe in Company;

• Marca desconhecida;

• Risco de perda (tunover) da mão

de obra especializada (barista);

• Falta de estacionamento próprio;

• Falta de espaço infantil;

• Período de atendimento;

OPORTUNIDADE (externo) AMEAÇAS (externo)

• Mercado pouco explorado;

• Fácil acesso à região;

• Crescimento da demanda por

cafés gourmet;

• Evolução da renda e consequente

mudança no perfil de consumo do café;

• Poucos fornecedores

especializados em Minas Gerais;

• Produto dependente de safra;

• Entrada de novos concorrentes;

Consolidando as informações da matriz SWOT, definiremos a seguir as

quatro estratégias propostas pela empresa em cada âmbito, alavancar, defender,

limitação e problema;

Cruzando os pontos fortes da nossa empresa com as oportunidades de

mercado identificamos que existem excelentes caminhos para alavancarmos

negócios e atingirmos nossos objetivos, pois a estrutura interna com produto e

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serviço especializado bem como um mix diversificado e ambiente diferenciado

propicia a conquista dos clientes neste mercado em ascensão e pouco explorado.

Além da oferta de serviços diferenciados como Coffe in Company ir ao encontro do

crescimento do consumo de café gourmet, o que ocorre, principalmente, nas

empresas. As estratégias para alcançar este mercado serão detalhadas no plano

de marketing.

Cruzando os pontos fortes da empresa com as ameaças do mercado,

observamos que estaremos bem posicionados e com baixo risco de perder clientes

para novos entrantes, uma vez que os serviços e produtos são diferenciados.

Quanto ao risco de poucos fornecedores iremos buscar adicionalmente aos

fornecedores locais, fornecedores no Estado de São Paulo, pois naquele estado

existem produtos de qualidade e um maior número de produtores. Quanto à

dependência da safra cafeeira será desenvolvida gestão otimizada de estoque que

contemplem o risco de entressafra.

Avaliando os pontos fracos com as oportunidades de mercado, identificamos

que há limitações no serviço que impactará na conquista do mercado pouco

explorado e dos consumidores em ascensão, pois o fato de não possuirmos

estacionamento próprio, espaço kids, ou ainda de não atendermos aos domingos e

antes das 10h pode limitar a conquista de clientes. Desta forma, iremos realizar

parcerias com estacionamento próximo para utilização compartilhada, incorporar a

nossa agenda de eventos culturais, alguns eventos voltados especificamente ao

público infantil. Quanto ao horário de atendimento, avaliamos que o fato de não

atendermos aos domingos não será impactante, pois grande parte do público,

trabalhadores e estudantes, não estarão na região. Porém, se entendermos que

isso será impactante, futuramente abriremos nas tardes de domingo. Quanto ao

horário de atendimento o principal risco está na parte da manhã, pois um

concorrente indireto está aberto em horário em que permaneceremos fechados,

todavia, como o nosso foco é diferente do concorrente (padaria), entendemos que o

custo da abertura seria inferior aos benefícios, todavia, manteremos atentos as

percepções dos clientes e possibilidades de ampliarmos o número de funcionários

para estender o atendimento. As estratégias para a valorização da marca da

empresa serão detalhadas no plano de marketing.

Interpondo os pontos fracos da nossa empresa com as ameaças do

mercado, o único problema realmente significante é a possibilidade de novo

concorrente oferecer os serviços que ainda não oferecemos, como estacionamento

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próprio, espaço Kids e horário estendido de atendimento, para solucionar este

problema colocaremos em nossos projetos futuros a contratação de serviço da

valet custeado pela empresa e ainda a criação de espaço Kids e ampliação do

horário de atendimento. Todas estas questões são flexíveis e nos permitem tomar

as atitudes em momentos futuros.

11. CINCO FORÇAS DE PORTER:

ENTRANTES POTENCIAIS

O risco de novos entrantes no mercado de abrangência definido neste

negócio é médio, pois o investimento inicial limita investidores com poucos recursos

financeiros, como pequenos empreendedores, contudo o fato de não haver apenas

um concorrente na região pode estimular empresários do setor a expandir a sua

rede de atendimento. Em defesa do nosso mercado investiremos em nossos pontos

fortes, para desenvolvê-los sempre mais buscando manter o share de clientes,

podendo futuramente investir em um programa de fidelidade de prêmios, clientes

com descontos, cursos de barista ou prêmios, buscando com isso mantermos os

clientes conquistados e evitando a migração para concorrência.

CLIENTES

Por estarmos na área gastronômica, os principais riscos envolvendo os

clientes são o risco de imagem, através de uma possível experiência negativa,

devido a não apreciação favorável dos produtos e serviços ofertados. Para

monitorar a satisfação dos clientes investiremos em treinamento da equipe para

atuar em duas frentes, explicação sobre produtos desconhecidos pelo cliente,

criação de expectativa, e avaliação da experiência do cliente, através de pesquisa

formal e percepção dos funcionários e principalmente do gerente. O fato de

atendermos a um público de varejo e que o consumo e pagamento será realizado

no mesmo ambiente com recebimento somente em dinheiro ou cartão há pouco

risco de inadimplência, contudo, para o atendimento de Coffe in Company o risco

de inadimplência estará presente, pois normalmente os serviços são a faturar. Para

contorna-lo criaremos um cadastro e análise dos clientes pessoa jurídica,

solicitando, em casos mais arriscados o faturamento antecipado.

21

RIVALIDADES DOS CONCORRENTES

A rivalidade pode ser considerada branda já que no mercado atual não há

especificação dos mesmos no produto café gourmet. Alguns dos concorrentes

como o Verde Mar, Trigopane, McDonalds possuem esse produto para

comercialização, mas sem ser o foco principal de seus respectivos negócios.

De forma geral os concorrentes possuem uma estrutura física parecida, com

espaço reservado para o consumo, mix de produtos variados, com bebidas

quentes, geladas, comidas doces e salgadas. O preço médio praticado por esses

clientes ficam entre R$ 12,00 e R$ 25,00 reais.

PRODUTOS SUBSTITUTOS

O café se encontra como opção para os consumidores que queiram fazer um

lanche rápido, uma rodada de conversa com amigos ou a negócios ou

simplesmente para degustar de seu sabor.

Assim como produtos substitutos teríamos indiretamente, chás, sucos, e

refrigerantes. Todos esses produtos também são consumidos para os fins citados,

mas sem ter o conceito de “tomar um café”, que já faz parte da cultura dos

brasileiros.

Os valores médios desses produtos ficariam entre R$ 2,00 a R$ 5,00 reais o

que não ficaria distante do preço médio do café servido na cafeteria Culto Del

Caffe’.

A que se fazer uma ressalva, pois mesmo sendo produtos substitutos, eles

seriam comercializados na Culto Del Caffe’ mesmo sendo o foco principal do

negócio.

BARGANHA DOS FORNECEDORES

Os fornecedores são peças fundamentais ao negócio proposto devido que o

produto Café gourmet não se encontra de forma pulverizada. A maior dificuldade

que possa vir a ter com os mesmos são o alto valor pago no exterior pelo produto

cultivado aqui.

O volume total de exportação (em sacas) segundo a ABIC no ano de 2012

(janeiro a setembro) foi de 19.585.911,00 contra 33.509.449,000 em 2011, isso

demonstra que o maior concorrente do mercado interno é o exterior com sua

grande procura e preço (www.abic.com.br)

22

Assim para garantir que não haverá problemas de abastecimento interno,

através do favorecimento das exportações, deve se fazer uma gestão de estoque

otimizada e contratos de médio e longo prazo para que não ocorra falta de produtos

para o negócio.

12. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

Identificação do negócio:

Míope: Cafeteria

Estratégica: “Requinte, cultura e bem estar.”.

Missão:

Atender com excelência, oferecendo produtos de qualidade e uma

experiência única, aliando cultura e negócios de forma rentável.

Visão Para 2017

A Culto Del Caffe’ deseja ser reconhecida como referência em café gourmet

aliado com música, arte, cultura e negócios. Conquistando uma parcela do

mercado que proporcione lucratividade e sustentação.

Valores

PRIMOR NO ATENDIMENTO E NA QUALIDADE DE PRODUTOS E

SERVIÇOS;

SATISFAÇÃO NO QUE NOS PROPUSEMOS A FAZER;

VALORIZAÇÃO DO COLABORADOR;

DIVERSIDADE CULTURAL;

RENTABILIDADE;

Os valores acima simplificam as ações que serão norteadoras para empresa

“Culto Del Caffe’”

23

13. FATORES CRÍTICOS DE SUCESSO

Crescimento do conceito de café gourmet no mercado interno, pincipalente

em Belo Horizonte;

Integração do paisagismo com o serviço de cafeteria;

Novidades sistemáticas, tanto no cardápio quanto nos serviços oferecidos.

Transmitir a ideia de lazer durante a experiencia do cliente ao desgustar

nossos produtos

Crescimento da busca por lugares que facilitem o acesso a eventos culturais

com alto padrão de qualidade e atendimento.

14. BALANCED SCORECARD

As medidas adotadas pelo balanced scorecard apresentado a seguir derivam

da visão de futuro, missão e estratégias da empresa “Culto Del Caffe’” e busca

integrar um sistema de gestão de curto, médio e longo prazo que visa

primordialmente o aprendizado e crescimento organizacional.

Figura 5: Balanced Scorecard

FONTE: Wikipédia

24

Tabela 4: Balanced Scorecard

Item do BSC Objetivo Indicador

Financeiro Pay-back Fluxo de caixa projetado

Financeiro Margem de

lucratividade

DRE

Financeiro Geração de fluxo de

caixa

Fluxo de caixa

Mercado Tornar a marca

conhecida

Pesquisa de mercado tipo

top of mind

Mercado Conquistar share Número de clientes

Processos internos do

negócio

Produto e serviço de

qualidade

Pesquisa de opinião

Processos internos do

negócio

Qualidade dos

fornecedores

Avaliação periódica dos

fornecedores

Aprendizado e

crescimento

Funcionários

qualificados

Número de treinamentos

realizados

Aprendizado e

crescimento

Produtos e serviços

inovadores

Quantidade de novos

produtos e serviços

oferecidos

Aprendizado e

crescimento

Retenção dos

funcionários

Turnover

25

15. PAINEL ESTRATÉGICO

O mapa estratégico é uma importante ferramenta para auxiliar no

planejamento estratégico, e nos planos de marketing e financeiros, por esse motivo

optou-se por apresenta-lo de forma adicional ao Balanced Scorecard, pois o

mesmo elenca objetivos mensuráveis estabelecidos pela empresa e um breve

resumo da estratégia a ser trabalhada.

Objetivo Indicador Posição

atual

Metas Estratégias

Financeiro (PayBack)

Fluxo de Caixa

0 Retornar o investimento em 3 anos

Entrada no mercado e oferta do produto.

Financeiro (Margem de Lucratividade)

DRE 0 Margem líquida de 15%

Crescer gradativamente as vendas para melhorar a eficiência operacional

Financeiro (Geração de Fluxo de Caixa)

Fluxo de Caixa

0 Atingir faturamento de 75 mil em 1 ano e 127,5 mil em 3 anos

Ampliar gradativamente as vendas com as estratégias de marketing apresentados no próximo capítulo.

Mercado (Tornar a marca conhecida)

Pesquisa tipo Top of Mind

0 Ser lembrado por 40% dos clientes

Investir em propaganda e publicidade

Mercado (Conquistar market share)

Número de Clientes

0 10% em 1 ano e 17% em 3 anos

Ampliar gradativamente as vendas com as estratégias de marketing apresentados no próximo capítulo.

Processo Interno (Produto e serviço de Qualidade)

Pesquisa de Opinião

0 Índice de satisfação acima de 90%.

Oferecer produtos e serviços de qualidade de forma a proporcionar uma experiência única.

Processo Interno (Qualidade dos Fornecedor)

Avaliação periódica dos fornecedo-res

0 Certificação do PQC – Programa de Qualidade do Café e Certificação ABIC

Conhecer e selecionar fornecedores.

Aprendizado (Funcionários Qualificados)

Quantidade de treinamentos

0 2 cursos por ano por funcionário.

Parceria com Senac, ABIC empresas especializadas

26

Aprendizado (Produtos e Serviços Inovadores)

Quantidade de novos produtos e serviços oferecidos

50 Atualizar a empresa em 5 novos produtos e serviços por ano

Pesquisar as inovações do mercado mundial de café e estimular a criatividade dos colaboradores.

Aprendizado (Retenção de Funcionários)

Turnover 0 Manter turnover abaixo de 25% ao ano.

Reconhecimento trimestral dos melhores profissionais e participação anual nos lucros.

27

CAPÍTULO III – PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO

16. ORÇAMENTO DE VENDAS

Por ser o maior influenciador no processo decisório e também o ponto mais

crítico devido a estar cercado de incertezas, o orçamento de vendas deve ser o

primeiro a ser elaborado.

O orçamento de vendas foi baseado em três pontos prioritários, público alvo

alinhado com a capacidade de atendimento da empresa e ainda o valor médio de

venda, ou ticket médio.

Para determinar o número de clientes e consequentemente o número de

vendas nos reportamos analisar o tamanho do mercado que pretendemos alcançar,

onde identificamos um público alvo da ordem de 50 mil clientes potenciais, e em

sequencia a estrutura organizacional proposta da empresa, onde entendemos que

temos a capacidade de atendimento de aproximadamente 500 pessoas por dia, ou

12 mil clientes por mês conforme descrito no item sobre a estrutura organizacional.

O objetivo da empresa é atender inicialmente, até o primeiro ano de

atividade, 10% do público alvo, o que corresponde a 5 mil clientes ou a 41,6% da

nossa capacidade total de atendimento, evoluindo mensalmente em

aproximadamente 250 novos clientes a desde a inauguração, momento em que

pretendemos atender 2,3 mil clientes, até chegarmos a 17% do público alvo ao final

do terceiro ano de atividade, o que corresponderá a 70% da nossa capacidade de

atendimento, e assim pretendemos manter, pois acima deste nível há grande

preocupação com a queda na qualidade de atendimento e percepção do cliente,

principalmente pela possibilidade de existir gargalos de atendimento em horários de

maior demanda.

Para a determinação do orçamento de vendas e consequentemente da

receita da empresa, nos baseamos no conceito de mix de produtos, onde cada

cliente consome uma bebida e também é um consumidor de outros produtos da

loja, como bolos, pão de queijo, salgados, sanduíches ou doces, e tomando como

benchmarking estabelecimentos como Califórnia Coffee e Starbucks chegamos a

um ticket médio de vendas ou consumo do mix no valor de R$ 15,00 (quinze reais)

por cliente.

Destarte, ao cruzarmos a informação da quantidade de clientes com o valor

médio de compra por cliente chegaremos a informação de receita da empresa

conforme exposto na tabela abaixo do orçamento de vendas.

28

Tabela 5: Orçamento de Vendas Mensal

A

no Mês

Qtde Unidades Vendidas

do Mix Preço Médio do Mix Total Venda

1° Jan 2300 R$ 15,00 R$ 34.500,00

1° Fev 2550 R$ 15,00 R$ 38.250,00

1° Mar 2800 R$ 15,00 R$ 42.000,00

1° Abr 3050 R$ 15,00 R$45.750,00

1° Mai 3300 R$ 15,00 R$ 49.500,00

1° Jun 3550 R$ 15,00 R$ 53.250,00

1° Jul 3800 R$ 15,00 R$ 57.000,00

1° Ago 4050 R$ 15,00 R$ 60.750,00

1° Set 4300 R$15,00 R$ 64.500,00

1° Out 4550 R$15,00 R$ 68.250,00

1° Nov 4800 R$ 15,00 R$72.000,00

1° Dez 5050 R$ 15,00 R$75.750,00

2° Jan 5300 R$ 15,00 R$ 79.500,00

2° Fev 5500 R$ 15,00 R$ 82.500,00

2° Mar 5650 R$ 15,00 R$ 84.750,00

2° Abr 5800 R$ 15,00 R$ 87.000,00

2° Mai 5950 R$ 15,00 R$ 89.250,00

2° Jun 6100 R$ 15,00 R$ 91.500,00

29

2° Jul 6250 R$ 15,00 R$ 93.750,00

2° Ago 6400 R$ 15,00 R$ 96.000,00

2° Set 6550 R$15,00 R$ 98.250,00

2° Out 6700 R$ 15,00 R$ 100.500,00

2° Nov 6850 R$ 15,00 R$ 102.750,00

2° Dez 7000 R$ 15,00 R$ 105.000,00

3° Jan 7150 R$ 15,00 R$ 107.250,00

3° Fev 7300 R$15,00 R$ 109.500,00

3° Mar 7450 R$ 15,00 R$ 111.750,00

3° Abr 7600 R$ 15,00 R$ 114.000,00

3° Mai 7750 R$ 15,00 R$116.250,00

3° Jun 7900 R$ 15,00 R$ 118.500,00

3° Jul 8050 R$ 15,00 R$ 120.750,00

A

no Mês

Qtde Unidades Vendidas

do Mix Preço Médio do Mix Total Venda

3° Ago 8200 R$15,00 R$ 123.000,00

3° Set 8350 R$15,00 R$ 125.250,00

3° Out 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

3° Nov 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

3° Dez 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

30

4° Jan 8500 R$ 15,00 R$127.500,00

4° Fev 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Mar 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Abr 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Mai 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Jun 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Jul 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Ago 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Set 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Out 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Nov 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

4° Dez 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Jan 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Fev 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Mar 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Abr 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Mai 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Jun 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Jul 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Ago 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Set 8500 R$15,00 R$ 127.500,00

31

5° Out 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Nov 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

5° Dez 8500 R$ 15,00 R$ 127.500,00

Tabela 6: Orçamento de Vendas Anual

17. ORÇAMENTO DE CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS

O custo das mercadorias vendidas foi auferido, para fins de orçamento,

atravez da projeção de custo médio em relação ao mix de produtos, ou seja, o mix

de consumo médio de R$ 15,00, possui um custo estimado médio de R$ 9,00, este

custo é uma projeção com base nas margens brutas dos produtos já descontados

os impostos sobre a venda (8% Simples Nacional) e também as despesas com

serviços de operadoras de cartão de crédito, onde teremos da linha de bebidas,

margem de 60%, salgados e sanduíches, margem de 30%, bolos, pão de queijo,

doces e diversos, margem de 33 %.

Apenas a critério de exemplo, um cliente consome 1 café expresso médio,

R$ 4,50, custo de R$ 1,80, 1 salgado de R$ 6,00, custo de R$ 4,20, e 1 pão de

queiro R$ 4,50 médio, custo de R$ 2,97, somando os três produtos teremos um

custo total de R$ 8,97 ou aproximadamente R$ 9,00. Considerando que as

margens dos produtos das mesmas linhas são iguais e que o mix de consumo do

cliente é bebida, salgado/sanduíche, doces e demais teremos um custo médio por

venda de R$ 9,00, já considerados os impostos. Na tabela abaixo demonstramos

os custos dos produtos vendidos mês a mês.

32

Tabela 7: Orçamento mensal de Custo das Mercadorias Vendidas

Ano Mês

Qtde

Unidades

Vendidas do

Mix

Custo médio

Imposto (8%

Simples

Nacional)

Imposto sobre

Venda

Custo Médio

do Mix CMV

1° Jan 2300 R$ 1,20 R$ 2.760,00 R$ 7,80 R$ 17.940,00

1° Fev 2550 R$ 1,20 R$ 3.060,00 R$ 7,80 R$ 19.890,00

1° Mar 2800 R$ 1,20 R$ 3.360,00 R$ 7,80 R$ 21.840,00

1° Abr 3050 R$ 1,20 R$ 3.660,00 R$ 7,80 R$ 23.790,00

1° Mai 3300 R$ 1,20 R$ 3.960,00 R$ 7,80 R$ 25.740,00

1° Jun 3550 R$ 1,20 R$ 4.260,00 R$ 7,80 R$ 27.690,00

1° Jul 3800 R$ 1,20 R$ 4.560,00 R$ 7,80 R$ 29.640,00

1° Ago 4050 R$ 1,20 R$ 4.860,00 R$ 7,80 R$ 31.590,00

1° Set 4300 R$ 1,20 R$ 5.160,00 R$ 7,80 R$ 33.540,00

1° Out 4550 R$ 1,20 R$ 5.460,00 R$ 7,80 R$ 35.490,00

1° Nov 4800 R$ 1,20 R$ 5.760,00 R$ 7,80 R$ 37.440,00

1° Dez 5050 R$ 1,20 R$ 6.060,00 R$ 7,80 R$ 39.390,00

Ano Mês

Qtde

Unidades

Vendidas do

Mix

Custo médio

Imposto (8%

Simples

Nacional)

Imposto sobre

Venda

Custo Médio

do Mix CMV

2° Jan 5300 R$ 1,20 R$ 6.360,00 R$ 7,80 R$ 41.340,00

2° Fev 5500 R$ 1,20 R$ 6.600,00 R$ 7,80 R$ 42.900,00

2° Mar 5650 R$ 1,20 R$ 6.780,00 R$ 7,80 R$ 44.070,00

2° Abr 5800 R$ 1,20 R$ 6.960,00 R$ 7,80 R$ 45.240,00

2° Mai 5950 R$ 1,20 R$ 7.140,00 R$ 7,80 R$ 46.410,00

33

2° Jun 6100 R$ 1,20 R$ 7.320,00 R$7,80 R$ 47.580,00

2° Jul 6250 R$ 1,20 R$ 7.500,00 R$ 7,80 R$ 48.750,00

2° Ago 6400 R$1,20 R$ 7.680,00 R$ 7,80 R$ 49.920,00

2° Set 6550 R$ 1,20 R$ 7.860,00 R$ 7,80 R$ 51.090,00

2° Out 6700 R$ 1,20 R$ 8.040,00 R$ 7,80 R$ 52.260,00

2° Nov 6850 R$ 1,20 R$ 8.220,00 R$ 7,80 R$ 53.430,00

2° Dez 7000 R$ 1,20 R$ 8.400,00 R$ 7,80 R$ 54.600,00

3° Jan 7150 R$ 1,20 R$ 8.580,00 R$ 7,80 R$ 55.770,00

3° Fev 7300 R$ 1,20 R$ 8.760,00 R$ 7,80 R$ 56.940,00

3° Mar 7450 R$ 1,20 R$ 8.940,00 R$ 7,80 R$ 58.110,00

3° Abr 7600 R$ 1,20 R$ 9.120,00 R$ 7,80 R$ 59.280,00

3° Mai 7750 R$ 1,20 R$ 9.300,00 R$ 7,80 R$ 60.450,00

3° Jun 7900 R$ 1,20 R$ 9.480,00 R$ 7,80 R$ 61.620,00

3° Jul 8050 R$ 1,20 R$ 9.660,00 R$ 7,80 R$ 62.790,00

3° Ago 8200 R$ 1,20 R$ 9.840,00 R$ 7,80 R$ 63.960,00

3° Set 8350 R$ 1,20 R$ 10.020,00 R$ 7,80 R$ 65.130,00

3° Out 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

3° Nov 8500 R$ 1,20 R$10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

3° Dez 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Jan 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Fev 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Mar 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Abr 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

34

4° Mai 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Jun 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Jul 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Ago 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Set 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Out 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Nov 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

4° Dez 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

Ano Mês

Qtde

Unidades

Vendidas do

Mix

Custo médio

Imposto (8%

Simples

Nacional)

Imposto sobre

Venda

Custo Médio

do Mix CMV

5° Jan 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Fev 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Mar 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Abr 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Mai 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Jun 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Jul 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Ago 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Set 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Out 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Nov 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

5° Dez 8500 R$ 1,20 R$ 10.200,00 R$ 7,80 R$ 66.300,00

35

Consideramos ainda como política da empresa manter em seu estoque a

quantidade de produtos necessários para 1 mês da demanda, ou seja, manteremos

em estoque os produtos referente a venda do mês subsequente, mesmo para os

produtos que necessitem ser produzidos diariamente pois o seu consumo deve ser

realizado no mesmo dia, porém a sua contratação junto ao fornecedor será

acordada com um mês de antecedência, pra evitar falhas na entrega e possibilitar

maior programação e consequentemente qualidade do fornecedor. Logo em nosso

investimento inicial incluiremos o estoque de vendas referente ao primeiro mês.

Tabela 8: Orçamento de fluxo de Estoque

Ano Mês

Qtde

Unidades

Vendidas do

Mix

Saldo Inicial

Estoque Compras Estoque

Mercadorias

Vendidas

Saldo Final

Estoque

1° Jan 2300 R$ 17.940,00 R$ 19.890,00 R$ 17.940,00 R$ 19.890,00

1° Fev 2550 R$ 19.890,00 R$ 21.840,00 R$ 19.890,00 R$ 21.840,00

1° Mar 2800 R$ 21.840,00 R$ 23.790,00 R$ 21.840,00 R$ 23.790,00

1° Abr 3050 R$ 23.790,00 R$ 25.740,00 R$ 23.790,00 R$ 25.740,00

1° Mai 3300 R$ 25.740,00 R$ 27.690,00 R$ 25.740,00 R$ 27.690,00

1° Jun 3550 R$ 27.690,00 R$ 29.640,00 R$ 27.690,00 R$ 29.640,00

1° Jul 3800 R$ 29.640,00 R$ 31.590,00 R$ 29.640,00 R$ 31.590,00

1° Ago 4050 R$ 31.590,00 R$ 33.540,00 R$ 31.590,00 R$ 33.540,00

1° Set 4300 R$ 33.540,00 R$ 35.490,00 R$ 33.540,00 R$ 35.490,00

1° Out 4550 R$ 35.490,00 R$ 37.440,00 R$ 35.490,00 R$ 37.440,00

1° Nov 4800 R$ 37.440,00 R$ 39.390,00 R$ 37.440,00 R$ 39.390,00

1° Dez 5050 R$ 39.390,00 R$ 41.340,00 R$ 39.390,00 R$ 41.340,00

36

Ano Mês

Qtde

Unidades

Vendidas do

Mix

Saldo Inicial

Estoque

Compras

Estoque

Mercadorias

Vendidas

Saldo Final

Estoque

2° Jan 5300 R$ 41.340,00 R$ 42.900,00 R$ 41.340,00 R$ 42.900,00

2° Fev 5500 R$ 42.900,00 R$ 44.070,00 R$ 42.900,00 R$ 44.070,00

2° Mar 5650 R$ 44.070,00 R$ 45.240,00 R$ 44.070,00 R$ 45.240,00

2° Abr 5800 R$ 45.240,00 R$ 46.410,00 R$ 45.240,00 R$ 46.410,00

2° Mai 5950 R$ 46.410,00 R$ 47.580,00 R$ 46.410,00 R$ 47.580,00

2° Jun 6100 R$ 47.580,00 R$ 48.750,00 R$ 47.580,00 R$ 48.750,00

2° Jul 6250 R$ 48.750,00 R$ 49.920,00 R$ 48.750,00 R$ 49.920,00

2° Ago 6400 R$ 49.920,00 R$ 51.090,00 R$ 49.920,00 R$ 51.090,00

2° Set 6550 R$ 51.090,00 R$ 52.260,00 R$ 51.090,00 R$ 52.260,00

2° Out 6700 R$ 52.260,00 R$ 53.430,00 R$ 52.260,00 R$ 53.430,00

2° Nov 6850 R$ 53.430,00 R$ 54.600,00 R$ 53.430,00 R$ 54.600,00

2° Dez 7000 R$ 54.600,00 R$ 55.770,00 R$ 54.600,00 R$ 55.770,00

3° Jan 7150 R$ 55.770,00 R$ 56.940,00 R$ 55.770,00 R$ 56.940,00

3° Fev 7300 R$ 56.940,00 R$ 58.110,00 R$ 56.940,00 R$ 58.110,00

3° Mar 7450 R$ 58.110,00 R$ 59.280,00 R$ 58.110,00 R$ 59.280,00

3° Abr 7600 R$ 59.280,00 R$ 60.450,00 R$ 59.280,00 R$ 60.450,00

3° Mai 7750 R$ 60.450,00 R$ 61.620,00 R$ 60.450,00 R$ 61.620,00

3° Jun 7900 R$ 61.620,00 R$ 62.790,00 R$ 61.620,00 R$ 62.790,00

3° Jul 8050 R$ 62.790,00 R$ 63.960,00 R$ 62.790,00 R$ 63.960,00

3° Ago 8200 R$ 63.960,00 R$ 65.130,00 R$ 63.960,00 R$ 65.130,00

3° Set 8350 R$ 65.130,00 R$ 66.300,00 R$ 65.130,00 R$ 66.300,00

37

3° Out 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

3° Nov 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

3° Dez 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Jan 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Fev 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Mar 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Abr 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Mai 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Jun 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Jul 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Ago 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Set 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Out 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Nov 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

4° Dez 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Jan 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Fev 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Mar 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Abr 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Mai 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Jun 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Jul 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Ago 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

38

5° Set 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Out 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Nov 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

5° Dez 8500 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00 R$ 66.300,00

18. ORÇAMENTO DE DESPESAS COM VENDAS

Uma das principais preocupações quando da instalação de um novo negócio

é o tempo que levaremos para divulgar aos clientes em potencial as ofertas,

produtos e serviços da empresa Culto Del Caffe’ e para que isso ocorra conforme o

planejado reservaremos em nosso orçamento recursos para serem utilizados com

publicidade e propaganda, o que incluirá além das ferramentas de divulgação

selecionadas e apontadas no plano de marketing (capítulo IV), a verba para

eventos culturais que auxiliarão na divulgação da empresa conforme proposto no

plano de negócio.

A estratégia financeira para as despesas com vendas prevê um investimento

inicial mais elevado nos primeiros seis meses. Faremos um investimento fixo de R$

8mil nos primeiros 3 meses, R$ 6mil do 4º ao 6º mês, período em que

consideramos crítica a divulgação do estabelecimento. A partir do segundo

semestre diminuiremos os investimentos em divulgação para R$ 4mil ao mês,

mantendo estável à partir deste período, com pequenas variações anuais. No

segundo ano investiremos R$ 4,5mil mensais, e consequentemente R$ 5mil

mensais no terceiro ano e R$ 6mil à partir do 4º ano de atividade.

Outro fator que consideramos importante é a participação dos funcionários

na receita de vendas da empresa, e desta forma elaboramos uma estratégia de

comissionamento com vendas a título de bônus que será distribuído conforme o

plano de carreira e remuneração da empresa. Financeiramente reservaremos 1%

do faturamento do primeiro ano, 2% do faturamento do segundo ano e 3% do

faturamento dos demais anos para remunerar os funcionários que influenciam

diretamente no volume de vendas da empresa, de acordo com a estratégia de

gestão de pessoas da empresa.

Abaixo descrição das despesas fixas e variáveis de vendas.

39

Tabela 9: Orçamento de Despesas com Vendas

Ano Mês

Receita de

Vendas Projetada

Despesas Fixas

de Vendas Despesas Variáveis

Total Despesas Com

Vendas

1° Jan R$ 34.500,00 R$ 8.000,00 R$ 345,00 R$ 8.345,00

1° Fev R$ 38.250,00 R$ 8.000,00 R$ 382,50 R$ 8.382,50

1° Mar R$ 42.000,00 R$ 8.000,00 R$ 420,00 R$ 8.420,00

1° Abr R$ 45.750,00 R$ 6.000,00 R$ 457,50 R$ 6.457,50

1° Mai R$ 49.500,00 R$ 6.000,00 R$ 495,00 R$ 6.495,00

1° Jun R$ 53.250,00 R$ 6.000,00 R$ 532,50 R$ 6.532,50

1° Jul R$ 57.000,00 R$ 4.000,00 R$ 570,00 R$ 4.570,00

1° Ago R$ 60.750,00 R$ 4.000,00 R$ 607,50 R$ 4.607,50

1° Set R$ 64.500,00 R$ 4.000,00 R$ 645,00 R$ 4.645,00

1° Out R$ 68.250,00 R$ 4.000,00 R$ 682,50 R$ 4.682,50

1° Nov R$ 72.000,00 R$ 4.000,00 R$ 720,00 R$ 4.720,00

1° Dez R$ 75.750,00 R$4.000,00 R$ 757,50 R$ 4.757,50

2° Jan R$ 79.500,00 R$ 4.500,00 R$ 1.590,00 R$ 6.090,00

2° Fev R$ 82.500,00 R$ 4.500,00 R$ 1.650,00 R$ 6.150,00

2° Mar R$ 84.750,00 R$ 4.500,00 R$1.695,00 R$ 6.195,00

2° Abr R$ 87.000,00 R$ 4.500,00 R$ 1.740,00 R$ 6.240,00

2° Mai R$ 89.250,00 R$ 4.500,00 R$ 1.785,00 R$ 6.285,00

2° Jun R$ 91.500,00 R$ 4.500,00 R$ 1.830,00 R$ 6.330,00

2° Jul R$ 93.750,00 R$ 4.500,00 R$ 1.875,00 R$ 6.375,00

2° Ago R$ 96.000,00 R$ 4.500,00 R$ 1.920,00 R$ 6.420,00

2° Set R$ 98.250,00 R$ 4.500,00 R$ 1.965,00 R$ 6.465,00

40

2° Out R$ 100.500,00 R$ 4.500,00 R$ 2.010,00 R$ 6.510,00

2° Nov R$ 102.750,00 R$ 4.500,00 R$ 2.055,00 R$ 6.555,00

2° Dez R$ 105.000,00 R$ 4.500,00 R$ 2.100,00 R$ 6.600,00

3° Jan R$ 107.250,00 R$ 5.000,00 R$ 3.217,50 R$ 8.217,50

3° Fev R$ 109.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.285,00 R$ 8.285,00

3° Mar R$ 111.750,00 R$ 5.000,00 R$.352,50 R$ 8.352,50

3° Abr R$ 114.000,00 R$ 5.000,00 R$ 3.420,00 R$ 8.420,00

3° Mai R$ 116.250,00 R$ 5.000,00 R$ 3.487,50 R$ 8.487,50

3° Jun R$ 118.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.555,00 R$ 8.555,00

3° Jul R$ 120.750,00 R$ 5.000,00 R$ 3.622,50 R$ 8.622,50

3° Ago R$ 123.000,00 R$ 5.000,00 R$ 3.690,00 R$ 8.690,00

3° Set R$ 125.250,00 R$ 5.000,00 R$ 3.757,50 R$ 8.757,50

3° Out R$ 127.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.825,00 R$ 8.825,00

3° Nov R$ 127.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.825,00 R$ 8.825,00

3° Dez R$ 127.500,00 R$ 5.000,00 R$ 3.825,00 R$ 8.825,00

4° Jan R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Fev R$127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Mar R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Abr R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Mai R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Jun R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Jul R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Ago R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

41

4° Set R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Out R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Nov R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

4° Dez R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

Ano Mês

Receita de

Vendas Projetada

Despesas Fixas

de Vendas Despesas Variáveis

Total Despesas

Com Vendas

5° Jan R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Fev R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Mar R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Abr R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Mai R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Jun R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Jul R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Ago R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Set R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Out R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Nov R$127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

5° Dez R$ 127.500,00 R$ 6.000,00 R$ 3.825,00 R$ 9.825,00

19. ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS

A cafeteria Culto Del Caffe’ é voltada principalmente para a comercialização

de produtos, porém, a oferta do serviço que envolve o produto é bastante

significativa, portanto um das principais preocupações estratégicas da empresa é o

quadro de funcionários e sua qualificação e capacitação, buscando oferecer um

serviço de qualidade diferenciada. Ao mesmo tempo em que estarão centradas

42

nestes custos o maior desafio da empresa, pois serão custos fixos e que deverão

ter sempre a principal atenção do gestor, tanto em sua otimização, quando em não

ignorar a crucial importância dos mesmos para a qualidade dos serviços ofertados

ao cliente.

Conforme descrito no plano de negócios a empresa iniciará suas atividades

com um quadro de 6 (seis) funcionários, e prevemos ampliar o quadro para 8

funcionários já a partir do 18º mês de atividade, este quadro será composto por

colaboradores com responsabilidades específicas e remuneração de acordo com

suas capacidades técnicas e função na empresa, conforme tabela 10 abaixo:

Tabela 10: Orçamento de Despesas com Funcionários

Funcionários Qtde Salário

Inss/FGTS, Férias

e 13° Total

Barista 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00

Cozinheiro 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00

Atendente/Caixa 1 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 1.537,00

Auxiliar de Limpeza 1 R$ 800,00 R$ 430,00 R$ 1.230,00

Garçom 1 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 1.537,00

Gerente 1 R$ 2.000,00 R$ 1.074,00 R$ 3.074,00

Total Despesa até

18º mês 6 R$ 11.066,00

Funcionários Qtde Salário

Inss/FGTS, Férias

e 13° Total

Barista 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00

Cozinheiro 1 R$ 1.200,00 R$ 644,00 R$ 1.844,00

43

Atendente/Caixa 2 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 3.074,00

Auxiliar de Limpeza 1 R$ 800,00 R$ 430,00 R$ 1.230,00

Garçom 2 R$ 1.000,00 R$ 537,00 R$ 3.074,00

Gerente 1 R$ 2.000,00 R$ 1.074,00 R$ 3.074,00

Total de Despesas

à partir 19º mês de

atividade 8 R$ 14.140,00

A principal despesa administrativa fixa será a remuneração dos funcionários,

os quais são determinantes para o sucesso do negócio, e para que desempenhem

adequadamente as suas atividades é necessário treinamento adequado, dentro do

plano de gestão de pessoas estão previstos treinamentos aos funcionários, sendo

no mínimo 2 treinamentos anuais. Os custos médios de treinamento foram

estimados em R$ 1.500,00 (Um mil e quinhentos Reais) considerando despesas do

próprio curso, deslocamento e hospedagem quando necessários para realização de

cursos fora do domicílio do funcionário. Esta despesa foi estimada ainda

considerando o número de funcionários conforme abaixo:

Tabela 11: Orçamento de Despesas com Treinamento de Pessoal

Qtde

Custo

Individual Total Anual Custo Mensal

Treinamento até 18º

mês de Atividade 12 R$ 1.500,00 R$ 18.000,00 R$ 1.500,00

Treinamento à partir

do 19º mês de

Atividade 16 R$ 1.500,00 R$ 24.000,00 R$ 2.000,00

As demais despesas fixas são compostas pelo aluguel e IPTU do imóvel que

possui contrato de cinco anos, e despesas comuns da operação como internet,

telefone, TV a cabo, água, energia e gás, além de despesas com honorários de

contabilidade e empresas de cartões de crédito.

44

Vejamos abaixo um demonstrativo das despesas administrativas fixas

mensais da empresa:

Tabela 12: Orçamento parcial de Despesas Fixas Mensais

Despesas Valor Mensal

Aluguel do Prédio + IPTU R$ 2.500,00

Água R$ 300,00

Energia R$ 700,00

TV à Cabo R$ 100,00

Telefone + Internet R$ 250,00

Gás R$ 300,00

Contador R$ 620,00

Depreciação¹ R$ 1.591,92

Financeiras (POS Cartão) R$ 119,00

Total das Despesas Fixas Mensais R$ 6.480,92

Destarte, consolidando o orçamento mensal de despesas fixas teremos uma

previsão para o 1º ano e outra à partir do 2º ano de atividade. Vejamos:

Tabela 13: Orçamento total de despesas fixas mensais

Orçamento Despesas Fixas Valor Total das Despesas

Fixas

Até o 18° mês R$ 19.046,92

À partir do 19° mês R$ 22.620,92

45

20. ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA

O orçamento de fluxo de caixa foi elaborado à partir de três premissas e

políticas da empresa: as vendas serão realizadas à vista em dinheiro/cartão ou à

prazo em cartão de crédito, com 30 dias para recebimento, estima-se que 50% das

vendas serão recebidas à vista, enquanto o restante em até 30 dias. O pagamento

a fornecedores será realizado 50% à vista e 50% com prazo de 30 dias, enquanto o

pagamento a funcionários e demais despesas serão realizadas dentro do mês

referente.

Para iniciarmos a nossa operação, reservaremos R$ 50 mil para fluxo de

caixa, o qual auxiliará nos primeiros anos de funcionamento da empresa. Além

deste valor, abriremos uma linha de crédito junto a instituição financeira de renome

com garantia das máquinas da empresa no valor de R$ 50 mil reais, com juros

mensais de 3%. É importante ressaltar que a gestão do fluxo de caixa será

realizada com exatidão e pontualidade e os excessos de fluxo de caixa serão

aplicados em operações de baixo risco (CDB) e com rendimento diário, e receita

líquida de 0,6% ao mês.

Abaixo demonstração do fluxo de caixa projetado:

Tabela 14: Fluxo de Caixa mensal Projetado

A

n

o Mês

Saldo de

Caixa Inicial Entradas Saídas Saldo Final

Receita

Financeir

a (0,6%)

Despesa

Financeira

(3%)

1° Jan R$ 50.000,00 R$ 17.250,00 R$ 47.475,00 R$ 19.775,00 R$ 118,65

1° Fev R$ 19.893,65 R$ 36.375,00 R$ 49.762,50 R$ 6.506,15 R$ 39,04

1° Mar R$ 6.545,19 R$ 40.125,00 R$ 52.050,00 (R$ 5.379,81) (R$ 161,39)

1° Abr (R$ 5.541,21) R$ 43.875,00 R$ 52.337,50 (R$ 14.003,71) (R$ 420,11)

1° Mai (R$ 14.423,82) R$ 47.625,00 R$ 54.625,00 (R$ 21.423,82) (R$ 642,71)

1° Jun (R$ 22.066,53) R$ 51.375,00 R$ 56.912,50 (R$ 27.604,03) (R$ 828,12)

1° Jul (R$ 28.432,15) R$ 55.125,00 R$ 59.200,00 (R$ 32.507,15) (R$ 975,21)

1° Ago (R$ 33.482,37) R$ 58.875,00 R$ 59.487,50 (R$ 34.094,87) (R$ 1.022,85)

1° Set (R$ 35.117,71) R$ 62.625,00 R$ 61.775,00 (R$ 34.267,71) (R$ 1.028,03)

1° Out (R$ 35.295,75) R$ 66.375,00 R$ 64.062,50 (R$ 32.983,25) (R$ 989,50)

46

1° Nov (R$ 33.972,74) R$ 70.125,00 R$ 66.350,00 (R$ 30.197,74) (R$ 905,93)

1° Dez (R$ 31.103,68) R$ 73.875,00 R$ 68.637,50 (R$ 25.866,18) (R$ 775,99)

2° Jan (R$ 26.642,16) R$ 77.625,00 R$ 72.025,00 (R$ 21.042,16) (R$ 631,26)

2° Fev (R$ 21.673,43) R$ 81.000,00 R$ 73.690,00 (R$ 14.363,43) (R$ 430,90)

2° Mar (R$ 14.794,33) R$ 83.625,00 R$ 75.085,00 (R$ 6.254,33) (R$ 187,63)

2° Abr (R$ 6.441,96) R$ 85.875,00 R$ 76.480,00 R$ 2.953,04 R$ 17,72

2° Mai R$ 2.970,76 R$ 88.125,00 R$ 77.875,00 R$ 13.220,76 R$ 79,32

2° Jun R$ 13.300,08 R$ 90.375,00 R$ 79.270,00 R$ 24.405,08 R$ 146,43

2° Jul R$ 24.551,51 R$ 92.625,00 R$ 84.239,00 R$ 32.937,51 R$ 197,63

2° Ago R$ 33.135,14 R$ 94.875,00 R$ 85.634,00 R$ 42.376,14 R$ 254,26

2° Set R$ 42.630,40 R$ 97.125,00 R$ 87.029,00 R$ 52.726,40 R$ 316,36

2° Out R$ 53.042,75 R$ 99.375,00 R$ 88.424,00 R$ 63.993,75 R$ 383,96

2° Nov R$ 64.377,72 R$ 101.625,00 R$ 89.819,00 R$ 76.183,72 R$ 457,10

2° Dez R$ 76.640,82 R$ 103.875,00 R$ 91.214,00 R$ 89.301,82 R$ 535,81

Tabela 14: Fluxo de Caixa mensal Projetado (continuação)

A

n

o Mês

Saldo de

Caixa Inicial Entradas Saídas Saldo Final

Receita

Financeir

a (0,6%)

Despesa

Financeira

(3%)

3° Jan R$ 89.837,63 R$ 106.125,00 R$ 94.181,50 R$ 101.781,13 R$ 610,69

3° Fev R$ 102.391,82 R$ 108.375,00 R$ 95.599,00 R$ 115.167,82 R$ 691,01

3° Mar R$ 115.858,82 R$ 110.625,00 R$ 97.016,50 R$ 129.467,32 R$ 776,80

3° Abr R$ 130.244,13 R$ 112.875,00 R$ 98.434,00 R$ 144.685,13 R$ 868,11

3° Mai R$ 145.553,24 R$ 115.125,00 R$ 99.851,50 R$ 160.826,74 R$ 964,96

3° Jun R$ 161.791,70 R$ 117.375,00 R$ 101.269,00 R$ 177.897,70

R$

1.067,39

47

3° Jul R$ 178.965,09 R$ 119.625,00 R$ 102.686,50 R$ 195.903,59

R$

1.175,42

3° Ago R$ 197.079,01 R$ 121.875,00 R$ 104.104,00 R$ 214.850,01

R$

1.289,10

3° Set R$ 216.139,11 R$ 124.125,00 R$ 105.521,50 R$ 234.742,61

R$

1.408,46

3° Out R$ 236.151,06 R$ 126.375,00 R$ 106.354,00 R$ 256.172,06

R$

1.537,03

3° Nov R$ 257.709,10 R$ 127.500,00 R$ 106.354,00 R$ 278.855,10

R$

1.673,13

3° Dez R$ 280.528,23 R$ 127.500,00 R$ 106.354,00 R$ 301.674,23

R$

1.810,05

4° Jan R$ 303.484,27 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 323.630,27

R$

1.941,78

4° Fev R$ 325.572,05 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 345.718,05

R$

2.074,31

4° Mar R$ 347.792,36 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 367.938,36

R$

2.207,63

4° Abr R$ 370.145,99 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 390.291,99

R$

2.341,75

4° Mai R$ 392.633,74 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 412.779,74

R$

2.476,68

4° Jun R$ 415.256,42 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 435.402,42

R$

2.612,41

4° Jul R$ 438.014,84 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 458.160,84

R$

2.748,97

4° Ago R$ 460.909,80 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 481.055,80

R$

2.886,33

4° Set R$ 483.942,14 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 504.088,14

R$

3.024,53

4° Out R$ 507.112,66 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 527.258,66

R$

3.163,55

4° Nov R$ 530.422,22 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 550.568,22

R$

3.303,41

4° Dez R$ 553.871,63 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 574.017,63

R$

3.444,11

5° Jan R$ 577.461,73 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 597.607,73

R$

3.585,65

5° Fev R$ 601.193,38 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 621.339,38

R$

3.728,04

5° Mar R$ 625.067,41 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 645.213,41

R$

3.871,28

5° Abr R$ 649.084,69 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 669.230,69

R$

4.015,38

48

5° Mai R$ 673.246,08 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 693.392,08

R$

4.160,35

5° Jun R$ 697.552,43 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 717.698,43

R$

4.306,19

5° Jul R$ 722.004,62 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 742.150,62

R$

4.452,90

5° Ago R$ 746.603,53 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 766.749,53

R$

4.600,50

5° Set R$ 771.350,02 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 791.496,02

R$

4.748,98

5° Out R$ 796.245,00 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 816.391,00

R$

4.898,35

5° Nov R$ 821.289,35 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 841.435,35

R$

5.048,61

5° Dez R$ 846.483,96 R$ 127.500,00 R$ 107.354,00 R$ 866.629,96

R$

5.199,78

Tabela 15: Fluxo de Caixa Anual Projetado

Analisando a projeção de fluxo de caixa da empresa, e considerando que ao

final do quinto ano o negócio não tenha nenhum valor residual, observamos que a

taxa interna de retorno do investimento é de 33,94% e o valor presente líquido será

de R$ 571,8 mil. E ainda o negócio retorna o investimento em 3 anos.

21. ORÇAMENTO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

Com base em todos os orçamentos acima e também na receita/despesa

financeira gerada pelo fluxo de caixa, consolidamos o resultado no orçamento da

demonstração do resultado para os próximos 5 anos.

49

Tabela 16: Orçamento da Demonstração do Resultado

DRE 1° Ano 2° Ano 3° Ano

Receita de Bruta de

Vendas (+ ) 661.500,00 1.110.750,00 1.428.750,00

Impostos Sobre Venda ( - ) (52.920,00) (88.860,00) (114.300,00)

Receita Líquida de

Vendas (=) 608.580,00 1.021.890,00 1.314.450,00

CMV ( - ) (343.980,00) (577.590,00) (742.950,00)

Lucro Bruto (=) 264.600,00 444.300,00 571.500,00

Despesas Operacionais

Despesas com

Vendas ( - ) (74.615,00) (76.215,00) (102.862,50)

Despesas

Administrativas ( - ) (228.563,00) (250.007,00) (271.451,00)

Receita/Despesa

Financeira (+ ) (7.592,16) 1.138,79 13.872,14

Total das despesas

Operacionais (= ) (310.770,16) (325.083,21) (360.441,36)

Lucro Líquido (46.170,16) 119.216,79 211.058,64

Lucro Líquido Acumulado (46.170,16) 73.046,63 284.105,27

50

DRE 4° Ano 5° Ano

Receita de Bruta de Vendas (+ ) 1.530.000,00 1.530.000,00

Impostos Sobre Venda ( - ) (122.400,00) (122.400,00)

Receita Líquida de Vendas (= ) 1.407.600,00 1.407.600,00

CMV ( - ) (795.600,00) (795.600,00)

Lucro Bruto (= ) 612.000,00 612.000,00

Despesas Operacionais

Despesas com

Vendas ( - ) (117.900,00) (117.900,00)

Despesas

Administrativas ( - ) (271.451,00) (271.451,00)

Receita/Despesa Financeira (+ ) 32.225,46 52.616,01

Total das despesas

Operacionais (= ) (357.125,54) (336.734,99)

Lucro Líquido 254.874,46 275.265,01

Lucro Líquido Acumulado 538.979,73 814.244,74

Analisando a receita da empresa no tocante as margens brutas e líquidas,

observamos margens brutas constantes de 40% e margem líquidas evolutivas de -

7% até 18% no 5º ano.

1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano

M.B 40,0% 40,0% 40,0% 40,0% 40,0%

M.L -7,0% 10,7% 14,8% 16,7% 18,0%

51

22. BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO

Com todas as informações anteriormente apresentadas consolidaremos no

balanço patrimonial projetado de abertura e para os próximos cinco anos de

atividade. O investimento inicial que será totalmente integralizado pelos sócios será

de R$ 250 mil, que serão investidos em capital de giro e imobilizados,

principalmente em máquinas e equipamentos. Abaixo relacionamos os balanços

projetados para os próximos cinco anos, bem como o balanço de abertura.

Tabela 17: Balanço Patrimonial Projetado

BP Abertura da empresa Culto Del Caffe'

Ativo Passivo

Caixa R$ 50.000,00

Fornecedore

s

R$

8.970,00

Bancos

Estoque R$ 17.940,00

Imobilizado

Maquinas e Equipamentos

R$

101.030,00 PL

Móveis e Utensílios R$ 90.000,00

Capital

Social

R$

250.000,00

Total Ativo

R$

258.970,00

Total

Passivo

R$

258.970,00

52

BP 31/12/XX (1º Ano) da empresa Culto Del Caffe'

Ativo Passivo

Caixa R$ 0,00 Fornecedores R$ 20.670,00

Bancos Empréstimos R$ 26.642,16

Clientes R$ 37.875,00


Imobilizado

Maquinas e

Equipamentos R$ 101.030,00 PL

Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 Capital Social R$ 250.000,00

Depreciação Acumulada (R$ 19.103,00) LL R$ (46.170,16)

Total Ativo R$ 251.142,00 Total Passivo R$ 251.142,00

53


Ativo Passivo

Caixa Fornecedores R$ 27.885,00

Bancos R$ 89.837,63



Imobilizado PL

Maquinas e Equipamentos R$ 101.030,00 Capital Social R$ 250.000,00

Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 LL Acumulado R$ (46.170,16)

Depreciação Acumulada (R$ 38.206,00) LL R$ 119.216,79


54


Ativo Passivo


Bancos R$ 303.484,27



Imobilizado PL


Móveis e Utensílios R$ 90.000,00 LL Acumulado R$ 73.046,63



55


Ativo Passivo


Bancos R$ 577.461,73



Imobilizado PL



(R$ 76.412,00) LL R$ 254.874,46


56


Ativo Passivo


Bancos R$ 871.829,74

Cliente R$ 63.750,00


Imobilizado PL




Total Ativo R$ 1.097.394,74 Total Passivo R$ 1.097.394,74

Fazendo análises sobre o Balanço Patrimonial observamos que o retorno

gerado sobre o patrimônio líquido é excelente após o primeiro ano, e retorna o

investimento em 3 anos, e durante os 4º e 5º anos triplica o capital investido.

1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano

ROE = LL/PL -18% 48% 84% 102% 110%

ROI = LL/ATIVO -18% 34% 37% 31% 25%

Pay Back (5,4) 2,9 2,7 3,2 4,0

57

CAPÍTULO IV – PLANEJAMENTO DE MARKETING

23. MIX DE MARKETING

PRODUTO

Será oferecido um portifólio completo de cafés especializados na linha

gourmet com grãos selecionados de alto padrão, quentes, frios e ainda bebidas à

base de café, além de um mix mínimo variando entre 30 tipos de bebidas e 20 de

comidas. Para manter a atratividade pelos produtos o cardapio sofrerá uma

atualização de 10% de seus itens ao ano.

PREÇO

Os preços praticados serão compatíveis aos de mercado baseado em

benchmarking estabelecimentos como Califórnia Coffe e Starbucks. O preço médio

será em torno de R$ 15,00 reais.

PRAÇA

A “Culto Del Caffe” será instalado em um imóvel no bairro Buritis em Belo

Horizonte - MG, pelo seu atual crescimento devido aos condomínios de alto padrão,

além de atividades comerciais diversificadas já existentes. Analisando o mercado

em Belo Horizonte, identificamos uma carência de empresas especializadas no

setor.

Ainda que na localização desejada haja a presença de restaurantes que

também oferecem cafés expressos, a proposta é partir para uma diferenciação do

negócio, abrir uma casa com foco em cafés gourmet, cultura e descontração, em

um ambiente com uma excelente estrutura física.

PROMOÇÃO E COMUNICAÇÃO

A “Culto Del Caffe” fará divulgação nas semanas que antecedem sua

inauguração nos principais jornais da região. Na semana de inauguração iremos

convidar jornalistas e pessoas ligadas à impressa para participar de um “café

inaugural” no qual iremos apresentar nossos produtos e serviços.

Após a inauguração será implementado um outdoor em pontos estratégicos

do bairro para chamar a atenção do público

58

A “Culto del Caffe” também utilizará as redes socials, principalmente “Twitter”

e “Facebook” e seu site próprio como meio de comunicação junto aos clientes.

24. ESTRATÉGIA DE MARKETING

O MERCADO

De acordo com a ABIC o mercado de consumo de café no Brasil cresce 3%

ao ano (www.senarminas.org.br) o que de acordo com o site www.markcafe.com.br

nos coloca em segundo lugar no mercado de consumo, ainda segundo o referido

site nós somos os maiores produtores do mundo (www.abic.com.br).

Em entrevista a revista A Granja, Guivan Bueno atribui o aumento do

consumo do café a vários fatores que em conjunto propiciam um crescimento que

deve ser perdurar por alguns anos, entre os fatores podemos citar como principais o

aumento pela procura de cafés gourmet se consolidando como um padrão de

consumo, o avanço do entendimento dos benefícios do café relacionados à saúde e

melhoria do tipo de café oferecido no mercado interno através do Programa de

Qualidade do Café (http://www.edcentaurus.com.br/materias/granja.php?id=993).

Ainda segundo Bueno o aperfeiçoamento na qualidade do grão oferecido ao

público interno representa uma forte perspectiva de um futuro promissor para o Café

no Brasil. Tínhamos uma ideia de que nossos melhores grãos eram exclusivamente

para exportação, com o aumento da procura por cafés gourmet os produtores viram

a necessidade de manter e/ou produzir grãos de qualidade superior também para o

mercado interno. Isso vai de encontro com as metas estibuladas pela ABiC em seu

programa de qualidade do café.

Esse momento do mercado, para a “Culto del Caffe” é um fator muito

favorável para a entrada dos serviços de cafeterias gourmet. Particularmente em

Minas Gerais o café é bastante associdado a encontros familiarias, reuniões de

negócios, ou seja, o café está presente nos momentos de lazer aos momentos

profissionais. O famoso “cafezinho” após o almoço é uma identidade da nossa

sociedade em praticamente todo território brasileiro, o que perpetua ainda mais o

ritual de se tomar café.

http://www.edcentaurus.com.br/materias/granja.php?id=993

59

Com a “popularização” das maquinas de café expresso houve um aumento

na procura por esse produto, segundo a ABIC o consumo e procura por cafés

mais refinados, os chamados “cafés goumert”, está crescendo no Brasil

principalmente nas regiões sudeste e sul e isso pode ser verificado empiricamente

com o aumento de “Cafés” na região de Belo Horizonte.

POSICIONAMENTO

A “Culto del Caffe” buscará se estabelecer como uma cafeteria de padrão

gourmet que agrega qualidades elevadas tanto aos seus produtos quanto à sua

forma de atendimento, a proposta é se preocupar com todos os detalhes da

cafeteria.

Iremos proporcionar um espaço refinado para um público que busca um café

de excelência em um local agradável tanto para seu descanso em uma pausa na

rotina do dia, quanto para uma reunião de negócios.

A proposta é ir além do que os clientes usualmente desejam. O ambiente de

uma cafeteria agregada a um jardim típico de floriculturas dará um ar aconchegante

e propicio para experimentar nossos produtos e usufruir de todos os serviços

disponíveis neste espaço. A “Culto del Caffe” unirá traços modernos ao rustico, com

toques de paisagismo que remetrá a um ambiente de campo, mesmo estando num

ambiente urbano.

Mantendo a política de ser reconhecida pela excelência de produtos e

serviços, a “Culto Del Caffe” irá disponibilizar um acervo bibliotecário para seus

clientes. Este terá revistas de assuntos variados, estendendo de temas como

entretenimento a negócios, além de alguns exemplares de livros diversos de

historia, poemas e romances para serem apreciados no próprio local. Ainda sob um

foco mais cultural, haverá um pequeno espaço para ocasionais apresentações

musicais acústicas. Diante desse modelo de espaço, confirma-se a proposta de um

ambiente diversificado, elegante e acima de tudo agradável.

Atento às necessidades do mundo moderno e integrado será disponibilizado

aos nossos clientes acesso gratuito à internet wi-fi para que eles a utilizem

enquanto desgustam as delícias de nosso cardápio.

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DIFERENCIAL COMPETITIVO

Como citado ao longo do plano de negócio, a “Culto del Caffe” terá como

grande diferencial competitivo seu “DNA”, seno a busca pela excelência algo que

irá nortear todas as ações da “Culto del Caffe”.

Fazendo uma análise do público que se deseja atingir, percebe-se como

característica marcante a exigência pela inovação. Diante dessa percepção, junto

da intenção de ir além das expectativas dos clientes, o cardápio será reestruturado

de tempos em tempos para que haja sempre uma novidade atrativa para nossos

clientes.

Outro ponto fundamental é a manutenção da qualidade de nossos

fornecedores. Estes passarão por testes de qualidades, e somente os que tiverem

atestado pela ABIC como produtores de café gourmet serão selecionados.

Todos os critérios de excelência em qualidade do IMQ (Instituto Mineiro de

Qualidade) descritos na publicação “Rumo a Excelência” serão postos em prática

no dia a dia da cafeteria.

Tudo isso é com o objetivo central de permitir que nossos clientes degustem

de uma experiência única e aconchegante.

OBJETIVOS E METAS

De maneira mais pragmática a “Culto del Caffe” tem objetivos estratégicos

nos âmbitos financeiros, de processos e pessoas atrelados entre si.

Um dos objetivos estratégicos é tornar-se referência em espaço para cultura,

lazer e negócios; baseando sempre na experiência positiva e consequente

satisfação do cliente que frequentá-la ou receber o serviço de Coffe in Company.

Em relação aos processos é esperado obter 100% dos nossos fornecedores

de café certificados pelo Programa de Qualidade do Café e também pela

Associação Brasileira da Indústria de Café.

Como objetivo de melhoria contínua a “Culto del Caffe” irá atualizar 10% do

portfólio de produtos anualmente e manter a rotatividade de pessoal inferior a 25%

ao ano.

Como objetivos financeiros a empresa busca faturar ao final do primeiro ano

de atividade, ou 12° mês, o valor bruto de R$ 75 mil com margem líquida de 15%, e

61

ao final do terceiro ano de atividade, ou no 36° mês, obter um faturamento de R$

127,5 mil mantendo a margem líquida de 15%.

MARKETING DE RELACIONAMENTO

A “Culto del Caffe” buscará uma proximidade cada vez maior com os clientes

no intituto de sempre crescer baseando-se nos anseios dos mesmos.

Ao estreitar esse relacionamento, a intenção é de afirmar cada vez mais a

marca “Culto del Caffe”, o que de forma indireta irá fazer com que o potencial de

rentabilidade da empresa aumente.

Projetos como programa de fidelidade, descontos corporativos e promoções

de eventos culturais serão implementados ao longo dos primeiros anos.

Como a “Culto del Caffe” está inserida em uma sociedade extremamente

tecnológica e conectada, as redes sociais serão fortemente utilizadas como forma

de interface e canal de comunicação direta entre a cafeteria e seus clientes.

AVALIAÇÃO E CONTROLE

Para avaliar nossas ações e buscar um feedback junto aos clientes, a “Culto

del Caffe” fará pesquisas de mercado nas regiões próximas a sua área de atuação

para identificar o nível de satisfação dos consumidores.

De uma maneira mais diretiva, serão realizadas pesquisas internas e

também nas redes sociais para que o cliente opine sobre os produtos e os serviços

da cafeteria.

PARTICIPAÇÃO DE MERCADO

Como citado no planejamento financeiro o intuito da “Culto del Caffe” é

atender inicialmente, até o primeiro ano de atividade, 10% do público alvo, o que

corresponde a 5 mil clientes ou a 41,6% da nossa capacidade total de atendimento.

A projeção de evolução mensal seria de aproximadamente 250 novos clientes.

Posteriormente o objetivo é de então chegarmos a 17% do público alvo ao final do

terceiro ano de atividade, o que corresponderá a 70% da nossa capacidade de

atendimento.

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Logo o Market Share estimado e pretendido é de 10% até o final do primeiro

ano de atividade e 17% até o final do terceiro ano de atividade. Nesse nível de

participação entendemos que haverá total capacidade de sermos rentáveis e com

breve retorno do investimento, conforme demonstrado no plano orçamentário e

análise de viabilidade.

POTENCIAL DE MERCADO

Conforme citado no tópico “barreiras de mercado”, não há na região

proposta para instalaçao concorrentes diretos no segmento de café gourmet.

Assim temos um mercado aberto para exploração de aproximadamente 50

mil clientes potenciais (entre moradores, estudantes, trabalhadores e população

flutante) no bairro Buritis.

TENDÊNCIAS DE MERCADO

A cultura do “hipster” ou chamado “cult” está em expansão em diversos

segmentos de mercado da nossa sociedade, com isso novas formas de consumo e

necessidades vão sendo criadas.

Esse tipo de público busca ambientes que sejam capazes de agregar

cultura, lazer, entretenimento e negócios em um só local, podendo nesse único

espaço usufruir e satisfazer suas necessidades.

Buscando essa combinação de vários ambitos culturais, em que um mesmo

ambiente possua internet, livros, música e um espaço para trabalho, a “Culto del

Caffe” pretende oferecer seus serviços e produtos unindo as duas vertentes: o

tradicional e o moderno , num ambiente que se parece com um jardim mas que

preserva os aspectos da vida cosmopolita. O tradicinal representado pelo hábito de

beber café, ainda que estilizado em sua forma gourmet e o moderno associado à

conectividade em tempo real.

Aliando essas tendências e percebendo a necessidade de se criar algo novo

no segmento de café gourmet é que a “Culto del Caffe” se instalará.

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SAZONALIDADE

Como visto no planejamento de vendas, a “Culto del Caffe” não irá

provisionar sazonalidade de consumo dos seus produtos, isso porque a “Culto del

Caffe” entende que o consumo de bebidas relativas ao café são bastante

consumidas e aceitas em todas as épocas do ano, e como nosso cardápio será

alterado a cada ano, iremos adaptá-lo para atender uma possível sazonalidade

que poderá ser identificada.

Como 2014 será um ano atípico para o Brasil devido à disputa da Copa do

Mundo de Futebol – FIFA, o que inclui Belo Horizonte, nos meses de junho e julho

poderá surgir um aumento na demanda pela busca de espaços sofisticados como

o “Culto del Caffe” mas isso não significa uma sazonalidade de consumo padrão.

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CONCLUSÃO

De imediato se percebe o grande desafio que está a frente para que o

projeto da cafeteria Culto Del Caffé se consolide.

Por outro lado foi possível através desse plano de negócio identificar uma

possibilidade de ingressar num mercado ainda pouco explorado e com um perfil de

crescimento alto.

O local escolhido para a instalação da cafeteria passou por critérios técnicos

de avaliação, levantando-se a necessidade do público alvo, número de

concorrentes (diretos e indiretos) na região, capacidade de acesso à cafeteria e

possibilidade de crescimento futuro.

As ferramentas de gestão, como a Matriz Swot, matriz 5W2H se mostram de

fundamental importância para uma decisão assertiva sobre o posicionamento do

negócio e as estratégias que iremos adotar para alavancar as decisões que

afetaram a empresa no momento atual e no futuro.

Para atingir os objetivos estratégicos traçados devemos pensar na empresa

como uma parte integrante de um sistema aberto, na qual sofrerá influencias

relativas às mudanças externas e também influenciará o meio em que está inserida.

Para isso deve-se levantar com cautela e cuidado as ameaças e fraquezas do

negócio para que se possam tomar medidas proativas para amenizar os possíveis

seus efeitos maléficos, em contrapartida deve ser conhecer com clareza as

oportunidades e forças que a empresa possuiu no intuito de alavancar e

potencializar seus ganhos e objetivos.

Outro aspecto levantado, pelo plano de negócio, foi o alinhamento das

estratégias com a politica institucional que se pretende implementar na cafeteria.

Para que haja êxito no projeto se faz necessário incluir como ponto estratégico a

gestão da qualidade como programa norteador da instituição.

Assim os processos e a gestão de pessoas serão balizados por quesitos

exigidos pela qualidade, o que proporcionará uma melhor fluidez na rotina da

empresa, fazendo com que todos saibam onde a instituição almeja chegar.

A gestão de pessoas, atrelada à gestão da qualidade, deve ser focada em

criar um ambiente de trabalho onde todos se sintam confortáveis e ao mesmo

tempo instigados a buscar o melhor, isso implica em políticas internas voltadas a

retenção de talentos; ficou claro que para a empresa atingir os objetivos traçados

os colaboradores devem ser tratados como partes vitais e quesito de investimento.

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Tais investimentos devem vir através de políticas de meritocracia, onde o

talento identificado pela empresa receba incentivos atrelados aos seus resultados.

Para que os talentos internos se multipliquem formando assim uma equipe

coesa e centrada deverá ser elaboradas diretrizes para a formação e

desenvolvimento de equipes.

Por fim, a cultura organizacional que se deseja permear pela organização

deve ser pensada e trabalhada diariamente por todos os colaboradores com o

intuito de que se torne um processo intrínseco ao sistema. Assim depois de

institucionalizada os processos e projetos deverão ser controlados através de

indicadores e ferramentas que irão indicar quando os processos fugirem do padrão,

para isso o ciclo de PDCA e SDCA deve ser aplicado constantemente assim que

necessário.

Concluindo, para que o projeto de implementação da cafeteria atinja seu

êxito deverá ser aplicada todas as diretrizes levantadas por esse plano de negócio;

levando em consideração os riscos e oportunidades relatadas o projeto se torna

viável nessas condições.

Com a análise detalhada do plano de negócios, bem como as considerações

da análise SWOT e do Balanced Scorecard foi possível conhecer e elucidar os

riscos constantes no negócio e identifica-los com baixo, tornando o negocio

atrativo, o que corroboramos com a análise financeira.

Após avaliarmos todos os orçamentos, bem como as projeções de retorno

do negócio, identificamos que o negócio é viável pois possui VLP positivo de R$

571,8 mil, e ainda trata-se de negócio bom boa rentabilidade pois possui TIR de

33,94%, superior a expectativas dos investidores de 20%, pois o negócio possui

respaldo comercial e consequente baixo risco.

O retorno do investimento, pay back, é gerado em exatos 3 anos de

atividade o que é extremamente satisfatório para o ramo de atividade da empresa.

A rentabilidade sobre o PL é crescente e chega a níveis excelentes à partir

do segundo ano de atividade, acima de 84%. Apesar de apresentar retorno

negativo no primeiro ano de atividade, dado aos altos investimentos e período de

consolidação do negócio, isso não torna a empresa insolvente, apenas reduz a sua

liquidez de curto prazo, a qual já demonstra melhora no segundo ano de atividade.

Considerando todos os fatores elencados acima, consideramos a Culto Del

Caffe’ um excelente investimento.

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Plano de Negocio Culto Del Caffe - OfICIAL CORRIGIDO

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