RESUMEN EJECUTIVO

Croquetas mantenses se establecer en la calle 13 Av. 19 de la parroquia Manta del Cantn Manta (Manab-Ecuador), con el propsito de producir Croquetas de pescado para vender a la poblacin de la ciudad bajo el uso de Buenas Materia primas y cuidando el entorno. Otros de sus potenciales clientes sern las Cadenas de los comisariatos que demandan productos listos para cocinar y servirse de manera fresca y constante, para lo cual se establecern otros puntos de produccin en el futuro para cubrir esta demanda en el mercado.

Se ofrecer croquetas mantenses elaboradas bajo Buenas Prcticas de higiene y sanidad; reduciendo posibles riesgos de contaminacin que garanticen la sanidad y calidad de la esta delicia, entregando al consumidor un alimento con apariencia, aroma, sabor y textura

agradables, que contribuya con el cuidado de la salud humana y la conservacin del medio ambiente.

El grupo emprendedor est conformado por personas con nimos de triunfar y con experiencia directa en el manejo administrativo y tcnico de este tipo de proyectos y una excelente formacin en reas gerenciales gastronmicas.

La empresa croquetas mantenses requiere de una inversin total de $ USA $ 2,725.00, para el primes mes, de los cuales el grupo empresarial gestor aportar $ 500.00 y con las ventas diarias se mantendr, con el propsito de no incurrir en obligaciones financieras.

La oportunidad es clara, pues la demanda por las croquetas es un mercado nuevo y totalmente creciente. La produccin ser de 3.600 unds/mes promedio, obteniendo ingresos promedio anuales de $ 1.800.00 por concepto de ventas de croquetas a precio de venta de $ 0.50 y con un peso de 40 gramos.

La rentabilidad sobre la inversin del proyecto, en un anlisis

para su

primer mes es del 8.36%, El proyecto produciendo y vendiendo 2.582 croquetas alcanza su punto de equilibrio. De igual manera la rentabilidad sobre las ventas es del 12.66% y el PE sobre en porcentaje es del 71.17%

El impacto social de la empresa es positivo ya que generara al menos 6 puestos, y los valores agregados a esta actividad redundarn en beneficios para otros comercios y comerciantes informales

As mismo, se impulsar el desarrollo del sector turstico de la ciudad al haber otra alternativa de destino en comidas rpidas, haciendo nfasis igualmente en la higiene y la salubridad y cuidado del medio ambiente.

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De esta manera se demuestra la viabilidad comercial, tcnica, econmica, financiera, legal, ambiental y jurdica para la creacin y puesta en marcha de la empresa croquetas mantenses.

Indice

TEMAS Resumen ejecutivo ndice Introduccin Misin y visin del negocio Anlisis del entorno Marco legal Organizacin de la empresa Estudio de competencia Segmento de mercado Estrategias de marketing Estudio Financiero Plan de inversin inicial Costos Estado de Resultado Fulo de Caja Punto de Equilibrio

PAG. 01 03 04 05 06 15 16 20 20 26 30 30 31 31 32 33

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Introduccin

Una organizacin que quiere realmente destacar en el mercado, debe de tomar en cuenta no solo principios bsicos de produccin de bienes, motivacin de trabajadores o de precios competitivos; sino tambin aquellos que tienen que ver con un sin nmero de tareas y

responsabilidades de administracin.

Para triunfar en un contexto empresarial complejo y cambiante, se debe tener ahora ms conocimiento sobre contabilidad, recursos humanos, produccin y mercadeo y una identificacin con el tipo de compaa que se pretende establecer.

El presente trabajo pretende determina la elaboracin de un plan de negocios exitoso, que se aproxima a la realidad estableciendo un negocio que no solo brille por un momento, sino que se pueda demostrar la rentabilidad del mismo.

Para cumplir con este objetivo, se ha desarrollado una serie de investigaciones en base a las fuentes primarias y secundarias

encontradas; Los resultados obtenidos los presentaremos a continuacin. 4

Captulo I

Sobre la misin y visn del negocio y anlisis del entorno

Descripcin del negocio

El negocio que se pretende establecer es un negocio de comidas rpidas, el cual las ofrecer en seis barrios de Manta.

El negocio tendr por nombre Croquetas mantenses, el mismo estar ubicado en la provincia de Manab en el cantn Manta, parroquia Manta, exactamente en la calle 13 Avenida 19.

Croquetas mantenses ser un lugar en donde la familia Mantense podr degustar de unas croquetas sabrosas elaboradas con materia prima tpica de la ciudad, en un ambiente tropical, agradable y sobre todo confortable, en donde, tanto nios como jvenes y adultos podrn admirar y sentirse a

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gusto, ya que sern lugares significa ser mantense.

decorados con colores alusivos a lo que

Nuestra misin como empresa es la de ofrecer al pblico en general sin importar cultura, las croquetas de pescado, las mismas que intentara introducirse en el mercado u que se degustar como un bocado, pudiendo hacrselo en un ambiente familiar y sano; hacindolos conocer algo nuevo y delicioso y de esta manera hacerles sentir lo importantes que son para nosotros.

Nuestra visin es constituirnos en los nicos productores y vendedores de comidas rpidas de croquetas de pescado, con los mejores niveles de calidad y con precios competitivos, que satisfaga las necesidades de los clientes.

Anlisis del entorno La provincia de Manab es la 3ra provincia de la Repblica del Ecuador y se divide en los siguientes 22 cantones:1. 2. 3. 4. 5. 6.

24 de Mayo Bolvar Chone El Carmen Flavio Alfaro Jama

6

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

Jaramij Jipijapa Junn Manta Montecristi Olmedo Pajn Pedernales Pichincha Portoviejo Puerto Lpez Rocafuerte San Vicente Santa Ana Sucre Tosagua

En el cantn Manta provincia de Manab, es en donde ubicaremos nuestro negocio; especficamente. El Cantn Manta tiene una superficie de 292,89 Km2, con un rea Urbana de 6.049,23 Hectreas, y un rea Rural de 23.239,77 Hectreas. La Ciudad de Manta es el principal Puerto de la Provincia de Manab, se ubica entre las coordenadas geogrficas 00 57' de latitud sur y 80 42' de longitud oeste, con una altura promedio de 20 msnm. 7

Toponimia: Manta fue asentamiento de la cultura Mantea, en los aos 500 a 1526 despus de Cristo. Los aborgenes llamaron al lugar Jocay, que en lengua maya significa casa de los peces.

Se divide en 5 parroquias urbanas y 2 parroquias rurales las mismas que son:

1. Manta. 2. Tarqui. 3. Los Esteros.

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4. Eloy Alfaro 5. San Mateo. 6. San Lorenzo 7. Santa Marianita.

Ubicacin y extensin El Cantn Manta est ubicado en el centro sureste de la provincia de Manab, entre los 005535 de latitud sur y 804302 de longitud oeste. Limita al norte, sur y oeste con el Ocano Pacfico, y al Este con los cantones Jaramij y Montecristi. Posee una extensin de 3.500 Km2.

Poblacin del cantn:

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Los datos del ltimo censo de Poblacin y vivienda del 2001 establecen una poblacin total para el Cantn Manta de 192.322 habitantes con una tasa de crecimiento de 3.4 que est sobre la media nacional. La poblacin urbana llega a 183.105 habitantes y la rural 9.217 habitantes, existiendo en ello un porcentaje importante de los llamados habitantes perifricos que por la cercana y dependencia con el rea urbana pueden considerarse como insertos en el. En porcentaje, la poblacin urbana del Cantn constituye el 95,21% lo que determina un cantn

prominentemente urbano, con una poblacin econmicamente activa dedicada en un porcentaje del 54,57 % a actividades del sector terciario, en detrimento del sector primario que ocupa solamente el 11,18%.

Manta que hoy cuenta con 250 mil habitantes tiene hijos adoptivos, es decir, de alma y corazn, los principales barrios donde se asentaron centenares de familias forneas como el conocido Cuba libre (hoy parroquia Eloy Alfaro), Santa Ana, Nueva Esperanza, el Abdn Caldern; la 15 de Abril, Miraflores, la parroquia Tarqui, entre otros lugares que albergan a santanenses, choneros, jipijapenses, rocafortenses, en

definitiva, manabitas de todos los cantones, pero particularmente del rea rural.

Principales actividades econmicas del cantn

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Manta es un polo de desarrollo industrial y comercial, siendo la industria pesquera la ms representativa en cuanto a mayor generacin econmica y de trabajo, y la industria turstica en cuanto a imagen y proyeccin futura. Dadas las condiciones actuales, la industria turstica es la que cuenta con mejores oportunidades y posibilidades de desarrollo a corto y mediano plazo. Se calcula, que la industria extractiva de de la pesca genera empleo para aproximadamente 25.000 personas de manera directa e indirecta. En trminos generales, la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) del Cantn Manta es 91.246:

RAMA DE ACTIVIDAD% Hombres % Mujeres % Total 1. Agricultura, ganadera, caza y selvicultura 3,41 0,47 2,60 2. Pesca 9,28 2,15 7,33 3. Explotacin de minas y canteras 0,13 0,06 0,11 4. Industrias manufactureras 12,51 13,88 12,88 5. Suministros de electricidad, gas y agua 0,77 0,43 0,67 6. Construccin 11,34 0,65 8,42 7. Comercio al por mayor y al por menor 22,82 20,67 22,23 8. Hoteles y restaurantes 2,32 4,35 2,87 9. Transporte, almacenamiento y comunicaciones 8,98 1,43 6,92 10. Intermediacin financiera 0,36 1,10 0,57 11. Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 4,37 4,39 4,38 12. Administracin pblica y defensa 4,37 2,67 3,91 13. Enseanza 2,33 10,26 4,50 14. Actividades de servicios sociales y de salud 1,06 5,31 2,23 15. Otras actividades comunitarias sociales y personales de tipo servicios 2,86 8,32 4,35 16. Hogares privados con servicio domestico 0,69 10,46 3,36 18. No declarado 11,68 12,54 11,91 19. Trabajador nuevo 0,71 0,85 0,75 Total 100 100 100

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Fuente INEC

INFRAESTRUCTURA EN SALUD. Equipamiento de Salud: Existen 24 espacios para la salud, por lo que de acuerdo a datos del Ministerio de Salud en la iudad de Manta de desarrollaron el 21.2% de todas las atenciones mdicas de la provincia, siendo tambin la ms atendida en este campo. El equipamiento est conformado por: 1 hospital general con 220 camas, 1 hospital de Seguro Social, 1 hospital de la Fuerza Area Ecuatoriana (FAE), 13 Subcentros de Salud, 10 clnicas, 2 Dispensarios mdicos Barrios y poblacin: Manta en el ao 2001 tena una poblacin de 192.322 habitantes (segn el ltimo censo realizado por el INEC), distribuida de la siguiente manera:

DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN DEL CANTN MANTA, SEGN PARROQUIASPARROQUIASTOTALMANTA (URBANO REA RURAL PERIFERIA SAN LORENZO SANTA MARIANITA

TOTAL192.322 183.105 9.217 5.296 1.937 1.984

HOMBRES94.486 89.787 4.699 2.670 1.022 1.007

MUJERES97.836 93.318 4.518 2.626 915 977

Manta en la actualidad cuenta con ms de 200 barrios distribuidos en sus 5 parroquias urbanas, cuya poblacin en la actualidad sobrepasan los

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250.000 habitantes, poblacin que se ha ido incrementando por los asentamientos de las personas de otros cantones, e igualmente a la poblacin flotante que da tras da visita esta ciudad, lo que hace que tenga una de las tasas de crecimiento poblacional ms alta del pas, poblacin que se convierte en una demanda potencial y muy atractiva para el negocio de las croquetas, de acuerdo a la proyeccin realizada para el cantn para este ao, la poblacin de Manta se encuentra distribuida de la siguiente manera

DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN DEL CANTN MANTA, SEGN PARROQUIASPARROQUIASTOTAL MANTA (URBANO REA RURAL PERIFERIA SAN LORENZO SANTA MARIANITA

TOTAL257.711 245.361 12.351 7.097 2.596 2.659

HOMBRES126.611 120.315 6.297 3.578 1.369 1.349

MUJERES131.100 125.046 6.054 3.519 1226 1309

Proyeccin del Cantn Manta para el ao 2010 Elaborado por: Autores

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Captulo II Sobre el marco legal y organizacin de la empresa Como parte de los atributos de las pequeas y medianas empresas se encuentra lo sencillo de su organizacin, los niveles jerrquicos son casi nulos, los empleados se reportan directamente con el gerente o administrador.

Organigrama de la empresa

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Por lo que a los recursos humanos se refiere, contamos con una plantilla de seis trabajadores coordinados por un gerente. De manera que las funciones a desempear dentro de la empresa quedan definidas de la siguiente manera:

La poltica administrativa debe ser gil y eficiente. Debe existir un solo gerente-responsable en la microempresa. iguales. Pero, todos los socios son

DIRECTOR GENERAL

COMPRAS

VENTAS

PRODUCCI N

MARKETIN G

FINANCIER O

Nuestro negocio contar adems con una junta directiva de socias conformada exclusivamente por las socias, las cuales se reunirn una vez al mes para conocer las necesidades de la empresa y los avances

obtenidos.

El director general ser quien vele por el buen funcionamiento de la empresa, nadie es empleado o subalterno del otro. La administracin

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correcta es la "plana", es decir la que se hace por consenso, por acuerdo, mediante conversacin, En caso de que se llegue a tener empleados se los deber guiar a estos en sus labores, ejecutar los planes de acuerdo a los objetivos de la empresa y supervisar las labores ejecutadas. ste tambin ser el encargado del cobro del servicio brindado.

La junta directiva es la responsable de la supervisin general de la empresa. sta estar conformada por un presidente, un secretario, un tesorero y un fiscal, que debern supervisar la labor del director general . Debern participar en la elaboracin de los objetivos y metas de la organizacin as como en el planeamiento de todas las actividades y procesos de la misma.

Marco legal

Para constituir una microempresa de carcter formal, se lo debe hacer mediante un documento escrito y legalizado, para que tenga fuerza para exigir su cumplimiento;

CONSTITUCIN

Las Empresas civiles: son aquellas que requieren de un simple contrato, en el que intervienen las partes ante un juez de lo civil y estn sujetas al cdigo civil. 16

Toda actividad econmica puede desarrollar su actividad como Empresa Civil, para lo cual necesitamos llenar el estatuto de constitucin y reconocerlo ante un juez de lo civil.

Enumeracin de permisos necesarios para el establecimiento de un restaurante: REQUISITOS PARA EL fUNCIONAMIENTO DE UNA MICROEMPRESA CIVIL

1. REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES

Para obtener el RUC se requiere:

Cdula de identidad; Recibo de agua, luz o telfono; Llenar formulario

2. PATENTE MUNICIPAL Formulario de declaracin del Impuesto de Patente, original y copia; RUC original y copia Copia de cdula de ciudadana Copia de carta de pago del impuesto predial del ao en curso (si es propietario del local)

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Formulario de categorizacin emitido por la oficina de Control Sanitario (para las actividades comerciales que requieran el permiso sanitario)

3. PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO REQUISITOS Presentar en la administracin respectiva lo siguiente:

Solicitud (formulario) de permiso sanitario; Copia de cdula de ciudadana y de votacin del propietario del negocio;

Informe de compatibilidad y/o factibilidad de implantacin de uso (otorgado por la Administracin Zonal para las actividades

comerciales que deben obtener el permiso sanitario por delegacin del Ministerio de Salud al Municipio) Comprobante de pago de patente anterior; (si hubiese funcionado el ao anterior, no se exige para los negocios nuevos) Comprobante de pago de tasa de permiso sanitario del ao; Permiso Sanitario de funcionamiento del ao anterior (original) para locales ya existentes; Certificado (s) de salud (en reas de alimentos, salas de belleza y peluqueras) para todo el personal, expendido por la unidad de salud No. 2 Manta; Permiso de trabajo en el pas, actualizado (para personas

extranjeras) 18

Copia del RUC vigente.

Nota 1: El plazo mximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada ao, caso contrario se sometern a las sanciones establecidas en el Cdigo de la Salud.

Nota 2: Para todo trmite deber presentar el certificado de votacin de acuerdo a Ley de Elecciones. 4. CERTIFICADO DE SEGURIDAD DEL CUERPO DE BOMBEROS EN MANTA: En esta ciudad es obligatorio obtener el certificado, para lo cual es necesario comprar un extintor y pagar un valor econmico que depende del local comercial. El cuerpo de bomberos de Manta es autnomo y no depende del Ministerio de Bienestar Social o del Municipio de dicha ciudad

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Captulo III Estudio de competencia, segmento de mercado y estrategias de marketing

Si bien croquetas mantense est introduciendo un producto nuevo al mercado, este es un producto que lo pueden consumir las personas de cualquier edad, esto hace que nos diferenciemos de los posibles competidores, ya que estamos innovando, adems es un producto elaborado con materiales que consume la poblacin, solo que con otra forma de preparacin.

Segmento de mercado El segmento de mercado en que queremos competir es el sector familiar, el cual se caracteriza por: Es un sector amplio. Acostumbran reunirse para disfrutar un rato agradable. Tienen gran gusto por las comidas de marisco estilo criollo, con sabor tradicional (condimentado) La mayora de las familias cuentan con un promedio de miembros, segn el ltimo censo, Son de ambiente alegre. cinco

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La poblacin proyectada con una tasa de crecimiento del 0.34 entre 10 -34 aos para el ao 2010 es de 120.550 habitantes

En el cuadro del total de viviendas, ocupadas con personas presentes, promedio de ocupantes y densidad poblacional del censo 2001

apreciamos un gran mercado, cons una necesidad insatisfecha hasta el momento, por producto nuevo, ya que, la poblacin. no cuenta con un lugar apropiado; donde la familia mantense revivan las races de su tradicin culinaria y a la vez pueda disfrutar en familia con un precio accesible.

CANTN MANTATOTAL DE VIVIENDAS, OCUPADAS CON PERSONAS PRESENTES, PROMEDIO DE OCUPANTES Y DENSIDAD POBLACIONAL. Censo 2001AREASTOTAL CANT NREA URBANA REA RURAL

TOTAL DE VIVIENDAS47.546

VIVIENDAS PARTICULARES OCUPADAS CON PERSONAS PRESENTES NMERO OCUPANTES PROMEDIO

POBLACIN TOTAL192.322

EXTENSIN KM2309,0

DENSIDAD HAB/KM2622,4

41.933

190.812

4,6

45.051

39.984

181.602

4,5

183.105

2.495

1.949

9.210

4,7

9.217

FUENTE: INEC

El segmento poblacional estudiantil es otro de los sectores en el cual croquetas mantenses tranquilamente puede abarcar, ya que entre el sector de educacin bsica (48.85%) y el sector de educacin bachillerato (27.16%), alcanzan el (76.07%) del total de la poblacin, lo que sin duda 21

se convierte en dos segmentos de poblacin muy importantes para nuestra empresa, lo que se puede corroborar en los cuadros siguientes:

PORCENTAJES DE POBLACIN, SEGN NIVELES DE INSTRUCCIN POBLACIN URBANA POBLACIN RURAL

POBLACIN TOTAL

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Si a estos segmentos de poblacin analizados anteriormente le agregamos el resto de la poblacin urbana, que llega a los 20.763 personas, y que corresponden al 14.74%, estamos hablando de una demande potencial de 160.839 personas, vale aclarar que el segmento no considerado en este anlisis son los nios menores de cuatro aos. En la pirmide poblacional del 2001 vemos lo dicho anteriormente.

PIRMIDE DE POBLACIN. Censo 2001

Fuente . Inec. Censo 2001

Estudio de la competencia

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Despus de un exhaustivo anlisis del entorno donde ubicaremos nuestro negocio (calle 13 avenida 19), hemos agrupado nuestros competidores en tres categoras posibles:

Competidores directos: Por el tipo de mercado en que nos enfatizamos, adems por el tipo producto y de servicio que se va a ofrecer, determinamos que no existe ningn competidor directo en la zona del establecimiento.

Competidores indirectos: Nuestra principal competencia en la zona son los establecimientos que ofrecen servicios afines al nuestro y que se localizan fuera del lugar de ubicacin, estos lugares son los restaurantes ubicados en el malecn escnico y los que se encuentran en Tarqui en el parque del marisco y sus alrededores, que como echamos de ver, no estn ubicacin de nuestro local. . Sin embargo en este sentido distinguimos tres competidores en la parte central de la parroquia Manta, los cuales caracterizaremos a continuacin cerca del rea de

Cevicheria Juventud Italiana a 200 metros de la iglesia de laDolorosa y a un kilometro de distancia de nuestro de nuestro establecimiento, especficamente, este competidor cuenta con una amplia infraestructura, pero su oferta es de otro tipo de platos, como ceviches, encebollados, etc.

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Cevicheria el Delfn es un restaurante orientado al sectorprofesional y de estrato social medio hacia abajo, tambin turstico, de un estilo de platos fijos como ceviches y apanados. La ambientacin del lugar es de corte tradicional mas no cultural.

Cevicheria Flipper. Es una Cevicheria del mismo tipo que la Delfn.

Ventajas competitivas:

o Posee una ubicacin estratgica, ya que se ubica en un sectoraltamente concurrido por la poblacin, la misma que escogida hasta para caminar, igualmente es una va principal o Sus instalaciones son amplias y cmodas.

o Tiene un competidor en la zona que le hace que se esfuerce pormejorar cada da ms, aunque es bastante concurrido por la poblacin mantense. Desventajas: o Por el sector de mercado al cual se dirige, los precios son poco accesibles para la familia.

Mercado Central municipal: localizado en el centro de Manta, elmercado municipal tiene una gran variedad de departamentos entre ellos se puede mencionar: Comedores, tiendas, sodas, zapateras, marisqueras, etc.

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Ventajas competitivas: Su principal ventaja radica en los precios ya que son relativamente bajos.

Por el tiempo que ha permanecido en la ciudad, posee su clientelaestablecida. Desventajas: El ambiente no es agradable, hay poca limpieza y malos olores.

La infraestructura es muy antigua pequea y no ha sido mejorada. Por la divisin de los establecimientos, cuenta con poco espacio.

Ventajas competitivas: Su principal ventaja radica en los precios ya que son relativamente bajos. Por el tiempo que ha permanecido en la ciudad, posee su clientela establecida. (tiene 2 locales ms en la ciudad) Desventajas: El ambiente no es agradable, hay poca limpieza y malos olores. La infraestructura es muy antigua pequea y no ha sido mejorada. Por la divisin de los establecimientos, cuenta con poco espacio.

Los productos con los que preparan los platos no son de ptimacalidad.

Estrategias de Marketing 26

Establecer una estrategia eficaz de marketing ayuda a la empresa a posicionarse en el mercado, desde el momento mismo de la concepcin del producto. Nuestra estrategia estar basado en la teora de las 4 P: producto, promocin, plaza y precio. (Producto: es el producto completo: embalaje, envase, producto y servicios. Precio: fijacin del precio. Promocin: distribucin) publicidad. Puntos de venta degustaciones. Plaza:

Estrategia de producto:

El local se ambientar con un estilo tropical, donde la combinacin de colores dar el toque criollo que queremos transmitir.

La decoracin ser con plantas ornamentales propias de la zona norte de la Provincia, por ejemplo palmeras. Las sillas y mesas sern hechas de bamb, as como el mostrador.

El personal ser dotado de uniformes con colores y diseos alusivos a la cultura mantense: las camisas sern las tradicionales

Lo principal de todo ser nuestro men, en el cual incorporaremos posteriormente otras tipos de croquetas incluyendo adems platillos tradicionales con mucho sabor y colorido.

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Con este principio de calidad y de calidez de nuestro personal, nuestro producto se vender por s mismo, ya que estar preparado con la mejor materia prima de la ciudad, para la venta en los puntos de ventas, se los vender en platos de 6 unidades embalados de tal manera que no entre aire alguno, se las etiquetara al frio para su posterior distribucin.

Estrategia de Promocin: Para entrar en el mercado empezaremos con una campaa de publicidad agresiva, como es la entrega de volantes, cuas en radios y de entrega de bolitas pequeas de prueba. Esto permitir que la gente llegue y la promocin consistir en por la compra de 2 llevar una croqueta pequea gratis o el jugo gratis, en los puntos de venta se incluir una croqueta de ms y una rebaja del 10% del precio real.

Estrategia de precio: Para establecer una estrategia de precio acertada, nos basamos en el anlisis de nuestros principales costos unitarios de produccin de las croquetas.

Este elemento de gasto est desglosado en el siguiente cuadro donde se relacionan todos los materiales necesarios para lograr 120 croquetas de 40 gramos de peso cada una con todos los parmetros de calidad

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deseados, teniendo en cuenta el Procedimiento operacional de trabajo (POT), su costo total.

Con la cantidad de 5 libras de pescado de acuerdo a la siguiente tabla se obtienen 120 croquetas de un peso aproximado a 40 gramos.

De igual manera con la misma cantidad de masa se obtienen 17 platos de 6 unds, platos que sern distribuidos a los diferentes puntos de ventas que sern previamente contactados . Para la preparacin que conlleva la mezcla de cada materia prima que interviene en la elaboracin de este producto se lleva 2.5 horas aproximadamente, Si se elabora 2 tandadas el tiempo que se lleva dems es de medio hora ya que las otras dos horas se las lleva el mantenimiento en el frio, quedando de esta manera calculado el total de la materia prima utilizada. Ver tabla No. 1 y Anexo 1

Las croquetas que se venden listas para comer en el punto de venta de la microempresa, su costo vara en el aceite que se utiliza para frerlas.

Materiales para 1 Tanda de masa de Croqueta (120 croquetas de 40 gramos)

Materia Prima

U/M

Cantidad

P/U

P/T

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Picadillo de Albacora Aceite Harina Leche Sal Condimento Ajo Preparado De factor

Lb. Lt Lb. Lt Lb. Lb. Lb. Lb.

5 0,125 1 1 0,04 0,04 0,5 0,125

2 2 0,5 1 0,2 3 2 3

10 0,25 0,5 5.00 0,008 0,12 1 0,375

Comino en Polvo Organo Miga de Pan Agua Platillos 2S Bolsa de poly Caja LabTabla No. 1

Lb. Lb. Lb. LT 2S

0,02 0,002 2 0,02 50

2 1,5 1 0,02 0,04 0,05

0,04 0,003 2 2 2 5 0 28,30

M/U 100 M/U 32TOTAL

En los puntos de venta por unidades, en donde se vender lista para el consumo tambin se vendern otros productos. A continuacin se incluye el men bsico de nuestro local:

MENUCROQUETA PESCADO COLAS JUGOS

PRECIO0.50 0.4 0.5

Estrategia de la Plaza:

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Lgicamente primero tenemos que conseguir clientes que quieran vender nuestro producto, tenemos que visitar tiendas, supermercados, etc. Despus Para su distribucin se proceder: llevndolas en un recipiente conservador de frio para que conserve su temperatura hasta su lugar de destino ESTUDIO FINANCIERO Para comenzar el negocio se necesita de un valor inicial, este valor esta presentado en la siguiente tabla, la cual est indicando que para comenzar el negocio de la Croqueta Mantense se necesitan de USA $ 2,725.00. Ver tabla No. 2PLAN DE INVERSIN INICIAL Concepto Alquiler de local Inmuebles Maquinaria y equipo Inscripciones, registros y licencias Instalaciones Mercaderas o inventario Publicidad y promocin Personal Capital de trabajo TOTAL USA $. Tabla No. 2 Cuanta 400 600.00 500 0 300 0 100 524.90 300.00 2.725

Costos. La tabla No. 3 presenta el valor proyectado de cada uno de los costos necesarios para la buena marcha del negocio, en donde el costo de fabricacin es de $

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1.126.00, los gastos operativos suman $ 445.45, y el costo total arroja la cantidad de $ 1,572.15. Ver Tabla No. 3 El costo de fabricacin es de $ 0.31 centavos y el costo tcnico de produccin es de $ 0.44 centavos. Si el precio de venta es de $ 0.50 centavos tenemos una utilidad una de $ 0.06 centavos que representa un margen de utilidad del 15%.

CROQUETAS DE PESCADORESUMEN DE COSTOSMateriales Directos Mano de Obra Directa COSTO PRIMO Costos Indirectos de Fabricacin COSTO DE PRODUCCIN (FABRICACIN) Costos de Operacin (Adm. Ventas, Financieros) COSTO TOTAL O TECNICO Croquetas producidas en el mes COSTO UNITARIO TECNICO DE PRODUCCION Margen o % de utilidad deseada PRECIO UNITARIO DE VENTA PUBLICO Tabla No. 3 $ 470,75 262,45 $ 733,20 393,50

1.126,7 0445,45 1.572,15 3.600 0,44 0,07 $ 0,50

15%

Estado de Resultados.La venta de croquetas es de $ 1800.00 mensual y sus costos variables $ 1,009.70, lo que nos da una ganancia bruta en ventas de $ 790.30, restando los costos fijos $ 562.45 tenemos una utilidad de $ 227.85 Ver tabla No. 4

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Esta utilidad que arroja el Estado de Resultados ($ 227.85), parece poco para el primer mes, pero si revisamos los costos, vemos que estamos generando empleo para dos personas, lo que justifica la creacin de Croquetas Mantense como microempresa.

CROQUETAS MANTENSES Estado de Resultados Proyectado 1 mes

Ventas (-) Costos Variables (=) Utilidad Bruta en ventas (-) Costos Fijos (=) Utilidad Neta Tabla No 4

1.800,00 1.009,70 790,30 562,45 227,85

FLUJO DE CAJA Este flujo nos presenta la cantidad de dlares necesarios que se necesitara para cubrir las salidas de dinero e igualmente la cantidad de dinero que ingresaran para cubrir estas necesidades. Por ejemplo para el primer mes las salidas de dinero alcanzan la cantidad de $ 2,098.90, estas salidas son cubiertas con las ventas del mes y con un prstamo por parte de los socios (ver tabla No. 5)

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Empresa: CROQUETAS MANTENSES Flujo de efectivo proyectado para el periodo 1 de julio de 2010 al 31 de enero de 2011

Detalle 30/07/2010 Entradas de efectivo Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores) Valor de las ventas de contado Valor de los prestamos que se reciba de los socios Subtotal Entradas de efectivo en el mes Subtotal disponible ANTES de gastos Salidas de Efectivo Pago de nmina Pagos a proveedores Pagos de servicios pblicos y otros Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos Pagos de prestamos Pagos operativos Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas Subtotal Salidas de efectivo en el mes Sobrante (o faltante) del solo mes Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto al ingreso bruto del mes? Dinero lquido disponible al final de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas) Tabla No.5 0,00 30/08/2010 201,10

PROYECCIN DEL FLUJO DE CAJA 30/09/2010 30/10/2010 30/11/2010 649,75 1.516,40 2.936,85

30/12/2010 4.764,28

30/01/2011 7.322,75

1.800,00 500,00 1.800,00 2.300,00 -524,90 -480,00 -394,00 -200,00 0,00 -200,00 -300,00 -2.098,90 201,10 0,11 201,10

3.160,00 0,00 3.361,10 3.361,10 -787,35 -960,00 -394,00 -200,00 150,00 -220,00 -300,00 -2.711,35 649,75 0,19 649,75

3.792,00 0,00 4.441,75 4.441,75 -787,35 -1152,00 -394,00 -200,00 150,00 -242,00 -300,00 -2.925,35 1.516,40 0,34 1.516,40

4.550,40 0,00 6.066,80 6.066,80 -787,35 -1.382,40 -394,00 -200,00 200,00 -266,20 -300,00 -3.129,95 2.936,85 0,48 2.936,85

5.460,48 0,00 8.397,33 8.397,33 -787,35 -1.658,88 -394,00 -200,00 0,00 -292,82 -300,00 -3.633,05 4.764,28 0,57 4.764,28

6.552,58 0,00 11.316,86 11.316,86 -787,35 -1.990,66 -394,00 -200,00 0,00 -322,10 -300,00 -3.994,11 7.322,75 0,65 7.322,75

7.863,09 0,00 15.185,84 15.185,84 -787,35 -2.388,79 -394,00 -200,00 0,00 -354,31 -300,00 -4.424,45 10.761,39 0,71 10.761,39

PUNTO DE EQUILIBRIODe acuerdo a la informacin que consta en las tablas obtenemos los puntos de equilibrios correspondientes El punto de equilibrio en porcentaje sera: tabla No.4

PE% = Costo fijo/(venta total-costo variable) x 100

= 562.45 (1.800.00-1.009,70) x 100 = 71.17%

Indica que de las ventas totales, el 71.177% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 28,83% restante, es la utilidad neta mensual que obtiene la empresa.

El punto de equilibrio para las unidades producidas sera: Utilizar tablas No. 3 y No. 4

PEup = Costo fijo x unidades producidas/(venta total-costo variable)

= 562.45 x 3.600.00/(1800.00-1009.70) = 2.582

RENTABILIDAD.

Rentabilidad sobre las ventas

La rentabilidad de croquetas mantenses sobre sus ventas sera: Tabla No. 4

Rentabilidad sobre ventas = (Utilidades / Ventas) x 100

Rv = 227.85/1800 x 100 = 12.66%

Las utilidades representan el 12.66% del total de las ventas.

Rentabilidad entre la utilidad obtenida y el capital invertido. Tabla No. 1 Y tabla No. 4 Ru = Utilidad/Inversin x 100 = 227.85/2.725 = 8.36%

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