Planificacion Empresa ABC

8/19/2019 Planificacion Empresa ABC

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Análisis de Ratios

RATIOS Año 1999 Año 2000 Año 2001 Año 2002

Liquidez

Indice corriente (veces) 0.97 1.02 1.60 1.38

Prueba ácida (veces) 0.77 0.81 0.63 0.93

Capacidad de caja (i!es "#.) 1$010.83 1$126.19 26%.%0 (191.8%)

Capita! de trabajo neto ("#.) (31.68) 17.7% 931.7% 8%9.28

Gestión

&otaci'n de! activo tota! (veces por 2.90 2.2% 2.10 2.22

&otaci'n de eistencias (das) 12.7% 11.83 *6.1% *0.86

Periodo de cobros a c!ientes (das) 30.90 36.81 9.31 3%.10

Periodo de pa+os a proveedores (di %9.12 76.2* 69.63 %8.26

Cic!o de caja operativo (das) (1%.*7) (27.60) (1*.17) 17.69Solvencia

,ndeudaiento de! activo tota! (-) %*.18- %7.%*- 68.23- 71.91-

euda#Capita! (veces) 1.18 1.36 2.1% 2.%6

Costo /nanciero proedio (- anua! 12.36- 23.96- 20.2%- 2%.*2-

Rentabilidad

ar+en ruto (- ventas) 19.60- 18.*%- 20.%0- 22.*%-

astos adinistrativos (- ventas) 13.96- 10.06- 13.30- 10.%0-

astos de ventas (- ventas) 3.3*- 2.7*- 3.18- 6.09-

astos operativos (- ventas) 17.30- 12.81- 16.*8- 16.%8-

ar+en operativo (- ventas) 2.30- %.6*- *.02- %.87-ar+en neto (- ventas) 0.87- 1.63- 0.83- 0.69-

ROA ! anual" 2.52% 3.67% -1.75% 1.53%

RO# ! anual" 5.50% 8.63% -5.50% 5.44%


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$RO%#SOS S&A&$'o(ecciones )a'a la $laneación *inancie'a

Indices )a'a )'o(ecciones +ene'ales ,alo'es-a'+en .'uto 22.00- 4entas

Gastos Ad/inist'ativos 10.00- 4entas

Gastos de ,entas 6.00- 4entas

%osto *inancie'o euda 20.00- 5nua! respecto a Pasivo tota!

In+'esos dive'sos 1.00- 4entas

Rotacion de cuentas )o' %ob'a' 3%.00 dias

Tasa de Recu) Ot'as %tas%ob'a' %.00- por ao

Gastos $a+ )o' Antici),entas 2.00- 4entas

Rotación de #istencias *0.00 dias

Rotación de %uentas )o' $a+a' 60.00 dias

Tasa de a/o't de )t/o .anca'io c) 0.00- "a!do eudor de Pto cp

Tasa A/o'tizac de )t/o la'+o )lazo 1%.00- 5nua! respecto a "a!do deudor anterior

,alo' Residual contable 80.00- 5ctivos ota!es

euda %a)ital Inicial 2.%6

Tasa de Re)a'to de ividendos 10- ti!idad eta

Tasa de I/)uesto a la Renta 30- ti!idad 5ntes Ipuestos

Tasa de Rese'va Le+al 10- &esu!tados a! a!ance

$'o(ección de ventas

Años S&

1999 34529&50

2000 54967&30

2001 74653&80

2002 9492&10

2008 10$%87.%0

200 11$792.7%

2005 12$998.00

2003 1* 203 2%


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#stado de Ganancias ( ):'didas )'o(ectado

Ci:ras en i!es de uevos "o!es

%once)tos Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

4entas 94526&75 948&20 9476&50 9492&26 Costo de 4entas (7$263.89) (7$190.1*) (7$*3%.29) (7$%86.*3)

epreciaci'n (168.%*) (168.%*) (168.%*) (168.%*)

;tilidad .'uta 24093&88 24075&52 241&37 24167&80

astos de 5dinistraci'n (9%2.88) (9*3.*2) (97*.8%) (99*.23)

astos de 4entas (%71.73) (%66.0%) (%8*.91) (%96.%*)

;tilidad de O)e'ación 571&78 533&05 56&91 593&5

In+resos diversos 9%.29 9*.3* 97.*9 99.*2

astos ;inancieros (%*2.92) (%18.62) (%08.23) (*97.*9)

;tilidad $:'didas" antes de i/)& 12&10 11&76 17&17 196&7

Ipuesto a !a renta (37.23) (*2.%3) (%2.2%) (%9.%*)

;tilidad neta 63&67 99&2 121&92 186&98

ividendos (8.69) (9.92) (12.19) (13.89)

Resultados al .alance 76&16 69&82 109&78 125&0

Rese'va le+al 7&62 6&98 10&97 12&50

;tilidad 'etenida 70&83 60&89 96&75 112&58

%álculo del i/)uesto a la 'enta Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

Resultados antes de i/)uestos 12*.10 1*1.78 17*.17 198.*7


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astos Pa+ados por anticipado 190.%8 188.68 19*.97 198.8%

Inventarios 807.10 798.90 826.1* 8*2.9*

Total Activo %o''iente 84010&16 84008&3 84229&77 8439&35

Activo =o %o''ienteInueb!e a=. > e=uipo ruto 2$338.69 2$338.69 2$338.69 2$338.69

epreciaci'n acuu!ada (1$1%6.**) (1$32*.98) (1$*93.%2) (1$662.06)

Total Activo >?o =eto 14162&25 14018&71 65&17 373&38

TOTAL A%TI,O 4192&8 4017&17 407&9 413&26

$asivo %o''iente

"obre+iros

Cuentas por pa+ar coercia!es 1$210.6% 1$198.36 1$239.22 1$26*.*1

Pr?staos bancarios corto p!a@o 678.90 678.90 678.90 678.90

uevos pr?staos

Total $asivo %o''iente 14669&55 14677&23 14916&12 1498&81

$asivo no co''iente

Pr?staos de !ar+o p!a@o 727.9% 618.76 %2%.9* **7.0%


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ti!idad operativa %71.73 %66.0% %8*.91 %96.%*

epreciaci'n 168.%* 168.%* 168.%* 168.%*

Ipuestos (37.23) (*2.%3) (%2.2%) (%9.%*)

4ariacion de Capita! de rabajo 70.19 %1.6* 19.19 2%.984ariaci'n de activos /jos 0.00 0.00 0.00 0.00

O)e'aciones e Inve'sión 778&22 78&70 720&89 781&51

*lu?o de #@ectivo no o)e'ativo 95&29 9&8 97&9 99&2

*inancia/ientos

Cabio de euda pto !ar+o p!a@o (128.*6) (109.19) (92.81) (78.89)

Cabio de otros pasivos AP 0.00 0.00 0.00 0.00

Pa+o de Intereses (%*2.92) (%18.62) (%08.23) (*97.*9)

*lu?o de #@ectivo de euda 371&86" 327&61" 301&0" 573&86"

Cabios en Capita! "ocia! 0.00 0.00 0.00 0.00

Pa+o de ividendos (8.69) (9.92) (12.19) (13.89)

Total *lu?o de #@ectivo de Accionista 6&39" 9&92" 12&19" 18&69"

=o O)e'ativo *inancia/iento 56&76" 58&89" 515&75" 90&65"

%a?a *inal 50&00 250&80 5&95 395&31

%álculo de ca?a )'o/edio Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

%a?a )'o/edio 198&09 191&2 197&0 201&19

%a?a 'eque'ida 833&19 832&6 87&79 862&86

%a?a /Bni/a 10&00 10&00 10&00 10&004a!ores ne+ociab!es %9.06 2%7.%% *9*.*2

uevos creditos 1*3.10

Capita! adiciona!

%iclo de ca?a o)e'ativo 15&00 15&00 15&00 15&00

Periodo proedio de cobros 3%.00 3%.00 3%.00 3%.00

&otaci'n de eistencias *0.00 *0.00 *0.00 *0.00

Periodo proedio de pa+os 60.00 60.00 60.00 60.00

#+'esos o)e'ativos 6 766 9 6 399 31 6 995 05 9 177 20


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*lu?os de ca?a )'o(ectados

Ci:ras en i!es de uevos so!es

%once)tos Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

*L;CO # %ACA #%O=O-I%Oti!idad operativa %71.73 %66.0% %8*.91 %96.%*

epreciaci'n 168.%* 168.%* 168.%* 168.%*

Ipuestos (pto de vista econoico) (171.%2) (169.82) (17%.*7) (178.96)

4ariaci'n de otros activos operativos

4ariaci'n de Capita! de rabajo


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euda

5ccionistas

%osto de ca)ital

,alo' actual de la e/)'esaD i!es de "#.

Análisis de cuentas

Ci:ras en i!es de uevos "o!es

%a)ital de T'aba?o Total Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

5ctivo Corriente (ecepto caja) 2$817.09 2$7%3.16 2$77*.83 2$77*.0*

Pasivo Corriente (ecepto sobre+iros) 1$889.%% 1$877.26 1$918.12 1$9*3.31

%a)ital de T'aba?o =eto 927&5 675&90 653&71 680&78

"a!do inicia! 997.73 927.%* 87%.90 8%6.71

"a!do /na! 927.%* 87%.90 8%6.71 830.73

,a'iación de %a)ital de T'aba?o =eto 70&19 51&3 19&19 25&96

%a)ital de T'aba?o O)e'ativo Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

Activo ci'culante o)e'ativo

Caja ancos 193.09 191.2* 197.*0 201.19C!ientes 926.*1 917.21 9*7.77 966.61

Inventarios 807.10 798.90 826.1* 8*2.9*

Total Activo ci'culante o)e'ativo 14923&30 14907&83 14971&81 24010&7

$asivo ci'culante o)e'ativo

"obre+iro ancario 0.00 0.00 0.00 0.00

Proveedores 1$210.6% 1$198.36 1$239.22 1$26*.*1

Total $asivo ci'culante o)e'ativo 14210&35 14196&83 14289&22 1423&1

%a)ital de T'aba?o =eto O)e'ativo 715&95 709&00 782&10 73&88


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euda Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003

Pr?staos bancarios corto p!a@o 678.90 678.90 678.90 678.90

uevos pr?staos 1*3.10 0.00 0.00 0.00Pr?staos de !ar+o p!a@o 727.9% 618.76 %2%.9* **7.0%

Total euda 1459&9 14297&33 1420&6 14125&95

"a!do inicia! 1$%3%.31 1$%*9.9* 1$297.66 1$20*.8*

"a!do /na! 1$%*9.9* 1$297.66 1$20*.8* 1$12%.9%

,a'iación de euda 1&38 252&29" 92&61" 76&69"


9/15

9$%28.7%

9$*3*.20

9$7*8.%0

9 9*2 28


10/15

#@ect T'ibut

98.00- 183.79 1.13

80 00- 6%0 81 *8 81

,alo' deLiquidación


11/15

0.00- %%.*7

80.00- 626.01 *6.9%

24731&53 29&98

80.00- 03&7 30.*9

84136&0 260&1

1$173.77

678.90

0.00

14652&37

879&99

97&06

24829&75 B ,i+ib!e de Ai=uidaci'n

686&29 EFFFFFFF ,alo' Residual

280.*1 B ,:ecto tribut de Ai=uidaci'n

14116&70 EFFFFFFF ,alo' Residual a?ustado con i/)uestos


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