OCI PLAN DE AUDITORIA

Telefnica Del Per SAAOCI

PLAN DE AUDITORIA

1. MOTIVO DEL EXAMEN

El examen presentado a la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A., denominada auditoria a los Estados Financieros del periodo 2013, es una actividad de control programada en el Plan Anual De Control 2014, aprobado mediante resolucin 210-2014-TP de fecha 01-01-2014.El examen por el ao terminado al 31-12-13.

2. OBJETIVOS

2.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar si los saldos mostrados en los Estados financieros presentan razonablemente la situacin financiera de la empresa Telefnica del Per S.A.A. al 31 de diciembre del 2013.

2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

a. Determinar si los Estados Financieros, estn preparados de acuerdo a los Principios Contables Generalmente Aceptados, Normas Internacionales de Contabilidad, Nomas Internacionales de Informacin financiera y otras normas bsicas en nuestro pas

b. Establecer si la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A., ha cumplido con las disposiciones legales, reglamentos, estatutos aprobados por la alta direccin.

c. Evaluar la estructura del control interno de la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

La auditora a los estados financieros, se realizara de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, Normas Internacionales de Auditoria, Principios Contables Generalmente Aceptadas, Normas Internacionales de Contabilidad, Normas Internacionales de Informacin Financiera y dems normas bsicas vigentes que rigen a la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A.

El periodo a examinar corresponde al 02 de enero hasta el 31 de diciembre del 2013.

4. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA TELEFONICA DEL PERU S.A.A.

Telefnica del Per S.A.A. se encuentra organizada bajo la forma de una sociedad annima abierta de acuerdo con las leyes de la Repblica del Per e inscrita en la partida N 11015766 del Registro de Personas Jurdicas de Lima. Su objeto social principal es prestar y comercializar toda clase de servicios de telecomunicaciones (CIIU N 6421); su oficina principal se encuentra ubicada en la Av. Arequipa 1155, Santa Beatriz, Lima, Per y tiene un plazo de duracin indeterminado. RESEA HISTRICA Y DATOS DE CONSTITUCIN

Telefnica del Per S.A.A.(Nombre comercial:Movistar) es la filial del Grupo telefnica en el Per. Se constituy en la ciudad de Lima mediante escritura pblica del 25 de junio de 1920 con la denominacin de Compaa Peruana de Telfonos Limitada para prestar servicios de telefona local. Posteriormente, adopt la forma de sociedad annima y la denominacin de Compaa Peruana de Telfonos S.A.

Por su parte, en 1969 se cre la Empresa Nacional de Telecomunicaciones S.A.Entel Percomo la compaa encargada de prestar servicios de telefona local fuera de Lima, as como los servicios de larga distancia nacional e internacional. El Estado peruano control ambas empresas hasta 1994, ao en el que subast las acciones de ambas en el marco de un proceso de privatizacin.

Telefnica Per Holding S.A.C., liderada por Telefnica Internacional S.A. de Espaa (TISA), empresa con inversiones significativas en diversas empresas de telecomunicaciones de Amrica Latina, result ganadora de la subasta y adquiri el 35% del capital social de Entel Per S.A. y el 20% del capital social de CPT, en la que realiz un aporte de capital adicional de US$ 612 millones. Segn informacin oficial de la Memoria Anual 2008, el 16 de mayo de 1994, Telefnica Per Holding S.A. pag el precio ofrecido en la subasta, que represent una inversin total de US$ 2,002 millones y pas a controlar el 35% de ambas compaas. El31 de diciembrede 1994, CPT absorbi en un proceso de fusin a Entel Per y, en adecuacin a la Ley General de Sociedades, el 9 de marzo de 1998 Telefnica del Per adopt la denominacin de Telefnica del Per S.A.A., la que conserva a la fecha. Telefnica del Per pertenece al Grupo Econmico de Telefnica S.A., empresa espaola dedicada al negocio de telecomunicaciones. En los ltimos diez aos, el grupo Telefnica ha dado un impulso trascendental a las telecomunicaciones en el Per instalando ms de dos millones de lneas telefnicas, doscientos mil conexiones de banda ancha a internet y ms de un milln novecientos mil telfonos celulares. A partir del22 de enerode 2011, todos los productos que ofrece Telefnica del Per cambiaron a la marca comercial Movistar, es decir que Movistar ahora es Telefona Fija, Telefona Mvil, Televisin e Internet.

GRUPO ECONMICO Telefnica del Per pertenece al Grupo Econmico de Telefnica, S.A., empresa espaola dedicada al negocio de telecomunicaciones. El Grupo Econmico Telefnica est conformado por Telefnica, S.A.; las cabeceras de Grupo de las lneas de negocio explotadas por empresas locales (Telefnica, S.A., Telefnica de Espaa S.A., Telefnica Latinoamrica Holding S.L. Telefnica Internacional S.A. y Latin Amrica Cellular Holding BV, entre otras); las empresas locales controladas directa e indirectamente por Telefnica, S.A. o las sociedades indicadas (Telefnica del Per S.A.A., Telefnica Gestin de Servicios Compartidos Per S.A.C., Media Networks Latin America S.A.C., Terra Networks Per S.A.) y las filiales de stas (Telefnica Mviles S.A., Telefnica Multimedia S.A.C., Telefnica Servicios Comerciales S.A.C., Servicios Globales de Telecomunicaciones S.A.C., Telefnica Centros de Cobro S.A.C., Star Global Com S.A.C.), entre otras.

5. NORMATIVA APLICABLE

Constitucin Poltica Del Per, aprobada en 1993. Estatuto de la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A., aprobado con resolucin N 505-1920-CI actualizado al ao 2012. El Reglamento de las Juntas de Accionistas, aprobado con resolucin N 101-2013-CO de fecha 21.03.2013. La Normativa de Comunicacin de Informacin a los Mercados, aprobado con resolucin N 220-2013-CI de fecha 17.04.2013. El Reglamento del Directorio y sus Comits, aprobado con resolucin N 320-2013-CI de fecha 17.04.2013. Normativa Corporativa de Seguridad de la Informacin, aprobada con resolucin N 555-2013-CI de fecha 17.07.2013. Normativa de Atencin de Requerimientos de Informacin, aprobado con resolucin N 896-2013-CI de fecha 17.07.2013. Reglamento del Directorio y sus Comits, aprobado con resolucin N 456-2013-CI de fecha 18.10.2013.

6. IDENTIFICACIN DE LAS REAS CRITICAS

De la revisin a la informacin financiera proporcionada por la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A. y evaluacin del sistema de control interno, se ha identificado las siguientes reas crticas:

Oficina de Contabilidad y Tesorera. Oficina de Asesora Jurdica. Oficina de Presupuesto y Estadstica. Oficina de Planeamiento y Desarrollo. Oficina de Abastecimiento. Oficina de Administracin de Personal Oficina de Tecnologa de la Informacin. Oficina de Control Institucional. Oficina de Proyectos.

7. PUNTOS DE ATENCIN

En el desarrollo de la auditora financiera se tendr en cuenta:

Oficina de contabilidad y tesorera. Oficina de asesora jurdica.

8. PERSONAL DE AUDITORIAPara el desarrollo de la auditora a los Estados Financieros periodo 2013 de la empresa Telefnica del Per S.A.A. se ha previsto la participacin de los siguientes auditores:

NOMBRES Y APELLIDOSPROFESIONCARGO

CPCC. Mlida Pecho RafaelContadoraSupervisora

CPC. Abel Jhon Ramos RojasContadorJefe de Comisin

CPC. ngela Gabriela Zarate ChumbimuniContadoraAuditora

CPC. Cecilia Estefani Pocamucha CrdenasContadoraAuditor 1

CPC. Shana Elizabeth Cesar RodrigoContadoraAuditor 2

CPC. Gaddi Isabel Ergueta PachecoContadoraAuditor 3

9. FUNCIONARIOS DE LA EMPRESA TELEFNICA DEL PER SAA

NOMBRES Y APELLIDOSCARGOCONDICIN

Jos Javier Manzanares GutirrezPresidente Ejecutivo Nombrado

Csar Linares RosasGerente General Nombrado

Juan Daz CarmonaDirector de Auditora Interna Nombrado

Dennis Fernndez ArmasDirector de Operaciones de Red Nombrado

Ludwig Meier CornejoDirector de Relaciones Institucionales Nombrado

Jos Mara Pastor BedoyaDirector de Recursos Humanos Nombrado

Luis ngel Prendes ArroyoSecretario GeneralNombrado

Los funcionarios de la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A.A., que laboraron en el periodo 2013, se muestra a continuacin:

10. PRESUPUESTO DE TIEMPO

El tiempo estimado que demandar la realizacin de la auditoria a los Estados Financieros periodo 2013 de la empresa Telefnica del Per S.A.A es de tres (3) meses.

NOMBRES Y APELLIDOSPROFESIONCARGOHORAS

CPCC. Mlida Pecho RafaelContadoraSupervisora104

CPC. Abel Jhon Ramos RojasContadorJefe De Comisin400

CPC. ngela Gabriela Zarate ChumbimuniContadoraAuditora380

CPC. Cecilia Estefani Pocamucha CrdenasContadoraAuditor 1360

CPC. Shana Elizabeth Cesar RodrigoContadoraAuditor 2350

CPC. Gaddi Isabel Ergueta Pacheco ContadoraAuditor 3100

ING. SIST. Omar Kevin Zarate ChumbimuniIngeniero de SistemasEspecialista 90

ABOG. Cesar Enriques SotoAbogadoEspecialista80

TOTAL HORAS1864

11. COSTO DE LA AUDITORIA

De acuerdo a la programacin de actividades, se utilizara un total de 1864 horas/hombre, con un costo de S/. 62,800.00 Nuevos Soles.

CARGOHORAS HOMBRECOSTO POR HORASCOSTO TOTAL

Supervisora104S/. 40.00S/. 4,160.00

Jefe de Comisin400S/. 38.00S/. 15,200.00

Auditora380S/. 33.00S/. 12,540.00

Auditor 1360S/. 33.00S/. 11,880.00

Auditor 2350S/. 33.00S/. 11,550.00

Auditor 3100S/. 33.00S/. 3,300.00

Especialista 90S/. 25.00S/. 2,250.00

Especialista80S/. 24.00S/. 1,920.00

TOTAL1864S/. 62,800.00

12. PARTICIPACIN DE OTROS ESPECIALISTAS

Para la ejecucin de la auditora de los Estados financieros periodo 2013 de la empresa Telefnica del Per S.A.A. se ha considerado la participacin de los siguientes especialistas:

NOMBRES Y APELLIDOSPROFESINCARGO

ING. SIST. Omar Kevin Zarate ChumbimuniIngeniero de SistemasEspecialista

ABOG. Cesar Enrquez SotoAbogadoEspecialista

13. ASPECTOS DENUNCIADOS

Durante el desarrollo de la auditora financiera se ha recogido una denuncia externa, ante la oficina de control interno de la empresa TELEFNICA DEL PER S.A.A. sobre: La seora Mara Beln Cano Bautista, que desde la fecha 04-08-2013 viene reclamando la deuda ya cancelada en el mes de julio por el monto de 300.00 nuevos soles por el servicio de cable, internet y telfono la cual la empresa TELEFNICA DEL PERU S.A.A. no tiene el registro del pago por lo tanto viene generando ms intereses.

Por ello; la comisin de auditores nos hemos centrado en la denuncian externa de la seora Mara Beln Cano Bautista.

14. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado de la auditora a los Estados Financieros periodo 2013 de la empresa Telefnica del Per S.A.A, se emitir 2 informes; informe corto e informe largo de auditoria de acuerdo a las normas vigentes, el informe corto contendr la opinin del auditor; el informe largo las observaciones, conclusiones y recomendaciones, para que la alta direccin implemente oportunamente las recomendaciones propuestas por el auditor.

Fecha de entrega del informe corto el 20/11/2014.

Fecha de entrega del informe largo el 30/11/2014.

PLAN DE AUDITORIA

Elementos Bsicos que debe contener el Dictamen Del Auditor:

1. Ttulo.2. Destinatario.3. Prrafo Introductorio.4. Prrafo De Alcance.5. Prrafo De Opinin.6. Redaccin Dictamen. 7. Fecha.8. Firma.

FORMATO TENTATIVO DEL INFORME LARGO

El contenido del informe largo de auditoria ser formulado considerando la siguiente estructura:

Sntesis gerencial.

INTRODUCCIN:

Origen del examen. Naturaleza. Objetivos del examen. Alcance del examen. Antecedentes de la entidad. Base legal de la entidad. Comunicacin de hallazgos. Carta de control interna. Otros aspectos de importancia.

OBSERVACIONES.

CONCLUSIONES.

RECOMENDACIONES.

ANEXOS.

15. PROGRAMA DE AUDITORIA

El programa de auditoria a desarrollar en la auditoria a los estados financieros, de la empresa TELEFNICA DEL PER SAA, correspondiente al periodo 2013, son los procedimientos adicionales que puedan incorporarse de acuerdo a las circunstancias, se presenta en el ANEXO 1.El plan de auditoria se presenta en anexo adjunto ANEXO 2.

Huancayo, 01 de setiembre del 2014.

CPC. Melida Pecho RafaelMat. M 835Supervisora .... CPC. Jhon Abel Ramos RojasMat. M 231Jefe de Comisin

Anexo 2PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD: Telefnica del Per S.A.A.RUBRO : Auditoria a los Estados Financieros.PERIODO: 2013.

NPROCEDIMIENTOSREF.P/TFECHAHECHO PORREVISADO POR

1.

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6.

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8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.OBJETIVO GENERAL:Determinar si los saldos mostrados en los Estados financieros presentan razonablemente la situacin financiera de la empresa Telefnica del Per S.A.A. al 31 de diciembre del 2013.

PROCEDIMIENTOS:

Solicite los Estados financieros, y la documentacin sustentatoria de los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2013 de la empresa Telefnica del Per S.A.A.

Solicite en Libro de actas de acuerdos de la Junta Directiva y Directorio.

Disee una cdula que contenga marcas de auditoria y aplique a los procedimientos.

Aplique el cuestionario de control interno a las reas administrativas.

Evale las respuestas y elabore la Carta de Control Interno, sealando las observaciones y las recomendaciones.

Recepcione los Estados Financieros, Notas, anexos, Comprobantes de Pago, Libros contables, anlisis de cuentas y otros.

Detecte, evale, elabore y comunique los hallazgos de auditoria a los presuntos involucrados.

Evale las aclaraciones presentadas por los auditados.

Ordene los archivos de los papeles de trabajo que sustente el trabajo del auditor.

Redacte los informes de auditora segn normas.Revise y firme los informes de auditora.

Aplique las normas conforme a las establecidas en la NIC 1 especficamente del marco conceptual.

Solicite el registro de pagos realizados por la seora Bautista por el reclamo.

Remite con un oficio el Informe Final a la Alta direccin.

Solicite la Carta de Representacin, revise y firme la conformidad del documento.

Huancayo, 15 de Septiembre del 2014.

CPC. Melida Pecho RafaelMat. M 835Supervisora .... CPC. Jhon Abel Ramos RojasMat. M 231Jefe de Comisin

TELEFNICA DEL PERU S.A.A.CESAR RODRIGO, SHANA ELIZABETHA2

POCAMUCHA CARDENAS, CECILIA ESTEFANIA2

RAMOS ROJAS, ABEL JHONA2

ZARATE CHUMBIMUNI, ANGELA GABRIELAA2

GADDI ISABEL ERGUETA PACHECO B1