PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL …...recursos o de la información, se lesionen los intereses...

AGUAS MANANTIALES DE PÁCORA CALDAS “El Agua Como la Quieres”

[email protected] Carrera 3 No. 6-50

TELÉFONO (6) 8670105 Pácora Caldas

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PROCESO DE EVALUACIÓN Código PAAC-MC-001

MEJORAMIENTO CONTINUO PLAN ANTICORRUPCIÓN Y

ATENCIÓN AL CIUDADANO 2017 Versión 1.0

AGUAS MANANTIALES DE PÁCORA CALDAS

“El Agua Como la Quieres” [email protected]

Carrera 3 No. 6-50

TELEFONO (6) 8670105 Pácora Caldas

Aguas Manantiales de

Pácora Caldas

“El agua como la quieres”

LUIS FRANCISCO FLORIÁN BARRERA GERENTE

PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL

CIUDADANO 2017


MEJORAMIENTO CONTINUO PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL CIUDADANO

2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


RESOLUCIÓN NO.009

(ENERO 25 DE 2017)

Por medio de la cual se aprueba la implementación del Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano del 2017 en la empresa Aguas Manantiales de Pácora Caldas

El Gerente de la empresa, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y,

CONSIDERANDO

A. Que el presidente de la República sancionó la Ley 1474 del 2011 “Por la cual se dictan

normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción

de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública”.

B. Que Mediante el Decreto 4637 de 2011 se creó la Secretaría de Transparencia en el

Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y delegó en esta

dependencia la competencia de establecer la metodología para diseñar y realizar

seguimiento a la estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano,

elaborada por todas la entidades del orden nacional, departamental y municipal en

virtud de lo previsto en el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011.

C. Que el Decreto 1081 de 2015, compiló el Decreto 2641 de 2012, reglamentario de los

artículos 73 y 76 de la Ley 1474 de 2011, mediante el cual se estableció como

metodología para diseñar y hacer seguimiento a dicha estrategia, los lineamientos

contenidos en el documento “Estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción

y de Atención al Ciudadano”.

D. Que la Secretaría de Transparencia del Departamento Administrativo de la Presidencia

de la República en armonía con el Departamento Administrativo de la Función Pública

y el Departamento Nacional de Planeación, revisaron y actualizaron la metodología

definida en el 2012, e incorporaron entre otros aspectos las acciones de transparencia

y acceso a la información pública, y se diseñaron las directrices para diseñar y hacer

seguimiento al Mapa de Riesgos de Corrupción.






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E. Que por medio del Decreto 124 del 26 de Enero de 2016, se sustituye el Título 4 de la

Parte 1 del Libro 2 del Decreto 1081 de 2015, relativo al “Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano”, señalando en los artículos 2.1.4.1. y 2.1.4.3, la nueva

metodología para diseñar y hacer seguimiento a la estrategia de lucha contra la

corrupción y de atención al ciudadano, e indica igualmente que los estándares de las

entidades públicas deben seguir dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 76

de la Ley 1474 de 2011; cumpliendo con los lineamientos contenidos en el documento

“Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano –

Versión 2 del Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP. Así mismo, en

el artículo 2.1.4.2. establece como metodología para diseñar y hacer seguimiento al

Mapa de Riesgos de Corrupción de la entidad, lo establecido en el documento “Guía

para la gestión del Riesgo de Corrupción”, documentos que hacen parte integral del

decreto.

F. Que el Decreto 124 del 2016, establece en los artículos 2.1.4.5, 21.4.6, y 2.1.4.8 los

responsables de velar por la consolidación, implementación, seguimiento, evaluación y

monitoreo del cumplimiento de las orientaciones y obligaciones derivadas de los

mencionados documentos, deberán fijar el 31 de Enero de cada año, como fecha límite

de publicación, en el sitio WEB de la entidad, el Plan Anticorrupción y Atención al

Ciudadano y el Mapa de Riesgos de Corrupción.

G. Por lo Anterior,

RESUELVE

ARTÍCULO PRIMERO: APROBACIÓN DEL PLAN: Aprobar el Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano para la Empresa Aguas Manantiales de Pácora Caldas, como

instrumento de gestión, articulado con los diferentes planes y estrategias de lucha contra

la corrupción y mecanismos para mejorar la atención al ciudadano, de acuerdo a los

lineamientos y componentes establecidos por el DAFP en los documentos “Estrategias para

la Construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano – Versión 2” y la “Guía

para la Gestión del Riesgo de Corrupción”.

ARTÍCULO SEGUNDO: MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN. El diseño y seguimiento de los

riesgos de corrupción se hará a través del mapa de riesgos de corrupción, ajustándose a la

metodología definida en el documento establecido por el DAFP “Guía para la Gestión del

Riesgo de Corrupción”. (Artículo 2.1.4.2, del Decreto 124 de 2016).

ARTÍCULO TERCERO: RESPONSABILIDADES: La máxima autoridad de la empresa, velará de

forma directa porque se implemente debidamente las disposiciones contenidas en los



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


documentos metodológicos publicados por el DAFP, asignando recursos e incorporando las

estrategias definidas a la gestión y los objetivos de la Entidad, generando lineamientos para

su promoción y divulgación, así como el seguimiento a las acciones planteadas en éste

(Artículo 2.1.4.4 del Decreto 124 de 2016: Página 9-10, 33-24 Documento DAFP Versión 2).

La oficina de Control interno de la EMPRESA será la encargada de verificar la elaboración y

publicación del Plan, así mismo efectuará (3) veces al año, seguimiento, evaluación y

control a la implementación y a los avances de las actividades consignadas en el Plan,

publicando en la página web de la EMPRESA los informes correspondientes.

ARTÍCULO CUARTO: PUBLICACIÓN DEL PLAN Y SEGUIMIENTOS: El plan Anticorrupción y

de atención al Ciudadano 2017, deberá publicarse en la página WEB de la EMPRESA, a más

tardar el 31 de Enero del 2017.

Los informes de seguimiento realizados por la Oficina de Control Interno de la EMPRESA,

serán publicados en la página web, dentro de los 10 días hábiles siguientes del cierre de

cada cuatrimestre, con corte a 30 de abril, 31 de agosto y 31 de diciembre de cada año

(Página 13 Documento DAFP Versión 2)

ARTÍCULO QUINTO. SOCIALIZACIÓN: El comité de Control Interno, diseñará estrategias

para dar a conocer al interior de la EMPRESA, los lineamientos establecidos en el Plan de

Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.

ARTÍCULO SEXTO. ACTUALIZACIÓN: El Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano se

actualizará de forma anual, con acciones o iniciativas que apunten a fortalecer los cinco (5)

componentes que lo conforman y de acuerdo a los lineamientos formulados por la

Secretaría de Transparencia del Departamento Administrativo de la Presidencia de la

República.

ARTÍCULO SÉPTIMO. VIGENCIA: La presente Resolución rige a partir de su publicación y

deroga cualquier disposición que le sea contraria.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dada en Pácora, Caldas a los veinticinco (25) días del mes de Enero del 2017.

LUIS FRANCISCO FLORIÁN BARRERA

Gerente Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P.






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INTRODUCCIÓN

Convencidos de la gran responsabilidad encomendada, en términos de realizar una

adecuada administración de los recursos de la empresa y en procura del cumplimiento

efectivo de los objetivos misionales para el desarrollo social, Aguas Manantiales de Pácora

S.A. E.S.P, proyecta y ejecuta una serie de iniciativas que buscan minimizar los riesgos

asociados con la corrupción como uno de los fenómenos que lesiona gravemente el

desarrollo de las Instituciones y del país.

Aguas Manantiales de Pácora, en cumplimiento de lo estipulado por la Ley 1474 de 2011,

adopta el Plan Institucional Anticorrupción como una estrategia enfocada hacia la lucha

contra la corrupción y la mejora en la atención al usuario y de Atención al Ciudadano con

el fin de disminuir trámites y tiempos de espera a los usuarios que requieren de una

eficiente prestación de los servicios públicos de Acueducto y alcantarillado.

El Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano es un instrumento de tipo preventivo

para el control de la corrupción, su metodología incluye cinco componentes autónomos e

independientes, que contienen parámetros y soporte normativo propio y un sexto

componente que contempla iniciativas adicionales por parte de la empresa. La obligación

para que las entidades formulen un Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano nace

del Estatuto Anticorrupción, donde proponen estrategias dirigidas a combatir la corrupción

mediante mecanismos que faciliten su prevención, control y seguimiento que son

implementadas por Aguas Manantiales, para lo cual es necesario hacer la detección de los

riesgos de corrupción ya materializados o proclives a serlo, teniendo en cuenta que éstos

son la posibilidad de que por acción u omisión, mediante el uso indebido del poder, de los

recursos o de la información, se lesionen los intereses de la empresa y en consecuencia del

Estado, para la obtención de un beneficio particular, y causas de los riesgos de corrupción

son un conjunto sistemático de situaciones que por sus características pueden originar

prácticas corruptas, asociándolas a cada uno de los procesos y procedimientos de la

institución.



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Pácora Caldas


Durante el desarrollo del presente documento se identifica la situación inicial resultante de

los planes anteriores para cada componente, así como las necesidades, pasando por la

formulación de estrategias y actividades específicas a desarrollar durante la vigencia 2017

y terminando con los instrumentos de monitoreo, seguimiento y evaluación.

La Gerencia, se compromete a través de este instrumento estratégico, inculcar en los

funcionarios, una cultura de autocontrol, orientado a la prevención de actos de corrupción

y a la efectividad del control de la gestión institucional, teniendo como referente los

principios y valores éticos institucionales.

En este sentido, presentamos al Municipio de Pácora y a los Usuarios de la empresa, las

estrategias de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano de Aguas Manantiales,

las cuales se constituyen en referente para el ejercicio de la función pública de los

servidores, orientados a acercar al usuario y a las partes interesadas a la gestión

institucional, a través de estrategias de participación y comunicación sistemáticas y

metódicas que garanticen la transparencia y visibilidad de la gestión. Una Gestión Integra,

Eficiente y Transparente al Servicio del Municipio.






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OBJETIVO GENERAL

Encuadrar todas las acciones y actuaciones dentro de un marco ético y normativo

institucional, orientados hacia una gestión integral y transparente, con principios y

valores éticos que permitan prestar un servicio eficaz y que permitan contribuir en la

lucha contra cualquier conducta que conlleve corrupción, mediante el establecimiento

de una metodología que facilite desarrollar estrategias y actividades dirigidas a

precaver, impactar y mitigar el riesgo de corrupción y dar aplicación a lo establecido

en el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011, respecto a la obligación de las entidades

públicas de elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la corrupción y de

atención al ciudadano.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Definir y hacer seguimiento, monitoreo y evaluación a las estrategias concretas

encaminadas a fortalecer la imagen, credibilidad, confianza y transparencia de la

gestión adelantada por Aguas Manantiales de Pácora, en el adecuado uso de los

recursos, el cumplimiento de las funciones de la entidad y el control a las acciones de

corrupción.

Identificar y controlar los riesgos de corrupción que puedan afectar el adecuado

cumplimiento de los objetivos estratégicos, de los procesos, la satisfacción de los

usuarios y el manejo transparente; así como, mostrar de manera transparente a las

partes interesadas de la empresa en el tratamiento, manejo, seguimiento y evaluación

de los mismos.

Disminuir los costos, tiempos, pasos, contactos innecesarios, mayor accesibilidad, uso

de tecnologías de la información y satisfacción del usuario, para hacer más eficiente la

gestión pública y facilitarles la interacción entre empresa y usuarios.

Fortalecer los mecanismos de rendición de cuentas, promoviendo el diálogo continuo

con los grupos de interés a través de la publicación y entrega de información clara y

oportuna.



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Diagnosticar, mejorar e implementar los servicios y procedimientos, que optimicen el

servicio a los usuarios

Fortalecer los procedimientos para el ejercicio y garantía del derecho a la publicidad de

la información por medio de la presentación de datos claros, veraces y oportunos a la

comunidad en general.

Definir el mapa de riesgos de corrupción de Aguas Manantiales de Pácora, así como los

controles y acciones a aplicar.

Identificar los riesgos de corrupción de la gestión contractual.

Construir un sistema de alertas tempranas en tiempo real que permita identificar en

cada uno de sus procesos contractuales los riesgos que se van presentando desde la

planeación hasta la liquidación de los contratos y/o convenios.

Publicar acciones en materia de lucha contra la corrupción.

ALCANCE

Las medidas, acciones y mecanismos contenidos en el Plan Anticorrupción y de Atención al

Ciudadano, deberán cumplirse por parte de todas y todos los servidores públicos de las

diferentes áreas de la empresa, conforme a su responsabilidad contenida en el Manual de

funciones.

MARCO LEGAL (NORMAS GENERALES).

Ley 1757 de 2015 de participación ciudadana: esta ley pretende promover, proteger y

garantizar el derecho a participar en la vida política, administrativa, económica, social y

cultural, y así mismo a controlar el poder político; fortalecer la cultura de lo público en el

ciudadano; contribuir a mejorar la gestión pública desde el punto de vista de su eficiencia,

su eficacia y su transparencia; prevenir los riesgos y los hechos de corrupción en la gestión

pública, en particular los relacionados con el manejo de los recursos públicos y fortalecer

la participación ciudadana para que esta contribuya a que las autoridades hagan un manejo

transparente y eficiente de los asuntos públicos.

Ley 1755 de 2015 derechos de petición: esta norma contempla los fundamentos y

lineamientos jurídicos a los cuales tiene derecho todo ciudadano para hacer peticiones a

las autoridades públicas, derecho que está consagrado en el artículo 23 de la constitución

política. mediante este derecho, el ciudadano podrá solicitar: el reconocimiento de un






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derecho, la intervención de una entidad o funcionario, la resolución de una situación

jurídica, la prestación de un servicio, requerir información, consultar, examinar y requerir

copia de documentos, formular consultas, quejas denuncias y reclamos e interponer

recursos. El ejercicio del derecho de petición es gratuito y puede realizarse sin necesidad

de representación a través de abogado, o de persona mayor cuando se trate de menores

en relación a las entidades dedicadas a su protección o formación.

Ley 1712 de 2014: de acceso a la información: el objeto de esta ley es regular el derecho

de acceso a la información pública, los procedimientos para el ejercicio y garantía del

derecho y las excepciones a la publicidad de información. Se basa en el principio de máxima

publicidad porque toda información bajo control o custodia de un sujeto obligado es

pública y no puede ser reservada o limitada sino por disposición constitucional o legal.

Otros principios allí señalados: transparencia, buena fe, facilidad para ejercer el derecho de

acceso, no discriminación, gratuidad, celeridad, eficacia, calidad, divulgación proactiva y

responsabilidad.

Decreto 103 de 2015: reglamentación parcial de la ley 1712 de 2014.

Ley 1581 de 2012: de protección de datos: esta ley estatutaria está dirigida a desarrollar el

derecho constitucional que tienen todas las personas a conocer, actualizar y rectificar la

información que se haya recogido sobre ellas en bases de datos o archivos, y los demás

derechos, libertades y garantías constitucionales a que se refiere el artículo 15 de la

constitución política; así como el derecho a la información consagrado en el artículo 20 de

la misma ley. Los principios y disposiciones contemplados en esta ley son aplicables a los

datos personales registrados en cualquier base de datos que los haga susceptibles de

tratamiento por entidades de naturaleza pública o privada. la norma establece los derechos

del titular de los datos, los procedimientos a seguir, los responsables de ejecutarla, ejercer

vigilancia y las sanciones correspondientes en caso de acciones u omisiones frente a la

misma ley.

Ley 1474 de 2011 o estatuto anticorrupción: el estatuto anticorrupción se enfoca en los

mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y en la

efectividad del control de la gestión pública. Contiene medidas administrativas, penales,

disciplinarias y preventivas para combatir la corrupción, particularmente en lo que a la

contratación pública se refiere. Define los organismos responsables de luchar contra la

corrupción y la responsabilidad que le atañe a cada entidad del orden nacional,



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departamental y municipal debe elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la

corrupción y de atención al ciudadano. Dicha estrategia debe contempla el mapa de riesgos

de corrupción de la respectiva entidad, las medidas concretas para mitigar esos riesgos, de

igual manera, las políticas de racionalización de trámites, rendición de cuentas, atención al

ciudadano y transparencia y acceso a la información. Finalmente, publicar en la página web

de cada entidad, el plan de acción institucional del año siguiente, acompañado del informe

de gestión del año inmediatamente anterior.

CONPES 167 de 2013: este documento tiene por objetivo fortalecer las herramientas y

mecanismos para la prevención, investigación y sanción en materia de lucha contra la

corrupción en los ámbitos público y privado, con incidencia nacional y territorial, en el

marco del componente nacional de la política pública integral anticorrupción, con el fin de

reducir los efectos negativos de tipo económico, social, político, jurídico y ético que se

derivan de esta cultura.

Decreto 2641 de 2012: reglamentación de los artículos 73 y 76 de la ley 1474 de 2011.

Decreto ley 019 de 2012: Antitrámites. Tiene por objeto suprimir o reformar los trámites,

procedimientos y regulaciones innecesarios existentes en la administración pública, con el

fin de facilitar la actividad de las personas naturales y jurídicas ante las autoridades,

contribuir a la eficiencia y eficacia de éstas y desarrollar los principios constitucionales que

la rigen

Ley 1437 de 2011: código de procedimiento administrativo y de lo contencioso

administrativo: Trata asuntos en sus artículos 5o y 8o asuntos concernientes al derecho

que tiene el ciudadano para presentar peticiones, quejas, reclamos y solicitudes verbales,

por escrito o por cualquier otro medio. a su vez, el deber de las autoridades para responder

en el tiempo estipulado, así como el de brindarle información por cualquiera de los medios

a su alcance. Esta ley está ligada con la ley 962.

Ley 962 de 2005 anti-trámites: se dictan disposiciones sobre racionalización de trámites y

procedimientos administrativos de los organismos y entidades del estado y de los

particulares que ejercen funciones públicas o prestan servicios públicos. para el

componente rendición de cuentas establece la responsabilidad de ofrecer al ciudadano, a

través de medios impresos o electrónicos; medio telefónico o por correo, información

sobre: las normas básicas que determinan su competencia; las funciones de sus distintos






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órganos; los servicios que presta; las regulaciones, procedimientos y trámites a que están

sujetas sus actuaciones frente al respectivo organismo o entidad, precisando de manera

detallada los documentos que deben ser suministrados, así como las dependencias

responsables y los términos en que estas deberán cumplir con las etapas previstas en cada

caso; la localización de las dependencias, horarios de atención, entre otros.

Ley 1341 de 2009: esta norma define principios y conceptos sobre la sociedad de la

información y la organización de las tecnologías de la información y las comunicaciones -

tic-, se crea la agencia nacional del espectro y se dictan otras disposiciones".

Ley 489 de 1998: Organización y funcionamiento de la administración pública: esta norma

establece la supresión y simplificación de trámites como política permanente de la

administración pública (art. 18), la democratización de la administración pública (art. 32),

las audiencias públicas (art. 33), el control social (art. 34) y las veedurías ciudadanas (art.

35).

Ley 190 de 1995: para preservar la moralidad en la administración pública y erradicar la

corrupción administrativa: con este fin, la norma establece lineamientos para controlar el

reclutamiento de los servidores públicos con base en el sistema único de información de

personal SUIP que para el 2010 se ha convertido en el SIGEP. Estos aplicativos contienen

información del personal: servidores públicos y contratistas; las declaraciones de bienes y

rentas así como la actividad económica privada de quienes desempeñan los cargos.

Finalmente, la norma modifica el código penal para caracterizar aquellos actos de

corrupción en contra del patrimonio del estado.

POLÍTICAS DE AGUAS MANANTIALES DE PÁCORA CALDAS

POLÍTICA DE CALIDAD:

La empresa Aguas Manantiales de Pácora, comprometida con el desarrollo del municipio

fijará mecanismos en la lucha contra la corrupción, los trámites y la participación

ciudadana, generando una política de transparencia y seguridad donde la misma

comunidad a través de la participación activa sean los generadores de confianza ante la

administración.

POLÍTICA DE CALIDAD:



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La empresa tiene como política de calidad y seguridad, la satisfacción de las necesidades

en servicios públicos (Agua potable y Alcantarillado) del usuario, brindando servicios con

eficiencia, oportunidad, accesibilidad, y responsabilidad; generando un amplio impacto

social, c umpliendo con las normas vigentes en calidad del agua y de suministro de

servicios públicos y buscando el mejoramiento continuo

POLÍTICA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO:

Aguas Manantiales de Pácora, se compromete a la prevención de accidentes, incidentes y

enfermedades laborales, generado por los riesgos tales como: biológico, químico, físico

Publico, psicosocial, ergonómico entre otros y controlando el impacto Ambiental,

garantizando el bienestar físico, psicológico y social de los trabajadores, dando alcance

a todas las áreas y a todos los trabajadores, incluyendo personal directo e indirecto como

contratistas, además se hará promoción en hábitos y estilos de vida saludable, buscando

un mejoramiento continuo en los procesos y tareas, dando cumplimiento a los requisitos

legales.

POLÍTICA DE GESTIÓN AMBIENTAL:

Aguas Manantiales de Pácora S.A, tiene como política ambiental, la disposición adecuada

de residuos que se generan en las diferentes áreas funcionales, para la mitigación

del daño al medio ambiente, teniendo en cuenta la aplicación de la normatividad vigente.

POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO:

Aguas Manantiales de Pácora, coherente con su política de Calidad y con los

componentes que define el Modelo Estándar de Control Interno – MECI - y la

política de Seguridad y Salud en el Trabajo; busca proteger a sus usuarios internos y

externos, de los potenciales riesgos asociados a la prestación del servicio.

La Gerencia, se compromete a establecer los mecanismos y recursos necesarios para

garantizar la gestión de los riesgos relacionados con el desarrollo de sus procesos, que

pudieran afectar a las personas, las instalaciones, los bienes y los equipos; para tal

efecto realizará la identificación, análisis, valoración e intervención de los riesgos

inherentes al quehacer institucional; así como también realizará el monitoreo al Mapa de

Riesgos con el fin de actualizarlo periódicamente, contribuyendo de esta forma al logro

de los objetivos y a la misión de la Empresa.






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POLÍTICA DE PRIVACIDAD Y USO DE LA INFORMACIÓN DE DATOS PERSONALES.

Aguas Manantiales de Pácora, asegura la confidencialidad y presentación de la información

generada en el proceso de atención en salud, obtenida y registrada en bases de datos,

conforme a la Ley 1581 de 2012.

POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL CIUDADANO.

Aguas Manantiales de Pácora Caldas, adopta cada año el Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano, dando cumplimiento a la Ley 1474 de 2011 “Estatuto

Anticorrupción”, y establece estrategias encaminadas a la Lucha contra la Corrupción y de

Atención al Ciudadano, a través de:

El mapa de riesgos de corrupción de la empresa y sus respectivas medidas de

mitigación.

Acciones de racionalización de trámites para la institución. Mecanismos de rendición de

cuentas para la entidad.

Acciones de mejoramiento en la atención al usuario.

POLÍTICAS CONTABLES:

El Control Interno Contable, es un proceso que se adelanta en las entidades y organismos

públicos, bajo la responsabilidad del Representante Legal y de los responsables de las

áreas contables; con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de

control y verificación de las actividades propias del proceso contable, capaces de

garantizar razonablemente que la información financiera, económica, social y ambiental

cumpla con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad. Para lograr

lo anterior, Aguas Manantiales ha tomado las medidas necesarias para implementar el

proceso de las Normas Internacionales de Información Financiera para el Sector Público –

NICSP-

MARCO CONCEPTUAL



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El Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano se definió teniendo en cuenta la

estructura y conceptos establecidos en el documento “Estrategias para la Construcción del

Plan Anticorrupción de atención al ciudadano Versión 2-2016”. El Plan lo integran las

siguientes políticas públicas.

• Gestión del riesgo de Corrupción – Mapa de riesgos de corrupción y medidas para

mitigar el riesgo.

• Racionalización de trámites

• Rendición de Cuentas.

• Mecanismos para mejorar la atención al ciudadano.

• Mecanismos para la Transparencia y acceso a la información.

El Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano de Aguas Manantiales de Pácora Caldas,

se convierte en un instrumento de tipo preventivo para el control de la gestión, su

estructura incluye cinco componentes autónomos e independientes, así:

Componente 1. Gestión del Riesgo de Corrupción

La Gestión del riesgo de Corrupción es el conjunto de actividades coordinadas para dirigir

y controlar una organización con respecto al riesgo de corrupción, entendiendo este, como

la posibilidad de que por acción u omisión se use el poder para desviar la gestión de lo

público hacia un beneficio privado.1

La gestión del riesgo de corrupción trae consigo los siguientes beneficios.

• Reduce las sorpresas y pérdidas financieras, tecnológicas, humanas y demás.

• Es un aporte a la transparencia en la gestión.

• Mejora las decisiones para responder a los riesgos.

• Aporta al cumplimiento de los objetivos y misión institucional de la función pública.

1 Estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. Versión 2/2016.






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Mapa de Riesgos de Corrupción y medidas para mitigar los riesgos. La Gestión del Riesgo

de Corrupción se constituye en un instrumento que le permite a la empresa identificar,

analizar y controlar los posibles hechos generadores de corrupción, tanto internos como

externos. A partir de la determinación de los riesgos de posibles actos de corrupción, causas

y sus consecuencias se establecen las medidas orientadas a controlarlos. En este se toma

como referente el mapa de riesgos institucional de Aguas Manantiales de Pácora, siendo

insumo importante en el complemento del componente.

7. C

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1. Definición de la estructura de riesgos

2. Establecimiento de la política de administración de

riesgos de corrupción

3. Conocimiento de la Organización

4. Establecimiento del contexto e identificación de

riesgos de corrupción

5. Valoración y análisis de los riesgos de corrupción

6. Elaboración del mapa de riesgos: tratamiento del

riesgo de corrupción

8. M

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Componente 2. Racionalización de Trámites

Facilita el acceso a los servicios que brinda la administración pública, y le permite a las

entidades simplificar, estandarizar, eliminar, optimizar y automatizar los trámites

existentes, acercando el ciudadano a los servicios que presta el Estado, mediante la

modernización y el aumento de la eficiencia de sus procedimientos2.

¿Qué es un Trámite? Es el conjunto, serie de pasos o acciones reguladas por el Estado que

deben efectuar los usuarios para adquirir un derecho o cumplir con una obligación prevista

o autorizada por la Ley. El trámite se inicia cuando ese particular activa el aparato público

a través de una petición o solicitud expresa y termina (como trámite) cuando la

Administración Pública se pronuncia sobre este, aceptando o denegando la solicitud.

¿Qué es un Servicio? Es el conjunto de acciones o actividades de carácter misional

diseñadas para incrementar la satisfacción del usuario, que les dan valor agregado a las

funciones de la empresa.

¿Qué es la Ley Antitrámites, Ley 962 de 2005? Esta Ley es una iniciativa gubernamental

que establece las directrices fundamentales de la política de racionalización de trámites,

que guían las actuaciones de la Administración Pública en las relaciones del ciudadano-

empresario con el Estado en sus diferentes niveles, para el ejercicio de actividades,

derechos o cumplimiento de obligaciones

Proceso de Racionalización de trámites

Las acciones de racionalización deberán estar encaminadas a reducir: costos, tiempos,

documentos, pasos, procesos, procedimientos y a generar esquemas no presenciales para

su realización como el uso de correos electrónicos, internet y páginas web.

2 El marco conceptual del componente de Racionalización de trámites es tomado de la Estrategia para la construcción del Plan de Atención al ciudadano, Versión 2 (Presidencia de la República) y de la Guía para la inscripción y Racionalización de trámites y Servicios de la Administración Pública y Manual de Usuarios SUIT (DAFP)






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En el siguiente gráfico se presenta los lineamientos para la formulación de la Estrategia.

Proceso de Racionalización

¿Cuáles son las fases o etapas de la Política Antitrámites?

FASE

IDENTIFICACIÓN DE TRÁMITES

PRIORIZACIÓN DE

TRÁMITES

RACIONALIZACIÓN DE

TRÁMITES

INTERPORABILIDAD

(Actividades entre entidades)

RES

ULT

AD

OS

Inventario de Trámites

Trámites en el Sistema

Cronograma de Actividades

(Estrategia de

Racionalización)

Trámites Optimizados

Cadena de trámites

Ventanillas únicas

Identificar los trámites, otros precedimientos

administrativos y procesos que tiene

la entidad

Clasificar según importancia los

trámites, procedimientos y

procesos de mayor impacto a

racionalizar

Realizar mejoras en costos, tiempos, pasos, procesos, procedmientos.

Incluir uso de medios tecnológicos pra la racionalización

Resultado Esperado

Disminución de costos, tiempos,

pasos, contactos innecesarios,

mayor accesibilidad, aumento de la

seguridad, uso de la tecnología de

la información, satisfacción del

usuario.



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Componente 3. Rendición de cuentas

Expresión del control social que comprende acciones de petición de información, diálogos

e incentivos. Busca la adopción de un proceso transversal permanente de interacción entre

servidores públicos —entidades— ciudadanos y los actores interesados en la gestión de los

primeros y sus resultados. Así mismo, busca la transparencia de la gestión de la

Administración Pública para lograr la adopción de los principios de Buen Gobierno. Aguas

Manantiales se acoge a los lineamientos definidos por la Superintendencia de Servicios

Públicos para la rendición pública de cuentas

Componente 4. Mecanismos para mejorar la atención al ciudadano

Centra sus esfuerzos en garantizar el acceso de los usuarios a los trámites y servicios de la

empresa, conforme a los principios de información completa, clara, consistente, con altos

niveles de calidad, oportunidad en el servicio y ajuste a las necesidades, realidades y

•Análisis de los requerimientos cumplidos por la empresa contenidos en el FURAG

Paso 1

Diagnóstico de RDC

•Identificación y descripción de Actores

•Clasificación de actores identficados

•Establecimiento de relaciones entre actores

Paso 2

Caracterización de usuarios y Grupos de Interés

•Inventario y compilación de información

•Valoración de la información

•Identificación ´de información faltante

•Mecanismos de consultas sobre expectativas de información de los usuarios

Paso 3

Necesidades de información

•Identificación de recursos físicos, financieros y humanos

•Identificación de recursos faltantes

•Identificación de acciones sujetas de asociación con Rendición de Cuentas

•Identificación de nuevas acciones a ejecutar

Paso 4

Capacidad Operativa y disponibilidad de Recursos






Carrera 3 No. 6-50



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expectativas del ciudadano. Aguas Manantiales de Pácora es cumplidora de la

normatividad en esta materia y ha establecido políticas institucionales tendientes a

gestionar la solución de PQRS de los usuarios y la comunidad en general.

Componente 5. Mecanismos para la Transparencia y Acceso a la Información.

Recoge los lineamientos para la garantía del derecho fundamental de acceso a la

información pública, según el cual toda persona puede acceder a la información pública en

ESTRATEGIA

PARA MEJORAR

LA ATENCIÓN AL

CIUDADANO

1 .POLÍTICA Y

LINEAMIENTOS DEL

SERVICIO AL USUARIO

CUMPLIR CON LA

NORMATIVIDAD VIGENTE EN

MATERIA DE PARTICIPACIÓN Y

SERVICIO AL USUARIO

2. MODELO

MULTICANAL DE

ATENCIÓN

3. FORTALECIMIENTO

INSTITUCIONAL

A. PRESENCIAL

B. TELEFÓNICO

C. VIRTUAL

D. CELULAR

A. ATENCIÓN EFICIENTE – OPTIMIZACIÓN DE TRÁMITES Y SERVICIOS B. CULTURA DE SERVICIO C. INNOVACIÓN D. CONDICIONES ADECUADAS -ACCESO A ESPACIOS FÍSICOS E INFRAESTRUCTURA EN BUENAS CONDICIONES

PARTICIPACIÓN

CIUDADANA

A. CARACTERIZACIÓN DEL CIUDADANO (ENCUESTAS DE

PERCEPCIÓN DEL USUARIO)

B. DERECHOS Y DEBERES DEL CIUDADANO.

C. ATENCIÓN INCLUYENTE Y FOCALIZADA

D. GOBIERNO EN LÍNEA

E. SISTEMA EFICIENTE DE PQRSD



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


posesión o bajo el control de los sujetos obligados de la ley, excepto la información y los

documentos considerados como legalmente reservados. La empresa en cumplimiento de

la Ley 1474 de 2011, Capítulo VI, Artículos 73, 74, 75, 76, 77 y 78, realizará la publicación

en la página web institucional, de forma oportuna, de la evaluación del Plan de Acción o

Plan Operativo Anual de la vigencia anterior, así como el de la vigencia actual especificando

los objetivos, las estrategias, los proyectos, las metas, los responsables, los planes

generales de adquisiciones y la distribución presupuestal de sus proyectos de inversión

junto a los indicadores de gestión. Igualmente se publicará durante el año el presupuesto

debidamente desagregado, así como las modificaciones a este o a su desagregación.

Componente 6. Iniciativas adicionales

La Empresa Aguas Manantiales de Pácora considera tres dimensiones: ambiental, social y

financiero, bajo siete (7) fundamentos de gestión como la Gerencia, derechos humanos,

prácticas laborales, Medio ambiente, Practicas justas de operación, Asunto de usuarios,

Derecho de acceso a la

información pública

Transparencia activa

transparencia Pasiva

Instrumentos de Gestión de la

información

Criterios diferencial de accesibilidad

Monitoreo de Acceso a la

Información

Transparencia

Pasiva

Transparencia

Activa

CRITERIOS DIFERENCIALES DE

ACCESIBILIDAD

GESTIÓN DE LA

INFORMACIÓN

MONITOREO AL

ACCESO






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas


Participación activa y desarrollo de comunidad. Todo lo anterior impacta en los manuales

de contratación, el código de ética, la formulación de una política de conflicto de interés,

canales de denuncia de hechos de corrupción, mecanismos para la protección al

denunciante, entre otras.

TIPOS DE RIESGOS EN AGUAS MANANTIALES DE PÁCORA CALDAS

RIESGO DE CORRUPCIÓN

Es la posibilidad que por acción u omisión, mediante el uso indebido del pod er, de los recursos o de la información, se lesionen los intereses de la empresa y en consecuencia del Estado, para la obtención de un beneficio particular.

RIESGO DE TECNOLOGÍA

Esta relacionado con la capacidad tecnológica de la empres a para satisfacer sus necesidades actuales y futuras propias del sertor de servicios ´públicos domiciliarios

RIESGO DE CUMPLIMIENTO

Se relaciona con la capacidad de la empresa para cumplir con los requisitos legales, contractuales, de ética pública y en general con su compromiso ante los usuarios

RIESGO FINANCIERO

Se relaciona con el manejo de los recursos de la empresa que incluyen : la ejecución presupuestal, elaboración de estados financieros, los pagos, los manejos d excedentes de tesorería y sobre los bienes

.

RIESGO OPERATIVO

Comprende riesgos provenientes del funcionamiento y operatividad de los sistemas de información institucional, de la definición de los procesos, de la estructura de la empresa y de la articulación entre las dependencias.

RIESGO DE IMAGEN

Está relacionado con la percepción y nivel de confianza que la empresa proyecta frente a los usuarios y partes interesadas

RIESGO ESTRATÉGICO

Se asocia con la forma como se administra la empresa. El manejo del riesgo estratégico se enfoca a los asuntos globales relacionados con la misión y elcumplimiento de los objetivos misionales, la clara definición de políticas, diseño y conceptualización de la empresa por parte de la Gerencia



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


METODOLOGÍA PARA LA IDENTIFICACIÓN, ANÁLISIS Y VALORACIÓN DEL RIESGO

Se entiende por Riesgo de Corrupción la posibilidad que, por acción u omisión, mediante el

uso indebido del poder, de los recursos o de la información, se lesionen los intereses de

una la empresa y en consecuencia del Estado, para la obtención de un beneficio particular.

La metodología desarrollada para la identificación de los riesgos de corrupción y las

acciones para su manejo se fundamenta en la Guía del Departamento Administrativo de la

Función Pública. En cuanto a la probabilidad de materialización únicamente se consideran

dos criterios, posible y casi seguro. Una vez identificados y evaluados los riesgos de

corrupción, se requiere definir los controles y la política de administración de riesgos que

se debe adoptar. Finalmente, y en cuanto al seguimiento que se debe realizar a estos

riesgos identificados, es necesario efectuar un seguimiento el cual se realiza a través de la

definición de acciones, responsables e indicadores.

CONTEXTO DE LA EMPRESA

ASPECTOS GENERALES

MISIÓN

“Propender por el mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad, mediante la

prestación eficiente de los servicios de acueducto y alcantarillado, actuando con los

principios de calidad, continuidad, y eficacia, con un equipo humano y técnico calificado y

cumpliendo con los estándares de la calidad de acuerdo a la normatividad “

VISIÓN

En el año 2019 seremos una empresa reconocida en el Norte de Caldas en la gestión de los

servicios de acueducto y alcantarillado por la calidad y eficiencia de nuestros procesos,

soportada en una infraestructura confiable, consolidada financieramente y con un equipo

humano competente y comprometido, en donde se busca siempre una mejora continua en

la prestación de servicios públicos domiciliarios, promoviendo la preservación del medio

ambiente y la responsabilidad social; con el fin de diariamente generar calidad de vida de

sus usuarios.






Carrera 3 No. 6-50



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OBJETIVOS DE CALIDAD

Garantizar la continuidad y cubrimiento en la prestación de los servicios públicos

domiciliarios en la zona urbana del municipio.

Atender las necesidades de expectativas de los usuarios suscriptores potenciales o

Aumento en cobertura y calidad de servicios

Cumplir con las competencias y normas legales vigentes aplicables a la empresa,

mediante la ejecución del mandato legal de manera permanente

Establecer espacios directos de comunicación con la comunidad para identificar sus

necesidades o Incrementar la competencia del personal

Cumplir con los planes de mantenimiento (infraestructura física y equipos de cómputo)

Optimizar los recursos financieros

Cumplir con planes de mejoramiento

VALORES ÉTICOS

VOCACIÓN DE SERVICIO El servicio es una actitud de vida; es dar para facilitar el

cumplimiento de un proceso, resolver una necesidad, solicitud, o satisfacer una expectativa

de alguien, de modo que tanto quien da como quien recibe puedan sentirse agradados.

Servir supone una franca actitud de colaboración hacia los demás. Por esto, la persona

servicial lo es en todas partes, con acciones que, aunque parezcan insignificantes,

contribuyen a hacer más ligera y placentera la vida de los otros, en tal sentido brindamos

al usuario una atención con respeto, amabilidad y asertividad en la solución de sus

necesidades.

TRANSPARENCIA Es un valor aplicado a la conducta humana, no significa otra cosa que

permitir que los demás entiendan claramente el mensaje que se les proporciona y perciban

un mensaje que exprese lo que realmente deseamos o sentimos, ser transparente es ser

claro, evidente, no expresarse con ambigüedad que permita la interpretación, se enfoca en



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el cumplimiento de los deberes y obligaciones a los cuales un servidor público se

compromete con la sociedad. Es una condición natural para el correcto tratamiento y

manejo de los recursos organizacionales, así como para el fácil acceso a la información

pública.

SENTIDO DE PERTENENCIA Es sentirse parte de un grupo, una sociedad o de una

institución, esto tiene su origen en la familia ya que es el primer grupo al que

pertenecemos; al serle fiel al grupo y siguiendo sus normas se da una identidad y una

seguridad, mientras más segura se sienta la persona, más elevado será su sentimiento

comunitario y estará más dispuesta a seguir normas de convivencia. Cada logro, es un

granito de arena para la institución y también es la construcción de nosotros mismos y de

nuestra sociedad. Cuando tenemos sentido de pertenencia y satisfacción es posible que

logremos vivir en un mejor ambiente, ya que nadie cuida lo que no valora.

RESPETO Aceptación del derecho de los demás a su propia forma de pensar, sentir y actuar.

Los funcionarios de la Empresa Aguas Manantiales S.A. E.S.P, , reconocemos el derecho de

cada persona a tener actuaciones según sus propias convicciones y sentimientos, dentro

del marco de la ley. Bajo el entendido, de que el respeto es el valor fundamental para la

convivencia social, respetar es estimar y considerar los derechos propios y de los demás,

valorando las cualidades de los otros y el medio que nos rodea.

RESPONSABILIDAD Capacidad para reconocer y hacerse cargo de las consecuencias de sus

actuaciones y omisiones. Los funcionarios de la Empresa de Servicios Públicos Aguas

Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, nos comprometemos a cumplir con las funciones y tareas

asignadas dentro de cada campo de acción determinado para cada integrante de la

institución. Previendo y corrigiendo las consecuencias negativas de nuestras actuaciones y

omisiones como individuos y como organización, de modo que contribuyamos a un clima

laboral óptimo y a la toma adecuada de decisiones en el ejercicio de nuestra función social.

EFICIENCIA Capacidad para lograr los mejores resultados mediante el aprovechamiento

óptimo de los recursos. Las actuaciones y procesos que se desarrollen dentro de la Empresa






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de Servicios Públicos Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, procurarán la productividad

y el mejor aprovechamiento de los recursos disponibles con miras a la obtención de los

mejores resultados posibles.

CALIDAD Relacionada con la atención efectiva, oportuna, personalizada, humanizada,

continua, de acuerdo con estándares aceptados sobre procedimientos científicos, técnicos

y administrativos, con el fin de entregar un excelente producto y un buen servicio a todas

las partes interesadas, de forma oportuna y confiable. La calidad en la Empresa se

caracteriza por ofrecer continuidad en el suministro de los servicios públicos (acueducto y

alcantarillado), atención oportuna a los daños en la prestación del servicio, entrega de

facturación oportuna y confiable de los servicios suministrados, respuesta oportuna y

eficaz a las quejas, peticiones, reclamos, sugerencias de los Usuarios, respeto por el medio

ambiente, pago a proveedores en los términos pactados, entrega oportuna y confiable de

información a los entes de control y vigilancia.

HONESTIDAD Comportamiento coherente entre el decir y el hacer, con relación al respeto

y cuidado de los bienes públicos y privados. Brindar transparencia en el desarrollo de todos

los procesos administrativos y misionales, dirigiendo la utilización de los recursos y bienes

asignados, exclusivamente al cumplimiento de nuestra gestión, brindando garantía a la

comunidad frente al logro de los propósitos y objetivos institucionales.

SOLIDARIDAD Actuar en unión, sintiendo como propias las causas, intereses y

responsabilidades de otros. La solidaridad es el sentido de cooperación y ayuda que nos

permite fortalecer grandes desafíos. Implica trabajo en equipo en busca de la satisfacción

general.

LEALTAD es una virtud que se desarrolla en la conciencia y que implica cumplir con un

compromiso aun frente a circunstancias cambiantes o adversas. Se trata de una obligación

que tiene cada servidor público de Aguas Manantiales S.A. E.S.P frente a la Empresa.



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LIDERAZGO es la función que ocupa una persona que se distingue del resto y es capaz de

tomar decisiones acertadas para la Empresa que preceda, inspirando al resto de los que

participan del equipo a alcanzar una meta común.

IDENTIDAD El personal vinculado a la Empresa conoce y reconoce la empresa como una

parte de si, sintiéndola y defendiéndola en procura de hacer de esta una mejor empresa

con el transcurrir de los días.

HUMANIZACIÓN Actuar y ejercer el conocimiento científico para la prestación de los

servicios públicos domiciliarios de Agua y Alcantarillado. El compromiso del personal de la

Empresa es lograr a través de la amabilidad, la disponibilidad, la confianza, la tolerancia, la

paciencia, la ética, el respeto, el ánimo de escuchar y orientar, construir un adecuado clima

organizacional, mediante el cual la Empresa sea acogedora, donde se prestan sus servicios

a sus usuarios, propiciando siempre su desarrollo con sentido social, humanización y

participación.

PARTICIPACIÓN Propiciar que otros hagan parte de las actividades y disposición para

involucrarse en ellas. La Empresa a través de todos sus miembros, promueve y permite la

participación de los grupos que están interesados en el desarrollo de la Empresa y que

aportan de manera desprendida y objetiva sus contribuciones para este propósito.

PRINCIPIOS GENERALES DE ATENCIÓN AL USUARIO

La Empresa observara los siguientes principios en la atención al usuario:

a) Servicio de calidad: la Empresa y su personal deberá prestar un servicio con calidad y

efectividad, basado en una administración abierta y accesible. Entendiéndose como un

servicio con cortesía, objetividad e imparcialidad.

b) Legalidad: la Empresa actuara conforme a las normas y procedimientos fijados por la

legislación de servicios públicos y la Normatividad vigente aplicable a la empresa.

c) Igualdad: La empresa respetara el principio constitucional de la igualdad, garantizando

el trato no discriminatorio a sus usuarios según los términos establecidos en la ley.






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d) Coherencia: la empresa será coherente en su conducta administrativa y operativa y

cualquier excepción a este principio deberá justificarse debidamente

PRINCIPIOS DEL COMPORTAMIENTO INDIVIDUAL

a) INTEGRIDAD: El personal de Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, debe ser honesto

y desempeñar sus funciones con rectitud y dignidad

b) CONDUCTA Y DISCIPLINA: quien preste los servicios para la Empresa debe mantener

una conducta acorde a los principios y valores éticos de la empresa cumpliendo

cabalmente, las políticas empresariales, los procedimientos internos y las disposiciones

legales administrativas, disciplinarias, laborares, técnicas y demás establecidas.

c) LEALTAD INSTITUCIONAL: quien preste los servicios a la Empresa debe ser imparcial,

objetivo y equitativo en el ejercicio de sus funciones y le está prohibido pretender

obtener cualquier forma de beneficio particular, en el cumplimiento de sus funciones,

también le está prohibido desempeñar cualquier actividad que implique conflicto con

los objetivos de la Empresa.

d) RESPONSABILIDAD: respetar los contratos o convenios. Cumplir con el perfil, las

funciones y responsabilidades de forma transparente, eficiente e íntegra, cumplir y

hacer cumplir las normas representadas en resoluciones internas, resoluciones de los

ministerios, directivas presidenciales, decretos, leyes, ordenanzas o acuerdos,

mantener actualizada la información personal, académica y para los casos en que se

requiera, presentar documentación verídica. Para el gerente, directores, subgerentes,

jefes de departamento y demás responsables de los procesos son responsables de

hacer que los planes de trabajo sean de conocimiento de todos los integrantes de su

área e involucrar a sus equipos de trabajo en la planeación del mismo.

e) COMPROMISO: trabajar en todo momento en la consecución de los objetivos de la

empresa y participar activamente en el cumplimento del plan estratégico buscando el

bien particular y no general



2017

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f) MANEJO DE LA INFORMACIÓN: preservar la confidencialidad de la información

recibida, tener disponible los archivos actualizados para que se efectúe la copia de

seguridad y dar cumplimiento a la directiva de comunicación e información de la

empresa. Existe una información que es privilegiada, la cual debe ser manejada con

total responsabilidad por las áreas que tienen conocimiento de la misma. Las

autoridades de control y judiciales podrán solicitar todo tipo de información y deberá

ser entregada oportunamente

g) CUIDADO DE LOS ELEMENTOS DE TRABAJO Y ACTIVOS DE LA EMPRESA: velar por el

cuidado y el buen uso de los bienes muebles e inmuebles de la empresa y los asignados

para el desarrollo de las labores

h) CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES Y POLÍTICAS DE LA EMPRESA: Cumplir con la

efectividad de las funciones y actividades que le corresponden desempeñar, para el

logro de los objetivos del cargo y el cumplimiento de las políticas de la empresa.

PRIMER COMPONENTE: GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN – MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

POLÍTICA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

“Nos comprometemos a promover los valores y principios en que se soporta la función

pública y el buen gobierno, considerando las competencias, compromisos y motivación de

cada uno de los servidores públicos de la empresa Aguas Manantiales de Pácora, a través

de un Sistema Integrado de Gestión y una gestión eficaz, eficiente, efectiva y transparente

al servicio de los ciudadanos, aplicando el modelo de Gerencia Abierta, que permite






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anticipar y responder de manera oportuna y óptima, para la prevención de los riesgos de

corrupción, en cumplimiento de las funciones misionales encomendadas”

Riesgos de corrupción: se entiende por Riesgo de Corrupción la posibilidad de que por

acción u omisión, mediante el uso indebido del poder, de los recursos o de la información,

se lesionen los intereses de una entidad y en consecuencia del Estado, para la obtención

de un beneficio particular.

En cumplimiento a lo dispuesto por la Ley 1474 de 2011, el Decreto 2641 de 2012 y el

documento elaborado por el Departamento Administrativo de la Presidencia de la

República denominado "Estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano", Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, fija sus estrategias

anticorrupción, servicio al usuario, rendición de cuentas y participación Ciudadana, con el

fin de fomentar la transparencia en su gestión institucional y mejorar la prestación de sus

servicios.

Es responsabilidad de cada proceso, la administración de dichos riesgos en cabeza de su

líder, así como del Sistema de Control Interno de la Empresa, monitorear y evaluar

permanentemente y dejar evidencia del seguimiento realizado en la matriz de

“Seguimiento al Mapa de Riesgos de Corrupción” en los plazos contenidos en la misma .

También La Oficina de Control Interno verificará la elaboración y la publicación del Plan

Anticorrupción y Atención al Ciudadano, con sus correspondientes mapas de riesgos,

realizando tres (3) seguimientos al año con cortes al 30 de abril, 31 de agosto y 31 de

diciembre, y las correspondientes publicaciones por cada corte, que se surten dentro de

los diez (10) primeros días hábiles de cada mes siguiente, es decir: mayo, septiembre y

enero, respectivamente”.

En la página web se fijará el Plan de acción del componente de Administración del Riesgo

de Corrupción – 2017.

Tomar las medidas encaminadas a prevenir su materialización. Es siempre la primera

alternativa a considerar, se logra cuando al interior de los procesos se genera cambios

sustanciales por mejoramiento, rediseño o eliminación, resultado de unos adecuados

controles y acciones emprendidas

PRINCIPALES PRODUCTOS GENERADOS POR LA ESTRATEGIA PARA EL AÑO 2017



2017

Versión 2.0





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A. Metodología documentada y aprobada para la administración del riesgo de corrupción,

con su respectiva evidencia de su divulgación.

B. Mapas de riesgos de corrupción aprobados y publicados en la página web de la

empresa.

C. Matriz de “seguimiento del Mapa de riesgos de corrupción, diligenciada cada vez que

se realiza su seguimiento.

D. Fichas técnicas de los indicadores asociados con los mapas de riesgos (medición,

análisis y planes de acción resultantes del seguimiento, con evidencias de cumplimiento

E. Informe de auditoría al plan anticorrupción y mapas de riesgos.

MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

El mapa de riesgos de corrupción se actualizará teniendo en cuenta los pasos establecidos

en el documento “Guía para la gestión del riesgo de corrupción”

CONSTRUCCIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

EL Mapa de riesgos de corrupción se debe articular al mapa de riesgos institucional, para

lograr sistematizar el ejercicio en una herramienta que permita con mayor facilidad y

confiabilidad la valoración del riesgo, así como los controles y el seguimiento de los

mencionados riesgos.

En atención a las Estrategias para la construcción del Plan anticorrupción y de atención al

ciudadano, se diseña el plan 2017. Este componente establece los criterios generales para

la identificación y prevención de los riesgos de corrupción, permitiendo a su vez la

generación de alarmas y la elaboración de mecanismos orientados a prevenirlos y evitarlos.

El referente para la construcción de la metodología del mapa de riesgos de corrupción, será

la propuesta en el documento “Estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción y

de Atención al Ciudadano”, toda vez que la materialización de los riesgos de corrupción es

inaceptable e intolerante.

OBJETIVO DEL COMPONENTE

El objetivo de este componente es elaborar el mapa de riesgos de corrupción y las medidas

para controlarlos y evitarlos, así como realizar el seguimiento a la efectividad de dichas

acciones.






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Siguiendo los parámetros de las disposiciones normativas referenciadas, las estrategias

anticorrupción que promoverá Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, se condensará en

cuatro (4) frentes que se presentan a continuación como parte del seguimiento y

actualización de los riesgos de corrupción identificados y las acciones para su manejo, de

igual forma, estas actividades serán evaluadas por el Sistema de Control Interno de la

empresa, generando las conclusiones y recomendaciones del caso.

Adelantar proceso de validación y actualización de la matriz de riesgos de corrupción y de su esquema de administración con

cada una de las dependencias.

Realizar seguimiento de la matriz de riesgos de corrupción que permita establecer la solidez y efectividad de los controles y

plan de tratamiento propuesto

Definir las polítcas de administración de riesgos de corrupción estableciendo las acciones y lineamientos que permitan prevenir la

ocurrencia del riesgo y mitigación del impaco.

Consolidación de matriz de controles para riesgos de corrupción



2017

Versión 2.0





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PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO

COMPONENTE 1: MAPA DE RIESGOS ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN A LA CIUDADANA Y MEDIDAS PARA

MITIGARLOS

SUB

CO

MP

ON

ENTE

ACTIVIDADES

PRODUCTO

INDICADOR

RES

PO

NSA

BLE

FECHA LIMITE

DE

REALIZACIÓN

PO

LÍT

ICA

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DEL

RIE

SGO

1

Construcción de la

política de Administración

del Riesgos de Corrupción

Política de

Administración del

riesgos de Corrupción

Una (1) política de

Administración del

riesgo de corrupción

GER

ENC

IA

30 JUNIO DE

2017

2

Socialización de la política

de Administración de

Riesgos de corrupción

con funciones de la

EMPRESA

Política de

Administración de

Riesgos de Corrupción

socializada

Una (1) resolución

socializada

3

Adopción de la política de

Administración de riesgos

de corrupción mediante

Resolución Administración

Política de Administración

de riesgos de corrupción

adoptada

Una (1) Resolución

adoptada

4

Publicar la política de

Administración de riesgos

de Corrupción publicada

Política de Administración

de riesgos de corrupción

publicada

Una (1) Resolución

adoptada

CO

NST

RU

CC

IÓN

DE

MO

DEL

O D

E G

ESTI

ÓN

DE

RIE

SGO

S D

E

CO

RR

UP

CIÓ

N (

MA

PA

DE

RIE

SGO

DE

CO

RR

UP

CIÓ

N

1

Realizar la identificación de

riesgos anticorrupción

Revisar los riesgos

anticorrupción que fueron

identificados en la vigencia

inmediatamente anterior,

y si es el caso proceder a

ajustarlos

(# riesgos de

anticorrupción

identificados / #

riesgos revisados y

ajustados) x 100

GER

ENC

IA Y

LÍD

ERES

DE

LOS

PR

OC

ESO

S

30 JUNIO DE 2017

2

Revisar controles

establecidos a los riesgos

existentes, con el fin de

prevenir su ocurrencia

y/o materialización

Revisar los controles

establecidos a los

riesgos existentes, con

el fin de prevenir su

ocurrencia y/o

materialización

(# riesgos con

valoración / # riesgos

identificados) x 100

CO

NTR

OL

INTE

RN

O

30 JUNIO DE

2017






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas



COMPONENTE 1: MAPA DE RIESGOS ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN A LA CIUDADANA Y MEDIDAS PARA

MITIGARLOS

SUB

CO

MP

ON

ENTE

ACTIVIDADES

PRODUCTO

INDICADOR

RES

PO

NSA

BLE

FECHA LIMITE

DE

REALIZACIÓN

3

Diseñar los mapas de riesgo

institucionales y por

procesos

MAPAS DE RIESGOS

INSTITUCIONALES Y POR

PROCESOS

Resolución de

adopción de los mapas

LÍD

ERES

DE

LOS

PR

OC

ESO

S

30 DE ABRIL DEL

2017

CO

NSU

LTA

Y D

IVU

LGA

CIÓ

N

1

Someter a consideración de

los líderes de cada proceso

los ajustes propuestos al

mapa de riesgos de

corrupción

Mapa de riesgos

debidamente socializado a

nivel interno de la

EMPRESA

# Informes elaborados

GER

ENC

IA 31 MAYO DE 2017

2

Publicar el mapa de riesgos

de corrupción definitivo

Mapa de riesgos de

corrupción publicados

permanentemente

# Informes Elaborados

SIST

EMA

S 31 DE MAYO DE

2017

3

Divulgar el mapa de riesgos

de corrupción definitivo

Mapa de riesgos de

corrupción divulgado

permanentemente

# Informes Elaborados

LÍD

ERES

DE

LOS

PR

OC

ESO

S 31 DE MAYO DE

2017

MO

NIT

OR

EO Y

REV

ISIÓ

N

1 Evaluar periódicamente los

riesgos

Reporte de seguimiento y

control cuatrimestral

# seguimientos

efectuados

CO

NTR

OL

INTE

RN

O

CUATRIMESTRAL

2 Detectar cambios en el

contexto interno y externo

Revisión de variables que

afecten los procesos anual

# factores ajustados

SEMESTRAL

3 Detectar la probabilidad de

nuevos riesgos

Incluir los riesgos

detectados en la matriz de

riesgos anticorrupción

# riesgos detectados

por procesos

SEMESTRAL

SEG

UIM

IEN

T

O

1 Seguimiento y control a

los riesgos anticorrupción

Revisión del mapa de

riesgos

(# riesgos revisados /

# total de riesgos

anticorrupción por

procesos) x 100 CO

NTR

OL

INTE

RN

O

CUATRIMESTRA

L




MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN Versión 12.0

ELABORADO POR: AGUAS MANANTIALES DE PÁCORA CALDAS

REVISADO POR: COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNO

APROBADO POR. COMITÉ CONTROL INTERNO

ENTIDAD : AGUAS MANANTIALES DE

PÁCORA CALDAS

MISIÓN :Propender por el mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad, mediante la prestación eficiente de los servicios de acueducto y alcantarillado, actuando con los principios de calidad, continuidad, y eficacia, con un equipo humano y técnico calificado y cumpliendo con los estándares de la calidad de acuerdo a la normatividad

OBJETIVO: Desarrollar la metodología que contenga los componentes necesarios para construir El Plan Anticorrupción y de atención al Ciudadano en cumplimiento del artículo 73 de la Ley 1474 de 2011

IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS Medidas de Mitigación SEGUIMIENTO

PROCESO Procedimiento Causa

Riesgo Probabilidad

de materialización

Valoración ADMINISTRACIÓN

DEL RIESGO

Acciones Responsable Indicador

N° Descripción Tipo de Control

Cumplimiento de políticas, metas y objetivos de la empresa

Desvío de políticas, objetivos y metas

establecidos por la empresa

Ambiente laboral desfavorable, personal desmotivado, insatisfacción en la prestación del servicio por parte de los usuarios finales.

1

Incumplimiento de directrices definidas por la Empresa

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Establecer jornadas de sensibilización a los funcionarios, con respecto a las políticas y objetivos de calidad.

GERENTE LÍDERES DE PROCESOS CONTROL INTERNO

Numero de políticas, metas y objetivos de la Entidad Cumplidas

Analizar, clasificar y ajustar los requerimientos de bienes y servicios de los diferentes procesos contractuales

Identificación inadecuada de los

requerimiento de los proceso

Demora en la ejecución de actividades de los procesos. Quejas y

reclamos por parte de los funcionarios

internos.

2

Inadecuada identificación de

los requerimientos de los procesos de

la empresa

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Establecer criterios para asegura la oportunidad y el manejo adecuado de los requerimientos de cada proceso. Estructurar el procedimiento o el manual de compras y contrataciones de la entidad.

GERENTE LÍDERES DE

LOS PROCESOS CONTROL INTERNO

Numero de requerimientos

ajustados






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas


Tramite autorización de contratación Análisis de conveniencia, estudio de precios y solicitud de CDP.

Modificación de requisitos que afecten

el trámite

Retrasos en los procesos de la Administración.

Quejas y reclamos por parte de los proponentes

3

Modificación de requisitos, con

fines distintos a los previstos en la ley.

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Asegurar la verificación y revisión jurídica de requisito contractuales - Acompañamiento y asesoría jurídica para aclarar, precisar o modificar el pliego de condiciones

GERENTE LÍDERES DE


Numero de requisitos corregidos

Trámite autorización de contratación Análisis de conveniencia, estudio de precios y solicitud de CDP.

Inexactitud en la tramitación

Pérdida de ofertas, desvió de información. Quejas y reclamos investigaciones disciplinarias.

4

Carencia de reglas y procedimientos para la recepción, registro y custodia de las ofertas.

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Establecer el manual de contratación de la Empresa.-

GERENTE LÍDERES DE


Tramitología en contratación mejorada



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


Elaboración de pre-pliego de condiciones o términos de referencia según el caso, para publicación y convocatoria respectiva

Información incompleta o

desactualizada contenida en los

pliegos.

Inconsistencia de la información que lleva al impedimento del normal desarrollo del proceso

5

Pliegos de condiciones incompletos o ambiguos.

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Revisar y aprobar el pliego de condiciones por el Gerente: Estandarizar los pliegos de condiciones teniendo en cuenta los contratos más usuales.

GERENTE LÍDERES DE


Pliegos de condiciones Mejorados

Elaboración de pre-pliego de condiciones o términos de referencia según el caso, para publicación y convocatoria respectiva

Tráfico de influencia

Carencia de transparencia en el proceso licitatorio. Quejas y reclamos por parte de los oferentes. Investigaciones

6

Exigencia de requisitos o requerimientos técnicos excluyentes que favorezcan un proponente determinado

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Revisar y aprobar el pliego de condiciones por el Gerente

Personas que intervienen en el proceso de contratación

Mejoramiento de trasparencia en pliegos de condiciones






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas


Adjudicación o declaratoria de desierta de la invitación

Fraccionamiento técnico. Demandas

Manejo del mercado en cuanto a precios, condiciones y calidad. No permite el ingreso de otros oferentes desconociendo el principio de la libre competencia. Violación al principio de igualdad. Impide la selección objetiva. Quejas y reclamos por parte de los oferentes. Investigaciones disciplinarias.

7

Con el fin de evadir los procesos licitatorios, el objeto contractual es fraccionado o dividido artificialmente para ordenamiento de apertura posterior que favorezca intereses particulares de contratistas.

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Estandarizar los modelos de actos de declaratoria de procedimiento desierto. Ampliar los modelos de los actos de adjudicación que incluyan en los considerandos las referencias necesarias, dependiendo de los factores de selección y los criterios de adjudicación incorporados en los pliegos de condiciones estandarizados.

GERENTE LÍDERES DE


Manual de Contratación

Elaborado

Elaboración del contrato

Ausencia de controles o estándares para la

elaboración de contratos

Falta de transparencia en la elaboración del contrato. Investigaciones disciplinarias, quejas y reclamos.

8

Estipulaciones confusas, vagas, imprecisas, contradictorias, en el texto del contrato, que pueden ser utilizadas por el contratista o escritas abiertamente a su favor.

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Estandarizar las minutas de los contratos que usualmente celebra la empresa - Revisión de la elaboración del contrato por el área jurídica

GERENTE LÍDERES DE


Mejoramiento en la elaboración de contratos



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


Delegar interventor o contratar interventoría en caso de requerirse

Falta de idoneidad del interventor

Falta de seguimiento y control a la ejecución del contrato. Quejas y reclamos, Investigaciones disciplinarias. No existe confianza en la información suministrada por el interventor

9

La empresa designa interventor o supervisor que no son idóneos para controlar la ejecución del contrato.

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Establecer requisitos de competencia para la ejecución de interventoría y supervisión conforme al tipo de contrato.

GERENTE LÍDERES DE


Mejoramiento en la interventoría de los contratos


Inadecuado control del contrato

Falta de seguimiento y control a la ejecución del contrato. Quejas y reclamos, Investigaciones disciplinarias

10

El funcionario encargado de realizar la supervisión se halla sobrecargado de funciones o tareas que le impiden realizar un adecuado control del contrato.

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Realizar seguimiento y verificación de los informes de interventoría o supervisión según el caso - Informe de interventoría

GERENTE LÍDERES DE




Incumplimiento de las cláusulas contractuales

Quejas y reclamos, ejecución de actividades u obras sin la debida autorización. Sanciones o demandas a la empresa. Sanciones disciplinarias.

11

El interventor o supervisor acepta obras, bienes y servicios que no se ajustan a lo pactado en el contrato

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Vigilar el cumplimiento de las cláusulas contractuales - Supervisión de los contratos a través de la interventoría

GERENTE LÍDERES DE








Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas



Irregularidades por parte del interventor

Quejas y reclamos, ejecución de actividades u obras sin la debida autorización. Sanciones o demandas a la empresa. Sanciones disciplinarias.

12

El interventor o responsable de la actividad autoriza o permite la ejecución de obra o prestación de servicios sin que se cumplan los requisitos para empezar a ejecutarlos

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Establecer el manual de contratación de la empresa - Verificación y ejecución de requisitos antes de la ejecución del objeto contractual

GERENTE LÍDERES DE



Informe y acta de terminación o entrega final del contrato

Liquidación o pago total sin la entrega

total las obras, bienes y/o servicio

Perjuicios a los recursos de la empresa. Quejas y reclamos. Investigación disciplinaria. Contratos ejecutados de forma incompleta.

13

Liquidación o pago total sin la entrega total las obras, bienes y/o servicio

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Establecer el manual de contratación de la Empresa - Asesoría jurídica al personal técnico durante el proceso de liquidación

GERENTE LÍDERES DE


Mejoramiento de Liquidación de Obras

Seguimiento, medición y toma de acciones en el proceso

Medición tardía de indicadores del

proceso

Perjuicio en la toma de decisiones para el mejoramiento de los procesos. No detectar a tiempo causas y/o situaciones que perjudiquen el mejoramiento continuo de los procesos.

14

Seguimiento y medición tardía de indicadores del proceso

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Establecer metodología para la medición de indicadores. Realizar auditorías del proceso

GERENTE LÍDERES DE


mejoramiento de los procesos de contratación



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


Seguimiento, medición y toma de acciones en el proceso

No establecer acciones para eliminar las causas de las no conformidades

potenciales o reales.

Perjuicio en la toma de decisiones para el mejoramiento de los procesos. No detectar a tiempo causas y/o situaciones que perjudiquen el mejoramiento continuo de los procesos.

15

No establecer acciones correctivas, preventivas o de mejora para el proceso.

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Capacitar al personal en el establecimiento de acciones que orienten a la mejora continua. Verificar la eficacia de las acciones establecidas

GERENTE LÍDERES DE


mejoramiento de los procesos de contratación

Computadores de oficina desactualizados

No se cuenta con un equipos actualizados, presentan problemas

de funcionamiento

Los equipos existentes son antiguos desactualizados no almacenan la información adecuadamente

16

Se daña información y no hay continuidad en los procesos

CASI SEGURO

CORRECTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Cambiar los equipos actuales y mejorar la base de datos e información

GERENTE LÍDERES DE


Equipos de sistemas mejorados

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Estratégico – Evaluación y Control de la Gestión Pública

Auditorías internas: Objetivo: Programar y realizar auditorías de control interno a los diferentes procesos con el fin de medir la gestión y dar a conocer los puntos deficientes que se deban mejorar.

17

Conflicto de intereses Falta de Controles

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Definir un procedimiento para establecer prioridades en los procesos de mayor impacto en los usuarios, vulnerabilidad en los recursos y los hallazgos recurrentes en vigencias anteriores

CONTROL INTERNO

No. Lista de chequeos / No. Lista de chequeos a realizar No. Lista de chequeos realizadas / No. Lista de chequeos a realizar

Falta de implementación para selección de muestras

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Implementar la técnica de auditoría donde se establezca las inhabilidades e incompatibilidades del auditor






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas


Conflicto de intereses Falta de control Presión por intereses de particulares

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Comparar los informes de auditoría interna contra los informes de los entes de control y las quejas de los usuarios

No. Plan de comunicación y medios realizados / No. Plan de comunicación y medios a realizar.

Conflicto de intereses Falta de control

POSIBLE

PREVENTIVO

EVITAR EL RIESGO

Hacer listas de chequeo para verificar el cumplimiento de la normatividad (etapa precontractual y contractual). 2 Elaborar un plan de comunicación y medios para la institución

CONTABILIDAD Apoyo y soporte gestión contable y administrativa

GESTIÓN CONTABLE Objetivo: Presentar información financiera requerida en forma oportuna y precisa, de acuerdo a las solicitudes realizadas por áreas internas, entidades externas o de control, elaborando un diagnóstico de la situación económico-financiera de la empresa, utilizando herramientas que permitan establecer un comportamiento de acuerdo a los indicadores financieros

18

Flexibilidad y vulnerabilidad de los sistemas de información No existe interfaz contable entre las diferentes áreas de información que existen en la empresa

POSIBLE

PREVENTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Suspensión oportuna de las claves de acceso

Auditorías periódicas

del sistema de información contable

CONTADOR PÚBLICO DE LA

EMPRESA

Clave de acceso suspendidas / Claves de acceso por suspender Auditorías Realizadas / Auditorías Programadas

Falta de control en el seguimiento de registros contables procesados, escasos recursos tecnológicos hardware. Deficiencia en el manejo de archivos documentales

POSIBLE

PREVENTIVO

REDUCIR EL RIESGO

Aplicación estricta de la ley General de Archivos

Adquirir equipos para

agilizar el proceso de la información contable

Establecer

procedimientos y controles para

supervisar los registros contables procesados.

CONTADOR PÚBLICO DE LA

EMPRESA

Registros debidamente custodiados y controlados / # total de registros entregados para su control y custodia # de procedimientos establecidos / No. Procedimientos






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas


necesarios para el registro y control de la información




SEGUNDO COMPONENTE: RACIONALIZACIÓN DE TRÁMITES

Según la Política de racionalización de trámites del Gobierno Nacional y liderada por el

Departamento Administrativo de la Función Pública, busca facilitar el acceso a todos los servicios

que presta la administración Pública.

La empresa Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, busca que todos los trámites,

procedimientos y servicios tengan la finalidad de garantizar la efectividad de los derechos de los

usuarios que acuden a los mismos, de conformidad con lo previsto en la normatividad vigente.

Por lo anterior Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, está adelantando acciones para la

adopción de las políticas encaminadas a la implementación de herramientas como la Página web

Institucional, que permite ofrecer diversos servicios en línea que agilicen el acceso a la

información, interacción con la administración local y nacional, así como los trámites en los sitios

web para los ciudadanos. Por tanto se adelantarán acciones para implementar la Estrategia anti-

trámites, así:

La adopción de las políticas encaminadas a la implementación de herramientas como lo es la

Página web Institucional, que permita ofrecer los diversos servicios en línea que agilice el

acceso a la información, interacción entre la empresa y los usuarios.

Revisar los procesos estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación del modelo de

operación, con el fin de determinar los trámites y servicios que se deben registrar.

Seguir con la implementación del gobierno en línea, según los parámetros establecidos por

el Ministerio de las TIC’S y los lineamientos de la Función Pública.

Implementar el Sistema de Gestión Documental en Aguas Manantiales de Pácora Caldas, con

el fin de dar cumplimiento a la Ley 594 del 2000.






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas



COMPONENTE 2: RACIONALIZACIÓN DE TRÁMITES

NOMBRE, PROCESO O TRÁMITE

SITUACIÓN ACTUAL DESCRIPCIÓN DE LA MEJORA A REALIZAR,

PROCESO O PROCEDIMIENTO

SITUACIÓN PROPUESTA

BENEFICIO AL USUARIO Y/O

EMPRESA

RESPONSABLE

FECHA DE REALIZACIÓN

FECHA INICIO

FECHA FINAL

SISTEMA DE GESTIÓN DOCUMENTAL

Se encuentra desactualizado el sistema de gestión documental, lo que dificulta la realización de distintos procesos

Implementar el sistema de Gestión documental en Aguas Manantiales, con el fin de dar cumplimiento a la Ley 594 de 2000

Iniciar el

proceso de actualización con personal

idóneo

USUARIOS EMPRESA

GERENCIA

30 DE

JUNIO DE 2017

31

DICIEMBRE 2017

INVENTARIO DE TRÁMITES Se han definido los trámites, se han diseñado las hojas de vida de los trámites

Se deben subir a la página en el ícono trámites y servicios el listado de los trámites que tiene a cargo la empresa y subir también las hojas de vida de los tramites

Reportar en la página web el inventario de trámites y las hojas de vida. Iniciar el reporte en el SUIT

USUARIOS EMPRESA

SISTEMAS

31 DE JULIO DE

2017

31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PROCEDIMIENTO DE TRÁMITES Y SERVICIOS

No se ha implementado el proceso y procedimiento que involucra los tramites y servicios

Realizar la documentación del proceso , caracterización del mismo y los flujogramas respectivos

Un procedimiento de trámites y servicios

USUARIOS EMPRESA

ASISTENCIA TÉCNICA

31 DE MAYO DE

2017

31 DE DICIEMBRE

DE 2017

TERCER COMPONENTE: RENDICIÓN DE CUENTAS

El componente rendición de cuentas, se desarrolla conforme a lo dispuesto en el artículo 78 del

Estatuto Anticorrupción, en el cual se informa a los usuarios de todas las acciones relacionadas

con el desempeño de la gestión Institucional.

La rendición de cuentas es una herramienta de interacción, interlocución, en información entre

las entidades estatales y los usuarios, con el fin de que los servidores públicos expliquen,

informen y evalúen todos sus actos, que rindan cuentas sobre el resultado de su gestión, el buen

uso de sus recursos y los logros obtenidos para una vigencia determinada, en lo concerniente a

los distintos planes y programas institucionales.



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


Los mecanismos a implementar para Rendición de Cuentas en Aguas Manantiales de Pácora está

dado por:

• Elaborar el procedimiento de la rendición de cuenta a la ciudadanía, conforme a los

lineamientos establecidos en La Ley 1474 de 2011.

• Garantizar que la ciudadanía acceda a la información institucional de forma clara, oportuna

y actualizada.

Todos los servidores públicos de la empresa, se involucrarán en la rendición de cuentas, a través

de actividades de sensibilización, capacitación, entre otras.

PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL CIUDADANO

COMPONENTE 3: RENDICIÓN DE CUENTAS

SUBCOMPONENTE

ACTIVIDADES META O PRODUCTO

INDICADOR RESPONSABLE FECHA LIMITE DE

REALIZACIÓN

INFORMACIÓN DE CALIDAD Y EN

LENGUAJE APROPIADO

1

Difundir al interior de la empresa la importancia de utilizar lenguaje claro y de calidad para atender las inquietudes de los usuarios y la rendición de cuentas

Realizar mínimo 5 actividades de difusión de lenguaje claro hacia el interior de la empresa, utilizando diversos canales de atención

(# actividades de difusión proyectadas / # actividades de difusión realizadas

TODOS LOS LÍDERES DE

LOS PROCESOS

15 DE

NOVIEMBRE DE

2017

DIÁLOGO DE DOBLE

VÍA CON LOS USUARIOS Y SUS

ORGANIZACIONES

1

Realizar eventos de participación ciudadana y rendición de cuentas a través de canales o medios electrónicos

Realizar eventos de participación y rendición de cuentas, a través de diversos canales o medios electrónicos

(# Eventos programados / # Eventos desarrollados) X 100

GERENCIA SISTEMAS

15

NOVIEMBRE

DE 2017

2

Realizar una audiencia pública de rendición de cuentas general presidida por la alta dirección

Una (1) Audiencia pública de rendición de cuentas

( # Audiencia pública de rendición de cuentas programada / # Audiencia pública de rendición de cuentas desarrollada) X 100

30 DE

NOVIEMBRE DE

2017

3

Realizar espacios de atención y servicio donde se interactúe con la ciudadanía y se atiendas los

Espacios generados de atención y servicio

( # Espacios de atención y servicio proyectados / # Espacios de

SEMESTRAL






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas



COMPONENTE 3: RENDICIÓN DE CUENTAS

SUBCOMPONENTE

ACTIVIDADES META O PRODUCTO

INDICADOR RESPONSABLE FECHA LIMITE DE

REALIZACIÓN requerimientos e inquietudes ciudadanas

atención y servicio realizados) X 100

INC

ENTI

VO

S P

AR

A M

OTI

VA

R C

ULT

UR

A D

E LA

REN

DIC

IÓN

DE

CU

ENTA

S

1

Elaborar documento de estrategia de rendición de cuentas anual con actividades, seguimiento e informe de resultados

Publicar el documento de estrategia de rendición de cuentas en el portal web y comunicarlo a la ciudadanía y partes interesadas

( # Documento de estrategia de rendición de cuentas elaborado / # Documento de estrategia de rendición de cuentas publicado) x 100

ASESOR CONTROL INTERNO

31 JULIO DEL 2017

15 DICIEMBRE DEL 2017

2

Elaboración del informe de gestión de rendición de cuentas para la ciudadanía

Informe de gestión elaborado y pública previo a la Audiencia pública de Rendición de cuentas

( # Informe de gestión proyectado / # Informe de gestión elaborado y publicado) x 100

GERENCIA

31 JULIO DEL

2017 15 DICIEMBRE

DEL 2017

3

Realizar reconocimiento a las dependencias que en la gestión de la entidad sobresalen por cumplimiento en la atención de inquietudes o requerimientos ciudadanos

Reconocimientos públicos a nivel interno

(# Reconocimientos programados / # Reconocimientos públicos realizados) x 100

GERENCIA

SEMESTRAL

EV

ALU

AC

IÓN

Y R

ETR

OA

LIM

ENTA

CIÓ

N A

LA

GES

TIÓ

N

INST

ITU

CIO

NA

L

1 Realizar una encuesta de satisfacción en la Audiencia Pública de Rendición de Cuentas

Un (1) informe de satisfacción de la rendición de cuentas realizada

Encuesta de satisfacción programada / Encuesta de satisfacción desarrollada

ASESOR DE CONTROL INTERNO

30 NOVIEMBRE DE 2017

2 Consolidar un documento derivado de la consulta ciudadana sobre los temas de los cuáles se requiere efectuar rendición de cuentas y retroalimentar la gestión

Un (1) documento consolidado de consulta ciudadana para rendición de cuentas

Informe programado / Informe elaborado


30 NOVIEMBRE

2017

3 Realizar socialización de la importancia de la rendición de cuentas para la gestión de la entidad y como deber de todo servidor público para retroalimentar la gestión

Actividades de socialización interna sobre la rendición de cuentas

Socializaciones programadas / Socializaciones ejecutadas

GERENTE

31 OCTUBRE 2017




2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


CUARTO COMPONENTE: MECANISMOS PARA MEJORAR LA ATENCIÓN AL CIUDADANO.

Este componente busca mejorar la calidad y accesibilidad de los trámites y servicios de la

administración y satisfacer las necesidades de los usuarios, enmarcado en la Política Nacional de

Servicio al Ciudadano.

Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P, busca mejorar la calidad y accesibilidad de los trámites

y servicios y satisfacer las necesidades de los usuarios para brindar una óptima y oportuna

atención a las peticiones, quejas, reclamos y denuncias de todos los usuarios y ciudadanía.

Se consideran los siguientes mecanismos a desarrollar para esta estrategia:

a) Dar trámite y respuesta de manera oportuna y efectiva a las solicitudes presentadas por los

usuarios mediante el aprovechamiento de las tecnologías de la información.

b) Implementar y socializar el portafolio de servicios de la empresa

c) Definir responsabilidades, tiempo de respuestas, contenidos que brinden calidad y eficiencia

a las PQR (Peticiones, Quejas, Reclamos), que pueden presentar los usuarios.

d) En la página web, existe una herramienta para que los ciudadanos puedan ingresar de forma

práctica en busca de una respuesta a sus inquietudes, quejas o reclamos, de igual manera se

mantendrá actualizada la página web

e) Realizar evaluaciones y seguimientos a las peticiones, quejas, reclamos y sugerencias, que

presenten los usuarios.

f) Afianzar la cultura del servicio al usuario en los servicios de salud y desarrollar competencias

y habilidades en la atención a éstos, mediante programas de capacitación y sensibilización.

g) Atender los requerimientos y necesidades de los usuarios por parte de los funcionarios de la

empresa.

h) Contáctenos o diríjase a la empresa ubicada en el municipio de Pácora Caldas en la Carrera

3 No. 6-50, Teléfono (6) 8670105, correo electrónico:

[email protected]






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas



COMPONENTE 4: MECANISM0S PARA MEJORAR LA ATENCIÓN AL CIUDADANO SUBCOMPONENTE

ACTIVIDADES

META

INDICADOR

RESPONSABLE

FECHA LÍMITE DE

REALIZACIÓN

ES

TRU

CTU

RA

AD

MIN

ISTR

ATI

VA

Y

DIR

ECC

ION

AM

IEN

TO E

STR

ATÉ

GIC

O

1 Elaborar, firmar y publicar la carta de trato digno a los usuarios

Publicar una carta de trato digno a los usuarios firmada por la Gerente y socializada con todos los servidores

( # Carta de Trato Digno a los usuarios elaborada / # Carta de Trato Digno a los usuarios publicada) x 100

ASISTENCIA TÉCNICA

31 MARZO DE

2017

2 Presentar ante el comité coordinador de control interno las nuevas acciones propuestas y en fortalecimiento sobre mejoramiento en la atención al usuarios

Efectuar presentaciones ante el comité coordinador de control interno sobre acciones de mejoramiento en la atención al usuario

( # Presentaciones programadas ante el Comité de Gerencia/ # Presentaciones realizadas ante el Comité de Gerencia) x 100

GERENCIA

31 DICIEMBRE

DE 2017

FO

RTA

LEC

IMIE

NTO

DE

LOS

CA

NA

LES

DE

ATE

NC

IÓN

1

Fortalecimiento del proceso de atención al cliente

Atención al cliente acorde con las necesidades de la entidad

Acto administrativo que mencione las estrategias

para fortalecer la oficina de PQR

FUNCIONARIO ENCARGADO DE RECEPCIONAR

PQRS

TRIMESTRAL 2

Monitoreo permanente del link PQR de la página institucional

Recepción de PQRS por medio electrónico y/o físico

PQRS recepcionadas a través de la página web de

la empresa

3

Diseñar una estrategia para consolidar en relación con los trámites de la EMPRESA, la cantidad, tiempos de atención y usuarios

Un documento trimestral consolidado sobre trámites atendidos que permita retroalimentar a la empresa sobre la atención de los usuarios.

(# Informes consolidado programados / # Informes consolidados realizados) x

100

TALE

NTO

HU

MA

NO

1 Realizar actividades sectoriales de fortalecimiento de la cultura y competencia del servicio en los funcionarios

Actividades sobre sensibilización y formación en el servicio

(# actividades sectoriales programadas / # de

actividades sectoriales ejecutadas ) x 100

GERENCIA Y

FUNCIONARIOS PQRS

30 JUNIO DE 2017 31 DE

DICIEMBRE DE 2017

2 Realizar una actividad de sensibilización y difusión del código de ética en los servidores de la empresa y su relación con la atención al usuario.

Actividad de sensibilización y difusión del código de ética en relación con atención al usuario

(# actividades de sensibilización

programadas / # de actividades de

sensibilización realizadas) x 100

LÍDERES DE LOS

PROCESOS

N

OR

MA

TIV

O Y

P

RO

CED

IM

ENTA

L 1 Emitir y publicar una política del uso de datos personales de la empresa

Publicar a nivel interno y a través del portal web, la política del uso de datos personales

(# Publicaciones políticas de datos personales

programada / # Publicación política de datos personales

realizada) x 100

PQRS

31 DICIEMBRE DE 2017



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


2 Fortalecer el mecanismo de recepción de peticiones, quejas, reclamos y denuncias a través de la página web

Recepción de PQRS a través del portal WEB

# Recepción de PQRS en

portal Web

GERENCIA ASESOR CONTROL

INTERNO

PQRS

REL

AC

ION

AM

IEN

TO

CO

N E

L U

SUA

RIO

1

Encuesta de calidad del servicio diseñadas, aplicadas y analizadas

Contar con un diagnóstico del servicio prestado que facilite la implementación de acciones de mejora

(# encuestas programadas / # encuestas desarrolladas y

tabuladas) x 100

GERENCIA SEMESTRAL


QUINTO COMPONENTE: MECANISMOS PARA LA TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN

Recoge los lineamientos para la garantía del derecho fundamental de acceso a la información

pública, según la cual toda persona puede acceder a la información pública en posesión o bajo el

control de los sujetos obligados de la ley, excepto la información y los documentos considerados

como legalmente reservados


COMPONENTE 5: TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN SUBCOMPONENTE ACTIVIDADES META INDICADOR RESPONSABLE FECHA

LÍMITE

LI

NEA

MIE

NTO

S D

E TR

AN

SPA

REN

CIA

AC

TIV

A

1 Creación del enlace de Transparencia y acceso a la información

Enlace creado (# enlaces requeridos / # enlaces creados) x 100

Contratista página WEB

31

DIC

IEM

BR

E 2

01

7 2 Publicar proyectos,

programas o planes para discusión, comentarios, sugerencias de los usuarios

Elaboración de un (1) informe consolidado con las observaciones efectuadas por cada uno de los documentos publicados para discusión de la usuarios

(# de informe proyectos, programas o planes proyectadas / # Informes consolidados y publicados) x 100

PQRS


Revisar el contenido del vínculo del portal web denominado

Revisiones generales de los contenidos mínimos obligatorios del módulo de "Transparencia y

( # revisiones proyectadas en el contenido del vínculo del portal web

SISTEMAS






Carrera 3 No. 6-50



Pácora Caldas



COMPONENTE 5: TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN SUBCOMPONENTE ACTIVIDADES META INDICADOR RESPONSABLE FECHA

LÍMITE

3 "Transparencia y acceso a la información pública" a fin de efectuar las actualizaciones correspondientes

acceso a la información pública" y efectuar los ajustes correspondientes

denominado “transparencia y acceso a la información pública”/ # revisiones ejecutadas) x 100


LINEAMIENTOS DE TRANSPARENCIA

PASIVA

1

Hacer seguimiento a los mecanismos de participación ciudadana y elaborar los informes que permita formular acciones de mejoramiento

Informes de mecanismos de participación ciudadana remitidos a la Gerencia y divulgados internamente

(# Seguimientos programados / #

Seguimientos realizados) X 100


31 DICIEMBRE

2017

ELABORACIÓN DE LOS

INSTRUMENTOS DE GESTIÓN DE LA

INFORMACIÓN

1

Elaborar el índice de información clasificada y reservada, que incluirá sus denominaciones, la motivación y la individualización del acto en que conste tal calificación.

Índice de información clasificada y reservada publicada en el portal web

( # índice proyectado de información clasificada y reservada/ # índice elaborado de información clasificada y reservada) X 100

PQRS 30

DICIEMBRE 2017


CRITERIO DIFERENCIAL DE ACCESIBILIDAD

1

Realizar una encuesta de medición en el portal web sobre el acceso a la información pública de la EMPRESA con el fin de establecer acciones de mejoramiento

Informe de medición sobre el acceso de información pública de la empresa

(# de encuestas proyectadas / # de encuestas realizadas y tabuladas ) x 100

PQRS

SEMESTRAL



COMPONENTE 6: INICIATIVAS ADICIONALES – CÓDIGO DE ÉTICA

Para el 2017, la empresa, adoptará su código de ética, el cual surgirá y se desarrollará de la

participación activa y colectiva del personal vinculado a Aguas Manantiales de Pácora, que bajo

su real convicción y vocación de servicio establecerán su normatividad moral para fijar normas



2017

Versión 2.0





Pácora Caldas


que regularán el comportamiento de las personas dentro de la empresa, normas que una vez

adoptadas se convertirán en una normativa interna de cumplimiento obligatorio.

En este documento se plantearán las acciones éticas, integras, transparentes y eficientes para

aplicación por parte de los clientes, usuarios internos y externos, partes interesadas, para

orientar y fijar parámetros de actuación en Aguas Manantiales de Pácora.

Con su aplicación se buscará fomentar la ética, el bienestar y la calidad de vida, para promover

la felicidad y tranquilidad individual y colectiva.


COMPONENTE 6: INICIATIVAS ADICIONESLES SUBCOMPONENTE ACTIVIDADES META INDICADOR RESPONSABLE FECHA

LÍMITE

C

ÓD

IGO

DE

ÉTIC

A Y

BU

EN

GO

BIE

RN

O

1

Adopción del Código de Ética Socialización del código de ética y buen Gobierno Campañas de divulgación en temas éticos a los funcionarios de la entidad

1 código de ética y buen gobierno adoptado, socializado y divulgado

1 Resolución de adopción del código de ética 3 actividades de socialización

Líderes de los procesos

1 D

E M

AYO

DE

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GLOSARIO DE TÉRMINOS Alcance de la Auditoría. El marco o límite de la auditoría y las materias, temas, segmentos o actividades que son objeto de la misma. Auditores Externos. Profesionales facultados que no son empleados de la organización cuyas afirmaciones o declaraciones auditan. Auditores Internos. Profesionales empleados por una organización para examinar continuamente y evaluar el sistema de control interno y presentar los resultados de su investigación y recomendaciones a la alta dirección de la entidad. Auditoría Especial. Consiste en la verificación de los asuntos y temas específicos de una parte de las operaciones financieras o administrativas, de determinados hechos o de situaciones especiales y responden a una solicitud determinada.






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Auditoría Financiera o de Estados Financieros. Consiste en el examen y evaluación de los documentos, operaciones, registros y estados financieros del auditado, para determinar si éstos reflejan razonablemente, su situación financiera y los resultados de sus operaciones, así como el cumplimiento de las disposiciones económico-financieras, con el objetivo de mejorar los procedimientos relativos a la gestión económico-financiera y el control interno. Auditoría fiscal. Consiste en el examen de las operaciones con los tributos al fisco, a los que está obligada cualquier persona natural o jurídica; con el objetivo de determinar si se efectúan en la cuantía que corresponda, dentro de los plazos y formas establecidas y proceder conforme a derecho. Auditoría de Gestión u Operacional. Consiste en el examen y evaluación de la gestión de un organismo, entidad, programa o proyecto, para establecer el grado de economía, eficiencia, eficacia, calidad e impacto de su desempeño en la planificación, control y uso de los recursos y en la conservación y preservación del medio ambiente, así como comprobar la observancia de las disposiciones que le son aplicables. Auditoría Temática. Consiste en la verificación y evaluación exhaustiva de una cuenta contable, un objetivo determinado, o cuestiones de repercusión económica que respondan a necesidades específicas. Auditoría de Sistemas. Consiste en la verificación del estado de implantación de los sistemas contables y de control interno, que permite evaluar el cumplimiento de los principios y procedimientos de control interno y de contabilidad generalmente aceptados, el grado de actualización de la contabilidad, el empleo correcto de las cuentas contables y la elaboración y aplicación de los sistemas de costos. Auditoría de Seguimiento o Recurrente. Consiste en el examen y evaluación del cumplimiento de las medidas dictadas para dar solución a las deficiencias detectadas en una auditoría anterior, a fin de determinar si la entidad ha tenido o no, avances en la administración y control de sus recursos; incluye la verificación del sistema de control interno. Auditoría de Cumplimiento. Consiste en el examen y evaluación que se realiza con el objetivo de verificar el cumplimiento de las leyes, decretos-leyes, decretos y demás disposiciones jurídicas inherentes a la actividad sujeta a revisión. Auditoría de Tecnologías de la Información. Consiste en el examen de las políticas, procedimientos y utilización de los recursos informáticos; confiabilidad y validez de la información, efectividad de los controles en las áreas, las aplicaciones, los sistemas de redes y otros vinculados a la actividad informática.



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Auditoría. Técnica de control, dirigida a valorar, el control interno y la observancia de las Normas Generales de Contabilidad. Comprende un examen independiente de los registros de contabilidad y otra evidencia relacionada con una entidad para apoyar la opinión experta imparcial sobre la confiabilidad de los estados financieros. Control Administrativo. Procedimiento de control interno que no tiene relación directa con la confiabilidad de los registros contables. Control Contable. Procedimiento de control interno que se relaciona directamente con la protección de los activos o con la confiabilidad de los registros contables. Control Interno. Todas las medidas utilizadas por una entidad para protegerse contra errores, desperdicios o fraudes y para asegurar la confiabilidad de los datos contables. Está diseñado para ayudar a la operación eficiente de una organización y para asegurar el cumplimiento de las políticas de la entidad. Dictamen. Opinión o juicio que se emite por escrito, respecto a los estados financieros u otras actividades, como resultado de una auditoría financiera. Economía. Se obtiene cuando se reduce al mínimo el costo de los recursos que se emplean en una actividad, con la debida consideración a su calidad apropiada. Eficacia. El grado en que se cumplen los objetivos y la relación entre el efecto deseado en una actividad y su efecto real. Eficiencia. La relación que existe entre el producto (en término de bienes, servicios u otros resultados) y los recursos empleados en su producción. Eficiencia: Es la capacidad de acción para alcanzar los objetivos propuestos haciendo uso racional de los recursos disponibles. Y en la persistencia que debe poseer cada funcionario para adelantar las labores y las metas que busquen el mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad Estados Financieros. Fuentes de información sobre la marcha de la entidad. Evidencia de Auditoría. Las pruebas que obtiene el auditor durante la ejecución de la auditoría, que hace patente y manifiesta la certeza o convicción sobre los hechos o hallazgos que prueban y demuestran claramente éstos, con el objetivo de fundamentar y respaldar sus opiniones y conclusiones. Fiscalización. Acción y efecto de fiscalizar. Hacer el oficio de fiscal. Criticar y traer a juicio las acciones u obras de alguien.






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Hallazgos. Son el resultado de un proceso de recopilación y síntesis de información: la suma y la organización lógica de información relacionada con la entidad, actividad, situación o asunto que se haya revisado o evaluado para llegar a conclusiones al respecto o para cumplir alguno de los objetivos de la auditoría. Sirven de fundamento a las conclusiones del auditor y a las recomendaciones que formula para que se adopten las medidas correctivas. Incumplimiento. No pago de intereses o capital de un pagaré en la fecha de vencimiento. Informe de Auditoría. Expresión escrita por el auditor respecto a los resultados de las verificaciones realizadas durante la ejecución de la auditoría, manifestando sus criterios y comentarios respecto a los estados financieros y otros hechos económicos. Informe de los Auditores. El informe emitido después de auditar un tema o los estados financieros de una entidad. Limitaciones al alcance de la auditoría. Factores externos a la unidad de auditoría que hayan impedido al auditor obtener toda la información y explicaciones que considere necesarias para cumplir con los objetivos de su trabajo. Normas de Auditoría: Constituyen el conjunto de reglas que deben cumplirse para realizar una auditoría con la calidad y eficiencias indispensables. Objetividad (evidencia objetiva). La valoración de los activos y la medición del ingreso se basan en lo posible en la evidencia objetiva, tal como los precios de cambio en transacciones a largo plazo. Objetivo de la auditoría. Propósito o fin que persigue la auditoría, o la pregunta que se desea contestar por medio de la auditoría. Papeles de Trabajo. Documentos que contienen la evidencia que respalda los hallazgos, opiniones, conclusiones y juicios del auditor. Deben incluir toda la evidencia que haya obtenido o preparado el auditor durante la auditoría. Plan. Modelo sistemático de una actuación pública o privada, que se elabora anticipadamente para dirigirla y encauzarla. Escrito en que sumariamente se precisan los detalles para realizar una obra. Prevención. Acción y efecto de prevenir. Preparación y disposición que se hace anticipadamente para evitar un riesgo.



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Procedimiento de Auditoría. Las acciones que realiza el auditor para llevar a cabo sus labores de revisión. Programa de Auditoría. Documento que establece los procedimientos de auditoría relacionados con el tema, actividad o asunto objeto de revisión. Riesgo. Posibilidad de que no puedan prevenirse o detectarse errores o irregularidades importantes. Riesgo Inherente. Existe un error que es significativo y se puede combinar con otros errores cuando no hay control. Riego de Control. Error que no puede ser evitado o detectado oportunamente por el sistema de control interno. Riesgo de Detección. Se realizan pruebas exitosas a partir de un procedimiento de prueba inadecuado. Supervisión. Requisito esencial en la auditoría que conduce a un adecuado control y dirección en todas las etapas, para que asegure que los procedimientos, técnicas y pruebas que se realizan, se vinculen en forma competente y eficaz con los objetivos que se persiguen. Técnicas de Auditoría. Métodos que el auditor emplea para realizar las verificaciones planteadas en los programas de auditoría, que tienen como Objetivo la obtención de evidencia.

LUIS FRANCISCO FLORIÁN BARRERA Gerente General

Aguas Manantiales de Pácora S.A. E.S.P.

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